川大智胜:2023年年度审计报告

四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告四川川大智胜软件股份有限公司财务审计报告
2023年四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
目录
审计报告..................................................1
2023年度财务报表............................................7
一、合并资产负债表.............................................7
二、母公司资产负债表...........................................10
三、合并利润表.............................................103
四、母公司利润表............................................135
五、合并现金流量表............................................15
六、母公司现金流量表...........................................17
七、合并所有者权益变动表........................................219
八、母公司所有者权益变动表.......................................217
2023年度财务报表附注......................................务审计报告
地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
四川华信（集团）会计师事务所
电话:（028）85560449（特殊普通合伙）
传真:（028）85560449
邮编:610041
SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn审计报告
川华信审（2024）第0007号
四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川大智胜2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川大智胜，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
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们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
（二）开发支出资本化
（三）无形资产和开发支出减值准备
（一）收入确认
具体披露信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（三十）.收入及
“五、合并会计报表项目注释”注释（四十一）营业收入和营业成本。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
针对收入确认我们执行的主要审计程序如下：
1.对川大智胜收入确认相关的内部控制的设计
及执行有效性进行了解、测试和评价；
2.获取川大智胜与客户签订的主要合同，检查
合同条款，评价管理层确认收入方法是否恰当；
川大智胜的收入主要包括系统集成、软件
3.对川大智胜项目收入、成本、毛利率异常变
开发、技术转让、服务收入等。收入准则动实施分析性程序，判断波动原因是否合理；
要求管理层对合同中包含的履约义务进行
4.采取抽样的方法，检查选取样本的合同、硬分析，判断收入应在某一时段内确认或应件交付及安装验收清单、项目验收报告、发在某一时点确认。识别合同中的履约义票、银行收款回单等，复核川大智胜收入确认务，判断收入确认的方法均需川大智胜管的真实性、完整性、准确性；
理层做出重大判断，不恰当的判断可能导
5.对重要合同执行函证程序，函证合同金额、致收入确认重大错报。因此，我们将收入已收款金额、项目进度情况等信息，以评价管确认作为关键审计事项。
理层收入确认的准确性；
6.就资产负债表日前后交易，选取样本，检查
收入确认的支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
执行上述审计程序获取的证据，能够支持川大智胜管理层对收入确认和披露。
（二）开发支出资本化
具体披露信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）.内部研
究开发支出及“六、研发支出”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项川大智胜2023年末开发支出账面价值为对开发支出资本化我们执行的主要审计程序如
人民币17951.98万元，占资产总额的比下：
例为11.47%，由于确定开发支出是否满足1.测试和评价与开发支出资本化相关的内部控
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资本化条件涉及管理层的重大判断和估制有效性；
计，该事项对于我们的审计而言是重要2.评估管理层开发支出资本化会计政策是否符的，因此，我们将开发支出资本化作为关合企业会计准则的规定；
键审计事项。3.访谈相关研发人员，了解相关项目技术上的可行性、预期产生经济利益的方式及项目开发进度和预计未来获益情况；
4.评价管理层判断相关开发项目有足够的技
术、财务资源和其他资源等支持以完成项目开发并有能力使用或出售的依据；
5.获取本期新增研发项目相关的可行性研究报
告、项目立项审批书、项目预算书、项目立项通知等，就其是否符合川大智胜开发支出资本化相关政策进行分析、判断；
6.对研发项目本期发生额进行抽查，检查资本
化支出范围是否合理，依据是否充分；
7.检查开发支出资本化相关披露的充分性。
执行上述审计程序获取的审计证据，能够支持川大智胜对开发支出资本化的判断。
（三）无形资产和开发支出减值准备
具体披露信息请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十四）.长期资
产减值及“五、合并会计报表项目注释”注释（十六）无形资产、“六、研发支出”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
截至2023年12月31日，川大智胜无形资对无形资产和开发支出减值准备计提我们执行产账面价值为25995.89万元，其中减值的主要审计程序如下：
准备6375.40万元、开发支出账面价值为1.了解并评估管理层相关资产减值的内部控制
17951.98万元，其中减值准备1262.66万设计及运行的有效性；
元。2.复核管理层关于无形资产和开发支出减值迹川大智胜以计算机视觉和人工智能技术为象的判断，评价管理层是否按照企业会计准则核心的科技企业，受市场环境变化和技术的规定进行减值测试；
迭代等影响，川大智胜关停了部分业务。3.针对管理层利用专家工作，复核评估专家的资产负债表日，川大智胜管理层对相关资工作成果并评价专家的独立性、胜任能力、专产是否存在减值迹象进行判断，对于存在业素质和客观性；
减值迹象的相关资产进行了减值测试。鉴4.获取管理层减值测试计算表，评价减值测试于资产减值金额重大，且相关减值测试涉方法的合理性并复核减值测试计算过程；
及管理层重大判断和估计，这些判断存在5.对减值测试使用的假设、关键参数、减值方固有不确定性，并可能受到管理层偏向的法进行分析，判断其合理性；
影响，因此我们将无形资产和开发支出减6.检查并复核相关资产减值在财务报表中的披值确定为关键审计事项。露是否恰当。
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执行上述审计程序获取的审计证据，能够支持川大智胜对无形资产和开发支出减值的判断。
四、其他信息川大智胜管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
川大智胜管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川大智胜的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川大智胜、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督川大智胜的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对川大智胜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川大智胜不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就川大智胜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中
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沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信（集团）会计师事务所中国注册会计师：曾红（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：何琼莲
中国·成都中国注册会计师：王武
二〇二四年三月二十八日
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2023年度财务报表
一、合并资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金138537962.59100231705.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2590305.721000000.00
应收账款140256044.00206591402.84应收款项融资
预付款项4204721.2425700537.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款57595601.4616963332.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货153234238.52182617660.53
合同资产4798765.896897841.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产32673074.1539926011.10
