安道麦A:2023年年度审计报告

安道责股份有限公司安道责股份有限公司
财务报表及审计报告
2023年12月31日止年度
安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表及审计报告
二零二三年十二月三十一日止年度内容页码
审计报告1-6
合并及母公司资产负债表7-8
合并及母公司利润表9-10
合并及母公司现金流量表11-12
合并及母公司所有者权益变动表13-14
财务报表附注15-100
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Deloitte.德勤德勤德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市延安东路222号
外滩中心30楼
邮政编码:200002
审计报告
德师报(审)字(24)第P02683号
(第1页,共6页)
安道麦股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了安道麦股份有限公司(以下简称“安道麦”)的财务报表,包括2023年12月31日的
合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
安道麦2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合
并及母公司现金流量.
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道
德守则,我们独立于安道麦,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审
计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意
见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
Worldclass
智启非凡
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审计报告-续审计报告-续
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三、关键审计事项-续
(一)收入确认的截止性
事项描述
安道表的销售收入主要来源于向遍布全球100多个国家的客户销售产品.如财务报表附注
(五)、42营业收入所示,2023年度安道麦合并主营业务收入为人民币32,779,456千元,对财务
报表具有重要性.根据财务报表附注(三)、26所述,安道麦在客户取得相关商品控制权时确认
收入.公司可能存在于期末截止日提前确认收入从而高估主营业务收入的风险,因此我们将
主营业务收入确认的期末截止是否正确,主营业务收入是否计入恰当的会计期间作为关键审
计事项.
审计应对
找们针对该事项的审计程序主要包括:
1.测试和评价与主营业务收入确认截止性相关的内部控制的设计、执行和运行有效性;
2.选取样本检查主要客户的销售合同,识别与销售产品控制权转移相关的合同条款与条
件,评价主营业务收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
3.执行截止性测试,从资产负债表日前记录的销售产品收入交易中选取样本,检查销售
发票、存货流转文件等支持性文件,检查收入确认是否记录在正确的会计期间;
4.执行分析性程序,比较本期和上期主要销售地区分月的销售情况是否存在异常波动
分析期后产品销售退回是否存在异常.
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审计报告-续审计报告-续
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三、关键审计事项-续
(二)与作物保护产品组资产组组合相关的商誉减值
事项描述
如财务报表附注(五)、18所示,截至2023年12月31日,安道麦商誉账面原值为人民币
5,001,538千元,分摊至农化组的商誉账面余额为人民币49.31亿元.如财务报表附注(三)、20和
附注(三)、21所述,对于在企业合并中形成的商誉,在初始确认后按照成本减去累计减值损失
的金额计量,并至少于每年末进行减值测试.在对包含商誉的作物保护产品资产组组合进行
减值测试时,管理层采用未来现金流的现值模型确定相关资产组组合的可回收金额,其依赖
于管理层的判断和估计,包括预测相关资产组组合产生的现金流量,以及选择恰当反映当前
市场货币时间价值和资产特定风险的折现率.由于商誉减值测试涉及重大估计及判断,且分
摊至作物保护产品资产组组合的商誉金额重大,因此,我们将与作物保护产品资产组组合相
关的商誉减值认定为关键审计事项.
审计应对
我们针对该事项的审计程序主要包括:
1.测试和评价与作物保护产品资产组组合的商誉减值相关的内部控制的设计、执行和运
行有效性;
2.检查管理层将商誉分摊至作物保护产品资产组组合的依据并评价其合理性；
3.将预计未来现金流量时所使用的关键假设与安道麦的历史数据、经批准的财务预算及
经营计划进行比较,评价管理层在编制折现现金流量预测时所使用的预计收入增长
率、毛利率等关键假设的合理性；
4.利用内部估值专家的协助,评估管理层在进行未来现金流预测及折现时运用的重大估
计及判断,包括折现率及预测期之后年度的现金流量增长率等关键参数；
5.将管理层在上一年度减值测试所采用的盈利预测与本年实际业绩进行比较,评价管理
层估计是否合理；
6.对减值测试模型中的关键假设可能发生的不利变化,进行敏感性分析
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四、其他信息
安道麦管理层对其他信息负责.其他信息包括安道麦2023年年度报告中涵盖的信息,但
不包括财务报表和找们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任
安道麦管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估安道麦的持续经营能力,披露与持续经营相关的事
项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算安道麦、终止运营或别无其他现实的
选择.
治理层负责监督安道麦的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证
并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞或错误导致,如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报
是重大的.
-4.
审计报告-续审计报告-续
德师报(审)字(24)第P02683号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时
我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对安道麦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如
果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致安道麦不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项.
(6)就安道麦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发
表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
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德师报(审)字(24)第P02683号
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六、注册会计师对财务报表审计的贵任-续
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
natsuCertife
德勤华永会计师德事所特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国上海(项目合伙人)
None
中国注册会计师:
2024年3月25日
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安道责股份有限公司安道责股份有限公司
2023年12月31日
合并资产负债表项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:12月31日12月31日
货币资金(五)4,881,328流动负债
交易性金融资产(五)21.912短期借款(五)215,733,5223,342.921
衍生金融资产(五)3850.1371.685衍生金融负债(五)22607,787545.516
  应收票据         (五)4         86.303                  应付票据m         (五)23         613,507         1,114,775         
应收账款(五)58,146,677应付账款(五)244,649,7337,527,269
应收款项融资(五)6123,050(五)251,514,3651,776,573
预付款项(五)7305,883应付职工薪酬(五)26847,0391,370,786
其他应收款(五)81,054,3021,021.824(五)27407.230459,574
存货(五)913,088.757其他应付款(五)281,469.3191,611,282
其他流动资产(五)101,083,714一年内到期的非流动负债(五)292,297,8882,262,131
流动资产合计29,622,0631,129,688其他流动负债(五)30753,827703.794
非流动资产:33,140,621流动负债合计18,894,21720,714.621
长期应收款(五)1168,752非流动负债:
长期股权投资(五)1231,47426.368(五)312,885,9393,662,870
其他权益工具投资(五)13132,018应付债券(五)326,919,4237,353,511
  投资性房地产                           158.341         租赁负债         (五i)33         495,459         431,076         
固定资产(五)1410,040,1133.168长期应付款97,840107.686
在建工程(五)152,507,3288,952,184长期应付职工薪酬(五)34671,530792,153
使用权资产(五)16625,235预计负债(五)35299,251222.181
无形资产(五)175,318,281递延所得税负债(五)19297,103315.861
商誉(五)185,001,5384,805,157(五)362,920,5661,255,875
递延所得税资产(五)191,601,6411,347,263负债合计14,587,11114,141,213
其他非流动资产(五)20435,21533,481,32834,855,834
非流动资产合计25,783.740604,833所有者权益:
24,839,868股本(五)372,329,8122,329.812
资本公积(五)3812,950,46412,986,333
减:库存股二
专项储备(五)391,675,8961,080,590
未分配利润(五)40273,617242,498
未分配利润(五)4)4,678,0916,469,604
归属于母公司所有者权益合计21,924,47523,124.655
少数股东权益--
资产总计55,405,80357.,980.489负债及所有者权益总计21,924,47523,124,655
55,405,80357.,980.489负债及所有者权益总计57.,980.489负债及所有者权益总计55,405,80357,980,489
附注为财务报表的组成部分
第7页至100页的财务报表由下列负责人签署:
八EFR开TNAGAREFRATNAGAR
法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日
公司资产负债表
人民币千元项目附注2023年12月31日2022年12月31日项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:流动负债:
货币资金(十五)163,646271,080短期借款100,00050,000
应收账款(十五)21,141,839758,462应付票据64,58842,451
应收款项融资(十五)37,9292,596应付账款150,265205,767
预付款项10,2337,944合同负债12,19015,116
其他应收款(十五)411,61111,611应付职工薪酬12,09114,699
存货218,984256,001应交税费4,8523,529
一年内到期的非流动资产125,000125,000其他应付款619,857730,901
其他流动资产7,5742,312一年内到期的非流动负债537,820671,454
流动资产合计1,686,8161,435,006流动负债合计1,501,6631,733,917
非流动资产:非流动负债:
长期股权投资(十五)517,430,71617,511,352长期借款949,017836,795
其他权益工具投资54,29984,720租赁负债885701
投资性房地产2,6193,168长期应付职工薪酬101,62897,574
固定资产1,711,0621,822,134预计负债26,11628,516
在建工程56,79190,074其他非流动负债269,500374,360
使用权资产1,8772,842非流动负债合计1,347,1461,337,946
无形资产249,236258,997负债合计2,848,8093,071,863
递延所得税资产80,24175,383所有者权益:
其他非流动资产273,783269,574股本(五)72,329,8122,329,812
非流动资产合计19,860,62420,118,244资本公积15,523,88115,523,881
减:库存股-_-
其他综合收益(1,002)30,822
专项储备17,28616,509
盈余公积(五)40273,617242,498
未分配利润555,037337,865
所有者权益合计18,698,63118,481,387
资产总计21,547,44021,553,250负债及所有者权益总计21,547,44021,553,250
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并利润表
人民币千元项目附注本年发生额上年发生额
一、营业收入(五)4232,779,45637,381,915
减:营业成本(五)4225,984,10827,984,966
税金及附加(五)43109,010110,414
销售费用(五)444,208,1084,396,279
管理费用(五)451,057,4101,406,828
研发费用(五)46482,754577,859
财务费用(五)471,183,118325,796
其中:利息费用1,144,515777,827
利息收入368,990180,619
加:投资收益(五)4819,07812,683
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,33610,358
公允价值变动损失(五)49(650,374)(1,504,832)
信用减值损失(五)50(54,453)(91,667)
资产减值损失(五)51(549,893)(325,386)
资产处置收益(五)5219,67959,596
二、营业(亏损)利润(1,461,015)730,167
加:营业外收入110,04658,395
减:营业外支出53,94131,729
三、(亏损)利润总额(1,404,910)756,833
减:所得税费用(五)53200,977147,442
四、净(亏损)利润(1,605,887)609,391
(一)按经营持续性分类:
持续经营净(亏损)利润(1,605,887)609,391
(二)按所有权归属分类:
归属于母公司所有者的净(亏损)利润(1,605,887)609,391
少数股东损益--
五、其他综合收益的税后净额(五)54595,3061,512,974
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额595,3061,512,974
(一)不能重分类进损益的其他综合收益(18,425)82,699
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动7,43282,699
2.其他权益工具投资公允价值变动(25,857)-
(二)将重分类进损益的其他综合收益613,7311,430,275
1.现金流量套期损益的有效部分39,730(73,324)
2.外币财务报表折算差额574,0011,503,599
归属少数股东的其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额(1,010,581)2,122,365
归属于母公司所有者的综合收益总额(1,010,581)2,122,365
归属于少数股东的综合收益总额-
七、每股收益:(十四)2
基本每股收益(0.69)0.26
稀释每股收益不适用不适用
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
公司利润表
人民币千元项目附注本年发生额上年发生额
一、营业收入(十五)62,008,5742,297,898
减:营业成本(十五)61,678,0971,777,065
税金及附加9,8198,058
销售费用8,6214,959
管理费用125,154151,840
研发费用19,22674,944
财务费用35,06145,748
其中:利息费用48,23451,463
利息收入8,5848,605
加:投资收益29,81813,811
公允价值变动收益(损失)230,135(314,670)
信用减值利得(损失)655(48)
资产减值(损失)利得(91,574)2,816
资产处置收益1760,292
二、营业利润(亏损)301,647(2,515)
加:营业外收入10,80013,749
减:营业外支出1,5462,595
三、利润总额310,9018,639
减:所得税费用(295)(14,715)
四、净利润311,19623,354
(一)持续经营净利润311,19623,354
五、其他综合收益的税后净额(31,824)154
(一)不能重分类进损益的其他综合收益(31,824)154
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动(5,967)154
2.其他权益工具投资公允价值变动(25,857)
六、综合收益总额279,37223,508
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并现金流量表
人民币千元项目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量；
销售商品、提供劳务收到的现金32,508,95635,470,804
收到的税费返还153,866300,092
收到其他与经营活动有关的现金(五)56(1)690,681804,577
经营活动现金流入小计33,353,50336,575,473
购买商品、接受劳务支付的现金22,723,29727,540,166
支付给职工以及为职工支付的现金4,425,0574,087,028
支付的各项税费578,482871,493
支付其他与经营活动有关的现金(五)56(2)3,008,7903,136,041
经营活动现金流出小计30,735,62635,634,728
经营活动产生的现金流量净额(五)57(1)2,617,877940,745
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金173,99046,366
取得投资收益收到的现金4,6373,162
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39,70184,885
收到其他与投资活动有关的现金(五)56(3)37,9842,325
投资活动现金流入小计256,312136,738
其他长期资产支付的现金购建固定资产、无形资产和2,369,7782,667,236
投资支付的现金2,843-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额148,460-
支付其他与投资活动有关的现金(五)56(4)123,484129,944
投资活动现金流出小计2,644,5652,797,180
投资活动产生的现金流量净额(2,388,253)(2,660,442)
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金3,636,8873,782,897
收到其他与筹资活动有关的现金(五)56(5)3,490,995849,736
筹资活动现金流入小计7,127,8824,632,633
偿还债务支付的现金4,175,8812,330,610
分配股利、利润或偿付利悬支付的现金1,306,996951,221
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润91,60259,278
支付其他与筹资活动有关的现金(五)56(6)1,270,7231,406,592
筹资活动现金流出小计6,753,6004,688,423
筹资活动产生的现金流量净额374,282(55,790)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28,199241,260
五、现金及现金等价物净增加(减少)额(五)57(1)632,105(1,534,227)
加:年初现金及现金等价物余额4,225,2535,759,480
六、年末现金及现金等价物余额(五)57(2)4,857,3584,225,253
-11-
安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
公司现金流量表
人民币千元项目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,276,3751,447,293
收到的税费返还42,47278,753
收到其他与经营活动有关的现金(十五)7(1)39,163114,271
经营活动现金流入小计1,358,0101,640,317
购买商品、接受劳务支付的现金1,026,1401,230,277
支付给职工以及为职工支付的现金124,860135,760
支付的各项税费12,0848,242
支付其他与经营活动有关的现金(十五)7(2)156,722124,903
经营活动现金流出小计1,319,8061,499,182
经营活动产生的现金流量净额(十五)838,204141,135
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到的现金29,81813,811
处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1767,065
收到其他与投资活动有关的现金(十五)7(3)131,042150,000
投资活动现金流入小计160,877230,876
其他长期资产支付的现金购建固定资产、无形资产和99,82685,707
支付其他与投资活动有关的现金(十五)7(4)125,000250,000
投资活动现金流出小计224,826335,707
投资活动产生的现金流量净额(63,949)(104,831)
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金760,000650,000
收到其他与筹资活动有关的现金(十五)7(5)15,96024,865
筹资活动现金流入小计775,960674,865
偿还债务支付的现金730,046610,046
分配股利、利润或偿付利息支付的现金112,19971,290
支付其他与筹资活动有关的现金(十五)7(6)10,29731,491
筹资活动现金流出小计852,542712,827
筹资活动产生的现金流量净额(76,582)(37,962)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,183554
五、现金及现金等价物净减少额(十五)8(101,144)(1,104)
加:年初现金及现金等价物余额258,330259,434
六、年末现金及现金等价物余额(十五)8157,186258,330
、
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并所有者权益变动表
人民币千元项目2023年度
归属于母公司所有者权益小计少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、2023年1月1日2,329,81212,986,3331,080,59015,818242,4986,469,60423,124,65523,124,655
二、本年增减变动金额-(35,869)-595,30677731,119(1,791,513)(1,200,180)31,119(1,791,513)(1,200,180)31,119(1,791,513)(1,200,180)-(1,200,180)
(一))综合收益总额---595.306二(1,605,887)(1,010.581)(1,605,887)(1,010.581)-(1,010,581)
(二)所有者投入和减少资本-(35,869)---(35,869)-(35,869)
1.其他-(35,869)_-二--(35,869)-(35,869)
(三)本年利润分配-_---31.119(185,626)(154,507)-(154,507)
1.提取盈余公积----31,119(31,119)-二-
2.对股东的分配------(62,905)(62,905)-(62,905)
3.对持有看跌期权子公司的少数股东的分配--··-(91,602)(91,602)-(91,602)
(四)专项储备二二--777--777-777
1.提取专项储备二--10,021--10,021二10.021
2.使用专项储备----(9,244)--(9,244)-(9,244)
三、2023年12月31日2,329,81212,950,464-1,675,89616,595273,617467,809,121,924,475467,809,121,924,475-21,924,475
人民币千元项目2022年度
归属于母公司所有者权益小计少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减:库存股其他综合收监专项储备监余公积未分配利润
一、2022年1月1日2,329,81212,977,171-(432,384)19,857240,1625,940,46521,075,083-21,075,083
二、本年增减变动金额9,162二1,512,974(4,039)2,336529,1392,049,5722,049,572
(一)综合收益总额---1,512,974--609,3912,122,365-2,122,365
(二)所有者投入和减少资本9.162---9,162-9,162
1.其他-9,162二二二9,162_-9,162
(三)本年利润分配_-二-2,336(80,252)(77,916)-(77,916)
1.提取疏余公积二二-二二2,336(2,336)-二--
2.对股东的分配------(18,638)(18,638)(18,638)
3.对持有看跌期权子公司的少数股东的分配------(59,278)(59,278)-(59,278)
(四)专项储备二二二(4,039)二(4,039)-(4,039)
1.提取专项储备-二7,015-7,015-7,015
2.使用专项储备二二-(11,054)--(11,054)-(11,054)
三、2022年12月31日2,329.81212,986,333-1,080,59015,818242,498646,960,423,124,655646,960,423,124,655-23,124,655
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
2023年12月31日止年度
公司所有者权益变动表
人民币千元项目2023年度
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
二、2023年1月1日2,329,81215,523,881二30,82216,509242,498337,86518,481,387
二、本年增减变动金额--二-(31,824)77731,119217,172217,244
(一)综合收益总额-_-(31,824)_--311,196279,372
(二)所有者投入和减少资本--------
(三)本年利润分配-----31,119(94,024)(62,905)
1.提取盈余公积-----31,119(31,119)-
2.对股东的分配二二二_-二(62,905)(62,905)
(四)专项储备-_-777_-777
1.提取专项储备-二二-10,021三-10,021
2.使用专项储备--二-(9,244)--(9,244)
三、2023年12月31日2,329,81215,523,881-(1,002)17,286273,617555,03718,698,631
人民币千元项目2022年度
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
二、2022年1月1日2,329,81215,523,881-30,66820,548240,162335,48518,480,556
二、本年增减变动金额-二-154(4,039)2,3362,380831
(一)综合收益总额-二二154--_-23,35423,508
(二)所有者投入和减少资本--------
(三)本年利润分配二二二二_2,336(20,974)(18,638)
1.提取盈余公积-二-_-_-2,336(2,336)_-
2.对股东的分配--二_-_-_-(18,638)(18,638)
(四)专项储备--二-(4,039)--(4,039)
1.提取专项储备二二--7,015--7,015
2.使用专项储备二二-(11,054)--(11,054)
三、2022年12月31日2,329,81215,523,881-30,82216,509242,498337,86518,481,387
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(一)公司基本情况
公司概况
安道麦股份有限公司(以下简称“本公司”或ADAMA”)是一家于中国注册成立的股份有限公司,本公司
总部位于湖北省荆州市.
