红日药业:2023年年度财务报告

2023年年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月28日
审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2024CDAA3B0016
注册会计师姓名王庆、阳历审计报告正文
XYZH/2024CDAA3B0016天津红日药业股份有限公司
天津红日药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津红日药业股份有限公司（以下简称“红日药业”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红日药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红日药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认事项关键审计事项审计中的应对
我们执行的审计程序主要包括：
如财务报表注三、25收入确认原则和计量方法及财务报表附1.了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控
注五、39营业收入、营业成本所示，红日药业2023年度实现制的设计和运行有效性；
营业收入61.09亿元，较2022年度下降8.14%。由于收入是2.抽查销售业务合同并检查业务单据，评价收入确红日药业的关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的固有认政策的恰当性；
风险较高，故我们将收入确认识别为关键审计事项。3.结合业务类别及业务模式对收入以及毛利率执行分析性程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；
4.抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
1同、订单、销售发票、物流运单及报关单等，评
价账面确认收入的准确性；
5.结合应收账款函证，对收入发生额选取样本执行
函证程序，并结合期后回款检查，评价收入确认的准确性及完整性；
6.针对资产负债日前后确认的收入，抽查出库单、物流运单等支持性文件，并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
红日药业管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括红日药业2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估红日药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红日药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督红日药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红日药业持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红日药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就红日药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
2从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1573636852.111206227103.83结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据57119616.3670309565.63
应收账款2722727609.253372289322.82
应收款项融资112499998.05103735908.31
预付款项133399978.13208856763.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款50087191.4449936891.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1960859839.572213801018.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产109907349.00160184409.23
流动资产合计6720238433.917385340983.71
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款46371660.6794097412.00
长期股权投资25002806.5324538291.53
其他权益工具投资222615600.00219490600.00
3其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3101796442.632724302955.16
在建工程54105719.74461013983.15生产性生物资产油气资产
使用权资产86221453.33136561167.51
无形资产331114936.18352730382.55
开发支出341427883.56261201394.43
商誉692536643.05716052052.94
长期待摊费用59346772.7863906596.26
递延所得税资产129287489.28140558422.92
其他非流动资产24965666.3079870227.97
非流动资产合计5114793074.055274323486.42
资产总计11835031507.9612659664470.13
流动负债：
短期借款23175145.55231468788.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据47329296.0335589806.72
应付账款666123126.54849184537.42预收款项
合同负债76272765.40208032207.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬20848879.4215299562.64
应交税费48722729.7991267274.74
其他应付款465160600.95733476718.24
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债193555845.41435841189.42
其他流动负债23659361.9277744509.12
流动负债合计1564847751.012677904594.84
非流动负债：
保险合同准备金
4长期借款658682786.88747215780.88
应付债券598562079.78598038197.70
其中：优先股永续债
租赁负债59418638.1178115855.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益62557552.6462041380.86
递延所得税负债23200050.0133813852.30其他非流动负债
非流动负债合计1402421107.421519225066.88
负债合计2967268858.434197129661.72
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积589488103.47589488103.47
减：库存股
其他综合收益4754760.55860308.63专项储备
盈余公积282881004.09262422657.01一般风险准备
未分配利润4828784918.384432736484.87
归属于母公司所有者权益合计8710063623.498289662390.98
少数股东权益157699026.04172872417.43
所有者权益合计8867762649.538462534808.41
负债和所有者权益总计11835031507.9612659664470.13
法定代表人：姚小青主管会计工作负责人：蓝武军会计机构负责人：孙武
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金476618519.47186290659.48交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1851000.00
应收账款958070401.35471790292.13
应收款项融资9255000.00
预付款项57744493.65134646374.60
其他应收款3873497.103448668.80
其中：应收利息应收股利
存货201044585.80190726288.21
5合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产336620904.00
其他流动资产1280809655.741194877018.29
流动资产合计2989267153.112518400205.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3442551126.753448770553.94
其他权益工具投资221425000.00218300000.00其他非流动金融资产
投资性房地产5369503.22
固定资产317356682.10329607986.31
在建工程5142789.285004115.08生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产145178857.52163487344.02
开发支出312409184.74235352232.27商誉
长期待摊费用19262733.4420575651.71
递延所得税资产1618725.2614397582.43
其他非流动资产2247090.819584358.16
非流动资产合计4467192189.904450449327.14
资产总计7456459343.016968849532.65
流动负债：
短期借款33880191.66交易性金融负债衍生金融负债
应付票据70000000.00
应付账款50350289.4327958211.13预收款项
合同负债3245335.06556913.75
应付职工薪酬6540159.411731365.83
应交税费8550944.847242054.48
其他应付款22079669.9221954072.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债87704866.09147378117.31
其他流动负债964396303.95349059851.62
6流动负债合计1142867568.70659760777.86
非流动负债：
长期借款110181614.14
应付债券598562079.78598038197.70
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2990135.513270876.35
递延所得税负债95922.38113255.64其他非流动负债
非流动负债合计601648137.67711603943.83
负债合计1744515706.371371364721.69
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积993451126.09993451126.09
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积282881004.09262422657.01
未分配利润1431456669.461337456190.86
所有者权益合计5711943636.645597484810.96
负债和所有者权益总计7456459343.016968849532.65
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入6108854649.136650024882.33
其中：营业收入6108854649.136650024882.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5588556579.055918032152.00
其中：营业成本2803386934.522811175861.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额
7保单红利支出
分保费用
税金及附加57844376.8961717030.44
销售费用2027793606.022319655391.71
管理费用438239370.18435271126.97
研发费用215586573.83236685128.35
财务费用45705717.6153527612.59
其中：利息费用61573799.4769667812.36
利息收入19311266.9211023501.13
加：其他收益72426594.8861567660.48投资收益（损失以“－”号填-1401143.813159326.01
列）
其中：对联营企业和合营
464515.001967218.89
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-65488916.13-79407891.34
填列）资产减值损失（损失以“-”号-37632129.50-4797335.76
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1062744.315110.94
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
489265219.83712519600.66
列）
加：营业外收入125812030.3641457433.38
减：营业外支出8254177.3237605791.84四、利润总额（亏损总额以“－”号
606823072.87716371242.20
填列）
减：所得税费用105254814.9195136757.43五、净利润（净亏损以“－”号填
501568257.96621234484.77
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
501568257.96621234484.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润506631425.70624241810.48
2.少数股东损益-5063167.74-3007325.71
六、其他综合收益的税后净额3894451.9213373877.11归属母公司所有者的其他综合收益
3894451.9213373877.11
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他-1928380.64
8综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1928380.64变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3894451.9215302257.75
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3894451.9215302257.75
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额505462709.88634608361.88归属于母公司所有者的综合收益总
510525877.62637615687.59
额
归属于少数股东的综合收益总额-5063167.74-3007325.71
八、每股收益
（一）基本每股收益0.170.21
（二）稀释每股收益0.170.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：姚小青主管会计工作负责人：蓝武军会计机构负责人：孙武
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入942547521.94732162334.59
减：营业成本516243436.02423605910.37
税金及附加9716623.726868931.22
销售费用7314397.725659051.46
管理费用123928082.30124127037.25
研发费用52767998.2051814179.64
财务费用11779552.61-27732065.17
其中：利息费用32038315.1948882619.10
利息收入20325950.4276764335.03
加：其他收益4498874.963365665.59投资收益（损失以“－”号填
5680572.816672184.82
列）
其中：对联营企业和合营企
280572.811272184.82
业的投资收益
9以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-37794.38-42063.95
填列）资产减值损失（损失以“-”号-6500000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1308549.8287.41
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
225747634.58157815163.69
列）
加：营业外收入5960604.6580261.70
减：营业外支出392148.04722895.95三、利润总额（亏损总额以“－”号
231316091.19157172529.44
填列）
减：所得税费用26732620.4013098566.89四、净利润（净亏损以“－”号填
204583470.79144073962.55
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
204583470.79144073962.55“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-1928380.64
（一）不能重分类进损益的其他
-1928380.64综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1928380.64变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额204583470.79142145581.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
105、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7119667015.567375435352.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还98993396.83116774143.28
收到其他与经营活动有关的现金368144204.83424130057.58
经营活动现金流入小计7586804617.227916339553.76
购买商品、接受劳务支付的现金2358564686.883379263844.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金974792561.33968957062.85
支付的各项税费533158450.47556708983.27
支付其他与经营活动有关的现金2190194513.782266064014.60
经营活动现金流出小计6056710212.467170993905.64
经营活动产生的现金流量净额1530094404.76745345648.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金43772367.28
取得投资收益收到的现金11789.641771896.26
处置固定资产、无形资产和其他长
1893457.55223831.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5110000.00
投资活动现金流入小计1905247.1950878095.14
购建固定资产、无形资产和其他长
347122683.61770271202.05
期资产支付的现金
投资支付的现金3125000.009050620.19质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金54574416.57
投资活动现金流出小计404822100.18779321822.24
投资活动产生的现金流量净额-402916852.99-728443727.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金250000.00245000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收250000.00245000.00
11到的现金
取得借款收到的现金439198158.86843388044.04
收到其他与筹资活动有关的现金808961.4110373490.00
筹资活动现金流入小计440257120.27854006534.04
偿还债务支付的现金985606883.38745230000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
163660513.18194385262.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
8965500.003600000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金59484896.8564989213.82
筹资活动现金流出小计1208752293.411004604476.65
筹资活动产生的现金流量净额-768495173.14-150597942.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5485211.3322912292.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额364167589.96-110783728.74
加：期初现金及现金等价物余额1183329709.231294113437.97
六、期末现金及现金等价物余额1547497299.191183329709.23
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金566445005.42526767160.23收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11569481.657757524.91
经营活动现金流入小计578014487.07534524685.14
购买商品、接受劳务支付的现金462712144.29548834899.76
支付给职工以及为职工支付的现金148648665.69147384022.87
支付的各项税费78729910.8835298144.00
支付其他与经营活动有关的现金63140824.7573104597.52
经营活动现金流出小计753231545.61804621664.15
经营活动产生的现金流量净额-175217058.54-270096979.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金27243961.40
取得投资收益收到的现金5411789.647056412.31
处置固定资产、无形资产和其他长
1763235.177780.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金515465696.09584339073.34
投资活动现金流入小计522640720.90618647227.05
购建固定资产、无形资产和其他长
98596667.13110374953.24
期资产支付的现金
投资支付的现金3125000.003321500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金245000000.00193850000.00
投资活动现金流出小计346721667.13307546453.24
投资活动产生的现金流量净额175919053.77311100773.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金492782.73113971246.00
收到其他与筹资活动有关的现金615000000.00245000000.00
筹资活动现金流入小计615492782.73358971246.00
12偿还债务支付的现金204003686.73325020000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
118067189.57158841848.66
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3796041.6715925513.86
筹资活动现金流出小计325866917.97499787362.52
筹资活动产生的现金流量净额289625864.76-140816116.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额290327859.99-99812321.72
加：期初现金及现金等价物余额186290659.48286102981.20
六、期末现金及现金等价物余额476618519.47186290659.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、300589262443828172846
860
上年415488422273966872253
308.
期末483103.657.648239417.480
63
余额7.0047014.870.98438.41加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、300589262443828172846
860
本年415488422273966872253
308.
期初483103.657.648239417.480
63
余额7.0047014.870.98438.41
三、本期增减
变动-
204396420405
金额389151
583048401227
（减445733
47.0433.232.841.
少以1.9291.3
8515112“－9”号填
列）
（一389506510-505
13）综445631525506462
合收1.92425.877.316709.益总70627.7488额
（二）所
--有者
114114
投入
472472
和减
3.653.65
少资本
1．
所有
250250
者投
000.000.