流动资产合计533890713.57579928491.12
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资76282979.9981601238.63
其他权益工具投资8590052.714650000.00
其他非流动金融资产48600000.0048000000.00投资性房地产
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固定资产374011918.94393031450.18
在建工程14020185.87生产性生物资产油气资产
使用权资产793641.852093563.85
无形资产259958871.95369919635.04
开发支出179519802.99181492653.80
商誉2336637.502336637.50
长期待摊费用543076.081030251.55
递延所得税资产42210800.3019145501.62
其他非流动资产24263120.4268223069.72
非流动资产合计1031131088.601171524001.89
资产总计1565021802.171751452493.01
流动负债：
短期借款34650966.7228676281.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10492795.008211344.08
应付账款60928568.5157170308.28
预收款项451039.56961667.32
合同负债19689874.0111650772.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬16532089.8810130169.99
应交税费650786.412114112.29
其他应付款13343273.2827596891.31
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债28884233.1132598851.95
其他流动负债1817856.77977068.56
8四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
流动负债合计187441483.25180087467.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款70000000.0058000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债445446.83495447.85长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2700628.261662492.88
递延收益63559043.8880929045.10
递延所得税负债95548.15287923.50其他非流动负债
非流动负债合计136800667.12141374909.33
负债合计324242150.37321462377.20
所有者权益：
股本225626095.00225626095.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积829413471.17829024311.61
减：库存股
其他综合收益189920.31164974.88专项储备
盈余公积77069280.5477069280.54一般风险准备
未分配利润71314718.53242978049.09归属于母公司所有者权益合
1203613485.551374862711.12
计
少数股东权益37166166.2555127404.69
所有者权益合计1240779651.801429990115.81
负债和所有者权益总计1565021802.171751452493.01
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
9四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
二、母公司资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金125819496.0678555249.73交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2590305.72
应收账款122160274.75191914412.66应收款项融资
预付款项8373927.0121465530.29
其他应收款54656210.5511092832.36
其中：应收利息应收股利
存货96363737.74128684958.78
合同资产5566065.355592203.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产32684457.7939346075.21
流动资产合计448214474.97476651262.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资118969961.08122818908.60
其他权益工具投资7229564.184650000.00
其他非流动金融资产48600000.0048000000.00投资性房地产
固定资产366960578.36385231040.02
在建工程14020185.87生产性生物资产油气资产
使用权资产469962.71522221.67
无形资产237362593.68342697896.83
开发支出129982650.55125671276.51商誉
长期待摊费用543076.081022816.33
10四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
递延所得税资产36036081.6416569415.52
其他非流动资产24263120.4268223069.72
非流动资产合计984437774.571115406645.20
资产总计1432652249.541592057907.42
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10492795.008211344.08
应付账款30516063.2646022640.16
预收款项451039.56961667.32
合同负债15512193.047585609.38
应付职工薪酬6380091.713887259.05
应交税费159388.62269807.88
其他应付款1506531.301567825.40
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债28228604.3331150048.62
其他流动负债1407278.51745096.09
流动负债合计94653985.33100401297.98
非流动负债：
长期借款70000000.0058000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债445446.83495447.85长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2700628.261621492.88
递延收益63559043.8878570045.10
递延所得税负债46996.2852222.17其他非流动负债
非流动负债合计136752115.25138739208.00
负债合计231406100.58239140505.98
所有者权益：
股本225626095.00225626095.00
11四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积821469135.34821079975.78
减：库存股
其他综合收益189920.31164974.88专项储备
盈余公积76575574.4276575574.42
未分配利润77385423.89229470781.36
所有者权益合计1201246148.961352917401.44
负债和所有者权益总计1432652249.541592057907.42
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
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三、合并利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年度单位：人民币元项目2023年度2022年度
一、营业总收入179697781.88245882778.55
其中：营业收入179697781.88245882778.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本294267505.93299439936.89
其中：营业成本172101451.36209362549.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1974254.802286716.84
销售费用34116326.3315244109.01
管理费用27585332.5622992456.36
研发费用54188133.6045816412.87
财务费用4302007.283737692.15
其中：利息费用5291513.874760542.60
利息收入1067181.921063022.48
加：其他收益21723506.9612505427.37
投资收益（损失以“－”号填列）-1214003.38-1614629.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1354300.88-1500154.46以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）600000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-34448323.65-24140071.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）-82910325.24-4008512.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）21159.94-8890.15