2020年6月,本公司的控股股东由中国化工农化有限公司(以下简称“中国农化”)变更为先正达集团股份
有限公司(以下简称“先正达集团”),2021年8月,随着中国化工集团有限公司(以下简称“中国化工”)和
中国中化集团有限公司(以下简称“中化集团”合并,先正达集团及本集团由中国中化控股有限责任公司
最终控股(后者为中国化工和中化集团的母公司,以下简称“中国中化”),隶属国资委.
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事开发、生产、销售农化产品、其他行业的中间材料、食
品添加剂、合成芳香剂,并主要销往境外.
本年度合并财务报表范围的详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”.本年度合并财务报表范围变
化的详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”
财务报表批准报出日
本公司的公司及合并财务报表于2024年3月25日已经本公司董事会批准.
(二)财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定.此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号一财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息.
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础.除某些以公允价值计量的金融工具、递延所得税资产、递延
所得税负债、与职工薪酬相关的资产和负债、预计负债、以及于合营及联营企业的投资外,本财务报表
以历史成本作为计量基础.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量.负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量.
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格.无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定.
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划
分为三个层次:
,第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
●第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(二)财务报表的编制基础-续
持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况.因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
(三)重要会计政策和会计估计
1、连循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团于2023年12月31日的
公司及合并财务状况以及2023年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现
金流量.
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
3、营业周期
本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期.本公司的营业周
期为12个月.
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币.本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,本公司之境
外子公司主要以美元为记账本位币.本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
None
(三)重要会计政策和会计估计-续
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并.
6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下
的企业合并.在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量.合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计
入当期损益.
6.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并.
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益工具的公允
价值.
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益.购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额.
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量.合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉
并按成本进行初始计量.合并成本小于合并中取得的被购实方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益.
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量
分步购买实现企业合并,本集团在收购日重新衡量以前持有的被收购方股权的公允价值,并确认因此产
生的利得或损失,计入当期损益.
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额.一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化,本集团将进行重新评估.
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续
7.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时.
对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中.
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中.
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和
现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中.
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示.子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项自列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,其余额仍冲减
少数股东权益.
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易
核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化.少
数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益.购买少数股东股权减少的其他综合收益还原至股东权益.
本集团将需以支付现金或者其他金融资产结算的授予子公司少数股东的看跌期权,以其预计行权对价的
现值(以“预期收购方法”评估)确认为负债.本集团归属母公司股东权益和归属于母公司股东综合收益包
括持有看跌期权的子公司少数股东所对应的部分.如果本集团在上述看跌期权之外还持有看涨期权,由
于使用预期收购方法评估,看涨期权在合并财务报表中未确认价值.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商
誉.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
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财务报表附注
2023年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据
合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定.共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排.合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
10、外币业务和外币报表折算
10.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本:(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的
汇兑差额按套期会计方法处理外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动
而产生的汇兑差额,列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时,计入处置当期损
益.
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.以公允价
值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益
10.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益.外币现金流量以及境外子公司的
现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项
目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境
外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益.
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财务报表附注
2023年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计-续
11、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.对于按照
《企业会计准则第14号收入》(收入准则”确认的未包含重大融资成分应收账款,本集团按照交易
价格进行初始确认.
11.1金融资产的分类与计量
初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量.
11.1.1分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损失,计
入当期损益.
11.1.1.1实际利率法与摊余成本
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法.实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的
则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益,除此
以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益.该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益
11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
-20-
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(三)重要会计政策和会计估计-续
11、金融工具-续
11.1金融资产的分类与计量-续
11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量目
其变动计入当期损益的金融资产.
除属于套期关系的一部分的金融资产外,以公允价值对该等金融资产进行后续计量,并将公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
11.1.4指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产.
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金融资产
的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集
团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时
确认股利收入并计入当期损益.
11.2金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具以预期信用
损失为基础确认损失准备.
本集团对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
对于其他金融工具,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加.若该金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备.信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
11.2.1信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加.
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化
(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否
发生显著变化.
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化.
-21-
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11、金融工具-续
11.2金融工具减值-续
11.2.1信用风险显著增加-续
(5)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加.
(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化
(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化.这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率.
(8)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化
(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化.
于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加.
11.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产.金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
11.2.3预期信用损失的确定
本集团以共同风险特征为依据,将金融工具分为不同组别.本集团采用的共同信用风险特征包括:金融
工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处
地理位置、担保品相对于金融资产的价值等.
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
●对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
●对于资产负债表日已发生信用减值但开非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
11.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
-22.
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11.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几平所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移
虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产
的控制.
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几平所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债.继续涉入
所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体终止确认的,除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,将所
转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价的差额计入当期损益
11.4金融负债的分类及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益
工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债.除衍生金融负债单独列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债列示为交易性金融负债.交易性金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益.
其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益.
11.5金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.本集团(借入方)与借出
方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债.金融负债全部或部分终止确认的,将
终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
当期损益.
11.6衍生工具
衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等.衍生工具于
相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.除指定为套期工具且套期高度
有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计
入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益(详见附注(三))、30.1).
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11、金融工具-续
11.7金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示.除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销
11.8权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益.回购本公司权益工具支付的对价和交
易费用,减少股东权益.
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查
登记.库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示
12、应收款项
应收款项按下述原则运用组合计提方式和/或个别计提方式评估损失准备.
本集团对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.对于基于地域分布
而具有相似风险特征的应收账款,本集团对其采用组合方式评估损失准备,具体采用预期信用损失模型
考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素,并针对可观察的反映当前以及未来经济状况等影响因素做出
适当调整.对于尚未逾期的应收款项,本集团按照0%-4.4%计提信用损失准备.
当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时,本集团采用个别计提方式或者组合计提方式
确认其损失准备；其中组合计提方式,主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款
项,它们来自数量巨大的客户.
评估应收款项期末信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团比较应收款项于资产负债表日以及初
始确认时点的违约风险,同时考虑合理及具有支持性的定性及定量因素,包括某一个或一组债务人的偿
债能力显著恶化,以及债务人的财务状况发生显著的不利变化.
13、存货
13.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料.周转材料指能够多次使用、但不符合
固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料.
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出.
13.2发出存货的计价方法
存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本.
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13、存货-续
13.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值敦低计量.可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.当其可变现净值低于成本
时,提取存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面
价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
13.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制.
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的投资
14.1初始投资成本的确定
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资主体.联营企业是指本公司能够对其实施重大影响的被投
资单位.合营企业是本公司与其他投资者共同控制,且本公司仅对该安排的净资产享受权利的合营安排
本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资.本公司对联营企业和合营企业采用权益法核
算.
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.初始投资成本与现金支付、转移的非现
金资产和负债的账面价值之间的差额,应该调整资本公积.资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本.对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在购买日按照购买日之前持有被购买方
股权的账面价值与新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按所支付或应付现金,或所发行权益
性证券的公允价值进行初始计量.
14.2后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照成本扣减累计减值准备后的净额列示.当期投资收益按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
None
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
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14、长期股权投资-续
14.2后续计量及损益确认方法-续
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认
投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后
确认.被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.在确认应分担被投资单位发生
的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
、
限.此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失.
14.3共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额.
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策.重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
14.4长期股权投资减值
如果对子公司、合营企业及联营企业长期股权投资的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减
值准备,并计入当期损益.具体参见附注(三)、21.长期资产减值.
14.5长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.本集团的投资性房地产包括已
出租的建筑物.
投资性房地产按成本进行初始计量.与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本.其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益
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16、固定资产
16.1确认条件
固定资产包括房屋及建筑物,机器设备,运输设备,办公设备及其他设备.
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.固定资产仅在
与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.固定资产按成本进行
初始计量.
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则
计入固定资产成本.除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
16.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法基于固定资产原值扣减预计净残值的金额在
使用寿命内计提折旧.在预计剩余使用寿命内,折旧金额基于固定资产扣除减值之后的账面价值计算.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会
计估计变更处理.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法15-500-41.9-6.7
机器设备年限平均法3-220-44.4-33.3
办公设备及其他设备年限平均法3-170-45.6-33.3
运输设备年限平均法5-90-210.9-20.0
本集团对境外土地所有权不计提折日.
16.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.固定资产出售
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
固定资产可收回金额低于账面价值的部分确认为减值损失.具体参见附注(三)、21.长期资产减值
17、在建工程
在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等.在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程可收回金额低于账面价值的部分,确认为减值损失.具体参见附注(三)、21.长期资产减值
-27.
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18、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.如果符合资本
化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的
资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定.资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益.
19、无形资产
19.1无形资产
无形资产包括专有技术及产品登记、重组购入新增的无形资产、计算机软件、客户关系、销售权及商标
权、土地使用权以及其他.无形资产按照成本减去累计摊销和减值损失的金额列示.
无形资产按成本进行初始计量.使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.使用寿命不确定的无形资产不予摊销.期
末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整.各类无形资产的摊
销方法、使用寿命如下:类别摊销方法使用寿命(年)
士地使用权直线法49-50
专有技术及产品登记直线法8.11
重组购入新增的无形资产直线法7-11,20
销售权及商标权直线法4-10,30
禁止竞争协议及排他协议直线法21
计算机软件直线法3-5
客户关系直线法5-10,13
无形资产可回收金额与账面价值之间的差额,确认为减值损失.具体参见附注(三)、21.长期资产减值
19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研发支出根据其性质以及形成无形资产的不确定性程度,划分为研究支出与开发支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
(2)具备完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
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19、无形资产-续
19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法-续
不能满足上述条件的开发支出于发生时计入当期损益.无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发
生的研发支出全部计入当期损益.以前期间计入当期损益的研发支出后续年度不再确认为资产.开发阶
段资本化的支出确认为开发支出,并于相关项目达到预定可使用状态时转为无形资产.
20、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额.
本集团对商誉不摊销,以成本减去累计减值准备在资产负债表内列示,具体参见附注(三)、21.长期资产
减值.商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益
21、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产、采用
成本法计量的投资性房地产以及长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.如果该等资产存在减值迹
象,则估计其可收回金额.可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未
来现金流量的现值两者之中的较高者.估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.识别资产组是基
于资产组产生的主要现金流是否独立于其他资产或资产组产生的现金流.如果资产的可收回金额低于其
账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
无论是否存在减值迹象,商誉至少在每年年度终了进行减值测试.对商誉进行减值测试时,结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行.即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的,确认相应的减值损失.减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回
22、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务
23、职工薪酬
23.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间,将员工实际发生的短期薪酬确认为负债.当本集团对职工在过去期
间提供的服务具有法定或推定支付义务,且金额可以可靠估计时,本集团将应支付的货币性奖金计入负
债.
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23、职工薪酬-续
23.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本集团向独立实体缴存一定金额,且没有法定或推定义务支付额外金额.本集团在职工
提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益
设定受益计划是不同于设定提存计划的离职后福利计划.本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且
相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然
后将其予以折现后的现值减去相关资产公允价值所形成的贷方余额确认为一项净负债.折现率根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受益计划净
负债的利息净额计入当期损益,对属于重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益.
23.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者敦旱日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益；本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
对于预期在资产负债表日后十二个月内不能完全支付的辞退福利,将其予以折现后的现值确认为一项负
债.折现率根据资产负债表日与辞退福利义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定.
23.4其他长期职工福利的会计处理方法
本集团其他长期职工福利是与离职后福利无关的对员工本期以及以前期间的服务给予的长期福利.本集
团根据员工提供服务情况确认其他长期职工福利所产生的义务,然后将其予以折现后的现值减去相关资
产公允价值所形成的贷方余额确认为一项净负债.折现率根据资产负债表日与义务期限和币种相匹配的
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
24、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易.本集团的股份支付划分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
以现金结算的股份支付
:
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期的每个资产
负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益
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25、预计负债
或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的
金额能够可靠地计量,则确认为预计负债.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数.由于时间推移导致的预计负债增加确认为利息费用.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资
产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
26、收入
本集团的收入主要来源于销售商品
本集团在客户取得相关商品控制权时,按照交易价格确认收入.当客户取得商品控制权时,商品即转移
给客户.交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三
方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项.
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格.该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.合同开始日,本集团
预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金
额确认负债；同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退
回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成
本的净额结转成本.
27、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产.政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
本集团的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
-31.
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27、政府补助-续
27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助.与资
产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值.
27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关
成本费用或损失的期间,冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损
益.
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,冲减相关成本费用.与本集团日常活动无关的
政府补助,计入营业外收支.
28、当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
28.1当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量.
28.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债.但对于可抵扣暂时性差异,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.对于能够结转以后年度的可
抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相
应的递延所得税资产.此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计
利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量.
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
本集团在涉及集团内公司间股利分配时可能需要支付额外的所得税.本集团在可预见的未来不进行上述
可能带来重大税务负债的股利分配,因此也未在财务报表中确认该等税务负债.
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28、当期所得税和递延所得税-续
28.2递延所得税资产及递延所得税负债-续
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得
额时,减记的金额予以转回.
28.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且针对同一或不同纳税主体意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算递延所得税资产及递延所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
29、租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同.
29.1租赁的识别
于租赁开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁.如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁.本集团根据在租赁期间是否
含有以下两项权利判断:
(1)有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
(2)有权在该使用期间主导已识别资产的使用.
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和低价值资产租赁,不确认使用权资产和租赁负债.
29.2使用权资产和租赁负债的初始确认
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行租赁负债的初始计量(租赁付款额不包括特
定的可变租赁付款额,具体参见附注(三、294可变租赁付款额).本集团按照以下金额初始确认使用权
资产:租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费
用.
当无法确定租赁内含利率,采用增量借款利率作为折现率
本集团在资产负债表中单独列示使用权资产.
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29、租赁-续
29.3租赁期
租赁期,是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间.承租人有续租选择权或终止租赁选择权的
合理确定将行使续租选择权或者不行使终止租赁选择权的,租赁期应当包含相应选择权涵盖的期间.
租赁期发生变化或承租人行使购买选择权的意愿发生变化,本集团基于修改后的租赁期和折现率调整使
用权资产和租赁负债.
29.4可变租赁付款额
取决于指数或比率的可变租赁付款额,本集团在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定该款项
因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本集团按照变动后租赁付
款额的现值重新计量租赁负债和使用权资产.
其他未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益.
29.5后续计量
租赁开始后,本集团按照成本法对使用权资产进行后续计量,同时扣减累计折旧、累计减值,并考虑对
租赁负债重新计量的影响.使用权资产按照直线法,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间
内计提折旧.
本集团按照《企业会计准则第8号---资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行
会计处理.
租赁负债在租赁开始后,按照实际利率法以摊余成本进行后续计量
30、其他重要的会计政策和会计估计
30.1套期
为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具,对外汇风险以及通胀风险进行套期.满足规定
条件的套期,本集团采用套期会计方法进行处理.本集团的套期为现金流量套期.
套期会计
在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计
期间内是否有效.
同时满足以下条件的套期为有效套期:
(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;
(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位
(3)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际
数量之比.
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30、其他重要的会计政策和会计估计-续
30.1套期-续
套期会计-续
本集团在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,风险管理目标和进行不同套期交易的策
略,以及本集团评估套期关系有效性使用的方法.
现金流量套期中,包含被套期项目的预期交易必须极有可能发生,且相关现金流量敞口将最终影响损益
衍生金融工具计量
衍生金融工具在初始确认时以公允价值计量；相关交易费用在发生时计入当期损益.
