扬农化工:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于江苏扬农化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：江苏扬农化工股份有限公司
审计单位：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：025-83235006关于对江苏扬农化工股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
苏亚专审[2024]34号
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏扬农化工股份有限公司（以下简称扬农化工）
2023年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2023年度的合并利润表及
利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于2024年3月22日出具了苏亚审[2024]348号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和上海证券交易所
相关披露的要求，扬农化工编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是扬农化工管理层的责任。我们的责任是对汇总表进行核对，并出具专项说明。
我们将汇总表所载资料与扬农化工有关的会计资料以及已审计的财务报表
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致的情形。
为了更好地理解扬农化工非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。附表2关于江苏扬农化工股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度2023年度
占用方与上市上市公司2023年期2023年度2023年期资金占用方占用累计发占用资金占用形成原非经营性资金占用公司的关联关核算的会初占用资金偿还累计发末占用资金占用性质
名称生金额(不的利息(如因系计科目余额生金额余额
含利息)有)
控股股东、实中化集团财务资金池存款经营性占
际控制人的附货币资金96923.26667561.711170.39752173.4113481.94
现控股股东、实际有限责任公司服务用属企业控制人及其附属企
控股股东、实业中化集团财务其他流动资金池存款经营性占
际控制人的附189378.572264.9926861.23164782.32有限责任公司资产服务用属企业
小计///96923.26856940.283435.37779034.65178264.27//非经营性
前控股股东、实际占用控制人及其附属企非经营性业占用
小计/////经营性占其他关联方及其附用属企业经营性占用
小计/////
总计///96923.26856940.283435.37779034.65178264.27//2023年度2023年度上市公司2023年期2023年度2023年期资金往来方名往来方与上市往来累计发往来资金往来形成原其他关联资金往来核算的会初往来资金偿还累计发末往来资金往来性质称公司的关系生金额（不的利息因计科目余额生金额余额含利息）（如有）北京广源益农同一最终控制经营性往
化学有限责任应收账款104.00270.75-374.75-贸易款方来公司黑龙江北大荒同一最终控制经营性往
农化科技有限应收账款-73.54-73.54-贸易款方来公司江苏扬农化工同一最终控制经营性往
应收账款724.831696.17-2115.25305.75贸易款集团有限公司方来沈阳化工研究同一最终控制经营性往
应收账款2.08852.94-781.0973.93贸易款院有限公司方来沈阳沈化院测同一最终控制经营性往
试技术有限公应收账款-1303.09-1303.09-贸易款方来司
控股股东、实际控先正达集团股同一最终控制经营性往
制人及其附属企业应收账款161640.25300960.15-401913.9560686.46贸易款份有限公司方来中化国际（控同一最终控制经营性往
股）股份有限应收账款44.32--44.32-贸易款方来公司中化资产管理同一最终控制经营性往
应收账款-25.01--25.01贸易款有限公司方来河北中化滏鼎同一最终控制经营性往
化工科技有限预付款项168.30977.80-684.40461.70采购款方来公司河南骏化发展同一最终控制经营性往
预付款项96.0326.69-122.73-采购款股份有限公司方来江苏淮河化工同一最终控制经营性往
预付款项584.252168.84-2655.7097.40采购款有限公司方来江苏扬农化工同一最终控制经营性往
预付款项1974.9918781.02-20236.44519.57采购款集团有限公司方来聊城鲁西聚酰同一最终控制经营性往
胺新材料科技预付款项24.92156.75-135.9145.76采购款方来有限公司先正达集团股同一最终控制经营性往
预付款项-7618.33-7273.97344.37采购款份有限公司方来中化共享财务同一最终控制经营性往
服务(上海)有预付款项-4.01-4.01-采购款方来限公司中化河北有限同一最终控制经营性往
预付款项154.123256.64-3004.23406.53采购款公司方来中化蓝天集团同一最终控制经营性往
预付款项-2121.66-2121.66-采购款贸易有限公司方来北京俊茂置业同一最终控制其他应收经营性往
2.27---2.27房租押金
有限公司方款来上海德寰置业同一最终控制其他应收经营性往
2.58---2.58房租押金
有限公司方款来中国金茂（集同一最终控制其他应收经营性往
31.68---31.68房租押金
团）有限公司方款来中化作物保护子公司及其控其他应收非经营性
31875.1352120.001290.3463977.8021307.67资金池业务
品有限公司制的法人款占用中化农化有限子公司及其控其他应收非经营性
9957.01-50.5810007.59-资金池业务
公司制的法人款占用上市公司的子公司沈阳中化农药及其附属企业子公司及其控其他应收非经营性
化工研发有限22235.994400.00496.9311499.8015633.11资金池业务制的法人款占用公司辽宁优创植物子公司及其控其他应收非经营性
-95769.74322.7525268.5170823.98资金池业务保护有限公司制的法人款占用非经营性关联自然人往来非经营性往来非经营性其他关联方及其附往来属企业非经营性往来
总计///229622.75492583.132160.60553598.71170767.78//