入的
0000
普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
--
4．139139
其他472472
3.653.65
---
（三204-
110901990
）利583896
582246901
润分47.0550
992.45.145.1
配80.00
1911
-
1．204
204
提取583
583
盈余47.0
47.0
公积8
8
2．
提取一般风险准备
----
3．
901901896990
对所
246246550901
有者
45.145.10.0045.1
14（或111股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专
15项储
备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、300589282482871157886
475
本期415488881878006699776
476
期末483103.004.491362026.264
0.55
余额7.0047098.383.49049.53上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-
一、300589248395777179795
199
上年415488015120288490237
773
期末483103.260.785866995.966
91.7
余额7.0047755.374.89970.86
0
加
----
：会
675675136812
计政
768.768.252.020.
策变
02028385
更前期差错更正其他
-
二、300589248395777179795
199
本年415488015053221354156
773
期初483103.260.208289743.764
91.7
余额7.0047757.356.87140.01
0
三、本期增减
208144482517-510
变动
377073204449648967
金额
00.396.2397.494.232168.
（减
3652115.7140
少以“－”号
16填
列）
（一
133624637-634
）综
738241615300608
合收
77.1810.687.732361.
益总
148595.7188
额
（二）所有者125125
投入000.000.和减0000少资本
1．
所有
245245
者投
000.000.
入的
0000
普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
--
4．120120
其他000.000.
0000
---
（三144-
134120123
）利073360
573166766
润分96.2000
589.193.193.
配60.00
744848
-
1．144
144
提取073
073
盈余96.2
96.2
公积6
6
2．
提取一般风险准备
173．
对所
---
有者-
120120123
（或360
166166766
股000
193.193.193.
东）0.00
484848
的分配
4．
其他
（四）所-
746
有者746
382
权益382
3.22
内部3.22结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他
-综合746
746
收益382
382
结转3.22
3.22
留存收益
6．
18其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、300589262443828172846
860
本期415488422273966872253
308.
期末483103.657.648239417.480
63
余额7.0047014.870.98438.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、300413375597
99342624
上年154456484
51122265
期末837.0190.8810.9
6.097.01
余额066加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、300413375597
99342624
本年154456484
51122265
期初837.0190.8810.9
6.097.01
余额066
三、
204594001144
本期
834704785882
增减.08.605.68变动
19金额
（减少以“－”号填
列）
（一）综20452045合收83478347
益总0.790.79额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三--
2045
）利11059012
8347
润分82994645.08
配2.19.11
1．提-
2045
取盈2045
8347
余公8347.08
积.08
2．对
--所有
90129012
者
46454645
（或.11.11股
20东）
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
21期提
取
2．本
期使用
（六）其他
四、300414315711
99342828
本期154456943
51128100
期末837.0669.4636.6
6.094.09
余额064上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、3004-13355575
99342480
上年1545535419505
51121526
期末837.0442.641.2422.5
6.090.75
余额05873加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、3004-13355575
99342480
本年1545535419505
51121526
期初837.0442.641.2422.5
6.090.75
余额05873
三、本期增减变动金额5535144020362197
（减442.7396549.9388少以58.2659.43“－”号填
列）
（一-14401421）综192873964558
合收380.2.551.91
22益总64
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三--
1440
）利13451201
7396
润分73586619.26
配9.743.48
1．提-
1440
取盈1440
7396
余公7396.26
积.26
2．对
所有
者--
（或12011201股66196619
东）3.483.48的分配
3．其
他
（四-
）所7463
7463
有者823.
823.
权益22
22
内部
23结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综
-合收7463
7463
益结823.
823.
转留22
22
存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、30049934262413375597本期15451122265456484
24期末837.06.097.01190.8810.9
余额066
三、公司基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制药有限公司，于1996年9月23日经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本120.00万元。公司于2009年10月在深圳证券交易所发行上市。截至2023年12月31日，公司注册资本及股本为3004154837.00元。公司注册地址：天津新技术产业园区武清开发区泉发路西，总部办公地址：天津武清开发区创业总部基地 B01。
本公司属于医药制造业，主要从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。主要产品包括：血必净注射液、盐酸莫西沙星氯化钠注射液（安若泰）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）、中药配方颗粒、医疗器械、药用辅料等。
本财务报表于2024年3月28日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表系以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点、历史经验和其他因素综合判断，需对财务报表项目金额进行判断和估计的重要领域包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2023年12月31日的财务状况以及
2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
254、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司以当地货币为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时按照本节五、9所述方法折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过1000万元人民币及以上且面临特殊风险的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币及以上的单一项目预算投资金额超过5000万元人民币且占本公司合重要的在建工程
并报表资产总额的0.5%以上的单一项目金额超过5000万元人民币且占本公司合并报表资重要的资本化研发项目
产总额的0.5%以上的
重要的非全资子公司资产总额占本公司合并报表资产总额5%以上的单项投资成本超过5000万元人民币且占本公司合并报表资
重要的联、合营企业
产总额的0.5%以上的
账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款、合同负债账龄超过1年且金额超过3000万元人民币及以上的重要的投资活动项目现金收支收到或支付投资活动现金金额超过1亿元人民币及以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过利润总额的5%以上的
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
26对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生期间月加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生期间月加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务，
并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
27如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上
几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产主要包括其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
28除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货
币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司将金额大于1000万元且面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄（内销客户）、应收账款逾期月数（超思医疗电子业务板块外销客户）与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该
29客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
*应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄（内销客户）以及信用账期（超思医疗电子业务板块外销客户）为其信用风险主要影响因素，因此，本公司对内销客户采用账龄组合、对超思医疗电子外销客户以信用账期组合为基础的评估预期信用损失。本公司根据开票日期确定账龄，根据合同约定信用账期到期日计算逾期月数。
*应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a. 承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b. 承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
*其他应收款的组合类别及确定依据
参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的账龄组合划分相同。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务；*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵消
30本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
12、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
31后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
全部处置权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧，其预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物4052.375
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产。
32固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋
建筑物、生产设备、电子设备、运输设备、办公设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法40年5%2.375%
生产设备年限平均法12-16年5%7.92%—5.94%
电子设备年限平均法8年5%11.875%
办公设备年限平均法5年5%19.000%
运输设备年限平均法8年5%11.875%
其他设备年限平均法8年5%11.875%
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目转入固定资产的标准
房屋及建筑物工程施工完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时，转入固定资产；若须房屋及建筑物
经取得生产许可证方可投入生产使用的，在取得生产许可证时，转入固定资产。
设备安装完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时，转入固定资产；若需安装调试，包生产设备
括硬件调试、工艺条件调试等，在调试完成且验收合格时，转入固定资产。
17、借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
33占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其
中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产主要包括土地使用权、专有技术和软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权、专有技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、直接投入费用、折旧与摊销费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预
计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
实务操作中，本公司药品内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验通知后进入开发阶段；若临床试验不是必经阶段，开始中试生产研究后进入开发阶段。开发阶段的支出在满足条件时予以资本化，所发生的人工、材料、动力、折旧等直接支出予以资本化，计入“开发支出”；所发生的其他间接费用，如交通费、办公费及其他零星费用等直接计入当期损益。
19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
34公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本节七、16。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、维修改造费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3523、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
24、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入。
（1）销售商品收入
本公司从事药品、药用辅料以及医疗器械的生产销售，属于在某一时点履行履约义务。
1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货验收确认，产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2）外销产品收入确认需满足以下条件： FOB 方式下，公司已根据合同约定 将产品报关并装运离港，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；CIF 方式下，公司已根据合同约定将产品报关装运离港并送至客户境外指定港口，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利息很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）提供服务收入
本公司提供服务收入主要系提供诊疗服务、技术服务，属于在某一时点履行履约义务。公司已根据合同约定提供完毕服务，服务收入已确定，已经收到相应款项或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
3626、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
27、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）；（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
37本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始
直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用银行同期贷款基准利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
38在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
39每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布《关于印发的通知》（财会起按准则解释第16号要求，将累积影响数追溯调整〔2022〕31号）（以下简称“准则解释第16至首次执行日财务报表列报最早期间2022年初的留详见下表号”），其中“关于单项交易产生的资产和负存收益及2022年度财务报表相关列报项目，但对公债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会司财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影计处理”的规定自2023年1月1日起施行。响。受影响的报表项目及金额详见下表。
本公司自2023年1月1日起执行准则解释第16号规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会计处理”，对2022年12月31日及上年同期财务报表相关项目的调整情况如下：
2022年12月31日/2022年度（合并）
受影响的项目调整前调整金额调整后
递延所得税资产111750647.1928807775.73140558422.92
资产合计12630856694.4028807775.7312659664470.13
递延所得税负债4456276.6929357575.6133813852.30
负债合计4167772086.1129357575.614197129661.72
未分配利润4433351512.97-615028.104432736484.87
归属于母公司股东权益合计8290277419.08-615028.108289662390.98
少数股东权益172807189.2165228.22172872417.43
股东权益合计8463084608.29-549799.888462534808.41
所得税费用95398978.40-262220.9795136757.43
净利润620972263.80262220.97621234484.77
归属于母公司股东的净利润624181070.5660739.92624241810.48
少数股东损益-3208806.76201481.05-3007325.71
综合收益总额634346140.91262220.97634608361.88
归属于母公司股东的综合收益总额637554947.6760739.92637615687.59
归属于少数股东的综合收益总额-3208806.76201481.05-3007325.71