现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分计入其他综合
收益,无效套期部分计入当期损益.原计入其他综合收益的金额将在被套期项目影响损益的相同期间转
出,计入当期损益；且计入被套期项目所影响的损益表科目中.
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计
条件时,终止运用套期会计.套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易
发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益.如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的
累计利得或损失立即转出,计入当期损益.
经济套期
本集团针对金融资产和金融负债相关的汇率和通胀风险使用衍生金融工具进行套期,该等套期不适用套
期会计.相关衍生金融工具的公允价值变动计入公允价值变动损益.
非套期衍生金融工具
非套期衍生金融工具公允价值变动计入公允价值变动损益.
30.2资产证券化业务
具体内容参见附注(五)、5.应收账款.
30.3分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部.如果两个或多个经营分部存在
相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品
或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性,可以合并
为一个经营分部.各分部之间的收入以实际发生的交易价格计量,分部报告的会计政策与合并财务报告
的会计政策一致.
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30、其他重要的会计政策和会计估计-续
30.4股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债
在附注中单独披露.
31、重要会计政策和会计估计变更
31.1会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”),规范了关于
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的
金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理
本解释16号中,“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理”内容自
2023年1月1日起施行.本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响.
31.2会计估计变更
本报告期内,本集团未发生重要会计估计的变更
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负
债、收入及费用的金额产生影响.实际情况可能与这些估计不同.本集团管理层对估计涉及的关键假设
和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认.
除附注(五)、34,附注(八),附注(九)以及附注(十三)记载有关于设定受益计划、金融工具公允价值以及
股份支付涉及的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下:
32.1应收款项减值
如附注(三)、12所述,本集团在资产负债表日审阅的应收款项,以评估是否出现信用风险自初始确认后
已显著增加的情况,并根据评估结果按照相当于该应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备.减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、
显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项.如果有证据表明
该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回
32.2存货跌价准备
如附注(三)、13所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存
货跌价损失.本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的
基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本.存货的实际售价、完工成本及销售费用和税
金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金
额可能会随上述原因而发生变化.对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益
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32.3除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注(三)、21所述,若存在减值迹象,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行
减值评估,当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,表明发生了减值,按其差额计提资产减值准备
并计入当期损益.估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者.在预计未来现金流量现值
时,本集团需对预计销售额、毛利率以及计算现值时使用的折现率等假设做出重大判断.管理层已对上
述假设进行了合理估计.
32.4固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销
如附注(三)、16和19所述,本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提
折旧和摊销.本集团定期审阅相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额
资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定.如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
32.5所得税和递延所得税资产
本集团公司需在多个司法管辖区缴纳所得税.因此,在确定应付税款金额和收入归属时,本集团管理层
需作大量的判断.
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并
确认相关递延所得税资产.本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现
行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定可确认的递延所
得税资产的限额.如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计
存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响.
32.6或有负债
在评估针对本集团的法律诉讼可能产生的结果时,有关的判断是基于其法律顾问的意见而作出的.法律
顾问作出的这些评估是基于他们的专业判断,并考虑诉讼所处阶段和就类似问题累积的法律经验.由于
诉讼的结果将由法庭决定,因此结果可能有别于这些评估
除了法律诉讼外,本集团还存在一些尚未确定索赔风险,特别是在对协议和/或法律规定的诠释和/或其
落实的方式存在不确定性的情况下.在评估未确定索赔产生的风险时,本公司依赖处理该等问题的各方
和管理层作出的内部评估.管理层就被索赔的可能以及索赔成功的机会(如索赔)进行评估.评估是基于
提交索赔的经验和对各项索赔详情的分析.鉴于索赔的性质以及索赔所处的早期阶段,在正式索赔提出
前,实际结果可能有别于评估结果.
32.7设定受益计划负债
本集团的长期离职后福利,以及其他长期福利负债按照预计未来向员工支付的金额计算.福利负债基于
精算假设,以扣除计划资产并折现后列示.精算假设的变化可能导致福利负债的重大变化,并影响经营
业绩.
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32、主要会计估计及判断-续
32.8衍生金融工具
为了对冲外汇有关的风险和通货膨胀风险,本集团订立了若干基于衍生金融工具交易.衍生金融工具按
基于金融机构报价而确定的公允价值入账.报价的合理性是基于各合约的条款和到期期限,通过折现未
来现金流量采用截至计量日期类似金融工具的市场利率进行检验.假设和计算模型的变动可能会导致这
些衍生金融资产和负债的公允价值和经营结果产生重大变动.
(四)税项
1、主要税种及税率
本集团于中国境内设立的公司的企业所得税按应纳税所得额的25%(2022年:25%)计缴,于境外设立的
公司按其注册当地的所得税法规计提企业所得税.
主要境外子公司2023年度适用所得税税率如下:主要子公司所在地税率
  ADAMAAgriculturalSolutionsLtd.(Solutions”)         以色列         23.0%         
  ADAMAMakhteshimLtd.(ADAMAMakhteshim)         以色列         7.5%         
  ADAMAAganLtd.(ADAMAAgan”)         以色列         16.0%         
  ADAMABrasilS/A         巴西         34.0%         
  MakhteshinAganofNorthAmericaInc.         美国         24.3%         
  ADAMAIndiaPrivateLtd.         印度         25.2%         
  ADAMADeutschlandGmbH         德国         32.5%         
  ControlSolutionsInc.         美国         26.0%         
  ADAMAAustraliaPtyLtd.         澳大利亚         30.0%         
  ADAMANortlhernEuropeB.V.         荷兰         25.8%         
  ADAMAItaliaSRL         意大利         27.9%         
  AlligareLLC         美国         26.1%         
本集团各子公司适用的增值税率范围为2.5%-27%.
2、税收优惠
(1)高新技术企业税收优惠
本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局联合审批,通过高新技术企业
认定,本年度及上年度均享受15%的企业所得税优惠税率.
本公司之子公司安道麦安邦(江苏)有限公司(原名:江苏安邦电化有限公司,以下简称“安道麦安邦”)经
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局联合审批,通过高新技术企业认定,本
年度及上年度均享受15%的企业所得税率优惠税率.
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(四)税项-续
2、税收优惠-续
(2)《资本投资鼓励法》的税收优惠
a.《资本投资鼓励法(1959年)》的税收优惠
本集团位于以色列的子公司根据《资本投资鼓励法(1959年)》享受税收优惠,并被授予“核准企业”或
“受益企业”资质.被授予“核准企业”或“受益企业”期间累积产生之未分配利润,于分配股息时,企业产
生相应纳税义务.
b.《资本投资鼓励法(1959年)》修正案
《资本投资鼓励法(1959年)》修正案(以下简称“修正案”)自2011年1月1日生效.自2013年纳税年度
起,本集团位于以色列的子公司作为优先企业纳税,位于开发区A的企业可享受一系列税收优惠政策.
自2017年纳税年度起,开发区A的优先收入税率为7.5%,国内其他地区为16%.该修正案进一步规定
了,以色列居民企业取得的分配自优先收入的股息,免征所得税.
于2016年12月21日,以色列国会通过了《经济效率法案(2016)》(实现2017年和2018年预算目标的法
律修订案)的第二次、第三次研读,对《鼓励法案》进行了修订(以下简称“修订案”).修订案于2017年1
月1日起生效,针对“优先技术企业”资质企业和“特殊优先技术企业”资质企业新增税收优惠条款,为鼓
励企业研发,对技术工业企业实行减免税率.
根据修订案相关规定的定义,拥有“优先技术企业”资质或“特殊优先技术企业”资质的“优先企业”,其应
缴税的“优先技术收入”将享受税收优惠.
拥有“特殊优先技术企业”资质的企业,不论企业位于哪里,都将享受6%的优惠税率.
于2021年11月15日,颁布了《经济效率法案(2021)》(2021年和2022年预算年度的立法修正案)以及
《资本投资鼓励法(1959年)》的临时决议(以下简称“临时决议”)),为根据上述法律获得企业所得税豁免
的公司提供减税安排.临时决议规定,选择适用临时决议的公司,有效期至2022年11月14日,将有
权在“释放”免税利润时享受较低的税率(以下简称“优惠税率”).免税利润的释放使得可以在公司层面基
于前述立法修正案的规定,以优惠税率来分配它们.
于2022年,Solutions选择“释放”其若干子公司的免税利润.Solutions承诺以优惠税率缴纳金额约为人
民币1.01亿元的所得税,并相应计入所得税费用中.
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(五)合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
库存现金820785
银行存款4,856,5384,224,468
其他货币资金23,97065,708
合计4,881,3284,290,961
其中:存放在境外的款项总额3,916,9673,300,538
2023年12月31日,本集团货币资金中包含人民币23,970千元(2022年12月31日:人民币65,708千元
的受限资金,均为开具银行承兑汇票之票据保证金.
2、交易性金融资产
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:结构性存款1,9121,685
合计1,9121,685
3、衍生金融资产
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
外汇及其他衍生金融工具.不适用套期会计833,400224,128
外汇及其他衍生金融工具-适用套期会计16,7379,681
合计850,137233,809
4、应收票据
人民币千元种类2023年12月31日2022年12月31日
商业承兑汇票86,303112,297
合计86,303112,297
-40-
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财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
5、应收账款
(1)按账龄披露
人民币千元2023年12月31日
1年以内(含1年)8,067,906
1至2年189,972
2至3年65,317
3至4年18,939
4至5年55,018
5年以上136,052
合计8,533,204
(2)按坏账准备计提方法分类披露
人民币千元种类2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款464,3355280,97161183,364383,2654212,64055170,625
按组合计提坏账准备的应收账款8,068,86995105,55617,963,3138,945,1389697,38818,847,750
合计8,533,204100386,52758,146,6779,328,403100310,02839,018,375
基于区域分布分析的按组合计提坏账准备的应收账款:
区域一；
具有相似信用风险特征的应收账款进行分组并对其进行评估:
人民币千元种类2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
  信用组合A         1,055,296         4,217         0.4         
  信用组合B         805,354         6,970         0.9         
  信用组合C         307,447         13,412         4.4         
  信用组合D         46,770         976         2.1         
合计2,214,86725,5751.2
区域二；
根据账龄分类并对其进行评估:
人民币千元种类2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
未逾期813,9507,2310.9
逾期未超过60天91,7092,7513.0
逾期超过60天未超过180天39,5573,95610.0
逾期超过180天21,2218,48840.0
已提起法律诉讼44,14444,144100.0
合计1,010,58166,5706.6
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财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
5、应收账款-续
(2)按坏账准备计提方法分类披露-续
其他区域:
人民币千元种类2023年12月31日
账面余额坏账准备计提比例(%)
准备的应收账款其他按组合计提坏账4,843,42113,4110.3
(3)坏账准备情况
人民币千元项目第二阶段第三阶段合计
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额44,012266,016310,028
本年计提/转回1,02959,34660,375
本年转销-3,3453,345
外币报表折算差1,50211,27712,779
年末余额46,543339,984386,527
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币千元单位年末余额占应收账款总额比例(%)坏账准备年末余额
  应收单位A         148,155         1.7         _-         
  应收单位B         99,037         1.2         -         
  应收单位C         96,941         1.1         -         
  应收单位D         96,311         1.1         -         
  应收单位E         81,671         1.0         _         
合计522,1156.1
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
A.本集团之子公司Solutions及部分子公司与RabobankInternational就出让应收账款订立了资产证券化协
议(以下简称“证券化协议”).
根据证券化协议,Solutions将以不同货币计量的应收款项,出售予一家以此为目的而组建的境外公司
(以下简称“购入公司”).Solutions在实质上并不控制购入公司.购入公司收购应收账款的资金由
CooperativeRabobankU.A.提供.
纳入证券化协议的应收账款,需符合该协议规定的标准
根据证券化协议,有关各方于每年重新审核信贷安排.截至2023年12月31日,证券化协议的有效期
已延长至2024年10月25日.
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2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
5、应收账款-续
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款-续
A.本集团之子公司Solutions及部分子公司与RabobankInternational就出让应收账款订立了资产证券化协
议(以下简称“证券化协议”).-续
可以证券化的应收账款的最大金额会根据Solutions业务的季节性变化而调整.1月证券化的最大金额为
美元3亿元(以2023年12月31日汇率换算折合人民币21.24亿元)；2月证券化的最大金额为美元3.5亿
元(以2023年12月31日汇率换算折合人民币24.78亿元)；3月至8月证券化的最大金额为美元4亿元
(以2023年12月31日汇率换算折合人民币28.32亿元)；9月至10月证券化的最大金额为美元3亿元(以
2023年12月31日汇率换算折合人民币21.24亿元)；11月至12月证券化的最大金额为美元2.75亿元(以
2023年12月31日汇率换算折合人民币19.75亿元).此外,还有5,000万美元额度(以2023年12月31
日汇率换算折合人民币3.54亿元)的永久证券化授信额度.纳入证券化协议的应收款项的客户清偿款用
于购入新的应收款项.
应收账款的出售价格为应收账款原值减去一定的折扣额,该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户
回款日期的间隔以及其他因素来确定.于应收账款售出次月,购入公司以现金支付Solutions大部分价
款.Solutions将余额以次级债权以及应收账款继续涉入入账,购入公司将于取得客户对该笔债务的清偿
款后支付Solutions余额.如果客户于预计还款日尚未清偿其债务,Solutions将按照自该日起至客户实际
偿还债务之日及购入公司获得保险公司赔偿日的较早者承担利息.预期发生及实际发生的相关利息费用
金额均不重大.
购入公司承担已售应收账款95%的信用风险,且对已经以现金方式支付给Solutions的款项无追索权
但Solutions与客户产生商业纠纷时除外,包括针对产品供应协议下卖方未完成义务的申索纠纷,例如未
能提供适当的产品、产品缺陷、职误供应日期等.
购入公司任命一位经理,负责管理已出售的应收客户账款涉及的信用风险,当中包括保险公司的担保
Solutions根据协议代购入公司收取客户应收账款的偿还款项.
作为证券化协议的一部分,Solutions需承诺遵守某些财务约定,主要为负债与权益比率和利润率.截至
2023年12月31日,Soluti0ns已遵守协议中的财务约定
纳入证券化协议的已出售应收账款的会计处理为:
本集团未控制购入公司,因此未将其并入合并财务报表；
根据对应收账款的继续涉入程度,继续确认被纳入证券化协议的应收账款;
●对于信用风险已转移但尚未自购入公司取得现金的部分纳入证券化协议的应收账款,将其划分为其
他债权:
已证券化应收账款中继续涉入部分和已转移但尚待收款的资产证券化应收账款计入其他应收款
出售应收账款产生的亏损于出售时计入财务费用.
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(五)合并财务报表项目注释-续
5、应收账款-续
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款-续
B.Solutions位于巴西的-家子公司(以下简称ADAMABrazil)签订的证券化协议
a.自2016年,ADAMABrazil与RabobankBrazil订立了一项证券化协议.根据证券化协议,ADAMA
Brazil将其应收账款出售予一家为此目的而成立的公司(以下简称“已西购入公司”).ADAMABrazil持有
巴西购入公司5%的股权.
该证券化协议下,截至2023年12月31日可以证券化的应收账款的最大金额为3.85亿巴西雷亚尔(以
2023年12月31日汇率换算折合人民币5.63亿元).该协议于报告日已展期到2024年9月30日.
于应收账款出售当日,巴西购入公司以现金全额支付出售价款.应收账款的出售价格为应收账款原值减
去一定的折扣额,该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户回款日期的间隔以及其他因素来决定.
已西购入公司承担已售应收账款95%的信用风险,对剩余5%因客户未偿还证券化应收账款的款项,巴
西购入公司对ADAMABrazil拥有追索权.此外,ADAMABrazil应提供巴西购入公司有追索权部分的
等额保证金.
ADAMABrazil根据其继续涉入的程度(5%的追索权)确认被纳入证券化协议的应收账款,同时以相同金
额确认相关负债.
根据上述证券化协议,ADAMABrazil收取客户偿付上述已出售应收账款款项
b.于202l年,ADAMABrazil与ItauBank和Farm投资公司签订了另一项证券化协议,将应收账款出售
予为此目的而成立的巴西购入公司.ADAMABrazil持有巴西购入公司10.5%的股权.
该证券化协议下,截至2023年12月31日可证券化的应收账款的最大金额为3.11亿巴西雷亚尔(以2023
年12月31日汇率换算折合人民币4.55亿元),该协议的有效期至2024年11月10日.
巴西购入公司承担100%的信用风险且对ADAMABrazil无追索权,因此在出售后公司财务报表中无相
关应收账款余额.
根据上述证券化协议,巴西购入公司收取客户偿付上述已出售应收账款款项
在上述协议下,ADAMABrazil未控制巴西购入公司,因此未将其并入合并财务报表.出售应收账款产
生的亏损于出售时计入财务费用.
