淮河能源:淮河能源（集团）股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600575证券简称：淮河能源公告编号：临2024-019
淮河能源（集团）股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2024年3月26日，淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）召开第八届董事会第五次会议及第八届监事会第三次会议，审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将相关情况公告如下：
一、本次追溯调整财务数据的原因
公司分别于2023年12月6日、2023年12月22日召开第八届董事会第二次会议
及2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于资产购买暨关联交易方案的议案》等议案。同意公司以现金方式收购公司控股股东淮南矿业（集团）有限责任公司的控股子公司淮河能源电力集团有限责任公司持有的淮河能源淮南潘集发电有限责任公司（以下简称“潘集发电公司”）100%股权。2023年12月25日，潘集发电公司变更股东信息已获核准，潘集发电公司成为公司的全资子公司，纳入公司合并报表范围（详见公司指定信息披露媒体及上海证券交易所网站刊登的临2023-072号公告）。根据《企业会计准则第20号--企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司与潘集发电公司合并前后均受同一控股股东控制并非暂时性的，因此公司对潘集发电公司的合并为同一控制下企业合并。公司按照同一控制下企业合并的相关规定对前期财务数据进行追溯调整。
根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》《企业会计准则第33号--合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合
并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据上述规定，公司对2023年度合并资产负债表期初数、2022年度合并利润表及合并现金流量表数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果及现金流量的影响
（一）对2023年度合并资产负债表期初数追溯调整
单位：元
2023年1月1日2023年1月1日
项目影响数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金2520893661.272520571757.66321903.61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1415446197.211308493508.89106952688.32
应收款项融资319438031.68319438031.68
预付款项243260787.39243214399.7646387.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款16692354.7813916506.242775848.54
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产存货697581898.63673094735.3824487163.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产185851934.20185851934.20
流动资产合计5399164865.165264580873.81134583991.35
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3442147011.443442147011.44
其他权益工具投资200000.00200000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8205553200.326612050355.481593502844.84
在建工程3087954460.10788435965.982299518494.12生产性生物资产油气资产
使用权资产4001101.444001101.44
无形资产1893776581.481734176008.23159600573.25
开发支出141509.43141509.43
商誉84229696.2384229696.23
长期待摊费用263538979.39257516774.136022205.26
递延所得税资产51076048.9351076048.93
其他非流动资产3646500.003646500.00非流动资产合计17036265088.7612977620971.294058644117.47
资产总计22435429953.9218242201845.104193228108.82
流动负债：
短期借款1325001385.941325001385.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据220924606.43220924606.43
应付账款1807016741.071118440866.49688575874.58预收款项
合同负债136923582.77136645175.67278407.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬96558557.6496252291.73306265.91
应交税费130641992.54129214430.491427562.05
其他应付款2047753272.89427420259.241620333013.65
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
744332488.09744332488.09
负债
其他流动负债45298856.5245262663.6236192.90流动负债合计6554451483.894243494167.702310957316.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1581163735.181581163735.18应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债456610668.95456610668.95
递延收益20016972.7020016972.70递延所得税负债
其他非流动负债2085399895.47203129102.841882270792.63
非流动负债合计4143191272.302260920479.671882270792.63
负债合计10697642756.196504414647.374193228108.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）3886261065.003886261065.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5071748188.735004046635.1867701553.55
减：库存股199865999.04199865999.04
其他综合收益1070353.781070353.78
专项储备4244782.804244782.80
盈余公积332853103.30332853103.30一般风险准备
未分配利润1115485740.631183187294.18-67701553.55归属于母公司所有者权益（或股东权益）合10211797235.2010211797235.20计
少数股东权益1525989962.531525989962.53所有者权益（或股
11737787197.7311737787197.73东权益）合计负债和所有者权
22435429953.9218242201845.104193228108.82益（或股东权益）总计
（二）对2022年度合并利润表追溯调整
单位：元
2022年度2022年度
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入25382427706.7725356855901.3225571805.45
其中：营业收入25382427706.7725356855901.3225571805.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本24627316312.2124534151173.9993165138.22
其中：营业成本23683616086.5123595314842.6488301243.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加141933594.25137588691.914344902.34
销售费用45571782.5645571782.56
管理费用455266644.84455266644.84
研发费用151183442.22151183442.22
财务费用149744761.83149225769.82518992.01
其中：利息费用172235445.47171716453.46518992.01利息收入23608718.5423608718.54
加：其他收益32442553.2132442553.21投资收益（损失
244370756.75244370756.75以“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收257383013.35257383013.35益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）信用减值损失
30566246.8830674467.66-108220.78（损失以“-”号填列）资产减值损失
-387483799.20-387483799.20（损失以“-”号填列）资产处置收益
3964.603964.60（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以
675011116.80742712670.35-67701553.55“－”号填列）
加：营业外收入7555452.827555452.82
减：营业外支出42953595.7342953595.73四、利润总额（亏损总
639612973.89707314527.44-67701553.55额以“－”号填列）
减：所得税费用182479716.10182479716.10五、净利润（净亏损以
457133257.79524834811.34-67701553.55“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润
（净亏损以“－”号填457133257.79524834811.34-67701553.55列）
2.终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以279295873.62346997427.17-67701553.55“-”号填列）
2.少数股东损益
177837384.17177837384.17（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损
益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益
的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额457133257.79524834811.34-67701553.55
（一）归属于母公司
279295873.62346997427.17-67701553.55
所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股
177837384.17177837384.17
东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.070.09-0.02
(元/股)
（二）稀释每股收益
0.070.09-0.02
(元/股)
（三）对2022年度合并现金流量表追溯调整
单位：元
2022年度2022年度
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务
29882986125.2129885063084.85-2076959.64
收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2242632.442242632.44收到其他与经营活动
183531083.89100557156.7182973927.18
有关的现金经营活动现金流入
30068759841.5429987862874.0080896967.54
小计
购买商品、接受劳务
25333895581.4125313689087.9720206493.44
支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工
1786685518.341750472710.8936212807.45
支付的现金
支付的各项税费1001210116.081001210116.08支付其他与经营活动
251135733.19251135733.19
有关的现金经营活动现金流出
28372926949.0228316507648.1356419300.89
小计经营活动产生的
1695832892.521671355225.8724477666.65
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的
106898241.82106898241.82
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收6425578.386425578.38回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动
50000000.0050000000.00
有关的现金投资活动现金流入
163323820.20163323820.20
小计
购建固定资产、无形
836096680.58811482564.9624614115.62
资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动
100000000.00100000000.00
有关的现金投资活动现金流出
936096680.58911482564.9624614115.62
小计投资活动产生的
-772772860.38-748158744.76-24614115.62现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金29740000.0029740000.00
其中：子公司吸收少
29740000.0029740000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2049390282.872049390282.87收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入
2079130282.872079130282.87
小计
偿还债务支付的现金2299700000.002299700000.00
分配股利、利润或偿
207845867.40207845867.40
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
90000000.0090000000.00
少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动
47176220.5647176220.56
有关的现金筹资活动现金流出
2554722087.962554722087.96
小计筹资活动产生的
-475591805.09-475591805.09现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
447468227.05447604676.02-136448.97
净增加额
加：期初现金及现金
1988899902.131988441549.55458352.58
等价物余额
六、期末现金及现金等
2436368129.182436046225.57321903.61
价物余额三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符
合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。
四、监事会意见
监事会认为：公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次追溯调整财务数据。
特此公告。
淮河能源（集团）股份有限公司董事会
2024年3月27日