注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
详见本节七、31、（1）重要会计政策变更。
40六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
*商品销售应税收入按13%、9%的税
按应税收入计算销项税扣除当期允许率计算销项税；*房租、物业等其他增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴应税收入按5%、6%、9%的税率计算销项税
城市维护建设税按实际应缴纳的流转税计缴7%、5%详见“不同企业所得税税率纳税主体企业所得税说明”
教育费附加按实际应缴纳的流转税计缴3%
地方教育费附加按实际应缴纳的流转税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司天津红日药业股份有限公司15%
本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称“北京康仁堂”）15%
本公司全资孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司（以下简称“红康销售”）25%
本公司控股孙公司河北红日药都药业有限公司（以下简称“红日药都”）25%
本公司控股孙公司湖北辰美中药有限公司（以下简称“湖北辰美”）25%
本公司全资孙公司重庆红日康仁堂药业有限公司（以下简称“重庆康仁堂”）15%
本公司全资孙公司河南红日康仁堂药业有限公司（以下简称“河南康仁堂”）25%
本公司全资孙公司河南红日康仁堂药品销售有限公司（以下简称“河康销售”）25%
本公司控股孙公司甘肃佛慈红日药业有限公司（以下简称“佛慈红日”）25%
本公司全资子公司山东红日康仁堂药业有限公司（以下简称“山东康仁堂”）25%
本公司全资子公司湖州展望药业有限公司（以下简称“展望药业”）15%
本公司全资孙公司湖州展望天明药业有限公司（以下简称“展望天明”）15%
本公司全资子公司北京超思电子技术有限责任公司（以下简称“超思电子”）15%本公司全资孙公司美国超思有限责任公司（ChoiceMMed America Corporation）（以下简称“美国超注1思”）
本公司全资孙公司加拿大超思有限责任公司（ChoiceMMed Canada Technology INC） （以下简称注2“加拿大超思”）
本公司全资孙公司印度超思有限责任公司（ChoiceMMed Technology India private Limited）（以
25%下简称“印度超思”）
本公司全资孙公司北京超思麦迪医疗科技有限公司（以下简称“麦迪医疗”）实缴税率5%
本公司全资孙公司德国超思有限责任公司（ChoiceMMed Germany GmbH）（以下简称“德国超思”） 15%
本公司全资孙公司天津超思医疗器械有限责任公司（以下简称“天津超思”）25%本公司全资孙公司超思麦迪新加坡公司（ChoiceMMed Singpore Pte.LTD）（以下简称“新加坡超注3思”）
本公司全资子公司天津红日康仁堂药业有限公司（以下简称“天津康仁堂”）25%
本公司全资子公司天津博广医健生物科技发展有限公司（以下简称“博广医健”）25%
本公司控股孙公司连云港万泰医药辅料技术有限公司（以下简称“万泰辅料”）实缴税率5%
本公司全资子公司天津红日金博达生物技术有限公司（以下简称“红日金博达”）25%
本公司控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司（以下简称“天以红日”）25%
本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司（以下简称“汶河医疗器械”）15%
本公司控股孙公司兰州兰津灵医疗科技有限公司（以下简称“兰津灵医疗”）实缴税率5%
本公司控股孙公司甘肃文禾康元健康科技有限公司（以下简称“文禾康元”）实缴税率5%
本公司全资子公司天津东方康圣健康管理有限公司（以下简称“东方康圣”）25%本公司控股孙公司北京上医明家中医诊所有限公司（原名“北京上医仁家中医诊所有限公司”，以
25%下简称“北京上医明家”）
本公司控股孙公司天津红日上医医疗技术股份有限公司（以下简称“红日上医”）25%
本公司控股孙公司天津上医互联网医院有限公司（以下简称“上医互联网医院”）25%本公司控股孙公司天津医数通科技有限公司（原名“深圳普瑞生科技有限公司”，以下简称“天津25%
41医数通”）本公司控股孙公司广州上医明家中医诊所有限公司（原名“广州上医仁家中医诊所有限公司”，以
25%下简称“广州上医明家”）
本公司全资孙公司天津凤凰健康科技有限公司（以下简称“凤凰科技”）25%
本公司控股孙公司河北医珍堂中医诊所有限公司（以下简称“河北医珍堂”）25%
本公司控股孙公司济南上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“济南上医仁家”）25%
本公司全资孙公司天津医珍堂中医诊所有限公司（以下简称“天津医珍堂”）25%
本公司控股孙公司重庆医珍堂中医门诊部有限公司（以下简称“重庆医珍堂”）25%本公司控股孙公司呼和浩特市上医明家中医门诊有限公司（原名“呼和浩特市上医仁家中医门诊有
25%限公司”，以下简称“呼和浩特上医明家”）本公司控股孙公司淄博上医明家中医诊所有限公司（原名“淄博上医仁家中医诊所有限公司”，以实缴税率5%下简称“淄博上医明家”）
本公司控股孙公司泰安上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“泰安上医仁家”）实缴税率5%本公司控股孙公司邹平上医明家中医诊所有限公司（原名“邹平上医仁家中医诊所有限公司”，以实缴税率5%下简称“邹平上医明家”）本公司控股孙公司青岛上医明家中医诊所有限公司（原名“青岛上医仁家中医诊所有限公司”，以
25%下简称“青岛上医明家”）本公司控股孙公司烟台上医明家中医诊所有限公司（原名“烟台上医仁家中医诊所有限公司”，以实缴税率5%下简称“烟台上医明家”）
本公司控股孙公司福州上医仁家中医门诊有限公司（以下简称“福州上医仁家”）25%本公司控股孙公司昆明上医明家中医诊所有限公司（原名“昆明上医仁家中医馆有限公司”，以下
25%简称“昆明上医明家”）
本公司控股孙公司重庆医珍堂上医仁家中医门诊部有限公司（以下简称“重庆上医仁家”）实缴税率5%
本公司控股孙公司玉溪上医仁家中医门诊有限公司（以下简称“玉溪上医仁家”）25%
本公司控股孙公司潍坊上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“潍坊上医仁家”）实缴税率5%本公司控股孙公司成都金牛上医明家中医诊所有限公司（原名“成都金牛上医仁家中医诊所有限公
25%司”，以下简称“成都上医明家”）本公司控股孙公司济宁上医明家中医诊所有限公司（原名“济宁上医仁家中医诊所有限公司”，以实缴税率5%下简称“济宁上医明家”）本公司控股孙公司临沂兰山上医明家中医诊所有限公司（原名“临沂上医仁家中医诊所有限公实缴税率5%司”，以下简称“临沂上医明家”）本公司全资子公司海南龙圣堂制药有限公司（以下简称“龙圣堂”）25%
本公司控股子公司湖北亿诺瑞生物制药有限公司（以下简称“亿诺瑞”）15%
本公司全资子公司红日国际控股有限公司（以下简称“红日国际”）注4本公司全资孙公司澳大利亚红日有限公司（Australia chasesun pty ltd）（以下简称“澳洲红
27.50%日”）
本公司全资子公司正康医疗科技有限公司（以下简称“正康医疗科技”）15%
本公司全资孙公司正康（天津）供应链管理有限公司（以下简称“天津正康”）25%
本公司控股孙公司正康天红（上海）供应链管理有限公司（以下简称“上海正康”）25%
本公司控股孙公司沃宏（浙江）医疗科技有限公司（以下简称“浙江沃宏”）25%
本公司控股孙公司杭州江森诺和医疗科技有限公司（以下简称“江森诺和”）25%
本公司控股孙公司河南天宏供应链管理有限公司（以下简称“河南天宏”）25%
本公司控股孙公司安徽天红供应链管理有限公司（以下简称“安徽天红”）25%
本公司控股孙公司正康（福建）供应链管理有限公司（以下简称“福建正康”）25%
本公司控股孙公司上海博爱克供应链管理有限公司（以下简称“上海博爱克”）25%
本公司控股孙公司江苏正康供应链管理有限公司（以下简称“江苏正康”）25%
本公司全资孙公司浙江志康医疗科技有限公司（以下简称“志康医疗”）25%
本公司全资孙公司浙江昊康医疗科技有限公司（以下简称“昊康医疗”）25%
本公司控股子公司泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司（以下简称“泰诺瑞”）25%
2、税收优惠
（1）增值税
北京上医明家、广州上医明家、河北医珍堂、济南上医仁家、天津医珍堂、重庆医珍堂、呼和浩特上医明家、泰安
上医仁家、淄博上医明家、邹平上医明家、青岛上医明家、烟台上医明家、福州上医仁家、昆明上医明家、重庆上医仁
42家、玉溪上医仁家、潍坊上医仁家、成都上医明家、济宁上医明家、临沂上医明家系提供医疗服务的增值税纳税人，根
据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附3营业税改征增值税试
点过渡政策的规定，免征增值税。
（2）所得税
1）高新技术企业所得税优惠
本公司、北京康仁堂、超思电子、展望药业、展望天明、亿诺瑞、汶河医疗器械、重庆康仁堂为高新技术企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税率为15%，具体情况如下：
本公司于2023年12月获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合核发的编号为
GR202312002028的高新技术企业证书，2023年至 2025年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
北京康仁堂于2021年9月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发
的编号为 GR202111000025的高新技术企业证书，2021年至 2023年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
超思电子于2023年10月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号
为 GR202311000186的高新技术企业证书，2023年至 2025年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
展望药业于2023年12月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为
GR202333010762的高新技术企业证书，2023年至 2025年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
展望天明于2023年12月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为
GR202333009776的高新技术企业证书，2023年至 2025年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
亿诺瑞于2023年10月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合核发的编号为
GR202342002183的高新技术企业证书，2023年至 2025年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
汶河医疗器械于2021年9月16日获得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局联合核发的
编号为 GR202162000129高新技术企业证书，2021年至 2023年期间减按 15.00%税率计缴企业所得税。
重庆康仁堂于2022年10月12日获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合核发的编
号为 GR202251100435高新技术企业证书，2022年至 2024年期间减按 15.00%税率计缴企业所得税。
2）农产品初加工税收优惠
依据《企业所得税法》第二十七条规定“从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税”、《中华人民共和国企业所得税实施条例》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）等相关规定，本公司之孙公司湖北辰美中药材加工销售收益需经主管税务机关报备后方能享受所得税免税的优惠政策。截止财务报告批准报出日，湖北辰美尚未进行2023年度企业所得税汇算清缴工作。由于湖北辰美经营模式及主营业务未发生重大变化，同时结合2022年所得税汇算清缴及以前年度在湖北英山县国家税务局温泉镇分局企业所得税优惠备案情况综合分析，湖北辰美仍具备享受上述相关企业所得税优惠政策的条件，故2023年度湖北辰美中药材加工销售收益暂按享受免税政策处理。
3）小型微利企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策，延续执行至2027年12月31日。
万泰辅料于 2021 年 11 月 30 日取得编号为 GR202132005478 的高新技术企业证书，2021 年至 2023 年期间根据高新技术所得税优惠政策减按15%税率缴纳企业所得税，同时万泰辅料本年度系符合条件的小型微利企业，故本年按小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
麦迪医疗、兰津灵医疗、文禾康元、淄博上医明家、泰安上医仁家、邹平上医明家、烟台上医明家、重庆上医仁家、
潍坊上医仁家、济宁上医明家、临沂上医明家系符合条件的小型微利企业，本年度依据小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
4）西部地区税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发【2021】9号），自
2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目且其主营业务收入占企业
43收入总额60%以上的企业，执行西部大开发15%的企业所得税税率。正康医疗科技享受西部大开发所得税优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
注1：美国超思适用的税率主要有联邦税率和州税率。宾夕法尼亚州所得税税率为9.99%，联邦税率为21.00%。
注2：加拿大联邦所得税税率为15.00%，加拿大不列颠哥伦比亚省所得税税率为12.00%。
注3：新加坡地区利得税实行两级制税率，应课税收入不超过30.00万新元的部分利得税率为8.50%，超过30.00万新元的部分利得税率为17.00%。
注4：香港地区利得税从2018年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金40399.3777326.87
银行存款1522440729.011182720584.79
其他货币资金51155723.7323429192.17
合计1573636852.111206227103.83
其中：存放在境外的款项总额75385278.9664039394.15
其他说明：
期末银行存款中存在1540000.00元为未决诉讼法院冻结款项，期末其他货币资金中存在177293.35元因开具保函缴存的保证金、存在1557191.33元贷款保证金、存在22865068.24元因开具银行承兑汇票缴存的票据保证金而使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据55092095.4969304614.78
商业承兑票据2027520.871004950.85
合计57119616.3670309565.63
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
44按组合
计提坏
57226106711571197036252892.70309
账准备100.00%0.19%100.00%0.08%
327.99.63616.36457.7815565.63
的应收票据其
中：
银行承55092550926930469304
96.27%98.50%
兑汇票095.49095.49614.78614.78
商业承21342106711202751057852892.10049
3.73%5.00%1.50%5.00%
兑汇票32.50.6320.8743.001550.85
57226106711571197036252892.70309
合计100.00%0.19%100.00%0.08%
327.99.63616.36457.7815565.63
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票2134232.50106711.635.00%
合计2134232.50106711.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票52892.1553819.48106711.63
合计52892.1553819.48106711.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据5844919.05
合计5844919.05
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5261920.00
合计5261920.00
453、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2121916477.412930215702.61
1至2年530680809.79542767873.33
2至3年281034289.79150717551.95
3年以上212895125.23124719829.42
3至4年107186807.1145118779.18
4至5年32386700.7630332796.16
5年以上73321617.3649268254.08
合计3146526702.223748420957.31
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
14927149271507615076
账准备0.47%100.00%0.40%100.00%
543.08543.08276.14276.14
的应收账款
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
14927149271507615076
独计提0.47%100.00%0.40%100.00%
543.08543.08276.14276.14
坏账准备的应收账款按组合计提坏31315272273733333722
408871361055
账准备99159.99.53%13.06%27609.44681.99.60%9.67%89322.
549.89358.35
的应收14251782账款
其中：
账龄组30932404279268893689135546033336
98.31%13.07%98.42%9.64%
合18646.650.4538996.21489.347.5461141.
4662173682
信用账383804591833788442235595038628
1.22%11.96%1.18%12.65%
期组合512.5299.44613.08191.8110.81181.00
31465272273748433722
423799376131
合计26702.100.00%13.47%27609.20957.100.00%10.03%89322.
092.97634.49
22253182
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由烟台市中医医
7560218.047560218.047560218.047560218.04100.00%预期无法收回
院岳阳市中医医
2368456.472368456.472368456.472368456.47100.00%预期无法收回
院四川洲际胃肠
肛门病医院有3523618.603523618.603523618.603523618.60100.00%预期无法收回限公司
零星应收账款1623983.031623983.031475249.971475249.97100.00%预期无法收回
15076276.115076276.114927543.014927543.0
合计
4488
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2084752939.21104237646.985.00%
1至2年530484013.6379572602.0615.00%
2至3年280878573.3784263572.0130.00%
3至4年107141217.1153570608.5650.00%
4至5年29306729.8621980047.4075.00%
5年以上60655173.4460655173.44100.00%
合计3093218646.62404279650.45
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：信用账期组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用账期内33332575.83
逾期3个月内912074.49456037.2450.00%
逾期3个月以上4135862.204135862.20100.00%
合计38380512.524591899.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
47本期变动金额
类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回
按单项计提坏141612.014927543.0
15076276.147121.06
账准备08按组合计提坏账准备
其中：账龄组404279650.