终止确认的应收账款情况:
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
终止确认的应收账款3,392,0914,039,429
已证券化应收账款中继续涉入部分139,862193,532
已转移但尚待收款的资产证券化应收账款754,739591,998
转移应收账款且继续涉入形成的负债32,36879,619
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2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
5、应收账款-续
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款-续
B.Solutions位于巴西的一家子公司(以下简称“ADAMABrazil”)签订的证券化协议-续
人民币千元项目本年发生额上年发生额
因终止确认应收账款而确认的损失283,076226,575
6、应收款项融资
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
银行承兑汇票123,05063,639
合计123,05063,639
2023年12月31日,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币272,745千元
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币千元账龄2023年12月31日2022年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内290,54095327,80997
1至2年11,818411,0473
2至3年2,92511,204-
3年以上600-1,042-
合计305,883100341,102100
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币千元项目2023年12月31日比例(%)
汇总前五名预付款项89,68229
8、其他应收款
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
其他应收款1,054,3021,021,824
合计1,054,3021,021,824
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(五)合并财务报表项目注释-续
8、其他应收款-续
8.1其他应收款
(1)其他应收款按性质分类情况
人民币千元其他应收款性质2023年12月31日2022年12月31日
已证券化应收账款中继续涉入部分139,862193,532
已转移但尚待收款的资产证券化应收账款754,739591,998
金融机构押金44,42938,354
其他154,080242,688
小计1,093,1101,066,572
减:信用损失准备(38,808)(44,748)
合计1,054,3021,021,824
按账龄披露:
人民币千元账龄2023年12月31日
1年以内(含1年)1,043,559
1至2年14,043
2至3年26,280
3至4年986
4至5年1,393
5年以上6,849
合计1,093,110
(2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况
人民币千元本年金额
年初金额44,748
本年计提(转回)(5,922)
外币报表折算差(18)
年末金额38,808
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币千元单位名称2023年12月31日占其他应收款年末余额合计数的比例(%)信用损失准备年末余额
  应收单位F         754,739         69                  
  应收单位G         44,430         4         -         
  应收单位H         6,991         1         -         
  应收单位I         3,125         -         -         
  应收单位J         3,074         -         -         
合计812,35974“
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9、存货
(1)存货分类
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料3,062,95020,9403,042,0104,341,17620,9394,320,237
在产品1,834,1856,2771,827,9082,410,8835,9522,404,931
库存商品8,089,285368,4897,720,7969,954,831237,3379,717,494
周转材料507,6769,633498,043495,12510,546484,579
合计13,494,096405,33913,088,75717,202,015274,77416,927,241
(2)存货跌价准备
人民币千元项目2023年1月1日本年计提转回或转销其他2023年12月31日
原材料20,93911,555(12,085)53120,940
在产品5,9528,721(8,449)536,277
库存商品237,337526,185(402,255)7,222368,489
周转材料10,5461,295(2,342)1349,633
合计274,774547,756(425,131)7,940405,339
10、其他流动资产
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
待抵扣进项税667,550679,428
预缴所得税210,362219,057
债券投资158,603171,496
其他47,19959,707
合计1,083,7141,129,688
11、长期应收款
人民币千元性质2023年12月31日2022年12月31日
应收销售商品款项68,75282,510
合计68,75282,510
12、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
对合营企业的投资1,4372,110
对联营企业的投资30,03724,258
合计31,47426,368
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安道表股份有限公司安道表股份有限公司
None
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2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
12、长期股权投资-续
(2)长期股权投资本年变动情况
人民币千元被投资单位2023年1月1日本年增减变动2023年12月31日
投资收益其他综合收益已宣告的现金股利本年投资
合营企业
  被投资公司A         2,110         176         6         (855)         二         1,437         
小计2,1101766(855)二1,437
联营企业
  被投资公司B         24,258         6,160         2,412         (2,793)         _-         30,037         
小计24,2586,1602,412(2,793)-30,037
合计26,3686,3362,418(3,648)-31,474
13、其他权益工具投资
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日本年收到的股利分配指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
湖北银行54,29984,7202,325在可预见的未来预期持有非核心业务
  AgricoverDistributionS.A.         75,905         71,840         10,417         在可预见的未来预期持有非核心业务         
  TargetgeneBiotechnologiesLid         1,814         1,781         -         在可预见的未来预期持有非核心业务         
合计132,018158,34112,742
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
14、固定资产
固定资产情况
人民币千元项目土地所有权、房屋及建筑物(注)机器设备运输设备办公设备及其他设备合计
一、账面原值:
2023年1月1日4,240,65816,516,306166,587438,54221,362,093
本年增加
购置85,685129,33054,99937,357307,371
在建工程转入264,1571,455,3371,83512,1661,733,495
企业合并增加3,4832704784,231
本年减少
处置或报废(8,775)(60,901)(31,396)(9,027)(110,099)
转出至投资性房地产(20,125)---(20,125)
外币报表折算差64,858239,8045,03511,673321,370
2023年12月31日4,626,45818,283,359197,330491,18923,598,336
二、累计折旧
2023年1月1日(1,791,373)(9,815,859)(74,448)(342,199)(12,023,879)
本年增加
计提(126,163)(795,596)(29,909)(39,362)(991,030)
企业合并增加-(2,348)(256)(277)(2,881)
本年减少
处置或报废3,78551,68926,1508,82790,451
转出至投资性房地产2,149---2,149
外币报表折算差(33,729)(148,538)(2,529)(9,051)(193,847)
2023年12月31日(1,945,331)(10,710,652)(80,992)(382,062)(13,119,037)
三、减值准备
2023年1月1日(132,663)(251,190)(1,107)(1,070)(386,030)
本年增加
计提(8,579)(50,172)(35)(46)(58,832)
本年减少
处置或报废2,8663,8293901207,205
外币报表折算差(1,036)(482)(5)(6)(1,529)
2023年12月31日(139,412)(298,015)(757)(1,002)(439,186)
四、账面价值
2023年12月31日2,541,7157,274,692115,581108,12510,040,113
2023年1月1日2,316,6226,449,25791,03295,2738,952,184
注:2023年12月31日,本集团土地所有权、房屋及建筑物中包含本集团之境外子公司在境外拥有
的士地所有权.
15、在建工程
(1)在建工程情况
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程合计2,829,054(321,726)2,507,3283,079,882(118,481)2,961,401
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2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
15、在建工程续
(2)重要在建工程项目本年变动情况
人民币千元项目名称预算数2023年1月1日本年增加金额其中:利息资本化金额外币报表折算本年转入固定资产金额本年计提减值2023年12月31日工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源
  项目A         837,385         542,618         252,317         10,904         -         (674,178)         二         120,757         97%         97%         银行贷款         
  项目B         708,072         531,817         130,084         41,732         9,765         -                  671,666         95%         95%         自有资金         
  项目C         381,495         333,514         34,113         _-         3,718         (371,345)         -                  100%         100%         自有资金         
  项目D         180,674         74,523         3,519         -         _-         (39,127)         -         38,915         87%         87%         自有资金         
  项目E         949,082         352,422         248,028         29,803         7,402         -         -         607,852         64%         64%         自有资金         
  项目F         -         212,586         319         “         -         (3,686)         (199,218)         10,001         -         -         自有资金         
注1:2023年12月31日,项目A、项目D和项目F已分别计提减值人民币1,400万元、3,500万元和2.25亿元.
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(五)合并财务报表项目注释-续
16、使用权资产
人民币千元项目土地、房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他设备合计
二、账面原值:
2023年1月1日593,79046,364294,1223,858938,134
本年增加
租入152,2154,11093,265594250,184
本年减少(47,835)(301)(71,074)(358)(119,568)
外币报表折算差28,3298446,2836335,519
2023年12月31日726,49951,017322,5964,1571,104,269
二、累计折旧
2023年1月1日(221,223)(23,108)(136,165)(1,749)(382,245)
本年增加
计提(96,313)(6,627)(94,602)(725)(198,267)
本年减少44,70229466,358137111,491
外币报表折算差(6,258)(334)(3,363)(58)(10,013)
2023年12月31日(279,092)(29,775)(167,772)(2,395)(479,034)
三、账面价值
2023年12月31日447,40721,242154,8241,762625,235
2023年1月1日372,56723,256157,9572,109555,889
17、无形资产
人民币千元项目专有技术及产品登记重组购入新增的无形资产计算机软件销售权及商标权客户关系土地使用权(注1)其他(注2)合计
一、账面原值
2023年1月1日12,204,3764,182,4571,216,249794,577578,572510,272588,58520,075,088
本年增加
购置539,543-168,812--51743,391752,263
企业合并增加6,418--30,07052,182--88,670
本年减少
处置或报废(21,147)-(8,836)--(4,427)(34,410)
外币报表折算差231,02170,91721,13915.73511,5696557,190358,226
2023年12月31日12,960,2114,253,3741,397,364840,382642,323507,017639,16621,239,837
二、累计摊销
2023年1月1日(9,525,327)(3,125,941)(732,640)(524,730)(312,019)(95,570)(262,984)(14,579,211)
本年增加
计提(527,003)(167,213)(95,765)(27,808)(46,106)(10,340)(22,483)(896,718)
本年减少
处置或报废2,208-8,815--681-11,704
外币报农折算差(180,329)(53,994)(13,503)(10,168)(6,903)(1,684)(4,383)(270,964)
2023年12月31日(10,230,451)(3,347,148)(833,093)(562,706)(365,028)(106,913)(289,850)(15,735,189)
三、减值准备
2023年1月1日(95,951)(56,601)(49)二二(272)(250)(153,123)
本年增加
计提(7.989)(21,566)----(1,368)(30,923)
外币报表折算差(1,547)(770)---(4)-(2,321)
2023年12月31日(105,487)(78,937)(49)-_(276)(1,618)(186,367)
四、账面价值
2023年12月31日2,624,273827,289564,222277,676277,295399,828347,6985,318,281
2023年1月1日2,583,098999,915483,560269,847266,553414,430325,3515,342,754
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(五)合并财务报表项目注释-续
17、无形资产-续
注1:部分以色列土地尚未以本集团的名义在土地登记处注册,主要原因系注册程序或技术问题
注2:主要包含了禁止竞争协议和排他协议.
18、商誉
(1)商誉变动情况
人民币千元项目2023年1月1日本年变动外币报表折算差2023年12月31日
账面原值4,805,157113,07583,3065,001,538
减值准备-.--
合计4,805,157113,07583,3065,001,538
注:本年商誉的变动请参见附注(六)、合并范围的变更
(2)商誉减值准备
本集团识别出两个资产组,即作物保护产品组(农化组”)和精细化工产品组(非核心资产组”).无论是
否存在商誉减值迹象,本集团至少于每年年度终了估计包含商誉的农化组和非核心资产组的可收回金额
对商誉进行减值测试.进行商誉减值测试时,本集团使用以商业预测为基础的未来现金流折现模型估计
可收回金额,包括:
未来现金流量基于管理层批准的2024年工作计划以及未来4年的经营预测确定;
折现率为9%,系根据资本资产定价模型确定的权益资本成本和适当的债务成本并考虑综合风
险因素后厘定；
●永续增长率为1.5%,系依据管理层预测和市场预期厘定.
商誉账面价值主要分摊到农化组.截至本年末分摊至农化组的商誉账面余额为人民币49.31亿元,分摊
到非核心资产组的商誉金额不重大.
于2023年12月31日,包含商誉的各资产组的预计未来现金流量的现值均大于其账面价值
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损3,544,797775,3641,568,088256,749
存货2,387,244643,5272,402,900689,062
应付职工薪酬829,840132,6161,005,874166,264
其他2,161,309521,1432,030,651545,937
合计8,923,1902,072,6507,007,5131,658,012
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(五)合并财务报表项目注释-续
19、递延所得税资产/递延所得税负债-续
(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
及使用权资产固定资产、无形资产4,159,172768,1123,430,096626,610
合计4,159,172768,1123,430,096626,610
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
递延所得税资产和负债年末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债年末余额递延所得税资产和负债年末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债年末余额
递延所得税资产471,0091,601,641310,7491,347,263
递延所得税负债471,009297,103310,749315,861
(4)未确认递延所得税资产明细
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
其他可抵扣暂时性差异803,476518,542
可抵扣亏损1,819,005229,672
合计2,622,481748,214
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币千元年份2023年12月31日2022年12月31日
2023-1,713
202436,43333.646
20256,3896,282
20266,4816,373
2027170,9687,724
2027年之后1,598,734173,934
合计1,819,005229,672
(6)未确认递延所得税负债
在计算递延所得税时并不考虑如果转让所持股权投资所产生的税额,因为本公司的意图是持有这些股权
投资而非转让以实现收益.
20、其他非流动资产
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
诉讼保证金207,027154,273
资产证券化保证金81,423112,388
预付设备款18,003174,035
其他128,762164,137
合计435,215604,833
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21、短期借款
短期借款分类
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
信用借款5,733,5223,342,921
合计5,733,5223,342,921
22、衍生金融负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
外汇及其他衍生金融工具-不适用套期会计590,442490,496
外汇及其他衍生金融工具-适用套期会计17,34555,020
合计607,787545,516
23、应付票据
人民币千元种类2023年12月31日2022年12月31日
商业承兑汇票481,645900,537
银行承兑汇票131,862214,238
合计613,5071,114,775
2023年12月31日,本集团无已到期未支付的应付票据
24、应付账款
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
1年以内4,590,0577,447,355
1至2年23,46759,671
2至3年14,4452,048
3年以上21,76418,195
合计4,649,7337,527,269
2023年12月31日,本集团无重大的账龄超过一年的应付账款
25、合同负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
销售折扣款项952,123904,615
预收款项562,242871,958
合计1,514,3651,776,573
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26、应付职工薪酬
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
短期职工薪酬500,9321,027,543
离职后福利60,43833,317
股份支付(附注(十三)18,40176,875
其他短期福利200,144204,794
小计779,9151,342,529
一年内到期的长期应付职工薪酬67,12428,257
合计847,0391,370,786
27、应交税费
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
企业所得税197,983240,672
增值税179,471187,066
其他29,77631,836
合计407,230459,574
28、其他应付款
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
应付股利750750
其他应付款1,468,5691,610,532
合计1,469,3191,611,282
(1)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
应付日常经营费用721,034758,158
收购形成的延迟应付款131,000254,000
无形资产应付款项115,214106,510
应付金融机构50,032
转移应收账款且继续涉入形成的负债32,36879,619
其他418,921412,245
合计1,468,5691,610,532
29、一年内到期的非流动负债
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人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
年内到期的长期借款1,552,2171,539,496
一年内到期的应付债券576,638565,658
一年内到期的租赁负债169,033156,977
合计2,297,8882,262,131
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30、其他流动负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
授予子公司少数股东的看跌期权468,514507,483
产品质量保证271,629158,173
索赔13,29437,769
其他390369
合计753,827703,794
31、长期借款
长期借款分类
人民币千元项目2023年12月31日借款利率2022年12月31日借款利率
担保借款(注1)383,7953.55%-3.75%404,8412.92%-3.75%
信用借款4,054,3611.73%-9.28%4,797,5251.73%-7.67%
小计4,438,1565,202,366
减:一年内到期的长期借款(1,552,217)(1,539,496)
合计2,885,9393,662,870
注1:担保借款的情况,请参见附注(十)、关联方及关联方交易
注2:长期借款到期日分析请参见附注(八)、2.
32、应付债券
(1)应付债券
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
  公司债券系列B         7,496,061         7,919,169         
减:一年内到期的应付债券(576,638)(565,658)
合计6,919,4237,353,511
(2)至资产负债表日止,本集团预期偿还债券本金的情况如下:
人民币千元2023年12月31日
资产负债表日后第1年576,638
资产负债表日后第2年576,638
资产负债表日后第3年576,638
资产负债表日后第4年576,638
以后年度5,189,509
合计7,496,061
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32、应付债券-续
(3)应付债券的增减变动
人民币千元  债券名称         i值(人民币)(新谢克尔)         j面值i(人民币)(新谢克尔)         发行日期         债券到期期限         发行金额         2023年1月1日         溢折价摊销         CPI及汇率变动影响         木         外币报表折算         2023年12月31日         
  公罚债券系列B         [2,673.6401,650,000         [2,673.6401,650,000         2006-12-04         2020年11月-2036年11月         3,043,742         3,321,071         _232         10,116         (240,84.5)         54,627         3,145,201         
  公司债券系列B         843.846         513.527         2012-01-16         2020年且1月-2036年11月         842,579         996,237         10,698         2,632         (78,794)         16.559         947,332         
  公司债券系列B         995,516         600,000         2013-01-07         2020年11月-2036年11月         1,120,339         1,231,947         4,634         3,320         (92.066)         20.421         1、168,256         
  公司债券系列B         832,778         533,330         2015-02-01         2020年11月-2036年11月         1,047.439         1,151,945         (2.852)         3.163         (81.840)         19.024         1,089.440         
  公司债券系列B         418,172         266,6652015年1-6月         266,6652015年1-6月         2020年11月-2036年11月         556,941         625,358         (7.719)         1,768         (40.916)         10,258         588,749         
  公司债券系列B         497,989         246,499         2020-05-05         2020年11月-2036年11月         692,896         592,611         (9.106)         1,689         (37,821)         9,710         557,083         
仓计7,919,169(4,113)22,688(572.282)130,5997,496,061
公司债券系列B总面值为38.1亿新谢克尔(扣除自购部分,总面值为37.3亿新谢克尔),债券基准年利率
为5.15%.债券本金将于2020年至2036年间分17期等额偿还.