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-210797709.42-70823833.86
加：营业外收入82099.513376930.42
减：营业外支出2295794.62549432.90
13四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-213011404.53-67996336.34
减：所得税费用-23386835.53-6810434.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-189624569.00-61185901.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-189624569.00-61185901.43
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-171663330.56-57937836.45
2.少数股东损益-17961238.44-3248064.98
六、其他综合收益的税后净额24945.43164974.88
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额24945.43164974.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益24945.43164974.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益24945.43164974.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-189599623.57-61020926.55
归属于母公司所有者的综合收益总额-171638385.13-57772861.57
归属于少数股东的综合收益总额-17961238.44-3248064.98
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.76-0.26
（二）稀释每股收益-0.76-0.26
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
14四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四、母公司利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年度单位：人民币元项目2023年度2022年度
一、营业收入103076937.84170819359.90
减：营业成本103570311.03157857423.97
税金及附加1852636.781986448.97
销售费用15274488.897583017.39
管理费用16926317.0213764172.64
研发费用48616380.7241776899.55
财务费用2997510.822180856.30
其中：利息费用3922597.003085991.07
利息收入948048.68927640.38
加：其他收益17164230.9010459762.00
投资收益（损失以“－”号填列）-1105180.79-1981521.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1245478.29-1981521.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）600000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-24037727.98-15768250.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）-75972201.86-7058734.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）3449.94-7840.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-169508137.21-68686042.85
加：营业外收入81872.133376929.20
减：营业外支出2126334.94549432.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-171552600.02-65858546.55
减：所得税费用-19467242.55-6650060.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-152085357.47-59208486.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-152085357.47-59208486.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额24945.43164974.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益24945.43164974.88
15四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
1.权益法下可转损益的其他综合收益24945.43164974.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-152060412.04-59043511.59
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.67-0.26
（二）稀释每股收益-0.67-0.26
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
16四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
五、合并现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金241527312.73212523636.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还997583.581354321.63
收到其他与经营活动有关的现金52225244.3854878432.84
经营活动现金流入小计294750140.69268756390.55
购买商品、接受劳务支付的现金121127894.38138205897.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金53693848.4559177185.92
支付的各项税费4832155.758183362.83
支付其他与经营活动有关的现金54965925.4632797171.11
经营活动现金流出小计234619824.04238363617.72
经营活动产生的现金流量净额60130316.6530392772.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金250000.00
取得投资收益收到的现金328307.54200000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9064.0034920.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计587371.54234920.00
17四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29602886.9871137411.47投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计29602886.9871137411.47
投资活动产生的现金流量净额-29015515.44-70902491.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金75800000.0057664625.00
收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00
筹资活动现金流入小计75800000.0058664625.00
偿还债务支付的现金60823465.3016054599.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5264808.784397364.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金979580.452773587.12
筹资活动现金流出小计67067854.5323225550.56
筹资活动产生的现金流量净额8732145.4735439074.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4.61-2.47
五、现金及现金等价物净增加额39846951.29-5070646.67
加：期初现金及现金等价物余额98468158.51103538805.18
六、期末现金及现金等价物余额138315109.8098468158.51
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
18四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
六、母公司现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金171128150.65147293663.15
收到的税费返还567569.90901184.66
收到其他与经营活动有关的现金9903885.7613332160.55
经营活动现金流入小计181599606.31161527008.36
购买商品、接受劳务支付的现金66613125.4891192066.84
支付给职工以及为职工支付的现金29808153.3238402585.14
支付的各项税费2163573.274925892.53
支付其他与经营活动有关的现金10726480.999656814.91
经营活动现金流出小计109311333.06144177359.42
经营活动产生的现金流量净额72288273.2517349648.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金250000.00