355460347.5453947405.7264637.105063465.71
合45信用账
5595010.81-1003111.374591899.44
期组合
141612.0423799092.
合计376131634.4952944294.3571758.165063465.71
097
注：应收账款坏账准备其他变动主要系处置子公司减少的坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款71758.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户165093216.4065093216.402.07%3254660.82
客户259467164.1759467164.171.89%6082958.27
客户350079871.2450079871.241.59%2503993.56
客户449357000.0049357000.001.57%24654300.00
客户542381578.6942381578.691.35%3029468.29
合计266378830.50266378830.508.47%39525380.94
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票112499998.05100664359.16
应收账款保理3071549.15
合计112499998.05103735908.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
公司应收款项融资主要为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，不计提预期信用损失准备。
48（3）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票19066156.21
合计19066156.21
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票163980150.89
合计163980150.89
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款50087191.4449936891.90
合计50087191.4449936891.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款39192563.8415594751.45
保证金21611954.3935257343.90
押金7235341.478091472.86
备用金4609234.664110638.81
其他1487853.412096869.82
合计74136947.7765151076.84
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）13824597.5917864448.26
1至2年11669286.5824230764.97
2至3年30252619.7115741617.13
3年以上18390443.897314246.48
3至4年11338616.671840771.99
4至5年1795151.993139991.42
5年以上5256675.232333483.07
合计74136947.7765151076.84
493）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
592167592167592167592167
计提坏0.80%100.00%0.91%100.00%.14.14.14.14账准备
其中：
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提592167592167592167592167
0.80%100.00%0.91%100.00%
坏账准.14.14.14.14备的其他应收款按组合
735442345750087645581462249936
计提坏99.20%31.90%99.09%22.65%
780.63589.19191.44909.70017.80891.90
账准备
其中：
账龄组735442345750087645581462249936
99.20%31.90%99.09%22.65%
合780.63589.19191.44909.70017.80891.90
741362404950087651511521449936
合计100.00%32.44%100.00%23.35%
947.77756.33191.44076.84184.94891.90
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南京雨润生鲜
300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预期无法收回
食品有限公司驻马店众品食
200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预期无法收回
业有限公司湖州绿典精化
92167.1492167.1492167.1492167.14100.00%预期无法收回
有限公司
合计592167.14592167.14592167.14592167.14
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内13824597.59691229.855.00%
501至2年11669286.581750393.0015.00%
2至3年29952619.718985785.9130.00%
3至4年11338616.675669308.3550.00%
4至5年1595151.991196363.9975.00%
5年以上5164508.095164508.09100.00%
合计73544780.6323457589.19
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额14622017.80592167.1415214184.94
2023年1月1日余额
在本期
本期计提10596102.9710596102.97
其他变动1760531.581760531.58
2023年12月31日余
23457589.19592167.1424049756.33
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提592167.14592167.14
14622017.810596102.923457589.1
按组合计提1760531.58
079
15214184.910596102.924049756.3
合计1760531.58
473
注：坏账准备其他变动主要系处置子公司减少的坏账准备。
5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川正康供应链管理有限公
单位往来款28079258.691至3年37.87%7113088.15司
51赛卡库（上海）生物科技有
单位往来款4199130.701至3年5.66%679733.05限公司
安徽加诚医院管理有限公司单位往来款3680000.002至3年4.96%1104000.00
国科百福生（北京）医疗科
保证金2000000.003至4年2.70%1000000.00技有限公司西藏自治区藏青工业园管理
保证金2000000.005年以上2.70%2000000.00委员会
合计39958389.3953.89%11896821.20
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内97453833.5373.05%183048147.9587.64%
1至2年21101152.0815.82%21973655.9210.52%
2至3年11329282.548.49%2726604.321.31%
3年以上3515709.982.64%1108355.730.53%
合计133399978.13208856763.92
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额61326648.74元，占预付款项期末余额合计数的比例
45.97%。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
356279853.349542363.375524437.371564570.
原材料6737489.683959867.05
56883126
102931919.102931919.100058887.100058887.
在产品
75753030
10737449819560247.910541847312901956313446082.4127674954
库存商品
1.1643.222.4689.98
周转材料3060259.613060259.613692384.353692384.35
434047602.430691488.438718885.435950836.
自制半成品3356114.312768048.23
86550481
低值易耗品10573702.410573702.413376005.313376005.3
529944
10413566.212408784.012408784.0
包装物538194.209875372.07
733
19910518830192046.119608598322339750120173997.7221380101
合计
5.7039.575.8368.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3959867.052777622.636737489.68
13446082.410186011.519560247.9
库存商品4071846.06
824
自制半成品2768048.23614891.2626825.183356114.31
包装物538194.20538194.20
20173997.714116719.630192046.1
合计4098671.24
613
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料库龄24个月以上生产领用及报废自制半成品库龄24个月以上生产领用
库存商品库龄24个月以上、不合格品对外销售及报废包装物包装更换
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证及待抵扣进项税96659957.97128070125.45
预缴税费12538174.5231532761.25
预付房租709216.51581522.53
合计109907349.00160184409.23
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累公允价值本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其计量且其项目名称期末余额期初余额的股利收收益的利收益的损他综合收他综合收变动计入入得失益的利得益的损失其他综合收益的原
53因
出于权益江苏为真投资及管生物医药19300001930000理方式将
技术股份00.0000.00其指定为有限公司此项目出于权益天津现代投资及管创新中药20000002000000理方式将
科技有限0.000.00其指定为公司此项目出于权益天津红日投资及管健达康医81250005000000理方式将
药科技有.00.00其指定为限公司此项目天津添淏出于权益淇源健康投资及管
信息咨询440500.0440500.0理方式将合伙企业00其指定为
（有限合此项目
伙）出于权益海宁雪菲投资及管
投资合伙400000.0400000.0理方式将
企业（有00其指定为限合伙）此项目出于权益海宁瑞诺投资及管
投资合伙300100.0300100.0207316.4理方式将
企业（有008其指定为限合伙）此项目出于权益天津知百投资及管
草医药科300000.0300000.0理方式将技发展有00其指定为限公司此项目天津康顺出于权益健康信息投资及管
咨询合伙50000.0050000.00理方式将
企业（有其指定为限合伙）此项目出于权益北京医生投资及管有限责任理方式将公司其指定为此项目
22261562194906207316.4
合计
00.0000.008
其他说明：
北京医生有限责任公司投资成本350万，在执行新金融工具准则时已全额计提减值，由于金额较小，执行新金融工具准则时未追索调整。
5410、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销847183183755707747161240130407753552076694886991
4.35%
售商品.36.77.598.36.44.92
加：未实现----
融资收益789579.92789579.92789579.92789579.92
839287383755707746371660129618173552076694097412
合计.44.77.678.44.44.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
8471837557471611304073552094886
计提坏100.00%44.33%100.00%27.24%
318.36077.77240.59758.36766.44991.92
账准备
其中：
账龄组8471837557471611304073552094886
100.00%44.33%100.00%27.24%
合318.36077.77240.59758.36766.44991.92
8471837557471611304073552094886
合计100.00%44.33%100.00%27.24%
318.36077.77240.59758.36766.44991.92
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
2至3年24010407.097203122.1330.00%
3至4年60707911.2730353955.6450.00%
合计84718318.3637557077.77
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额35520766.4435520766.44
2023年1月1日余额
在本期
55本期计提2036311.332036311.33
2023年12月31日余
37557077.7737557077.77
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
35520766.437557077.7
按组合计提2036311.33
47
35520766.437557077.7
合计2036311.33
47
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的长期应收款0.00
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业天津天以生物医药97651061
8450
股权489.0562
73.28
投资47.75基金有限公司天津红日丽康10521288
2366
生物096.787.
90.36
科技8016有限公司湖北45004500
辰美00.0000.00
56中药
材种植专业合作社天津华芮健康信息咨询合伙企业
（有
25002500
限合
00.0000.00
伙）
（以下简称“华芮健康”
）甘肃佛慈
红日9301-9248
药业286.5274538.销售508.1733有限公司北京三有
利康3719-3154
细胞418.5645918.科技7600.4729有限公司
24532500
4645
小计82912806
15.00.53.53
24532500
4645
合计82912806
15.00.53.53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3101796442.632724302955.16
合计3101796442.632724302955.16
57（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物生产设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初17300321054320804526414283911083161046172549563887429
余额891.30210.673.94.56.476.25239.19
2.本期2631330221483590129822277421840.2412553063958760
249040.81
增加金额3.730.760.9399.707.92
（5419277.22977344120831705294623.6294563.16106655
249040.81
1）购置16.821.1829040.30
（
25525449190852008990569.2127217.1783096747505525
2）在建工
0.917.267570.663.28
程转入
（3）结算
2459255.1006548.3465804.
后调整暂估
666834
固定资产
3.本期4951049.9966560.5724760.22565180
673953.63761872.10486983.68
减少金额219667.25
（
4582071.9930522.5724760.22080390
1）处置或673953.63687230.78481850.94
527167.25
报废
（2）资产
改造计入在36038.2536038.25建工程
（3）结算
后调整暂估368977.694953.98373931.67固定资产
（4）处置
69687.345132.7474820.08
子公司
4.期末19882141259189933674733736339089821015196188114504451
余额865.82550.471.24.70.363.27666.86
二、累计折旧
1.期初2592483939774383349916703422870154983859644650111160586
余额3.534.759.86.74.41.22510.51
2.本期4681683788613183915027051533387.9029043.1824122425573638
增加金额.68.23.412637.321.27
（4681683788613183915027051533387.9029043.1824122425573638
1）计提.68.23.412637.321.27
3.本期1589758.7516025.5438522.16207441
639906.75665346.50357880.71
减少金额569263.07
（
1589758.7485143.5438522.16144289
1）处置或639906.75633839.53357118.86
566463.97
报废
（2）资产
改造计入在30882.2830882.28建工程
（3）处置
31506.97761.8532268.82
子公司
584.期末3044754747884099440779503032356663347556823483541400115
余额2.652.068.52.37.28.83450.71
三、减值准备
1.期初2539773.2539773.
余额5252
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末2539773.2539773.
余额5252
四、账面价值
1.期末168373977780878492895227039824.26473459113839753101796
账面价值393.174.892.7233.088.44442.63
2.期初147078465403660454609708610408.28177187108084552724302
账面价值497.772.404.0882.065.03955.16
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
佛慈红日生产厂房117778155.23正在办理相关手续
佛慈红日宿舍楼4856450.59正在办理相关手续
佛慈红日质量检验楼12104931.37正在办理相关手续
佛慈红日原材料库房11214498.71正在办理相关手续
展望药业甲氨喋呤精制车间2311847.83因资料不足无法办理
展望药业甲氨喋呤冷冻车间452034.53因资料不足无法办理
展望天明原料药仓库5134915.85因资料不足无法办理
展望天明新纤维素车间18215548.13因资料不足无法办理
展望天明动力车间3100765.51因资料不足无法办理
兰州汶河生产研发中心32798303.44正在办理相关手续
山东康仁堂生产质检楼13606412.45正在办理相关手续
山东康仁堂提取制剂车间96666563.37正在办理相关手续
山东康仁堂炮制车间55852713.81正在办理相关手续
山东康仁堂综合仓库40029033.33正在办理相关手续
山东康仁堂污水站及甲类库17409674.33正在办理相关手续
山东康仁堂动力车间14064655.27正在办理相关手续
合计445596503.75
其他说明：
59（3）固定资产清理：无。
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程54105719.74461013983.15
合计54105719.74461013983.15
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值展望天明原辅
料生产车间扩38455718.8838455718.883214087.323214087.32产项目装修改造工程
5775018.805775018.808560179.548560179.54
项目
技改工程5531409.805531409.802561998.962561998.96
设备安装工程4238439.524238439.524135156.334135156.33天津康仁堂新
105132.74105132.741272060.731272060.73
厂区建设工程配方颗粒生产
441270500.27441270500.27
建设项目
合计54105719.7454105719.74461013983.15461013983.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额配方颗粒生产基地
5392441230094589124470973337金融
建设96.06100.0
90007050446617627344959.434.4.03%机构
项目%0
0.000.27.371.77.875313贷款
（山东康仁
堂）展望天明44503214387331483845
348611.40
原辅0000087.8866610.571811.40其他
23.85%
料生0.0032.3998.88产车
60间扩
产项目天津康仁
861812721132
堂新3451105196.04100.0募集
8000060.414.