33、租赁负债
人民币千元项目2023年12月31日利率2022年12月31日利率
租赁负债664,4921.1%-15.3%588,0531.1%-9.1%
减:一年内到期的租赁负债(169,033)(156,977)
长期租赁负债净值495,459431,076
34、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
离职后福利-设定受益计划负债525,316566,550
减:计划资产公允价值(59,884)(70,001)
离职后福利-设定受益计划净负债465,432496,549
提前退休义务-设定受益计划负债67,85365,782
设定收益计划净负债533,285562,331
其他长期福利205,369258,079
合计738,654820,410
其中列于:
应付职工薪酬67,12428,257
长期应付职工薪酬671,530792,153
-57-
安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
34、长期应付职工薪酬-续
(1)设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下:
人民币千元项目设定受益计划义务现值计划资产设定受益计划净负债
2023年2022年2023年2022年2023年2022年
一、2023年1月1日632,332779,67170,00186,282562,331693,389
受益成本二、计入当年损益的设定
1、当年服务成本24,91425,954_24,91425,954
2、过去服务成本1,7821,782_-
3、利息净额22,21416,6842,7611,94919,45314,735
4、结算利得/损失27,6116,098_--27,6116,098
5、汇兑损益(13,025)(74,599)(2,000)(10,222)(11,025)(64,377)
6、提前退休相关精算利得/损失662(1,087)--662(1,087)
设定受益成本三、计入其他综合收益的
1、精算损失/利得(9,337)(97,666)(880)(5,672)(8,457)(91,994)
2、外币报表折算差10,76057,6461,1076,7769,65350,870
四、其他变动
1、已支付的福利(96,850)(80,369)(15,993)(12,587)(80,857)(67,782)
2、长短期分类(7,894)-_-(7,894)-
3、上缴至资产计划--3,1063,475(3,106)(3,475)
五、2023年12月31日593,169632,33259,88470,001533,285562,331
(2)精算假设和敏感性分析
主要精算假设2023年12月31日2022年12月31日
折现率(注)2.6%-2.8%1.7%-3.0%
注:折现率根据不同地理区域和福利类型确定.
对于死亡率的假设是基于公开发布的统计数据和被普遍接受的比率.在假定其他假设维持稳定不变的情
况下,折现率在报表日的预计变动对设定收益计划的义务的影响如下:
人民币千元2023年12月31日
上升1%下降1%
设定受益计划变动(43,840)53,027
35、预计负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因
未决诉讼182,172149,187因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量.
土地恢复费62,88965,291
企业合并52,9295,182
其他1,2612,521
合计299,251222,181
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安道表股份有限公司安道表股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
36、其他非流动负债
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
少数股东看跌期权566,433907,644
关联方资金拆借(附注(十)、5(5))2,354,133348,231
减:一年内到期的其他非流动负债-_-
合计2,920,5661,255,875
37、股本
人民币千元项目2023年1月1日本年变动2023年12月31日
发行新股回购并注销股份
股本2,329,812--2,329,812
38、资本公积
人民币千元项目2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日
股本溢价12,606,562--12,606,562
其他资本公积379,771-(35,869)343,902
合计12,986,333-(35,869)12,950,464
39、其他综合收益
人民币千元项目2023年1月1日本年发生额2023年12月31日
本年所得税前发生额减:以前年度计入其他综合收益本年转入损益减:所得税费用税后归属于母公司所有者
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益101,370(21,964)-(3,539)(18,425)82,945
和净资产的变动其中:重新计算设定受益计划净负债46,8388,457-1,0257.43254,270
其他权益工具投资公允价值变动54,532(30,421)(4,564)(25,857)28,675
二、以后将重分类进损益的其他综合收益979,220553,331(65,494)5,094613,7311,592,951
其中:现金流量套期损益的有效部分(41,369)(20,670)(65,494)5,09439,730(1,639)
外币财务报表折算差额1,020,589574,001--574,0011,594,590
其他综合收益合计1,080,590531,367(65,494)1,555595,3061,675,896
40、盈余公积
人民币千元项目2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日
法定盈余公积238,68431,119-269,803
任意盈余公积3,8143,814
合计242,49831,119-273,617
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41、未分配利润
人民币千元项目本年金额上年金额
年初未分配利润6,469,6045,940,465
加:本年归属于母公司所有者的净(亏损)利润(1,605,887)609,391
减:提取盈余公积(31,119)(2,336)
对持有看跌期权子公司的少数股东的分配(91,602)(59,278)
对股东的分配(注1及注2)(62,905)(18,638)
年末未分配利润4,678,0916,469,604
注1:2022年3月29日,经本公司第九届董事会第九次会议审议通过,拟向全体股东每10股派发现
金红利人民币0.08元人民币(含税),共计分配利润人民币18,638千元,送红股0股(含税)),不以
公积金转增股本.上述股利分配方案已由2022年4月21日召开的本公司2021年股东大会批准.
于2022年第二季度已支付完毕.
注2:2023年3月19日,经本公司第九届董事会第十九次会议审议通过,拟向全体股东每10股派发
现金红利人民币0.27元人民币(含税),共计分配利润人民币62,905千元,送红股0股(含税),不
以公积金转增股本.上述股利分配方案已由2023年4月12日召开的本公司2022年股东大会批
准.于2023年第二季度已支付完毕.
42、营业收入和营业成本
人民币千元项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务32,730,38825,962,89937,305,37327,948,254
其他业务49,06821,20976,54236,712
合计32,779,45625,984,10837,381,91527,984,966
43、税金及附加
人民币千元项目本年发生额上年发生额
境外流转税40,97936,202
其他68,03174,212
合计109,010110,414
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44、销售费用
人民币千元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬1,858,9701,991,542
折旧与摊销950,8631,012,132
广告费341,620356,079
仓库保管费184,531155,427
登记注册费152,301158,590
差旅费138,072144,917
专业服务费117,064115,163
保险费109,577114,650
其他355,110347,779
合计4,208,1084,396,279
45、管理费用
人民币千元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬455,343807,438
  IT技术费         134,787         126,803         
专业服务费129,064124,159
折旧与摊销114,722103,209
成本分摊协议72,85874,845
办公租赁修理费44,79948,307
其他105,837122,067
合计1,057,4101,406,828
46、研发费用
人民币千元项目本年发生额上年发生额
职工薪酬230,748256,060
折旧与摊销79,17378,647
专业服务费38,59847,293
材料费35,57582,750
实验费35,12445,326
办公租赁修理费13,02512,738
其他50,51155,045
合计482,754577,859
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47、财务费用
人民币千元项目本年发生额上年发生额
贷款及应付债券的利息支出及手续费1,147,484782,812
资产证券化应收账款终止确认的损失283,076226,575
  应付债券相关CPI变动净损失         260,063         409,078         
看跌期权的重估净收益(313,216)(121,172)
存款及应收款项的利息收入(368,990)(180,619)
净汇兑损失(收益)55,459(881,634)
租赁负债利息支出34,90925,755
的净利息费用设定受益计划资产和义务,以及提前退休产生22,46218,141
其他61,87146,860
合计1,183,118325,796
48、投资收益
人民币千元项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,33610,358
其他12,7422,325
合计19,07812,683
49、公允价值变动损失
人民币千元项目本年发生额上年发生额
衍生金融资产/负债(804,818)(1,504,067)
其他154,444(765)
合计(650,374)(1,504,832)
50、信用减值损失
人民币千元项目本年发生额上年发生额
应收票据及应收账款坏账损失(60,375)(60,978)
其他应收款坏账收益(损失)5,922(30,689)
合计(54,453)(91,667)
51、资产减值损失
人民币千元项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失(256,893)(156,392)
固定资产减值损失(58,832)(69,758)
在建工程减值损失(203,245)(88,617)
无形资产减值损失(30,923)(10,619)
合计(549,893)(325,386)
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52、资产处置收益
人民币千元项目本年发生额上年发生额益的金额计入本年非经常性损
固定资产处置收益29,29462,44329,294
无形资产处置损失(9,615)(2,847)(9,615)
合计19,67959,59619,679
53、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币千元项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用422,601690,601
递延所得税费用(267,749)(633,071)
以前年度多提或者少提所得税46,12589,912
合计200,977147,442
(2)会计利润与所得税费用调整过程
人民币千元项目本年发生额上年发生额
(亏损)利润总额(1,404,910)756,833
按25%的税率计算的所得税费用(351,228)189,208
税收优惠的影响(33,487)(85,909)
不可抵扣费用、免税收入及其他净影响(19,402)(16,474)
汇兑损益的影响(1,148)32,110
利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响(42,896)(43,008)
和可抵扣亏损的影响本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异302,00262,664
调整以前期间所得税的影响46,12589,912
子公司适用不同税率的影响11,082(92,093)
权益法核算下长期股权投资的投资收益的影响(2,051)(3,495)
税率变动的递延所得税影响200,53825,480
可抵扣亏损确认递延所得税资产冲回以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产及本年将以前年度产生的未确认递延所得税资产的91,442(10,953)
所得税费用200,977147,442
54、其他综合收益
具体参见附注(五)、39.
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(五)合并财务报表项目注释-续
55、政府补助
人民币千元种类列报项目计入当期损益的金额计入上期损益的金额
与收益相关的政府补助营业外收入20,74317,772
与资产相关的政府补助固定资产、无形资产14,80518,611
56、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
金融衍生品交易63,167324,320
金融机构保证金124,993272,770
利息收入255,440103,779
政府补助30,52620,430
其他216,55583,278
合计690,681804,577
(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
金融衍生品交易430,629535,277
金融机构保证金121,234307,717
广告费及销售服务费323,675333,890
专业服务费305,555242,072
仓储及相关费用232,285161,142
  IT及通讯费         228,792         232,517         
登记注册费164,877178,793
保险费176,239145,518
差旅费125,173151,335
其他900,331847,780
合计3,008,7903,136,041
(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
与投资相关的补助35,659“
其他权益工具投资的股利2,3252,325
合计37,9842,325
-64.
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(五)合并财务报表项目注释-续
56、现金流量表项目-续
(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
短期和长期投资123,48478,008
资产证券化费用-51,936
合计123,484129,944
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
收到关联方借款(注)3,393,370685,150
票据保证金97,625164,586
合计3,490,995849,736
注:关联方借款情况,请参见附注(十)、关联方及关联方交易.
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
债券对冲交易922,1371,073,463
偿还租赁负债175,761162,190
行使买入期权116,938-
票据保证金55,887170,939
合计1,270,7231,406,592
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57、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币千元补充资料本年发生额上年发生额
1.将净(亏损)利润调节为经营活动现金流量:
净(亏损)利润(1,605,887)609,391
加:资产减值准备549,893325,386
信用减值损失54,45391,667
固定资产及投资性房地产折旧992,6701,007,191
使用权资产折旧198,267174,796
无形资产摊销896,718954,686
其他长期资产的收益处置及报废固定资产、无形资产和(19,679)(59,596)
公允价值变动损失650,3741,504,832
财务费用797,39069,669
投资收益(19,078)(12,683)
递延所得税资产增加(222,426)(558,878)
递延所得税负债减少(45,323)(74,193)
存货的减少(增加)4,136,612(4,203,112)
经营性应收项目的减少(增加)442,429(975,103)
经营性应付项目的(减少)增加(4,171,065)2,133,585
其他(17,471)(46,893)
经营活动产生的现金流量净额2,617,877940,745
2.现金及现金等价物净变动情况:
现金及现金等价物的年末余额4,857,3584,225,253
减:现金及现金等价物的年初余额4,225,2535,759,480
现金及现金等价物净增加(减少)额632,105(1,534,227)
(2)现金和现金等价物的构成
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
现金
其中:库存现金820785
可随时用于支付的银行存款4,856,5384,224,468
年末现金及现金等价物余额4,857,3584,225,253
58、所有权或使用权受到限制的资产
人民币千元项目2023年12月31日受限原因
货币资金23,970银行承兑汇票票据保证金
其他非流动资产207,027诉讼保证金
合计230,997
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59、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
人民币千元项目2023年12月31日
年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金
其中:巴西雷亚尔518,4561.463758,501
人民币351,6281.000351,628
欧元43,8007.834343,129
以色列新谢克尔65,7341.953128,378
波兰兹罗提64,6831.800116,429
美元10,3257.08373,130
阿根廷比索7,432,9000.00966,896
土耳其里拉244,9850.24159,041
南非兰特149,3160.38257,039
英镑5,5479.02450,054
罗马尼亚列伊30,2151.57547,589
俄罗斯卢布472,3000.07937,312
其他173,789
合计2,262,915
应收账款
其中:巴西雷亚尔668,0151.463977,306
欧元72,8977.834571,079
土耳其里拉1,085,6520.241261,642
罗马尼亚列伊119,6681.575188,478
加拿大加元34,7925.349186,105
南非兰特485,0170.382185,276
美元21,8387.083154,669
泰铢445,8340.20792,288
印度尼西亚卢比202,0680.45792,288
波兰兹罗提34,7651.80062,576
俄罗斯卢布789,0490.07962,335
匈牙利福林2,622,0160.02052,440
英镑3,3149.02429,906
捷克克朗62,1130.31719,690
以色列新谢克尔2,4801.9534,844
其他228,947
合计3,169,869
-67-
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2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
59、外币货币性项目-续
(1)外币货币性项目-续
人民币千元项目2023年12月31日
年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
其他应收款
其中:欧元33,2797.834260,704
英镑14,7699.024133,279
以色列新谢克尔37,1941.95372,639
巴西雷亚尔26,5541.46338,849
其他13,572
合计519,043
其他流动资产
其中:巴西雷亚尔125,1741.463183,130
阿根廷比索17,622,5450.009158,603
以色列新谢克尔31,0191.95360,581
欧元7,6507.83459,931
其他193,083
合计655,328
长期应收款
其中:巴西雷亚尔46,9941.46368,752
合计68,752
其他非流动资产
其中:巴西雷亚尔186,6681.463273,095
其他19,445
合计292,540
短期借款
其中:土耳其里拉207,4560.24149,997
阿根廷比索3,824,6580.00934,422
乌克兰格里夫纳60,1650.18611,191
其他2,020
合计97,630
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安道表股份有限公司安道表股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
59、外币货币性项目-续
(1)外币货币性项目-续
人民币千元项目2023年12月31日
年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
应付账款
其中:以色列新谢克尔655,3821.9531,279,961
欧元52,6227.834412,238
巴西雷亚尔166,7991.463244,027
美元10,1377.08371,795
其他228,047
合计2,236,068
其他应付款
其中:以色列新谢克尔75,2971.953147,055
巴西雷亚尔89,7951.463131,370
欧元11,4457.83489,660
  以色列新谢克尔(CPI相关)         16,407         1.953         32,042         
其他125,760
合计525,887
合同负债
其中:欧元46,4577.834363,945
巴西雷亚尔56,6761.46382,917
其他222,170
合计669,032
一年内到期的非流动负债
  其中:以色列新谢克尔(CPI相关)         305,793         1.953         597,213         
欧元58,1967.834455,910
其他69,028
合计1,122,151
其他流动负债
其中:欧元5,6967.83444,624
巴西雷亚尔10,5111.46315,377
其他2,954
合计62,955
-69-
安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(五)合并财务报表项目注释-续
59、外币货币性项目续
(1)外币货币性项目-续
人民币千元项目2023年12月31日
年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
长期借款
其中:欧元3,0007.83423,501
合计23,501
应付债券
  其中:以色列新谢克尔(CPI相关)         3,542,971         1.953         6,919,423         
合计6,919,423
预计负债和长期应付款
其中:巴西雷亚尔110,8301.463162,144
新西兰元11,1744.45649,791
欧元3727.8342,918
合计214,853
其他非流动负债和租赁负债
其中:人民币2,000,0001.0002,000,000
美元9,2867.08365,770
  以色列新谢克尔(CPI相关)         30,844         1.953         60,238         
欧元6,5657.83451,427
其他60,394
合计2,237,829
(2)重要的境外经营实体境外经营实体主要经营地业务性质记账本位币
  ADAMAFranceS.A.S         法国         化工农药产品的分销         美元         
  ADAMABrasilS/A         巴西         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
  ADAMADeutschlandGmbH         德国         化工农药产品的分销、注册         美元         
  ADAMAIndiaPrivateLtd         印度         化工农药产品的生产、销售、注册         印度卢比         
  MakhteshimAganofNorthAimericaInc.         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
  ControlSolutionsInc.         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
  ADAMAAganLtd.         以色列         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
  ADAMAMakhteshimLtd.         以色列         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
  ADAMAAustraliaPtyLimited         澳大利亚         化工农药产品的分销         澳元         
  ADAMAItaliaSRL         意大利         化工农药产品的分销         美元         
  ADAMANorthernEuropeB.V.         荷兰         化工农药产品的分销         美元         
  AlligareLLC         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         美元         
上述子公司的记账本位币是可以体现主要经济环境的常用货币.
