西藏药业:对会计师事务所履职情况评估报告

西藏诺迪康药业股份有限公司西藏诺迪康药业股份有限公司
对会计师事务所履职情况评估报告
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请四川华信(集团)会计师事
务所(特殊普通合伙)(以下简称“四川华信”)作为公司2023年度年报审计机构.根据
财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公
司对四川华信2023年审计过程中的履职情况进行评估.经评估,公司认为四川华信资质等
方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见.具体评估情况如下:
一、资质条件
1、基本信息
机构名称:四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“四川华信”)
成立日期:1988年6月(转制换证2013年11月27日)
组织形式:特殊普通合伙
注册地址:泸州市江阳中路28号楼三单元2号
总部办公地址:成都市武侯区洗面桥街18号金茂礼都南28楼
首席合伙人:李武林先生
截至2023年12月31日,四川华信共有合伙人51人,注册会计师141人,签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师人数108人.
四川华信2023年度未经审计的收入总额16,386.49万元,审计业务收入16,386.49万元,
证券业务收入13,195.35万元；四川华信共承担43家上市公司2022年度财务报表审计,审
计收费共计5,129.60万元.上市公司客户主要行业包括:制造业；电力、热力、燃气及水
生产和供应业；农、林、牧、渔业；信息传输、软件和信息技术服务业和建筑业等.四川
华信审计的本公司同行业上市公司为4家.
2、投资者保护能力
四川华信已按照《会计师事务所职业责任保险暂行办法》的规定购买职业保险.截至
2023年12月31日,累计责任赔偿限额8,000万元,职业风险基金2,558万元,相关职业
保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任
近三年不存在因执业行为发生民事诉讼的情况.
3、诚信记录
四川华信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施6次、
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自律监管措施0次和纪律处分0次.19名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、自律监管措施0次和纪律处分0次.19名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、
行政处罚0次、监督管理措施8次和自律监管措施0次.
二、执业信息
1、人员信息
(1)拟签字项目合伙人:李敏,注册会计师注册时间为1997年5月,194年加入
四川华信,并于1997年开始从事上市公司审计,自2024年开始为本公司提供审计服务.
近三年签署审计报告的情况包括:成都高新发展股份有限公司、宜宾五粮液股份有限公司、
四川国光农化股份有限公司、成都振芯科技股份有限公司、四川中光防雷科技股份有限公
司等.
(2)拟签字注册会计师:姜均,注册会计师注册时间为2014年7月,白2012年7月
开始在四川华信从事上市公司审计,2012年7月开始在四川华信执业,白2020年开始为
本公司提供审计服务,近三年负责签字的上市公司包括:西藏诺迪康药业股份有限公司、
成都高新发展股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、华融化学股份有限公司.
(3)拟签字注册会计师:蒋吟秋,注册会计师注册时间为2022年12月,自2021年
3月开始在四川华信从事上市公司审计,2022年12月开始在四川华信执业,自2021年开
始为本公司提供审计服务,近三年负责签字的上市公司子公司包括:西藏诺迪康医药有限
公司、成都诺迪康生物制药有限公司、拓普瑞吉药业有限公司及上海欣活生物科技有限公
司.
(4)拟安排质量控制复核人员:何均,1997年12月成为注册会计师、1999年2月开
始从事上市公司审计、199年2月开始在四川华信执业,2024年开始为本公司提供审计服
务；近三年签署的上市公司包括:成都彩虹电器集团股份有限公司、四川川大智胜软件股
份有限公司等；近三年复核的上市公司包括:宜宾五粮液股份有限公司、华气厚普机电设
备股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限公司、华邦生命健康股份有限公司和重庆菜
美药业股份有限公司等.
2、诚信记录
拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年未受到刑事处
罚；未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施；未受到证
券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分.
3、独立性
拟聘任的会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在
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可能影响独立性的情形.可能影响独立性的情形.
三、2023年年审会计师事务所履职情况
1、质量控制制度
四川华信建立了较为完善的业务质量(风险)控制体系和技术支持体系,为保障业务
项目的质量提供了可靠的基础.2023年年度审计过程中,严格遵守国家相关的法律法规和
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,遵守职业道德规范,公允合理地对公司
财务状况发表独立审计意见,客观、公正地出具了专业报告.
审计过程中,四川华信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部复核、
项目质量控制复核以及签发报告复核.审计项目组内部复核:现场项目经理可以授权项目
组高职级员工复核低职级员工的底稿以及现场项目经理本人应当对重要的审计工作底稿逐
页复核.项目质量控制复核:项目质量控制复核人员应对项目组独立性以及审计风险的识
别、应对措施是否恰当进行独立复核.签发报告复核:报告签发人应对审计工作底稿进行
重点复核,并批准签发审计报告.
四川华信制定了明确的专业意见分歧解决机制.2023年年度审计过程中,四川华信就
公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧.
四川华信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定《业务质量管理
制度》,完善了质量管理缺陷的监控,针对出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进
以期达到整改效果.2023年年度审计过程中,四川华信勤勉尽责,质量管理的各项措施得
到了有效执行.
2、工作方案
四川华信根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作
性强的审计工作方案.审计工作围绕被审计单位的审计重点展开.同时四川华信制定了详
细的审计计划与时间安排,包括预审工作、盘点、年报审计工作等,与公司独立董事、审
计委员会委员沟通确认后,根据计划安排按时推进审计并提交工作成果,充分满足了公司
报告披露时间要求.
3、人力及其他资源配备
四川华信所配备了专业的审计工作团队,配备具有丰富相关行业经验的专业人员负责
各业务板块的专业知识咨询.项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验,并拥有中国注册会计师专业资质
4、信息管理安全
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四川华信在业务开始前,与客户就业务约定条款达成一致意见,签订业务约定书,以四川华信在业务开始前,与客户就业务约定条款达成一致意见,签订业务约定书,以
避免双方对业务的理解产生分歧.四川华信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处
理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对
敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行.
四、总体评价
综上所述,公司认为四川华信的资质、执业能力等方面合规有效,在公司2023年审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时
完成了公司2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时.
西城诺迪康药业股份有限公司
2024年3月25日
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