厂区3.2732.74%0资金
0.007372
建设工程
1846
4457688346311283385670973337
170
合计56643332986404810851959.434.
000.0
8.32.767.47.99.625313
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截止本年末，公司在建工程不存在减值迹象，故不需进行减值测试。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额238127302.80238127302.80
2.本期增加金额8032340.018032340.01
（1）租入8032340.018032340.01
3.本期减少金额14703805.7914703805.79
（1）处置14703805.7914703805.79
4.期末余额231455837.02231455837.02
二、累计折旧
1.期初余额101566135.29101566135.29
2.本期增加金额53975096.1853975096.18
（1）计提53975096.1853975096.18
3.本期减少金额10306847.7810306847.78
（1）处置10306847.7810306847.78
4.期末余额145234383.69145234383.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
614.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值86221453.3386221453.33
2.期初账面价值136561167.51136561167.51
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计
一、账面原值
1.期初余额190845351.59277130538.7463277383.1378004844.02609258117.48
2.本期增加
3730060.2011261853.0514991913.25
金额
（1）购
11261853.0511261853.05
置
（2）内
3730060.203730060.20
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额190845351.59277130538.7467007443.3389266697.07624250030.73
二、累计摊销
1.期初余额35001721.2491140299.9945928312.2943762568.85215832902.37
2.本期增加
3941599.2118169352.964368130.7510128276.7036607359.62
金额
（1）计
3941599.2118169352.964368130.7510128276.7036607359.62
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额38943320.45109309652.9550296443.0453890845.55252440261.99
三、减值准备
1.期初余额36911350.203783482.3640694832.56
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
624.期末余额36911350.203783482.3640694832.56
四、账面价值
1.期末账面
151902031.14130909535.5912927517.9335375851.52331114936.18
价值
2.期初账面
155843630.35149078888.5513565588.4834242275.17352730382.55
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.60%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成期末余额处置的
北京超思电子技术有限责任公司773020483.48773020483.48
湖州展望药业有限公司475171473.31475171473.31
正康医疗科技有限公司23515409.8923515409.89
北京康仁堂药业有限公司11038357.7811038357.78
连云港万泰医药辅料技术有限公司6200646.416200646.41
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司2743052.422743052.42
湖北亿诺瑞生物制药有限公司2446240.032446240.03
重庆医珍堂中医门诊部有限公司630454.40630454.40
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
合计1295130427.391295130427.39
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
北京超思电子技术有限责任公司436193952.47436193952.47
湖州展望药业有限公司142520112.31142520112.31
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
正康医疗科技有限公司23515409.8923515409.89
合计579078374.4523515409.89602593784.34
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致北京超思电子技术有限责任主要由超思电子及下属子公司构属于独立的医疗器械业务板是公司成，产生的现金流入独立于其他资块，基于内部管理目的，该
63产或者资产组产生的现金流入。资产组属于超思电子。
主要由展望药业及下属子公司构属于独立的药用辅料业务，湖州展望药业有限公司成，产生的现金流入独立于其他资基于内部管理目的，该资产是产或者资产组产生的现金流入。组属于展望药业。
主要由正康医疗科技及下属子公司属于独立的医疗器械业务，正康医疗科技有限公司构成，产生的现金流入独立于其他基于内部管理目的，该资产是资产或者资产组产生的现金流入。属于正康医疗科技。
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据
2024年收入
预测较2023年增长
49.34%，相
当于2022年收入的
24.87%，
毛利率收入、税前北京超思电2025年至
427062195970000035.67%、税折现率与预
子技术有限5年2028年收入
8.440.00前折现率测期最后一
责任公司增长率为
11.85%年保持一致
10.00%~12.
07%、毛利
率
35.67%~40.
74%、税前
折现率
11.85%
收入增长率为
6.51%~23.5毛利率收入、税前
湖州展望药60430868640000009%、毛利率31.97%、税折现率与预
5年
业有限公司9.470.0025.83%~32.前折现率测期最后一
21%、税前10.28%年保持一致
折现率
10.28%
收入增长率为
12.00%~20.
毛利率收入、税前
00%、毛利
正康医疗科57588919110000002351540930.85%、税折现率与预
5年率
技有限公司.95.00.89前折现率测期最后一
28.30%~30.
11.80%年保持一致
85%、税前
折现率
11.80%
1088959124800023515409
合计
807.86000.00.89
64（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明：
1）未来现金流量基于公司管理层批准的2024年财务预算基础上公司预估的2024至2028年的经营预算确定，超过
五年财务预算的现金流量均保持稳定，现金流量折现率为10.28%~11.85%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的价值合计超过其可收回金额。
2）上述超思电子以及展望药业资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中同华资产评估有限公司于2024年3月28日出具的中同华评报字（2024）第010404号《天津红日药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的并购北京超思电子技术有限责任公司形成的商誉相关资产组评估项目资产评估报告》、中同华评报字（2024）第010403号《天津红日药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的并购湖州展望药业有限公司形成的商誉相关资产组评估项目资产评估报告》的评估报告。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修工程37895794.41810613.9112373445.0326332963.29厂区及办公区改
18846837.1511539644.209134855.4521251625.90
造
绿化工程4146317.669634648.884249963.109531003.44
维修工程1049192.26413861.38522308.23940745.41
办公用具789477.17362350.77427126.40
其他1178977.61135337.19451006.46863308.34
合计63906596.2622534105.5627093929.0459346772.78
其他说明：
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备479262968.1487716872.42417316992.6278534279.89
内部交易未实现利润75955497.9914877324.3275571467.7012643234.76
可抵扣亏损22759917.743413987.6692538834.6114546789.61
递延收益15719389.352357908.4117686802.933214845.04
无形资产摊销10743878.331611581.7510251238.031537685.71
租赁负债80214679.0818166271.71128347480.2728807775.73
其他7623620.091143543.018166162.441273812.18
合计692279950.72129287489.28749878978.60140558422.92
65（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
16527825.663604603.7818473520.073662804.16
资产评估增值
使用权资产86221453.3319154131.29131083074.5129357575.61
固定资产加速折旧3552393.72441314.946119425.99793472.53
合计106301672.7123200050.01155676020.5733813852.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产129287489.28140558422.92
递延所得税负债23200050.0133813852.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异107761086.81101341481.41
可抵扣亏损540366610.48459971735.79
合计648127697.29561313217.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年32826106.512018年亏损额
2024年50075742.5455316595.502019年亏损额
2025年87336576.4586664286.632020年亏损额
2026年87137333.1195910991.342021年亏损额
2027年152952381.42189253755.812022年亏损额
2028年162864576.962023年亏损额
合计540366610.48459971735.79
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付的工程设23139891.823139891.877683777.577683777.5备款5511
预付的开发支1825774.451825774.452186450.462186450.46
66出款
24965666.324965666.379870227.979870227.9
合计
0077
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型银行承兑汇票银行承兑
保证金、贷款汇票保证保证
26139552613955保证金、保函22897392289739金、信用
货币资金金、冻保证金
2.922.92保证金、因未4.604.60证保证
结
决诉讼法院冻金、保函结的银行存款保证金
5844919584491924061412406141票据池质
应收票据质押票据池质押质押.05.05.60.60押
15000001500000
存货抵押借款抵押
0.000.00
6212981584582021532482019306
固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押
33.1164.5316.4405.74
4179590375781020995901830791
无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押
6.808.936.801.87
应收款项1906615190661530715493071549应收账款质押票据池质押保理
融资6.216.21.15.15保理
12410791241079
在建工程抵押借款抵押
27.2927.29
7141446673210840380373877215
合计
68.0901.6435.8830.25
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款3152840.0014171883.69
抵押借款17000000.00
保证借款20000000.0076344588.65
信用借款123850000.00
计提的利息22305.55102316.45
合计23175145.55231468788.79
短期借款分类的说明：
期末质押借款余额系附追索权的票据贴现；期初质押借款余额系应收账款保理及附追索权的票据贴现。
67（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
已逾期未偿还的短期借款：无。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票47329296.0335589806.72
合计47329296.0335589806.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料及其他商品款496487267.45566834353.27
工程款79422986.70113983345.02
设备款79403808.12148045850.20
劳务款3076871.698930956.73
其他7732192.5811390032.20
合计666123126.54849184537.42
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款465160600.95733476718.24
合计465160600.95733476718.24
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金312062048.06360668445.82
往来款16352769.2323563416.27
68其他费用类136745783.66349244856.15
合计465160600.95733476718.24
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款76272765.40208032207.75
合计76272765.40208032207.75
账龄超过1年的重要合同负债：无。
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12746560.62893312404.30889061802.8016997162.12
二、离职后福利-设定提存
2269499.8798275847.3096732122.753813224.42
计划
三、辞退福利283502.1511341957.8311586967.1038492.88
合计15299562.641002930209.43997380892.6520848879.42
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10355589.39731745380.68728295004.7113805965.36
2、职工福利费41645174.1641645174.16
3、社会保险费1039502.1359824445.8859024454.831839493.18
其中：医疗保险费956497.5354425337.3753722905.881658929.02
工伤保险费60526.993141080.353092272.71109334.63
生育保险费22477.612258028.162209276.2471229.53
4、住房公积金466911.9350883056.4750945225.56404742.84
5、工会经费和职工教育经费884557.179214347.119151943.54946960.74
合计12746560.62893312404.30889061802.8016997162.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
691、基本养老保险2154106.3794981404.5193491190.303644320.58
2、失业保险费115393.503294442.793240932.45168903.84
合计2269499.8798275847.3096732122.753813224.42
其他说明：
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19654823.4868915595.08
企业所得税20614144.059817049.41
个人所得税1624489.741625622.85
城市维护建设税1072004.904349975.60
房产税2082478.681507530.91
土地使用税1533108.60239451.00
教育费附加571404.442093558.26
地方教育费附加380936.301395705.56
其他1189339.601322786.07
合计48722729.7991267274.74
其他说明：
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款160114816.43373207826.31
一年内到期的应付债券7560000.007560000.00
一年内到期的租赁负债25881028.9855073363.11
合计193555845.41435841189.42
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税8384795.5624324230.41
建信融通15274566.3653420278.71
合计23659361.9277744509.12
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
70抵押借款477134065.35426386503.81
保证借款134610000.00149149314.90
信用借款46938721.53170901931.10
应付利息778031.07
合计658682786.88747215780.88
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21红日01本金600000000.00600000000.00
21红日01利息调整-1437920.22-1961802.30
合计598562079.78598038197.70
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息
60005980226822685985
21红2021-5238
5年00003819000000006207否
日018-2082.08
0.007.70.00.009.78
60005980226822685985
5238
合计——00003819000000006207——
82.08
0.007.70.00.009.78
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债本金68602910.9591027813.43
加：未确认融资费用-9184272.84-12911958.29