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(六)合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
人民币千元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润购买日至年末被购买方的现金流量
  AgriNovaNewZealandLtd         2023年1月5日         214,476         100         股权收购         2023年1月5日         取得控制权         106,820         24,075         12,585         
(2)合并成本和商誉
人民币千元  合并成本         AgriNovaNewZealandLtd         
现金170,155
或有对价44,321
减:取得的可辨认净资产公允价值份额101,401
商誉113,075
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币千元           AgriNovaNewZealandLtd         
购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金21,69521,695
应收票据及应收账款8,0668,066
预付款项903903
存货21,89821,898
固定资产1,3501,350
无形资产88,670_-
递延所得税资产2,3542,354
负债:
应付票据及应付账款7,6017,601
应付职工薪酬1,2731,273
应交税费8,5738,573
其他应付款452452
合同负债807807
递延所得税负债24,829-
净资产101,40137,560
减:少数股东权益_-_-
取得的净资产101,40137,560
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(七)在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成(主要子公司)子公司名称主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
  ADAMAFranceS.A.S         法国         化工农药产品的分销         -         100         设立         
  ADAMABrasilS/A         巴西         化工农药产品的生产、销售、注册         二         100         收购         
  ADAMADeutschlandGmbH         德国         化工农药产品的分销、注册         -         100         设立         
  ADAMAIndiaPrivateLtd.         印度         化工农药产品的生产、销售、注册         -         100         设立         
  MakhteshimAganofNorthAmericaInc.         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         -         100         设立         
  ControlSolutionsInc.         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         -         67         收购         
  ADAMAAganLtd.         以色列         化工农药产品的生产、销售、注册         -         100         重组         
  ADAMAMakhteshimLtd.         以色列         化工农药产品的生产、销售、注册         -         100         重组         
  ADAMAAustraliaPtyLimited         澳大利亚         化工农药产品的分销         -         100         收购         
  ADAMAItaliaSRL         意大利         化工农药产品的分销         二         100         设立         
  ADAMANorthermEuropeB.V.         荷兰         化工农药产品的分销         -         55         收购         
  AlligareLLC         美国         化工农药产品的生产、销售、注册         二         100         收购         
安道麦安邦中国化工农药产品的生产、分销100_-收购
(安道麦辉丰江苏”))安道麦辉丰(江苏)有限公司中国化工农药产品的生产、分销51-收购
2、在合营企业和联营企业中的权益
人民币千元年末余额年初余额
合营企业
不重要的合营企业1,4372,110
联营企业
不重要的联营企业30,03724,258
合计31,47426,368
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币千元年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业:
投资账面价值合计1,4372,110
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润176531
--其他综合收益6237
--综合收益总额182768
联营企业:
投资账面价值合计30,03724,258
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润6,1609,827
--其他综合收益2,4122,456
--综合收益总额8,57212,283
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(八)与金融工具相关的风险
本集团在全球范围内开展业务,因此,在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险
利率风险、汇率和通货膨胀风险.为了有效降低这些风险造成的影响,本集团采用的方法是使用多项金
融衍生工具,包括套期保值以及期权.
衍生金融工具交易主要发生在与以色列及其他境外的各大金融机构之间,所以本集团管理层认为本集团
面临的与衍生金融工具相关的信用风险较低.
本注释主要说明了本集团衡量和管理上述风险的目标、政策和流程
董事会负责本集团风险管理政策框架的建立和监督.财务委员负责本集团实际风险管理政策的制定和监
督.财务总监定期向财务委员会报告上述风险.
本集团制定风险管理政策以识别和分析面对的风险,设定恰当的风险限制和控制以及监控风险以符合所
设限制.本集团定期审阅所面对的风险及风险管理方式,以应对市场情况和本集团活动的变化.本集团
通过培训和管理标准及流程建立严格并具建设性的控制环境,以使本集团员工理解他们的职责和义务.
1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行合同义务,造成另一方发生财务损失的风险.本集团的信用风
险主要来自金融机构存款、应收账款、其他应收款项及长期应收款等.
应收账款及其他应收款
本集团的收入来自分布在全球范围的客户,包括跨国公司、制造业公司,也包括分销商、农场主、代理
商以及农化产品生产商,他们不仅购买本集团产品直接使用,也购买本集团产品作为其自身生产所需中
间产品.
本集团签订了应收账款证券化协议,具体情况参见附注(五)、5(4).此外,本集团于2022年6月与一家
国际保险公司更新为期两年的保险协议,每年的保障上限金额为美元1.5亿元,该赔偿以保险标的价值
的90%为限.
本集团所面临的信用风险主要受每个客户各自特征以及客户所处国家和地区特征的影响,包括客户开展
业务的行业和所处国家和地区的流动性风险.
根据本集团的信用政策,本集团对现有及新客户进行持续的信用评估,在向新客户发货或确定付款政策
之前都对其进行深入的信用审查.该审查包括检查的新客户在外部机构(如保险公司)的信用等级评价.
每个客户的应收账款余额都不能超过信用限额最大值,且该额度每年复核.如果客户不能满足本集团的
信用条件,则需要预付货款或提供抵押物.
本集团的大部分客户都是合作多年的企业.本集团在监控信用风险时,将客户按照地理区域、所处行业
账龄以及财务状况等条件将客户分类管理.被分类为“高风险”的客户将被管理层主要监控.在特定国家
主要是巴西,一些客户在交易时被要求提供抵押物(比如农业用地或者机器设备),并且需要持续检查抵
押物的价值.在这些国家,如果发生了坏账风险,本集团按照扣除抵押物价值后的部分记录信用损失准
备.
比外,本集团将持续关注东欧以及南美的经济形势
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(八)与金融工具相关的风险-续
1、信用风险-续
应收账款及其他应收款-续
本集团确认的资产减值准备反映了应收账款、其他应收款及投资的信用风险,并按照其整个存续期内预
期信用损失的金额确定.详见附注(三)、11以及12.
现金及银行存款
本集团将现金和存款存在信用等级较高的银行.这些银行需要维持资本充足或在不同经济环境下保证资
金安全.
担保
本集团政策规定仅向被投资公司提供财务担保
本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下
人民币千元期限年末余额
逾期90天以内(含90天)467,844
逾期90天以上535,904
合计1,003,748
本集团对于基于地域分布而具有相似风险特征的应收款项采用组合计提的方式评估损失准备.评估预期
信用损失采用的模型考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素,并针对可观察的反应当下以及未来经济
状况等影响因素做出适当调整.
当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时,本集团采用个别计提方式或组合计提方式确
认其损失准备,主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款项,它们来自数量巨大
的客户.
本集团应收账款信用风险口中包含人民币7,872,238千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值)类别有关,人民币660,966千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
类别有关.本集团其他应收款信用风险口中包含人民币38,808千元的其他应收款与“整个存续期预期
信用损失(已发生信用减值)类别有关.其他以摊余成本计量的所有金融资产以及以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产的信用风险敞口与“未来12个月内预期信用损失”有关.
2、流动性风险
流动风险是本集团履行已到来的金融义务时遇到的困难.在通常和面对压力情况下,本集团管理流动风
险保证适当的流动性来及时满足支付义务,免受不必要的损失或者损害本集团的声誉.
现金流预测的决定同时在本集团整体层面以及所含子公司层面作出.本集团考察其目前的流动性预测以
便确定有足够的现金满足必要的经营需求,其中包括要满足金融负债所需金额,同时严格监控以确保在
任何时候都将有未使用的信贷框架,使本集团不会超出被授予的信贷额度并确保满足的所需财务标准.
这些预测考虑的事项包括公司使用债务融资活动的计划、符合必要的财务指标、满足一定的流动性比率
和遵守外部法律法规要求等.
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(八)与金融工具相关的风险-续
2、流动性风险-续
当持有不需用于正在进行的经营活动的盈余现金时,本集团会做一些短期计息投资
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按年末
的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:
人民币千元1年以内1年至2年2年至4年5年及以上未折现现金流量合计账面价值
非衍生金融负债
短期借款5,830,123---5,830,1235,733,522
应付票据613,507--_613,507613,507
应付账款4,649,733---4,649,7334,649,733
其他应付款1,469,319_-1,469,3191,469,319
其他流动负债468,514-二-468,514468,514
应付债券928,776931,1841,773,4446,512,24510,145,6497,496,061
长期借款1,606,4451,323,8311,338,591405,4784,674,3454,438,156
长期应付款7,02312,99324,74298,165142,92397,840
租赁负债203,140157,867163,078435,806959,891664,492
并购形成的长期负债-59,8802,709-62,58952,929
其他非流动负债65,562737,4182,465,991-3,268,9712,920,566
衍生金融负债
外汇衍生金融工具586,552---586,552586,552
  CPI远期合约         21,235         -         -         -         21,235         21,235         
合计16,449,9293,223,1735,768,5557,451,69432,893,35129,212,426
3、市场风险
市场风险是指市场价格变动产生的风险,包含汇率、CPI、利率以及资本工具价格的变动,这些变动会
影响本集团的收入或者所持金融工具的价值.本集团市场风险管理旨在监控本集团的风险敞口至可接受
的水平,并优化经营回报.
在日常经营过程中,本集团开展衍生金融工具交易和承担一些金融债务以管理市场风险.所有这些交易
都是在财务委员会的指导下进行的.
(1)汇率及通货膨胀风险
本集团承受的汇率风险主要与销售、采购、支出、贷款等采用的货币不同于本集团各公司的记账本位币
有关,主要风险敞口涉及欧元、巴西雷亚尔、美元以及以色列新谢克尔,还包括少部分英镑、波兰兹罗
提、澳元、印度卢比、阿根廷比索、加拿大加元、南非兰特、乌克兰格里夫纳、土耳其里拉以及人民币
等.
本集团使用外汇金融工具-远期外汇合约和外汇期权来对冲来源于现有资产和负债以及预计收入和成本
的美元现金流量的汇率风险.
本集团对冲次年部分预计的采购和销售的汇率风险.同样,本集团会对冲大部分不以美元计价的财务余
额.本集团主要以距离财务报告日不超过一年到期的货币衍生金融工具来对冲汇率风险.
本集团持有的应付债券与CPI挂钩,因此,当CPI上升或者新谢克尔兑美元汇率变动时,都会对相关公
司的记账本位币(美元)产生重大影响.本集团已经利用外汇期权和远期外汇合约对冲了与所发行的应付
债券相关的大部分汇率风险敞口.
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(八)与金融工具相关的风险-续
3、市场风险-续
(1)汇率及通货膨胀风险-续
A.本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口汇总如下.出于列报考虑,风险口金
额以人民币干元列示,以资产负债表日即期汇率折算.
人民币千元项目2023年12月31日
总资产总负债
美元2,381,6531,604,729
欧元1,310,8081,467,095
巴西雷亚尔2,299,633473,705
  以色列新谢克尔(CPI相关)         1,098         7,588,341         
  以色列新谢克尔(非CPI相关)         268,375         1,455,269         
其他4,243,3662,905,766
合计10,504,93315,494,905
B.CPI及外汇相关的衍生金融工具的风险敞口列示如下:
人民币千元2023年12月31日
应收货币应付货币平均到期日美元面值人民币面值公允价值
远期外汇合约和外汇期权美元欧元10/05/2024121,443860,141(195,093)
美元波兰兹罗提17/01/202415,129107,1578,529
美元巴西雷亚尔12/02/2024196,5991,392,453(51,112)
美元英镑16/01/202416,686118,179(3,361)
美元南非兰特21/01/202433,188235,060(4,039)
以色列新谢克尔美元13/01/20241,227,8278,696,329639,786
美元其他767,5705,436,465(137,063)
  CPI远期合约         CPI         以色列新谢克尔         04/07/2024         537,634         3,807,903         (15,297)         
C.敏感性分析
本集团于资产负债表日美元对以下货市汇率以及CPI的变动将导致股东权益和净利润的变动情况如下.
此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币千元列示
人民币千元2023年12月31日
美元贬值5%美元升值5%
股东权益净利润(亏损)股东权益净利润(亏损)
以色列新谢克尔38,56726,1444,02716,136
英镑15,02015,020(15,020)(15,020)
欧元(48,674)(3,768)45,7544,125
巴西雷亚尔17,09217,092(24,131)(24,131)
波兰兹罗提(1,604)(1,604)2,1802,180
南非兰特(1,370)414182(1,432)
人民币170,097166,891(150,753)(147,826)
  以色列新谢克尔(CPI相关)         311,378         311,378         (311,378)         (311,378)         
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2023年12月31日止年度
(八)与金融工具相关的风险-续
3、市场风险-续
(2)利率风险
本集团在不同的国家拥有资产和负债,利率风险是由于不同国家之间经济环境的差异,主要风险口涉
及浮动利率的变动.同时,由于本集团持有美元和欧元债务,上述债务会受到担保隔夜融资利率(SOFR)
和欧元短期利率(ESTER)变动的影响,尤其会受到担保隔夜融资利率变动的影响.本集团会对因该利率
变动而产生的影响进行季度总结,截至本财务报表批准报出日止,本集团并未对冲该项风险.
A.本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下:
固定利率金融工具:
人民币千元项目年末余额
  与CPI不相关                  
金融资产
其他非流动资产75,969
金融负债
长期借款(注)3,358,574
长期应付款26,164
其他非流动负债2,354,133
合计(5,662,902)
  与CPI相关                  
应付债券(注)7,496,061
合计7,496,061
浮动利率金融工具:
人民币千元项目年末余额
金融资产
货币资金1,065,918
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,912
其他流动资产158,603
金融负债
短期借款5,733,522
长期借款(注)1,079,582
长期应付款66,400
合计(5,653,071)
注:包含一年内到期部分.
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2023年12月31日止年度
(八)与金融工具相关的风险-续
3、市场风险-续
(2)利率风险-续
B.敏感性分析
于资产负债表日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升或下降幅度为5%对本集团股东权益和损益
影响如下(不含对可随时支取的银行存款的影响):
2023年12月31日
人民币千元损益变动权益变动
利率上升利率下降利率上升利率下降
1,255(1,269)1,255(1,269)
公允价值的披露
远期外汇合约的公允价值按照其公开市场价格确定(如果可以取得).如果没有公开市场价格,公允价值
按照合同约定的远期价格和处置前期间剩余期间的现行远期价格的差异按照恰当的利率进行折现确定
外汇期权的公允价值按照银行报价确定.该报价的合理性通过对到期日前每项合同的条件和期限对未来
现金流量进行预计,并使用资产负债表日类似的金融工具的市场利率通过布莱克-斯科尔斯模型进行折
现.
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
对于银行存款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、衍生金融资产、衍生金融负债、短期借款、应
付账款和其他应付款等金融资产及负债,本集团管理层认为其账面价值接近或等于该等资产及负债的公
允价值.对于账面价值与公允价值存在较大差异的非流动金融资产和负债组合,于下表中详细列示其账
面价值和公允价值.
人民币千元2023年12月31日
账面价值公允价值
金融资产:
其他非流动资产及其他(注1)106,76593,918
金融负债:
长期借款及其他(注2)7,555,8847,283,639
应付债券(注3)7,496,0618,521,198
注1:其他非流动资产的公允价值根据未来现金流折现方法计算,折现率采用具有相似性质的投资的
投资回报率(第二层次输入值).
注2:长期借款的公允价值根据未来现金流折现方法计算,折现率采用具有相似性质的长期借款利率
(第二层次输入值).
注3:应付债券的公允价值根据证券交易牌价确定(第一层次输入值).
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2023年12月31日止年度
(九)公允价值的披露-续
2、用于进行现金流折现的利率如下；货币2023年12月31日(%)
美元6.90-8.21
人民币3.92-4.36
欧元5.00-6.62
3、以公允价值计重的资产和负债的年末公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允
价值信息及其公允价值计量的层次.公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次的输入值.三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值.
人民币千元年末公允价值
远期外汇合约和外汇期权-适用套期会计(第二层次)(608)
远期外汇合约和外汇期权-不适用套期会计(第二层次)242,958
其他权益工具投资(第二层次)132,018
应收款项融资(第二层次)123,050
其他非流动资产(第二层次)81,423
其他(第二层次)1,912
上述衍生工具均以第二层次公允价值进行持续计量.金融工具公允价值确认方法
远期外汇合约公允价值按照合同约定的远期价格和处置前剩余期间的现行远期价格的差异按照恰当的类似金融工具利率进行折现确定.
外汇期权公允价值基于布莱克-斯科尔斯模型计量.
4、本报告期内,持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换
5、本报告期内,本集团采用的估值技术未发生变更
(十)关联方及关联方交易
1、本集团的母公司情况
人民币千元母公司名称注册地业务性质注册资本人民币千元的持股比例(%)母公司对本集团母公司对本集团的表决权比例(%)
先正达集团上海生产、销售农业化学品、化肥、转基因种子11,144,54578.4778.47
本集团最终控制方是中国中化.
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(十)关联方及关联方交易-续
2、本集团的子公司情况
本集团的子公司情况具体参见附注(七)、1.
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团的合营和联营企业具体参见附注(五)、12.