取得投资收益收到的现金328307.54200000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9064.0028920.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计587371.54228920.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29175848.2050967972.80投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计29175848.2050967972.80
投资活动产生的现金流量净额-28588476.66-50739052.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金40000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40000000.0030000000.00
偿还债务支付的现金31000000.001000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3894042.313048287.62
支付其他与筹资活动有关的现金68181.75
筹资活动现金流出小计34894042.314116469.37
筹资活动产生的现金流量净额5105957.6925883530.63
19四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额48805754.28-7505873.23
加：期初现金及现金等价物余额76791702.8684297576.09
六、期末现金及现金等价物余额125597457.1476791702.86
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
20四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
七、合并所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司单位：人民币元
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权减专
项目益工具：一般所有者权益合其他综合项其少数股东权益股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计计其收益储他先续存准备他备股债股
一、上年期末余额225626095.00829024311.61164974.8877069280.54242984843.171374869505.2055137550.911430007056.11
加：会计政策变更-6794.08-6794.08-10146.22-16940.30前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00829024311.61164974.8877069280.54242978049.091374862711.1255127404.691429990115.81
三、本期增减变动
金额（减少以“－”389159.5624945.43-171663330.56-171249225.57-17961238.44-189210464.01号填列）
（一）综合收益总
24945.43-171663330.56-171638385.13-17961238.44-189599623.57
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
21四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
22四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他389159.56389159.56389159.56
四、本期期末余额225626095.00829413471.17189920.3177069280.5471314718.531203613485.5537166166.251240779651.80
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
23四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权减专
项目益工具：一般少数股东权所有者权益合其他综合项其股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计益计其收益储他先续存准备他备股债股
一、上年期末余额225626095.00829043377.6577069280.54300922679.621432661432.8158037915.251490699348.06
加：会计政策变更-6794.08-6794.08-10146.22-16940.30前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00829043377.6577069280.54300915885.541432654638.7358027769.031490682407.76
三、本期增减变动
金额（减少以“－”-19066.04164974.88-57937836.45-57791927.61-2900364.34-60692291.95号填列）
（一）综合收益总
164974.88-57937836.45-57772861.57-3248064.98-61020926.55
额
（二）所有者投入
347700.64347700.64
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
24四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
4．其他347700.64347700.64
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-19066.04-19066.04-19066.04
25四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四、本期期末余额225626095.00829024311.61164974.8877069280.54242978049.091374862711.1255127404.691429990115.81
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
26四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
八、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司单位：人民币元
2023年度
其他权益工具
项目减：库其他综合收专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股益储备他股债他
一、上年期末余额225626095.00821079975.78164974.8876575574.42229469340.831352915960.91
加：会计政策变更1440.531440.53前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00821079975.78164974.8876575574.42229470781.361352917401.44三、本期增减变动金额（减少以“－”号-152085357.47-151671252.48
389159.5624945.43
填列）
（一）综合收益总额24945.43-152085357.47-152060412.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
27四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他389159.56389159.56
四、本期期末余额225626095.00821469135.34189920.3176575574.4277385423.891201246148.96
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
28四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2022年度
其他权益工具
项目减：库其他综合收专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股益储备他股债他
一、上年期末余额225626095.00821099041.8276575574.42288677827.301411978538.54
加：会计政策变更1440.531440.53前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00821099041.8276575574.42288679267.831411979979.07三、本期增减变动金额（减少以“－”号-19066.04164974.88-59208486.47-59062577.63
填列）
（一）综合收益总额164974.88-59208486.47-59043511.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
29四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-19066.04-19066.04
四、本期期末余额225626095.00821079975.78164974.8876575574.42229470781.361352917401.44
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：彭彦蒸
30四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号5101001806231，法定代表人刘应明。2000年9月，四川大学智胜图象图形有限公司股东会决议增资扩股，注册资本金变更为2200万元。2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。