合计59418638.1178115855.14
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助62041380.866040000.005523828.2262557552.64——
合计62041380.866040000.005523828.2262557552.64
其他说明：
政府补助项目：
71本年冲减
本年新增本年计入与资产相关/政府补助项目年初余额成本费用金年末余额补助金额其他收益金额与收益相关额
产业引导资金16726575.04359067.8416367507.20与资产相关
设备采购补助6388888.76666666.725722222.04与资产相关
2018年智能制造专项资金6384167.94520329.005863838.94与资产相关
中药配方颗粒自动化生产基地补助项目4859707.90161750.044697957.86与资产相关年产3000吨新型药用辅料羟丙纤维素技
改项目4338298.93719229.363619069.57与资产相关
中药智能化 WMS管理系统建设项目 4237735.52 380645.16 3857090.36 与资产相关
中药产品自动化生产基地3446385.70119944.923326440.78与资产相关
中药提取高新技术产业化项目3289800.26133807.083155993.18与资产相关
搬迁补贴2054284.49286242.001768042.49与资产相关
康仁堂生产线提升1638423.91358877.161279546.75与资产相关
废水深度处理项目1532252.8645288.241486964.62与资产相关
血必净扩产项目1499999.6050000.041449999.56与资产相关
武清区千企转型升级扶持资金项目1181250.21174999.961006250.25与资产相关
财政局2015年工业发展资金拨款1043794.45172396.68871397.77与资产相关
产业发展补助资金593984.4714849.28579135.19与资产相关
农业设备补贴486382.24500000.0095365.95891016.29与资产相关科技领军企业产学研用创新联盟补贴资金（药用辅料创新）345849.06345849.06与收益相关
医疗物资供给能力储备资金330000.00120000.00210000.00与收益相关
道地药材“安泽连翘”规范化生产基地
建设项目302726.988075.04294651.94与资产相关
湖州市财政局工业发展资金236152.6339003.72197148.91与资产相关
中药配方颗粒智能制造数字化车间项目225027.4836990.84188036.64与资产相关
无线远程数字多参数监护项目191662.8176626.00115036.81与资产相关
配方颗粒生产车间智能化建设142792.4841874.96100917.52与资产相关
康仁堂物流标准化项目141173.6634863.84106309.82与资产相关
G20后备企业培育项目 131732.45 70562.66 61169.79 与资产相关
甘肃省知识产权计划项目科技拨款125000.00125000.00与收益相关大气污染防治中央专项资金（在线监测建设）104581.038044.6896536.35与资产相关一种一次性腹内压检测装置的开发及产
业化应用44000.0044000.00与收益相关
工业科技开发专项资金-技术中心试验条
件建设项目18750.0018750.00与资产相关
中药配方颗粒产能提升自动化改造项目2440000.00492235.801947764.20与资产相关基于直接药液转移法的自动化智能配药
技术的开发及应用100000.0016000.0084000.00与收益相关
中药配方颗粒项目固定资产投资补贴2000000.0081059.161918940.84与资产相关
72本年冲减
本年新增本年计入与资产相关/政府补助项目年初余额成本费用金年末余额补助金额其他收益金额与收益相关额
2022年农业产业化龙头企业分级达标补
助项目1000000.0051282.09948717.91与资产相关
合计62041380.866040000.005523828.2262557552.64
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
30041543004154
股份总数
837.00837.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
589662220.30589662220.30
价）
其他资本公积-174116.83-174116.83
合计589488103.47589488103.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损860308.6389445138944514754760
益的其他3.92.92.55综合收益外币
860308.6389445138944514754760
财务报表
3.92.92.55
折算差额
其他综合860308.6389445138944514754760
收益合计3.92.92.55
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
73项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积262422657.0120458347.08282881004.09
合计262422657.0120458347.08282881004.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4432736484.873951207855.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）-675768.02调整后期初未分配利润4432736484.873950532087.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润506631425.70624241810.48
减：提取法定盈余公积20458347.0814407396.26
应付普通股股利90124645.11120166193.48
加：其他（其他综合收益转留存收益）-7463823.22
期末未分配利润4828784918.384432736484.87
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-675768.02元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6024542151.472727911700.296602586342.052787428315.50
其他业务84312497.6675475234.2347438540.2823747546.44
合计6108854649.132803386934.526650024882.332811175861.94经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合计合同分类营业收入营业成本
业务类型6108854649.132803386934.52
其中：
药品4363500588.121525831543.47
原辅料512613961.75406185059.75
医疗器械383123273.02210331533.20
74智慧供应链714900959.07542960993.33
其他134715867.17118077804.77
按经营地区分类6108854649.132803386934.52
其中：
东北地区294532750.63121854378.90
华北地区2038605119.10435664855.36
华东地区1527496859.35899839678.07
华南地区286000380.97179122677.63
华中地区784455579.70483047462.51
西北地区370518773.27189363204.37
西南地区445969493.28235283439.02
海外地区361275692.83259211238.66
合计6108854649.132803386934.52
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税18731554.6221510179.06
教育费附加9652775.8511227419.02
房产税14925991.9613413434.38
土地使用税3108064.321792435.07
车船使用税95652.11100738.59
印花税4555348.405837531.31
地方教育费附加6409900.937484945.34
水利基金196278.23183308.87
其他168810.47167038.80
合计57844376.8961717030.44
其他说明：
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬237010798.69216664945.78
折旧与摊销89932066.5795567058.29
项目服务、咨询费13500080.2419141998.05
安全环保费12865772.5417280372.56
办公费10422266.3611303148.12
水电能源费8610327.185206372.17
低值易耗品7040797.207278436.52
差旅费6350042.283981432.14
业务招待费5271159.155727851.17
租赁费4836216.253991266.50
汽车费用4234056.424523155.38
维修费3476460.064236770.99
75存货报废损失2127207.011516109.48
其他32562120.2338852209.82
合计438239370.18435271126.97
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
调剂服务费862458855.951101960430.65
学术推广费333883199.87368496585.54
职工薪酬339533633.32324031055.51
市场调研费183319275.80209123131.90
折旧与摊销90221896.4775980477.35
物耗58844531.0972224251.94
会议费32706532.6334616599.63
差旅费33930427.0526197190.43
业务招待费25016096.2632674027.11
办公费16294194.3113267596.09
广告宣传费9147907.8012604655.05
汽车费用1488682.001484262.39
其他40948373.4746995128.12
合计2027793606.022319655391.71
其他说明：
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬95771180.1383745003.53
材料费用38890942.8956021958.26
折旧费与摊销24262994.1723575728.46
技术开发费17943633.9319040732.25
能源费用13026244.5114042497.69
中间试验费8203663.827515307.95
维修检测费5774557.095839968.76
注册审核费1284371.001822223.91
资料费904090.10862341.72
其他9524896.1924219365.82
合计215586573.83236685128.35
其他说明：
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用61573799.4769667812.36
减：利息收入19311266.9211023501.13
加：汇兑损失-2410104.59-17624936.45
76其他支出5853289.6512508237.81
合计45705717.6153527612.59
其他说明：
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
企业奖励补贴资金39423713.0032358977.00
进项税加计抵减14795525.4411091.05
递延收益摊销转入5523828.226005248.48
其他零星补助4891151.672709170.78
智能制造资金1257100.001647100.00
企业创新补助1201175.001803175.00
稳岗补贴951081.772357493.60
个税手续费返还893621.751068158.13
产业发展补助847545.808733571.40
人才补助816950.002450000.00
专利补助及奖金588600.0082966.00
吸纳就业补贴453619.93258722.88
外经贸发展专项资金445465.00486996.00
社保费返还324570.04897481.90
加大研发投入补助536300.00
高新技术企业补助100000.00
软件退税12647.2661208.26
合计72426594.8861567660.48
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益464515.001967218.89
处置长期股权投资产生的投资收益1192107.12
子公司处置损益-1865658.81
合计-1401143.813159326.01
其他说明：
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-53819.4840877.17
应收账款坏账损失-52802682.35-56302387.57
其他应收款坏账损失-10596102.97-5235737.55
长期应收款坏账损失-2036311.33-17910643.39
合计-65488916.13-79407891.34
其他说明：
7748、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-14116719.61-4797335.76值损失
十、商誉减值损失-23515409.89
合计-37632129.50-4797335.76
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1317252.975110.94
使用权资产处置收益-254508.66
合计1062744.315110.94
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助119393783.0036705897.22119393783.00
非流动资产毁损报废利得99017.10788306.0899017.10
其他6319230.263963230.086319230.26
合计125812030.3641457433.38125812030.36
其他说明：
计入当期损益的政府补助：
补助项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关
高质量发展扶持资金119354783.0029698300.00与收益相关
科研经费奖励7000000.00与收益相关
其他零星补助39000.007597.22与收益相关
合计119393783.0036705897.22
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1349840.0033200976.591349840.00
非流动资产毁损报废损失4152910.283143379.664152910.28
其他2751427.041261435.592751427.04
合计8254177.3237605791.848254177.32
其他说明：
7852、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用106022882.6398490001.83
递延所得税费用-768067.72-3353244.40
合计105254814.9195136757.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额606823072.87
按法定/适用税率计算的所得税费用91023460.93
子公司适用不同税率的影响574657.62
调整以前期间所得税的影响8041779.95
非应税收入的影响-632172.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2242622.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6797812.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
35802636.70
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-1647272.18
研发费用加计扣除的影响-23353085.31
所得税费用105254814.91
其他说明：
53、其他综合收益
详见附注七、36其他综合收益。
54、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款181790690.1196758309.22
收到的保证金、押金165665256.30311959998.51
利息收入16370314.6911023501.13
职工备用金1199228.922989315.12
单位及个人往来654205.93
其他3118714.81744727.67
79合计368144204.83424130057.58
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
调剂服务费1114278892.06974308889.07
市场调研费179531778.42202857684.41
学术推广费287082723.26364063445.51
研发费用94970072.15114347966.59
低值易耗品64593757.9276012204.43
差旅费40141878.3129734566.09
会议费32771644.0234826423.02
业务招待费30291327.4538434699.09
办公费25572901.7321356404.41
项目服务、咨询费14326055.8018485770.09
安全环保费12596742.2915180091.23
广告宣传费9091456.1016661788.30
水电费（能源费）8610327.185147852.47
汽车费5722226.036004758.57
租赁费5523511.441750676.97
维修费4378854.584583126.84
保证金212034316.01247991162.65
职工备用金2071866.743274694.46
对外捐赠1349840.0031602000.00
单位往来1200000.003729008.24
其他支出44054342.2955710802.16
合计2190194513.782266064014.60
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
未决诉讼冻结资金解冻收回5110000.00
合计5110000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金：无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司减少的现金53034416.57
未决诉讼冻结资金1540000.00
合计54574416.57
支付的重要的与投资活动有关的现金：无。
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的保函保证金10373490.00
80收到的信用证保证金708961.41
房屋租金退回100000.00
合计808961.4110373490.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租入固定资产支付的租赁费57927705.5257055120.19
支付的贷款保证金1557191.33
支付的信用证保证金7636803.63
支付的保函保证金177290.00
购买少数股东股权支付的现金120000.00
合计59484896.8564989213.82筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
231468788.45636852.7239767382.14171883.623175145.5
短期借款8770.00
7932895长期借款（包
112042360393561306.695972320.818797603.
含一年内到期851950.3466939.71
7.19136431
部分）
其他流动负债53420278.715888514.350751875.915274566.3
3282350.77（建信融通）1646应付债券（包
605598197.606122079.