本年与本集团发生关联方交易,或以前年度与本集团发生关联方交易形成余额的合营企业情况如下:合营企业名称与本集团关系
  InnovaromaSA         合营企业         
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系
北京广源益农化学有限责任公司同受中国中化控制
北京俊茂置业有限公司同受中国中化控制
中蓝连海设计研究院有限公司同受中国中化控制
蓝星(北京)化工机械有限公司同受中国中化控制
蓝星工程有限公司同受中国中化控制
中国化工信息中心有限公司同受中国中化控制
中国蓝星(集团)股份有限公司同受中国中化控制
中国农化同受中国中化控制
  DipagroLTDA         同受中国中化控制         
  ElkemSiliconesBrasilLtd.         同受中国中化控制         
  ElkemSiliconesHongKongCo.Ltd.         同受中国中化控制         
杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司同受中国中化控制
河南骏化发展股份有限公司同受中国中化控制
江苏淮河化工有限公司同受中国中化控制
江苏瑞祥化工有限公司同受中国中化控制
江苏扬农化工股份有限公司同受中国中化控制
江苏优嘉植物保护有限公司同受中国中化控制
江苏优士化学有限公司同受中国中化控制
荆州沙隆达控股有限公司同受中国中化控制
  OOOSyngenta         同受中国中化控制         
  PTSyngentaIndonesia         同受中国中化控制         
  PTSyngentaSeedIndonesia         同受中国中化控制         
山东大成农化有限公司同受中国中化控制
沈阳化工股份有限公司同受中国中化控制
沈阳沈化院测试技术有限公司同受中国中化控制
中化(海南)农业生态有限公司同受中国中化控制
中化(临沂)作物营养有限公司同受中国中化控制
中化农业(新疆)生物科技有限公司同受中国中化控制
中化现代农业有限公司同受中国中化控制
中化农化有限公司同受中国中化控制
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2023年12月31日止年度
(十)关联方及关联方交易-续
4、其他关联方情况-续其他关联方名称其他关联方与本集团关系
中化化工科学技术研究院同受中国中化控制
中化作物保护品有限公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司福建分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司广西分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司河北分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司江苏分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司吉林分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司西北分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司山东分公司同受中国中化控制
中化化肥有限公司西南分公司同受中国中化控制
中化信息技术有限公司同受中国中化控制
  SinochenInternationalCropCare(Overseas)Pte.Ltd.         同受中国中化控制         
中化创新(北京)科技研究院有限公司同受中国中化控制
中化蓝天氟材料有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(甘肃)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(广西)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(湖南)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(内蒙古)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(江苏)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(新疆)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(安徽)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(四川)有限公司同受中国中化控制
中化现代农业(宣昌)有限公司同受中国中化控制
  Syngenta(China)InvestmeltCompanyLtd         同受中国中化控制         
  SyngentaAgro(Argentina)S.A.         同受中国中化控制         
  SyngentaAgroAG         同受中国中化控制         
  SyngentaAgrod.o.o.         同受中国中化控制         
  SyngentaAgroGmbH         同受中国中化控制         
  SyngentaAgroSAdeCV         同受中国中化控制         
  SyngentaAustraliaPtyLtd         同受中国中化控制         
  SyngentaCanadaInc.         同受中国中化控制         
  SyngentaComercialAgricola         同受中国中化控制         
  SyngentaCropProtectionAG         同受中国中化控制         
  SyngentaCropProtectionB.V         同受中国中化控制         
  SyngentaCropProtectionLLC         同受中国中化控制         
  SyngentaCropProtectionLtd         同受中国中化控制         
  SyngentaCropProtectionS.A.         同受中国中化控制         
  SyngentaCzechs.r.o,         同受中国中化控制         
  SyngentaEspanaS.A         同受中国中化控制         
  SyngentaFranceS.A.S.         同受中国中化控制         
  SyngentaA.G.         同受中国中化控制         
  SyngentaGroupSaturn(NL)B.V         同受中国中化控制         
  SyngentaHellasAEBE         同受中国中化控制         
-81-
None
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2023年12月31日止年度
(十)关联方及关联方交易-续
4、其他关联方情况-续其他关联方名称其他关联方与本集团关系
  SyngentaIndiaLtd         同受中国中化控制         
  SyngentaItaliaSpA         同受中国中化控制         
  SyngentaProtecaoCultivosLTDA         同受中国中化控制         
  SyngentaS.A.         同受中国中化控制         
  SyngentaSeedsLTDA         同受中国中化控制         
  SyngentaSlovakias.r.o         同受中国中化控制         
  SyngentaTarimSanayveTicaretAS         同受中国中化控制         
  SyngentaVietnaimLimited         同受中国中化控制         
  SyngentaZambiaLirmited         同受中国中化控制         
  TovSyngenta         同受中国中化控制         
  ValagroS.p.A.         同受中国中化控制         
先正达南通作物保护有限公司同受中国中化控制
中蓝晨光化工研究设计院有限公司同受中国中化控制
中蓝国际化工有限公司同受中国中化控制
宁夏瑞泰科技股份有限公司同受中国中化控制
沈阳科创化学品有限公司同受中国中化控制
沈阳中化农药化工研发有限公司同受中国中化控制
中化集团财务有限责任公司同受中国中化控制
鲁西集团有限公司同受中国中化控制
中化舟山危化品应急救援基地有限公司同受中国中化控制
聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司同受中国中化控制
聊城鲁西甲胺化工有限公司同受中国中化控制
江苏辉丰生物农业股份有限公司(江苏辉丰”)子公司之少数股东
农一网(杨凌)电子商务有限公司子公司少数股东之子公司
上海焦点供应链有限公司子公司少数股东之子公司
上海能健源生物农业有限公司子公司少数股东之子公司
5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表:
人民币千元关联交易内容关联方本年发生额上年发生额
采购商品和接受劳务同受中国中化控制1,663,6622,673,892
采购商品和接受劳务子公司之少数股东及其子公司23,4703,155
采购固定资产和其他资产同受中国中化控制2,6529,780
出售商品/提供劳务情况表:
人民币千元关联交易内容关联方本年发生额上年发生额
出售商品和提供劳务同受中国中化控制1,580,1232,177,322
出售商品和提供劳务合营企业77,422104,563
出售商品和提供劳务子公司之少数股东及其子公司76,71454,424
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2023年12月31日止年度
(十)关联方及关联方交易-续
5、关联方交易情况-续
(2)关联租赁情况
本集团作为出租方:
人民币千元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
子公司之少数股东房屋1,175
本集团作为承租方:
人民币千元出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
同受中国中化控制房屋662242
子公司之少数股东及其子公司房屋5,381795
(3)关联担保情况
本集团作为被担保方:
人民币千元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
本集团之母公司313,00021/04/202120/04/2028否
70,79501/06/202131/05/2028否
2023年,本集团向本集团之母公司支付担保费人民币434千元(2022年:人民币451千元).
(4)关键管理人员报酬
人民币千元项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬28,212114,806
(5)关联方应收应付款项
应收项目:
人民币千元项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日
账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备
应收账款同受中国中化控制150,942-356,708
应收账款合营企业23,507-25,727-
应收账款子公司之少数股东及其子公司22,361-13,172-
其他应收款同受中国中化控制--17-
其他非流动资产同受中国中化控制21-52_
预付款项同受中国中化控制19,20834,393
预付款项子公司之少数股东及其子公司1,530二--
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2023年12月31日止年度
(十)关联方及关联方交易-续
5、关联方交易情况-续
(5)关联方应收应付款项-续
应付项目:
人民币千元项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日
应付账款同受中国中化控制272,928426,454
应付账款子公司之少数股东及其子公司63_-
其他应付款同受中国中化控制32,12224,974
其他应付款子公司之少数股东及其子公司1,826--
合同负债同受中国中化控制75,90335,675
短期借款(注)同受中国中化控制2,124,810696,459
其他非流动负债(注)同受中国中化控制2,354,133348,231
注:余额为本集团向关联方借入款项.2023年发生的利息费用为人民币139,457千元(2022年:人民
币19,688千元).
经独立董事于2021年10月25日事前审核,本公司董事会于2021年10月27日通过决议,通
过本公司其中一家子公司,基于市场条款,与先正达集团或其任何子公司签订了金额为美元
亿元(折合人民币约7.08亿元)的承诺信贷协议.经公司有权机构于2022年12月以及2023年4
月再次批准后,上述承诺信贷额度提高至美元4亿元(折合人民币约28.33亿元).截至2023年
12月31日,本集团已累计使用的额度为美元3.5亿元(折合人民币约24.79亿元).
经独立董事于2023年8月22日事前审核,本公司董事会于2023年8月28日批准,通过其-
家子公司与先正达集团或其任何子公司签订金额为人民币20亿元的额外承诺信贷协议.截至
2023年12月31日,本集团已使用全部人民币20亿元.
(6)其他关联交易
2023年12月31日,本集团无在中国化工财务有限公司的银行存款(2022年12月31日:无).2023年无
相关存款利息收入(2022年:人民币90千元).
2023年12月31日,本集团在中化集团财务有限责任公司的银行存款余额为人民币565,624千元(2022年
12月31日:人民币417,661千元).2023年,本集团收到的相关存款利息收入为人民币4,287千元(2022
年:人民币3,372千元).
2023年12月31日,本集团无与中化集团财务有限责任公司的借款余额(2022年12月31日:无).2023
年向其借入的借款金额为人民币50,000千元,产生的相关借款利息为人民币561千元,上述本息于2023
年全部偿还(2022年:无).
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2023年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元2023年12月31日2022年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺308,875429,862
合计308,875429,862
2、或有事项
(1)其他重要承诺事项
本公司第七届董事会第二十二次会议批准了一项框架协议.根据该框架协议,本公司为董事、监事和高
级管理人员投保责任保险(D&0责任保险”).本公司2017年第四次临时股东大会通过了上述决议
2018年12月10日,本公司第八届董事会第九次会议批准续签上述协议,并授权本公司管理层每年在原
保险条款不超过20%变动范围内,管理该等责任保险.2018年12月26日,本公司2018年第三次股东
大会批准了上述决议.目前D&0责任保险延长至2024年4月30日.
(2)环境保护
本集团的生产过程及其生产和销售的产品会产生影响环境的环境风险.本集团投入大量资源以遵守适用
的环境法律,并尝试防止或尽量减少因其活动可能发生的环境风险.就本集团所知,于资产负债表日
本集团不存在重大环境问题及重大行政处罚,无监管机构针对本公司进行的环境、健康和安全调查.本
集团所有适用于环境问题的许可证及牌照均未被撤销.
(3)对子公司发起的索赔
在日常业务过程中,专利侵权及诉讼的法律索赔是针对本集团子公司提起的.除此之外,本集团与其他
在植物保护产品市场上运营的公司类似,也面临着大量集体诉讼,即使这些诉求没有根据,因而本集团
必须抗辩,从而产生相当大的成本.根据其法律顾问对此类诉讼的预期,本集团管理层对于相关的索赔
风险可能需要支付的赔偿计提了预计负债.
2020年10月20日,一项针对孟山都和拜耳(以下简称“制造商以及本公司之一家子公司的索赔和批准
其作为集体诉讼的动议(动议")被提出.此动议涉及商标为Roundup的除草剂,该除草剂由制造商生产
并由子公司在以色列少量经销.申请人诉称,该产品对用户或接触过该产品的人构成风险.子公司不同
意动议及申诉陈述书中对子公司的指控.根据公司外部法律顾问的意见,由于目前尚在初步阶段,截至
财务报表批准报出日,该动议和相关索赔预计不会对本集团的财务报表产生重大影响.由于该子公司是
制造商的授权经销商,制造商承诺就与动议有关的任何针对子公司的金钱赔偿诉求或其他补救措施,都
将进行全面赔偿、辩护并使该子公司免受损害.
2021年6月,一家大型竞争对手对本集团的一家子公司提起诉讼,指控该子公司侵犯了其持有的两项专
利权.原告的诉讼请求包括:要求发出临时禁令和永久禁令,以阻止子公司制造、使用或商业化涉嫌侵
犯原告专利权的产品,并要求赔偿实际损失和利润损失.法院应原告的请求发出了临时禁令,子公司已
就上述临时禁令提起上诉,但被驳回.在此之前,子公司对原告提起了数起诉讼,要求宣告上述专利无
效,子公司开没有侵犯专利权,目前仍在进行中.2023年5月,该同一家竞争对手义对该子公司提起一
项诉讼(包括临时禁令),诉称子公司的另一个产品同样侵犯了上述两项专利权.法院驳回了该项临时禁
令,原告对此提出上诉待审理.截至财务报表批准之日,以上诉讼都未结案.目前阶段,原告提出的索
赔预计不会对集团造成重大影响.
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2023年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项-续
2、或有事项-续
(3)对子公司发起的索赔-续
还有其他针对本公司的子公司提起的声称与产品责任损害有关的索赔.根据公司外部法律顾问的意见
考虑到目前索赔的阶段,尚不能对这些索赔影响进行评估
分布在世界各地的子公司还存在主要涉及雇员－雇主关系等民事索赔金额不重大的诉讼,世界各地的法
院对集团公司提出了各种非实质性索赔,本集团未在财务报表中记录为预计负债.此外,索赔是针对产
品责任损失提出的,本集团购买了相应的保险,因此本集团的风险敞口限于索赔金额超过赔偿金额的部
分.
(4)业绩承诺事项
本公司于2020年及2021年向股权转让方江苏辉丰购买安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司(安道麦辉
丰上海及安道麦辉丰江苏股权时就特定业务约定了一项业绩承诺,若约定期限内业绩承诺未达标,则
江苏辉丰需按协议约定的计算方式支付补偿价款(“价格调整支付”).截至2023年展业绩承诺期届满,
相关业绩承诺未完成.截至本财务报告日,本公司仍未得到江苏辉丰就价格调整支付的确认,也未收到
相应价格调整支付款项.目前本公司与江苏辉丰就价格调整支付款事宜存在争议,上述价格调整支付款
的最终实现存在不确定性,因此本公司无法对价格调整支付款金额的可收回性做出可靠估计.
(十二)期后事项
本集团无重大需要披露的资产负债表日后事项
(十三)股份支付
1、于2019年2月,本集团薪酬委员会及Solutions董事会(同时批准了与兼任董事的前首席执行官和副
总裁相关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“2019激励计划”)批准发行77,864,910份以现金结
算的虚拟认股权证,在授予日实际发行了75,814,897份认股权证.本次股份支付激励计划的授予日为
2019年2月21日.与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予,则进一步由股东大会批准.
2019年新增发了1,206,081份认股权证.
股份支付激励计划分为四部分,第一部分和第二部分的可行权时间为2019年1月1日起后两年,第三
部分和第四部分的可行权时间分别为2019年1月1日起后的三年后和四年后.根据激励计划约定,在
完成既定的财务目标时,上述认股权证可选择全部行权或部分行权,行权时间于2025年底到期.
对于每份认股权证,激励对象有权获取现金结算,金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权
日在深圳证券交易所收盘价之间差额.
上述权益工具的公允价值按照二义树模型进行估计.
上述权益工具在授予日的公允价值为人民币1.86亿元.根据股份支付激励计划规定的行权时间,结合激
励对象提供的服务内容以及报告期期末时点的集团股票价格,本集团于年末确认相关负债.
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2023年12月31日止年度
(十三)股份支付-续
股份支付总体情况2019年度激励计划变动股数
本集团年初发行在外的各项权益工具总额30,196,487
本集团本年授予的各项权益工具总额-
本集团本年行权的各项权益工具总额(198,228)
本集团本年失效的各项权益工具总额(938,250)
本集团年末发行在外的各项权益工具总额29,060,009
本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限(2年)人民币9.87-10.85元
采用二义树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下授予日股票价格(元/股)10.85
行权价格(元/股)10.03/10.85
预期股价波动率43.97%
无风险利率3.06%
授予日权益工具的公允价值(人民币千元)186,206
人民币千元的公允价值确定方法本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债二叉树期权定价模型
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额11,274
本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额(41,959)
2、于2019年9月,本集团薪酬委员会及Solutions董事会(同时批准了与兼任董事的首席执行官和副总
裁相关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“替代激励计划)批准发行28,258,248份以现金结算
的虚拟认股权证并取消了2017年度激励计划的认股权证发行,确定本次股份支付激励计划的授予日和
2017年度激励计划的注销日均为2019年9月26日.2019年新增发了90,130份认股权证.
股份支付激励计划分为四部分,第一部分、第二部分、第三部分和第四部分的可行权时间分别为2019
年10月1日起后一年后、两年后、三年后和四年后.根据激励计划约定,在完成既定的财务目标时
上述认股权证可选择全部行权或部分行权,行权时间于2026年10月1日到期.
对于每份认股权证,激励对象有权获取现金结算,金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权
日在深圳证券交易所收盘价之间差额.
87.
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2023年12月31日止年度
(十三)股份支付-续
上述权益工具的在授予日的公允价值与2017年度激励计划权益工具在注销日的公允价值相同
上述权益工具在授予日的公允价值为人民币0.69亿元.根据股份支付激励计划的行权时间(2017年度激
励计划的原授予日期至替代激励计划的截止日),结合激励对象提供的服务内容,本集团于年末按照二
义树模型确认相关负债的公允价值.2017年度激励计划变动股数
本集团年初发行在外的各项权益工具总额12,172,969
本集团本年授予的各项权益工具总额-
本集团本年行权的各项权益工具总额(82,738)
本集团本年失效的各项权益工具总额(908,227)
本集团年末发行在外的各项权益工具总额11,182,004
本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限(2.75年)人民币9.37元-9.43元
授予日采用二义树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下授予日股票价格(元/股)9.23
行权价格(元/股)9.43
预期股价波动率40.29%
无风险利率3.14%
授予日权益工具的公允价值(人民币千元)68,836
人民币千元的公允价值确定方法本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债二叉树期权定价模型
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额7,127
本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额(17,727)
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2023年12月31日止年度
(十四)其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本集团根据经营业务类型划分为两个经营分部,分别为作物保护产品分部和精细化工产品分部.
本集团各个报告分部提供的主要产品分别为:
●作物保护产品(农化”)
这是本公司运营的主要领域,作物保护产品包括传统的农化产品生产和销售种子业务.
+精细化工产品
包括若干非农业业务,如抗氧化材料和香水等其他化工产品.精细化工产品分部包含了作物保护产品分部以外公司所有的业务活动.
