步科股份:2023年度内部控制审计报告

目录
一、内部控制审计报告…………………………………………第1—2页
二、附件…………………………………………………………第3—6页
(一)本所执业证书复印件………………………………第3页
(二)本所营业执照复印件………………………………第4页
(三)本所签字注册会计师证书复印件…………………第5-6页内部控制审计报告
天健审〔2024〕3-57号
上海步科自动化股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上海步科自动化股份有限公司（以下简称上海步科公司）2023年12月
31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是上海步科公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
第1页共6页四、财务报告内部控制审计意见我们认为，上海步科公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十五日
第2页共6页仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-57号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第3页共6页仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-57号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第4页共6页仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-57号报告后附件之目的而提供
文件的复印件，仅用于说明李振华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第5页共6页仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-57号报告后附件之目的
而提供文件的复印件，仅用于说明张旭宇是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。