含一年内到期523882.08
7078
部分）
201091087439198158.17273116.7986491578.17521174.1146336939
合计
2.398688675.00
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润501568257.96621234484.77
加：资产减值准备103121045.6384205227.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
255700605.72215649618.80
折旧
使用权资产折旧53937331.3857132558.51
无形资产摊销36468692.9534015549.39
长期待摊费用摊销27093929.0430305241.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1062744.31-5110.94（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4053893.182355073.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
81财务费用（收益以“－”号填列）58579116.0050773924.93
投资损失（收益以“－”号填列）1401143.81-3159326.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9845734.57-10245554.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10613802.296892310.03
存货的减少（增加以“－”号填列）223743060.44-914086533.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）690834252.81172977455.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-430082237.47380853294.98
其他5506125.3416447434.28
经营活动产生的现金流量净额1530094404.76745345648.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1547497299.191183329709.23
减：现金的期初余额1183329709.231294113437.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额364167589.96-110783728.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1547497299.191183329709.23
其中：库存现金40399.3777326.87
可随时用于支付的银行存款1520900729.011182720584.79
可随时用于支付的其他货币资金26556170.81531797.57
三、期末现金及现金等价物余额1547497299.191183329709.23
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
银行承兑汇票保证金22865068.2415083300.97使用范围受限
信用证保证金7636803.63使用范围受限
保函保证金177293.35177290.00使用范围受限
银行贷款保证金1557191.33使用范围受限银行存款中因未决诉讼被法
1540000.00使用范围受限
院冻结资金
合计26139552.9222897394.60
其他说明：
8256、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金189685629.51
其中：美元16787908.457.0827118903719.18
欧元1385786.057.859210891169.72
港币53708564.680.906248670701.31
澳元1502390.784.84847284191.46
加元142185.635.3673763152.93
新币105949.225.3772569710.15
印度卢比30451389.310.085482602984.76
应收账款50691548.20
其中：美元7155969.377.082750683584.26
欧元25.407.8592199.62港币
印度卢比90832.000.085487764.32长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款—570661.02
其中：美元438.807.08273107.89
欧元178.507.85921402.87
港币595732.000.9062539852.34
印度卢比307650.000.0854826297.92
应付账款—4662011.29
其中：美元651824.767.08274616679.23
欧元2498.817.859219638.65
印度卢比300578.000.0854825693.41
应付职工薪酬—41501.56
其中：美元2201.157.082715590.09
印度卢比303129.000.0854825911.47
其他应付款—616350.36
其中：美元58020.117.0827410939.03
欧元17496.207.8592137506.14
加元3955.005.367321227.67
新币2628.005.377214131.28
印度卢比380746.850.0854832546.24
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用项目主要经营地记账本位币本位币选择依据美国超思美国美元境外主要经营地适用货币
83加拿大超思加拿大加元境外主要经营地适用货币
印度超思印度印度卢比境外主要经营地适用货币德国超思德国欧元境外主要经营地适用货币新加坡超思新加坡新币境外主要经营地适用货币红日国际香港港币境外主要经营地适用货币澳洲红日澳大利亚澳元境外主要经营地适用货币
57、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用5377584.226038910.26
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用9541883.436200331.49
与租赁相关的总现金流出64659521.4865365983.02
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
药品在研项目238031295.90263870935.00
原辅料在研项目40820665.1944786605.54
医疗器械在研项目21742895.1125275324.79
管理软件及业务 APP研发项目 5217633.46 10242869.06
合计305812489.66344175734.39
其中：费用化研发支出215586573.83236685128.35
资本化研发支出90225915.83107490606.04
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期确认为固期末余额其他外购支出形资产损益定资产
55020745502074
A9项目.66.66
40088044008804
C1项目.79.79
91171829117182
C2项目.53.53
1206547314392.41237986
C3项目
5.7898.27
KB项目 1112050 3994833 1511534
8491.713.8025.51
32715273271527
Z10项目.34.34
38342793834279
Z11项目.21.21艾姆地芬609421532219029316117
片5.702.037.73醋酸特利
234500849795952842967
加压素及
1.42.536.95
其制剂达替肝素
25369072536907
仿制认证.94.94项目管理软件
4308086141509.450761244865477103003.713008843256353
及业务 APP.403.03.738.99.36研发项目
卡片式心4239148495706.24734855
电+血氧.924.16
氢气发生3383756346303.23730060
器.982.20肝素钠认39162793916279
证项目.97.97依诺那曲119574441680211612547
预充针9.02.120.14
2612013851497950761248595537103003.713008843414278
合计
94.431.80.03.938.9983.56
重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据获得批件后商业2014年07月01KB项目 Ⅱb 临床研究 临床试验批件化生产销售日获得批件后商业2019年11月01艾姆地芬片Ⅰ期临床研究临床试验批件化生产销售日开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
拮新康技术960000.00960000.00磷苯妥英钠注射
400000.00400000.00
液技术
脑心多泰技术7463332.817463332.81
磺达肝癸钠14176443.2214176443.22
合计22999776.0322999776.03
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
无。
85九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否
单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设四川不再正康
2023参与-
供应
510051.00年01经营2770
链管转让0.00%0.000.00
00.00%月01管理935.
理有日及决17限公策司正康不再供应2023参与
链管510051.00年01经营8598
转让0.00%0.000.00
理有00.00%月01管理95.04限公日及决司策赛卡库不再
（上2023参与
1240
海）700070.00年01经营
转让774.0.00%0.000.00
生物00.00%月01管理
47
科技日及决有限策公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
862、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2023年2月28日，公司根据饮片业务发展需要，设立湖北辰康中药材有限公司（以下简称“湖北辰康”），自
成立以来，未开展业务，也未建账开立银行账户；后期基于战略调整，决定注销；2023年12月26日，湖北辰康完成税务清算，2024年1月16日完成工商注销登记。
（2）2023年1月13日，孙公司尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司（以下简称“尼卡斯特”）经投委会审议批准注销清算，2023年8月30日，尼卡斯特完成工商注销登记。
（3）2023年6月13日，孙公司浙江志康供应链管理有限公司（以下简称“志康供应链”）取得税务机关的清税证明，
2023年7月24日，志康供应链完成工商注销登记。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京康仁堂
12455650非同一控制
药业有限公北京市北京市中药配方颗粒100.00%
0.00下企业合并
司
药用辅料、原料
湖州展望药40000000药、化学试剂、非同一控制
湖州市湖州市100.00%
业有限公司.00食品添加剂的制下企业合并造销售医疗器械及仪器北京超思电
66000000仪表、电子产品非同一控制
子技术有限北京市北京市100.00%.00销售、相关进出下企业合并责任公司口
天津红日康药品制造、制药
92000000非同一控制
仁堂药业有天津市天津市设备租赁、自有96.74%3.26%
0.00下企业合并
限公司房屋租赁天津博广医健生物科技80000000
天津市天津市生物医药100.00%投资设立
发展有限公.00司天津红日金
10000000医药产品的研
博达生物技天津市天津市100.00%投资设立.00发、咨询等术有限公司天以红日医医药产业专利引药科技发展20000000
天津市天津市进、咨询、服务90.00%投资设立（天津）有.00等限公司兰州汶河医医疗器械及新药
疗器械研制10000000研发、技术咨询非同一控制
兰州市兰州市60.00%
开发有限公.00转让、相关进出下企业合并司口
天津东方康健康管理咨询、
10000000
圣健康管理天津市天津市一类医疗器械、100.00%投资设立
0.00
有限公司电子产品批发零
87售
生产销售中西成海南龙圣堂
59750000药、西药原料药非同一控制
制药有限公三亚市三亚市100.00%.00及制剂、南药种下企业合并司植原料药生产销
湖北亿诺瑞售；肠衣、肝素
13663000非同一控制
生物制药有黄冈市黄冈市钠生产销售；货93.51%0.22%
0.00下企业合并
限公司物进出口，技术进出口
健康产业、医疗
红日国际控11900000香港特别行香港特别行服务、生物医药
100.00%投资设立
股有限公司0.00政区政区专案管理；项目投资软件批发与零正康医疗科50000000非同一控制
青海省青海省售，医疗器械批100.00%技有限公司.00下企业合并发泰诺瑞（天津）生物科1000000.技术服务；医学
天津市天津市75.00%投资设立技有限责任00研究和试验发展公司
天津红日康中药饮片、中成
10000000
仁堂药品销天津市天津市药、医用仪器及100.00%投资设立
0.00
售有限公司设备的销售
中药配方颗粒、湖北辰美中20408163非同一控制
英山县英山县中药饮片的生51.00%
药有限公司.00下企业合并
产、销售
河北红日药中药饮片、丸
50000000非同一控制
都药业有限安国市安国市剂、中药配方颗60.00%.00下企业合并公司粒的生产销售
重庆红日康中药配方颗粒、
80000000
仁堂药业有重庆市重庆市中药饮片的生100.00%投资设立.00
限公司产、销售
河南红日康中药配方颗粒、
10200000
仁堂药业有洛阳市洛阳市中药饮片的生100.00%投资设立
0.00
限公司产、销售河南红日康
10000000药品批发、药品
仁堂药品销洛阳市洛阳市100.00%投资设立.00销售售有限公司
中药材的种植、甘肃佛慈红
18250000中药饮片的生非同一控制
日药业有限渭源市渭源市56.00%
0.00产、销售；配方下企业合并
公司颗粒的生产销售
山东红日康中药配方颗粒、
30000000
仁堂药业有商河县商河县中药饮片的生100.00%投资设立
0.00
限公司产、销售美国超思有生产和销售医疗
632500.00 美国 Bristol PA 100.00% 投资设立
限责任公司器械加拿大超思生产和销售医疗
有限责任公 143021.35 加拿大 DEIhi 100.00% 投资设立器械司
印度超思有 Richmond 生产和销售医疗
527213.31印度100.00%投资设立
限责任公司 BC 器械北京超思麦技术服务开发转
10000000
迪医疗科技北京市北京市让咨询；销售批100.00%投资设立.00有限公司发医疗器械
德国超思有 180966.55 德国 Dusseldorf 经营医疗器械， 100.00% 投资设立
88限责任公司电子消费品、体
育用品天津超思医
35000000经营医疗器械批
疗器械有限天津市天津市100.00%投资设立.00发责任公司超思麦迪新生产和销售医疗
589284.00新加坡新加坡100.00%投资设立
加坡公司器械兰州兰津灵
5000000.医疗器械的生产
医疗科技有兰州市兰州市60.00%投资设立
00和销售
限公司
方便食品、固体
饮料、固态调味甘肃文禾康
料、含茶制品和
元健康科技500000.00兰州市兰州市60.00%投资设立
代用茶、压片糖有限公司
果、中药饮片的生产与销售湖州展望天辅料生产和销
48027868非同一控制
明药业有限湖州市湖州市售；食品添加剂100.00%.00下企业合并公司生产和销售药用辅料新技连云港万泰
10200000术、新品种的开非同一控制
医药辅料技连云港市连云港市50.98%.00发；药用辅料生下企业合并术有限公司产天津红日上
医疗技术开发、医医疗技术14500000
天津市天津市咨询、服务；企57.24%投资设立
股份有限公.00业管理咨询司
健康技术、计算天津上医互
20000000机软硬件开发、联网医院有天津市天津市55.25%投资设立.00转让、咨询；健限公司康信息咨询医疗服务；技术北京上医明
30000000开发、转让、咨
家中医诊所北京市北京市61.11%投资设立.00询、服务；销售有限公司
I类医疗器械
综合医院;老年广州上医明
5850000.人、残疾人养护
家中医诊所广州市广州市64.29%投资设立
00服务；医疗服
有限公司务；
天津医数通
2000000.电脑硬软件开发
科技有限公天津市天津市90.00%投资设立
00及信息咨询
司天津凤凰健
4000000.医院管理，健康
康科技有限天津市天津市100.00%投资设立
00信息咨询
公司河北医珍堂
4200000.医疗服务，医疗非同一控制
中医诊所有石家庄市石家庄市96.17%
00管理下企业合并
限公司济南上医仁
3000000.诊疗服务，营养非同一控制
家中医诊所济南市济南市61.17%
00健康咨询下企业合并
有限公司天津医珍堂
8000000.诊疗服务，技术
中医诊所有天津市天津市100.00%投资设立
00推广服务
限公司重庆医珍堂
2000000.非同一控制
中医门诊部重庆市重庆市医疗服务48.80%
00下企业合并
有限公司
89呼和浩特市
上医明家中3000000.医诊疗服务；保
呼和浩特市呼和浩特市60.31%投资设立医门诊有限00健服务公司淄博上医明
1200000.非同一控制
家中医诊所淄博市淄博市健康管理咨询56.21%
00下企业合并
有限公司泰安上医仁
1200000.非同一控制
家中医诊所泰安市泰安市诊疗服务56.21%
00下企业合并
有限公司烟台上医明
1500000.