报告给主要经营决策者的分部业绩包括可直接归属某个分部的项目以及可以在一个合理的基础上进行分配的项目.其中,无法在分部间进行分配的项目包括财务
费用、公允价值变动损益、投资收益(除去对联营和合营企业的投资收益)及所得税费用等.
可以被归属到特定分部的资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款融资、存货、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉、长期应收款以及长期
股权投资等.可以被归属到特定分部的负债主要包括应付账款、应付票据、因被投资方超额亏损而承担的负债和租赁负债等.其他不能被归属到某一特定分部的
资产和负债被列示为未分配的资产和负债.
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2023年12月31日1止年度
(十四)其他重要事项-续
1、分部报告-续
(2)报告分部的财务信息
人民币千元项目作物保护产品精细化工产品分部间抵销合计
本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额
对外营业收入30,014,65733,768,5872,764,7993,613,328-二32,779,45637,381,915
分部间营业收入--1,1521,886(1,152)(1,886)--
对联营和合营企业的投资收益--6,33610,358_-6,33610,358
分部利润525,6312,159,17513,524425,961--539,1552,585,136
财务费用1,183,118325,796
公允价值变动损失(650,374)(1,504,832)
投资收益12,7422,325
税前(亏损)利润(1,404,910)756,833
所得税费用200,977147,442
净(亏损)利润(1,605,887)609,391
人民币千元项目作物保护产品精细化工产品未分配资产/负债合计
2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
资产总额43,609,23547,113,3462,322,8732,520,0009,473,6958,347,14355,405,80357,980,489
负债总额6,574,1178,689,479321,614383,64026,585,59725,782,71533,481,32834,855,834
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2023年12月31日止年度
(十四)其他重要事项-续
1、分部报告-续
(1)报告分部的财务信息-续
本集团将对外交易收入及非流动资产(主要包括固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、投资性
房地产和商誉)按照地区分部进行分配并列示如下.对外交易收入按照客户所在地进行分配.固定资产
在建工程和投资性房地产按照资产所在地、无形资产和商誉按照持有资产的子公司所在地于各地区分部
间进行分配.
人民币千元国家或地区对外交易收入总额
本年发生额上年发生额
欧洲、非洲与中东(注)8,691,4999,030,951
北美5,770,4156,895,702
拉美9,122,99610,792,733
亚太9,194,54610,662,529
合计32,779,45637,381,915
人民币千元国家或地区非流动资产总额
2023年12月31日2022年12月31日
欧洲、非洲与中东(注)14,258,65513,365,820
北美1,303,8681,184,067
拉美2,303,2082,482,569
亚太5,747,4845,862,043
合计23,613,21522,894,499
注:自2023年起,公司对印度、中东及非洲区进行了重组,将该区的各个国家相应调整纳入欧洲区
(调整后更名为EAME区(欧洲、非洲与中东区)或亚太区.2022年数据为该区域的重述数据.
(3)对主要客户的依赖程度
本集团并无单个销售额占本集团收入10%或以上的外部客户.
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当年净(亏损)利润为
人民币千元项目本年金额上年金额
归属于母公司所有者的当年净(亏损)利润(1,605,887)609,391
其中:归属于持续经营的净(亏损)利润(1,605,887)609,391
归属于普通股股东的当年净(亏损)利润(1,605,887)609,391
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2023年12月31日止年度
(十四)其他重要事项-续
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程-续
计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下项目本年股数上年股数
年初发行在外的普通股股数2,329,811,7662,329,811,766
加:本年发行的普通股加权数_-
减:本年回购的普通股加权数“-
年末发行在外的普通股加权数2,329,811,7662,329,811,766
每股收益
人民币元项目本年金额上年金额
按归属于普通股股东的净利润计算:
基本每股收益(0.69)0.26
稀释每股收益不适用不适用
按归属于普通股股东的持续经营净利润计算:
基本每股收益(0.69)0.26
稀释每股收益不适用不适用
按归属于普通股股东的终止经营净利润计算:
基本每股收益不适用不适用
稀释每股收益不适用不适用
(十五)公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
银行存款157,186258,330
其他货币资金6,46012,750
合计163,646271,080
2023年12月31日,本公司货币资金中包含人民币6,460千元(2022年12月31日:人民币12,750千元
的受限资金,全部为银行承兑汇票票据保证金.
2、应收账款
(1)应收账款分类披露
人民币千元种类2023年12月31日账面价值2022年12月31日账面价值
账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提信用损失准备的应收账款13,893113,893100-13,893_213,893100
按组合计提信用损失准备的应收账款1,141,839_99--1,141,839758,47198_9-758,462
合计1,155,73210013,89311,141,839772,36410013,9022758,462
None
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2023年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
2、应收账款-续
(1)应收账款分类披露-续
按账龄披露
人民币千元项目2023年12月31日
1年以内(含1年)938,408
1至2年203,431
2至3年
3至4年15
4至5年1
5年以上13,877
合计1,155,732
(2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况
人民币千元项目本年金额
年初余额13,902
本年转回(9)
年末余额13,893
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币千元单位年末余额占应收账款总额比例(%)信用损失准备年末余额
应收单位1(注)1,008,20187-
应收单位299,0378-
应收单位314,3931_二
应收单位46,9131
应收单位54,3771-
合计1,132,92198-
注:金额包含与Solutions子公司的集团内交易余额.
3、应收款项融资
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
银行承兑汇票7,9292,596
合计7,9292,596
2023年12月31日,已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币204,109千元
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
4、其他应收款
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
其他应收款11,61111,611
合计11,61111,611
4.1其他应收款
(1)其他应收款按性质分类情况
人民币千元其他应收款性质2023年12月31日2022年12月31日
其他16,98717,633
减:信用损失准备(5,376)(6,022)
合计11,61111,611
按账龄披露:
人民币千元账龄2023年12月31日
1年以内(含1年)-
1至2年113
2至3年91
3至4年(注)11,830
4至5年_
5年以上4,953
合计16,987
注:金额包含与安道麦安邦的集团内交易余额.
(2)本年计提、收回或转回的信用损失准备情况
人民币千元项目本年金额
年初余额6,022
本年转回(646)
年末余额5,376
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收账款情况
人民币千元单位年末余额比例(%)占其他应收款总额信用损失准备年末余额
应收单位6(注)11,61168-
应收单位73,125193,125
应收单位85483548
应收单位92371237
应收单位102211221
合计15,742924,131
注:金额为与安道麦安邦的集团内交易余额.
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
5、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
人民币千元项目2023年12月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司的投资17,511,35280,63617,430,71617,511,35217,511,352
(2)对子公司的投资
人民币千元被投资单位2023年1月1日追加投资减少投资本年计提减值准备2023年12月31日减值准备年末余额
  Solutions         15,890,213         -         二         -         15,890,213         -         
湖北沙隆达对外贸易有限公司11,993二--11,993二
安道麦安邦(江苏)有限公司450,449---450,449_-
安道麦辉丰上海310,557-_-(21,612)288,945(21,612)
安道麦辉丰江苏848,140二-(59,024)789,116(59,024)
合计17,511,352--(80,636)17,430,716(80,636)
6、营业收入和营业成本
人民币千元项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务1,968,6171,661,6222,255,3821,756,979
其他业务39,95716,47542,51620,086
合计2,008,5741,678,0972,297,8981,777,065
7、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
利息收入8,5848,605
政府补助10,52413,409
其他20,05592,257
合计39,163114,271
(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
专业服务费80,04957,109
运输及相关费用46,92447,140
其他29,74920,654
合计156,722124,903
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安道表股份有限公司安道表股份有限公司
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
7、现金流量表项目-续
(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
借款125,000150,000
其他6,042-
合计131,042150,000
(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
借款125,000250,000
合计125,000250,000
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
票据保证金15,96024,865
合计15,96024,865
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币千元项目本年发生额上年发生额
票据保证金9,67031,491
其他627“
合计10,29731,491
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安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
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8、现金流量表补充资料
人民币千元补充资料本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润311,19623,354
加:资产减值损失(收益)91,574(2,816)
信用减值(收益)损失(655)48
固定资产及投资性房地产折日229,740209,319
使用权资产折旧2,5882,611
无形资产摊销12,09111,638
固定资产处置及报废损失(收益1,509(57,735)
公允价值变动(收益)损失(230,135)314,670
财务费用37,47854,209
投资收益(29,818)(13,811)
递延所得税资产增加(295)(14,715)
存货的减少(增加)30,107(32,857)
经营性应收项目的增加(395,607)(468,030)
经营性应付项目的(减少)增加(21,569)115,250
经营活动产生的现金流量净额38,204141,135
2,现金及现金等价物净变动情况:
现金及现金等价物的年末余额157,186258,330
减:现金及现金等价物的年初余额258,330259,434
现金及现金等价物净减少额(101,144)(1,104)
9、关联方及关联方交易
(1)本公司的母公司情况
人民币千元母公司名称注册地业务性质注册资本人民币千元持股比例(%)母公司对本集团的母公司对本集团的表决权比例(%)
先正达集团上海生产、销售农业化学品、化肥、转基因种子11,144,54578.4778.47
本公司最终控制方是中国中化.
(2)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况具体参见附注(七)、1.
-97.
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
9、关联方及关联方交易-续
(3)关联交易情况
a.购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表:
人民币千元关联交易内容关联方本年发生额上年发生额
采购商品及接受劳务同受中国中化控制93,784167,796
采购商品及接受劳务本公司之子公司96,774112,665
采购固定资产及其他资产同受中国中化控制1,2734,150
出售商品/提供劳务情况表:
人民币千元关联交易内容关联方本年发生额上年发生额
出售商品同受中国中化控制5,74225,030
出售商品本公司之子公司833,826981,757
提供劳务本公司之子公司3851,487
b.关联担保情况
本公司作为担保方:
人民币千元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
本公司之子公司20,000202,212.16202,312.12是
40,000202,201.18202,301.17是
30,000202,203.30202,303.29是
36,000202,112.01202,412.28否
35,000202,201.01202,511.28否
21,000202,202.28202,711.28否
14,000202,203.28202,711.28否
7,500202,205.20202,711.28否
23,500202,206.26202,711.28否
10,000202,210.31202,711.28否
11,000202,211.30202,711.28否
40,000202,308.10202,408.08否
10,000202,301.12202,506.20否
20,000202,211.17202,412.20否
12,000202,304.03202,506.20否
3,000202,307.28202,711.10否
5,000202,310.17202,711.10否
4,000202,201.25202,609.28否
3,900202,202.28202,609.28否
8,100202,207.12202,609.28否
2,000202,304.13202,609.28否
10,000202,208.11202,806.22否
10,000202,208.31202,806.22否
11,000202,210.28202,706.22否
25,000202,211.23202,612.22否
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(十五)公司财务报表主要项目注释-续
9、关联方及关联方交易续
(3)关联交易情况-续
b.关联担保情况-续
本公司作为担保方-续:
人民币千元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
本公司之子公司10,000202,301.16202,606.22否
14,000202,304.04202,606.22否
2,000202,304.26202,805.05否
本公司作为被担保方:
人民币千元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
本公司之母公司313,00021/04/202120/04/2028否
70,79501/06/202131/05/2028否
2023年,本公司向本公司之母公司支付担保费人民币434千元(2022年:人民币451千元).
c.关联方资金拆借
人民币千元关联方拆借金额起始日到期日年末余额说明
拆出
本公司之子公司50,0002022年5月2023年12月-固定利率2.4%
本公司之子公司40,0002022年6月2023年12月-固定利率2.4%
本公司之子公司35,0002022年6月2023年12月-固定利率2.4%
本公司之子公司125,0002022年6月2024年5月125,000固定利率2.4%
本公司之子公司125,0002023年12月2025年12月125,000固定利率2.4%
None
d.关联方应收应付款项
应收项目:
人民币千元项目名称关联方年末余额年初余额
账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备
应收账款本公司之子公司1,008,497548,601-
一年内到期的非流动资产本公司之子公司125,000-125,000
其他非流动资产本公司之子公司125,000”125,000-
其他应收款本公司之子公司11,611-11,611
应收账款同受中国中化控制--304-
预付款项同受中国中化控制497537-
其他非流动资产同受中国中化控制21-52-
-99-
安道麦股份有限公司安道麦股份有限公司
财务报表附注
2023年12月31日止年度
(十五)公司财务报表主要项目注释-续
9、关联方及关联方交易续
(3)关联交易情况-续
d.关联方应收应付款项-续
应付项目:
人民币千元项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款同受中国中化控制9,49346,152
应付账款本公司之子公司1,3835,686
其他应付款本公司之子公司436,815395,152
其他应付款同受中国中化控制507700
e.其他关联交易
2023年12月31日,本公司无在中国化工财务有限公司的银行存款(2022年12月31日:无).2023年无
相关存款利息收入(2022年:人民币67千元).
2023年12月31日,本公司在中化集团财务有限责任公司的银行存款余额为人民币26,552千元(2022年
12月31日:人民币202,615千元).2023年,本公司收到的相关存款利息收入为人民币1,960千元(2022
年:人民币1,617千元).
-100-
补充资料补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币千元项目金额
非流动资产处置收益19,679
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外20,743
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回57,422
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益41,959
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益123,315
除上述各项之外的其他营业外收入和支出31,747
所得税影响额(49,261)
合计245,604
注:本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性
损益(2023年修订)》的规定执行,执行该规定对2022年度非经常性损益无重大影响.
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露
编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的.报告期利润收益率(%)加权平均净资产每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润(7.13)(0.69)不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(8.26)(0.79)不适用
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营业执照L□扫描市场主体身
统一社会信用代码
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份码了解更多登
记、备案、许可
9131000005587870XB、监管信息,体
验更多应用服务.
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证照编号:00000002202301190006(副本)-
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2
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名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合出资额人民币9030.0000万
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类型外商投资特殊普迪合伙企业成立日期2012年10月19日
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执行事务合伙人付建超要经营场所上海市黄浦区延安东路222号30楼
经营范围
审查企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本、出具验资报
告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报
告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务.
[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]
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登记机关
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年19日
202301
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国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用公示系统报送公示年度报告.
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证书序号:0004082
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说明
None
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证.
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发.
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名称:德勤华永会计师事务所(特殊普通合3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让.
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首席合伙人:会计师事务所终止或执业许可注销的:应当向财
付建超7
主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
经营场所:上海市延安东路222号30楼
5
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发证机关
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组织形式:特殊的普通合伙企业
执业证书编号:
31000012
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批准执业文号:
财会函(2012)40号
中华大民共和国财政部制
批准执业日期:
0一二年九月十四日
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本证书为持证人执行注册会计师法
定业务的资格证明.
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本证书加盖省级以上注册会计师协-
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会钢印后为有效证件.
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ThiscertificateservesasaCredentialforthe
certificateholdertoconductthestalutory
businessofCPAs.中华人民共和国财政部制
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withanembossedstampbytheInstituteofIssuedbytheMinistryofFinance
CertificdPublicAccountantsatprovinciallevel
orabove.ofthePeoplesRepublicofChina
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广
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六
款交
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日注期金计费
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姓名
Fullname季宇亭
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性别
Sex男
出生日期
Dateofbirth-1985-08-21
w作单位安永华期会计师事务所(特
Workingunit-
殊普通合伙)南京分所
身份证号码
IdentitycardNo.-3个0108↑9含5021个032
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年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
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本证书经检验合格,继续有效一年.
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
thisrenewal.
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证书编号:
No.ofCertificate1100024334681
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批准注册协会:□
AuthorizedInstitutcofCPAs上海市注册会计师协会季宇停(110002433468)宇亭(110002433468)
发证日期:年日您已通过2018年年检您已通过2020年年检
DateofIssuance20100m30江苏省注册会计师协会上海市注册会计师协会2020年08月31日
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45
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m行L
H
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
rHTL
本证书经检验合格,继续有效一年.□
Thiscertificateisvalid.foranotheryearafter季宇亭(110002433468)季宇享110002433468
thisrenewal.您已通过2021年年检
上海市注册会计师协会
2021年10月30日
TL
季宇亭(110002433468)
您已通过2019年年检
上海市注册会计师协会年fy/m月fd日
2019年05月31日
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67
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注册会计师工作单位变更事项登记RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA注册会计师工作单位变更事项登记RegistrationoftheChange.ofWorkingUnitbyaCPA
同意调出
同意调出Agrcctheholdcrtobcfransferedfrom
Agrcetheclholdlertobetransferedlfro:
务所
所CPAS
PAS
I0章
付、会
hr1nstfCPASofCPAs
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同意调入
同意调入
Agrccthcholdcrtobetransfercd10o
募务所
所
CPASCPAS
行盖章
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本证书为持证人执行注册会计师法7.鑫
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定业务的资格证明.
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本证书加盖省级以上注册会计师协L
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÷会额额为有数证件
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Thiscertificateservesasacredentialforthe-
、certificateholdertoconductthestatutory
中华人民共和国财政部制
businessofCPAs.
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Thiscertticate1svalrdsubjccttobeingsealed(
withanembossedstampbytheInstituteofIssuedbytheMinistryofFinance
CertifiedPublicAccountantsatprovinciallevelofthePeoplesRcDublicofChina
orabove
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:、赵远
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Fullnamc-
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女
性别
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Sex
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出生日期4993-06-15
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工作单位Datcofbirth殊普通合伙)德勤华永会计师募务所(特
Workingunit
身份证号码310105199306152826
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个IdentitycardNo.
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