家中医诊所烟台市烟台市健康咨询管理56.21%投资设立
00
有限公司青岛上医明
1600000.非同一控制
家中医诊所青岛市青岛市中医诊所服务56.21%
00下企业合并
有限公司邹平上医明
1000000.非同一控制
家中医诊所邹平市邹平市诊疗服务56.21%
00下企业合并
有限公司福州上医仁
3000000.
家中医门诊福州市福州市诊疗服务61.21%投资设立
00
有限公司昆明上医明
3000000.
家中医诊所昆明市昆明市诊疗服务61.21%投资设立
00
有限公司玉溪上医仁
1300000.
家中医门诊玉溪市玉溪市诊疗服务56.21%投资设立
00
有限公司重庆医珍堂
上医仁家中2000000.重庆市重庆市诊疗服务61.21%投资设立医门诊部有00限公司潍坊上医仁
1200000.
家中医诊所潍坊市潍坊市诊疗服务56.21%投资设立
00
有限公司成都金牛上
医明家中医3000000.成都市成都市诊疗服务61.21%投资设立诊所有限公00司济宁上医明
1200000.非同一控制
家中医诊所济宁市济宁市诊疗服务56.21%
00下企业合并
有限公司临沂兰山上
医明家中医1500000.临沂市临沂市诊疗服务56.21%投资设立诊所有限公00司澳大利亚红日有限公司
7612172.
（Australi 澳大利亚 维多利亚 医疗数据研究 100.00% 投资设立
81
a chasesun
pty ltd)
正康（天津）供应链10400000
天津市天津市供应链管理100.00%投资设立
管理有限公.00司正康天红10000000
上海市上海市供应链管理86.50%投资设立（上海）供.00
90应链管理有
限公司
沃宏（浙
10000000
江）医疗科杭州市杭州市供应链管理51.00%投资设立.00技有限公司河南天宏供
10000000
应链管理有郑州市郑州市供应链管理51.00%投资设立.00限公司安徽天红供
20000000
应链管理有合肥市合肥市供应链管理51.00%投资设立.00限公司
正康（福建）供应链10000000
福州市福州市供应链管理51.00%投资设立
管理有限公.00司上海博爱克
10000000
供应链管理上海市上海市供应链管理51.00%投资设立.00有限公司江苏正康供
10000000
应链管理有南京市南京市供应链管理51.00%投资设立.00限公司杭州江森诺
5000000.非同一控制
和医疗科技杭州市杭州市供应链管理51.00%
00下企业合并
有限公司浙江昊康医
10000000
疗科技有限杭州市杭州市供应链管理100.00%投资设立.00公司浙江志康医
10000000
疗科技有限海宁市海宁市供应链管理100.00%投资设立.00公司
（2）重要的非全资子公司：无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计25002806.5324538291.53下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润464515.001967218.89
--综合收益总额464515.001967218.89
其他说明：
913、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入
本期新增补本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额他变动益相关入金额
5940000.61917703.5
递延收益61196531.805218828.22与资产相关
008
递延收益844849.06100000.00305000.00639849.06与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
财务费用-5431480.09-3990000.00
其他收益66902766.6655562412.00
营业外收入119393783.0036705897.22其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
92(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、印度卢比、加元、澳元及新币有关，除本公司子公司红日国际、孙公司澳洲红日、美国超思、印度超思、加拿大超思、德国超思、新加坡超思分别以其所在的境外经营地原币进行采购和
销售以及超思电子、展望药业、亿诺瑞外销业务以外币进行结算外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2023年12月31日，除本节七、56“外币货币性项目”披露的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行承兑汇票贴现、银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司的带息债务本金人民币计价1456309439.24元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司药品销售受到医院中标价格变动的影响。
(2)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。
为降低信用风险，对于赊销业务由公司销售部、财务中心共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
222615600.00222615600.00
投资
应收款项融资112499998.05112499998.05持续以公允价值计量
112499998.05222615600.00335115598.05
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
932、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为持有的非上市公司股权，本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。由于被投资企业近一两年无新增已完成的股权融资行为，用以确定公允价值的信息不能持续获取，本公司认为目前投资成本仍为公允价值的最佳估计。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例成都兴城投资集
2400000.00万团有限公司（注成都市注*22.24%22.24%元
*）本企业的母公司情况的说明
注*：成都市国有资产监督管理委员会对兴城集团持股比例100.00%故本公司的最终控制方为成都市国资委。
注*：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；企业总部管理；品牌管理；融资咨询服务；公共事业管理服务；城市公园管理；医学研究和试验发展；供应链管理服务；园区管理服务；工程管理服务；农业专业及辅
助性活动；酒店管理；非居住房地产租赁；体育保障组织；物业管理。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：药品批发；建设工程施工；建设工程设计；通用航空服务；旅游业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准。）本企业最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天津红日丽康生物科技有限公司联营公司北京三有利康细胞科技有限公司联营公司甘肃佛慈红日药业销售有限公司联营公司
其他说明：
944、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津红日健达康医药科技有限公司参股公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天津红日丽康生
接受服务7531519.7213207546.80物科技有限公司北京三有利康细
接受服务8230000.008230000.00胞科技有限公司
合计15761519.7221437546.80
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额甘肃佛慈红日药业销售有限
销售商品55913530.8665175981.08公司天津红日丽康生物科技有限
销售商品259530.96公司
成都兴城投资集团有限公司销售商品18244.25889538.15天津红日健达康医药科技有
提供服务/技术转让3245131.7822641509.52限公司
合计59436437.8588707028.75
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬16118687.2412627536.32
（3）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
95账面余额坏账准备账面余额坏账准备
甘肃佛慈红日药业销售
应收账款13117292.97655864.6516977076.36848853.82有限公司成都兴城投资集团有限
应收账款993132.0049656.60公司甘肃佛慈红日药业销售
预付款项3039638.61有限公司北京三有利康细胞科技
预付款项8230000.008230000.00有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债天津红日丽康生物科技有限公司12106.20
合同负债天津红日健达康医药科技有限公司9433.96
其他流动负债天津红日丽康生物科技有限公司1573.80
其他流动负债天津红日健达康医药科技有限公司566.04
十五、股份支付
1、其他无。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0.30
拟分配每10股分红股（股）0
96拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
于2024年3月28日，本公司第八届董事会第十六次会议决议批准2023年度利润分配预案：拟以现有总股本
3004154837股为基数，按每10股派发现金股利人民币
利润分配方案
0.30元（含税），预计派发现金股利总额为90124645.11元。本利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项说明无。
十八、其他重要事项
1、其他无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）952086239.33465821092.08
2至3年1517268.00
3年以上6074794.004557526.00
3至4年1517268.002378169.00
4至5年2378169.002179357.00
5年以上2179357.00
合计958161033.33471895886.08
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
95816190631.958070471895105593471790
计提坏100.00%0.01%100.00%0.02%
033.3398401.35886.08.95292.13
账准备
97的应收
账款其
中：
关联方956348956348469784469784
99.81%99.55%
组合393.74393.74007.08007.08
1812690631.172202111810559320062
账0.19%5.00%0.45%5.00%
39.599807.6179.00.9585.05
龄组合
95816190631.958070471895105593471790
合计100.00%0.01%100.00%0.02%
033.3398401.35886.08.95292.13
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1812639.5990631.985.00%
合计1812639.5990631.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合105593.95-14961.9790631.98
合计105593.95-14961.9790631.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户1950000599.74950000599.7499.15%
客户26074794.006074794.000.63%
客户31022895.861022895.860.11%51144.79
客户4315000.00315000.000.03%15750.00
客户5167670.80167670.800.02%8383.54
合计957580960.40957580960.4099.94%75278.33
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3873497.103448668.80
合计3873497.103448668.80
98（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫单位款项3039393.373085276.61
备用金706139.93170882.40
单位往来款199078.00210867.64
其他16000.0016000.00
合计3960611.303483026.65
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1007546.64726296.45
1至2年571092.425956.00
2至3年254716.58
3年以上2381972.242496057.62
3至4年228646.54
4至5年16000.00
5年以上2153325.702480057.62
合计3960611.303483026.65
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
3960687114.387343483034357.34486
计提坏100.00%2.20%100.00%0.99%
11.302097.1026.658568.80
账准备
其中：
账龄组92121787114.83410339775034357.363392
23.26%9.46%11.42%8.64%
合.9320.73.0485.19关联方30393303933085230852
76.74%88.58%
组合93.3793.3776.6176.61
3960687114.387343483034357.34486
合计100.00%2.20%100.00%0.99%
11.302097.1026.658568.80
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内670152.4333507.625.00%
1至2年228360.5034254.0815.00%
992至3年
3至4年6705.003352.5050.00%
4至5年
5年以上16000.0016000.00100.00%
合计921217.9387114.20
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额34357.8534357.85
2023年1月1日余额
在本期
本期计提52756.3552756.35
2023年12月31日余
87114.2087114.20
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提34357.8552756.3587114.20
合计34357.8552756.3587114.20
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
湖州展望药业有限公2480057.6
代垫单位款项5年以上62.62%司2北京康仁堂药业有限
代垫单位款项286610.851年以内7.24%公司海南龙圣堂制药有限
代垫单位款项221941.543-4年5.60%公司天津武清经济技术开
单位往来款199078.001-2年5.03%29861.70发区有限公司
韩晴备用金192154.001年以内4.85%9607.70
3379842.0
合计85.34%39469.40
1003、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
385947401430688366.342878564385947401424188366.343528564
对子公司投资
1.94235.711.94235.71
对联营、合营13765481.013765481.013484908.213484908.2企业投资4433
387323949430688366.344255112387295892424188366.344877055
合计
2.98236.750.17233.94
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京康仁
76752507675250
堂药业有
08.6208.62
限公司天津博广医健生物80000008000000
科技发展0.000.00有限公司天津红日金博达生11035001103500
物技术有0.000.00限公司天以红日医药科技
18137061813706
发展（天
0.000.00
津）有限公司天津红日康仁堂药91490309149030
业有限公00.0000.00司兰州汶河医疗器械11286931128693
研制开发6.966.96有限公司天津东方康圣健康10047511004751
管理有限78.1978.19公司北京超思电子技术6055375363999960553753639999
有限责任00.0014.0600.0014.06公司湖州展望59999995999999
药业有限61.9461.94
101公司
海南龙圣
60188456018845
堂制药有
2.172.17
限公司湖北亿诺瑞生物制17179601717960
药有限公00.0000.00司红日国际
11900001190000
控股有限
00.0000.00
公司正康医疗
3484000650000028340006500000
科技有限
0.00.000.00.00
公司泰诺瑞（天津）
750000.0750000.0
生物科技
00
有限责任公司
34352854241883650000034287854306883
合计
645.7166.23.00645.7166.23
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业天津天以生物医药97651061
8450
股权489.0562
73.28
投资47.75基金有限公司北京三有
利康3719-3154
细胞418.5645918.科技7600.4729有限公司
13481376
2805
小计49085481
72.81.23.04
134828051376
合计
490872.815481
102.23.04
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务929888769.00506141739.58698022740.43395493882.69
其他业务12658752.9410101696.4434139594.1628112027.68
合计942547521.94516243436.02732162334.59423605910.37
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合计合同分类营业收入营业成本
业务类型942547521.94516243436.02
其中：
药品928480281.35505837727.70
原辅料1408487.65304011.88
其他12658752.9410101696.44
按经营地区分类942547521.94516243436.02
其中：
华北地区854863914.10491530409.26
华东地区50723486.3313512201.74
华南地区19541813.885497628.60
华中地区6946065.752278584.77
西北地区10228845.643241882.08
西南地区243396.24182729.57
合计942547521.94516243436.02其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益280572.811272184.82
子公司分红5400000.005400000.00
合计5680572.816672184.82
103二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-4856807.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
175380153.53
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
2217963.22
支出
减：所得税影响额33359739.34
少数股东权益影响额（税后）8300783.31
合计131080786.42--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.97%0.170.17
利润扣除非经常性损益后归属于
4.42%0.130.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
104（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他无。
105