2006年11月经本公司2006年度第二次临时股东会决议将公司总股本由
2200万股增加至2600万股；2006年12月经本公司2006年度第三次临时股东
会决议将公司总股本由2600万股增加至3380万股，公司法定代表人变更为游志胜。
2007年6月经本公司2007年第一次临时股东大会决议吸收三个法人股东，
新增股本520万股，公司总股本由3380万股增加至3900万股。
2008年6月11日，公司根据2007年第二次临时股东大会决议和中国证
券监督管理委员会“证监许可[2008]751号”文核准，在深圳证券交易所首次公开发行 1300 万股人民币普通股（A股），发行价格为 14.75 元/股。本次发行完毕后，公司总股本增加至5200万股。
2009年3月经本公司2008年度股东会决议，以公司现有总股本5200万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本次权益分派实施后总股本增至6240万股。
2010年4月经本公司2009年度股东会决议，以公司现有总股本6240万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本次权益分派实施后总股本增至7488万股。
2011年11月，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1499号
31四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告文核准，采取向原股东优先配售，其余部分采取网上、网下定价发行相结合的方式发行普通股（A 股）股票 1214.85 万股，发行价格为 28.81 元/股。本次发行完毕后，公司总股本增加至8702.85万股。
2012年4月经本公司2011年度股东会决议，以公司现有总股本8702.85
万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），并以资本公积每10股转增6股，本次权益分派实施后总股本增至13924.56万股。
2015年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2335号），公司非公开发行股票普通股11171797股，发行价格为每股人民币40.28元。本次发行完毕后，公司总股本增加至15041.74万股。2016年4月26日，经2015年度股东大会审议通过，公司以总股本150417397股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派实施后总股本增至225626095股。
（二）公司注册地址、组织形式本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号；组织形式为股份有限公司。
（三）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1.行业性质
本公司是国内空中交通管理和人工智能以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。
2.经营范围
经营范围主要包括：一般项目：软件开发；人工智能公共服务平台技术咨询服务；信息系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集成服务；信息系统运行维护服务；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；数据处理服务；计算机系统服务；
云计算装备技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；
32四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
租赁服务（不含许可类租赁服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；安全系统监控服务；知识产权服务（专利代理服务除外）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：计算机信息系统安全专用产品销售；通用航空服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
3.主要产品或服务
主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数字同步记录仪、飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务（飞行模拟机培训）产品、虚拟现实（VR）和增强现实（AR）产品、人工智能产品与服务等。
4.营业收入构成
公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟
现实与增强现实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。
（四）母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
（五）财务报告批准报出日本财务报告业经公司第八届董事会第八次会议于2024年3月28日批准报出。
（六）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截至2023年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称子公司简称
1深圳市川大智胜科技发展有限公司深圳川大智胜公司
2四川智胜创联软件销售有限公司销售公司
3北京川大智胜科技有限公司北京公司
4南京川大智胜软件开发有限公司南京公司
5四川智胜视界科技有限责任公司智胜视界公司
6四川华控图形科技有限公司华控图形公司
7四川极限飞行教育科技有限公司极限飞行公司
33四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
8北京威胜通达科技有限公司北京威胜通达公司
9北京星光航信科技有限公司星光航信公司
10成都胜威通达科技有限公司成都胜威通达公司
11成都智胜新视觉科技有限公司新视觉公司
12成都智胜三维应用技术有限责任公司智胜三维公司
13四川智胜乐飞航空科技有限公司智胜乐飞公司
14四川智胜互影通文化科技有限公司互影通公司
15四川智胜斐斯科技有限责任公司智胜斐斯公司
16成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司智胜嘉园后勤公司
注：合并范围变更具体情况详见本附注七、合并范围的变更，附注八、在其他主体中的权益的说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）编制并披露有关财务信息。
（二）持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
34四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二）会计期间本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（四）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元人民币
账龄超过1年以上的重要预付款项金额≥300万元人民币
账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款金额≥300万元人民币
重要的投资活动项目单个项目的投资金额≥2000万元人民币
重要的在建工程单个项目的预算≥2000万元人民币
单个项目期末余额占开发支出期末余额的比例大于10%重要的资本化研发项目且金额大于1000万元重要的或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项
账面价值占长期股权投资的比例大于10%且金额大于重要的合营企业或联营企业
2000万元
子公司净资产占集团净资产的比例大于5%，或当期收入重要的非全资子公司
占集团收入的比例大于30%
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值
进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
35四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准及合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公
司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关
资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合
36四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他
相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
37四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
38四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告债。
1.金融资产
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（2）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（i）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（ii）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（iii）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（3）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
*预期信用损失的计量
39四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且
有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
（i）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（ii）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、
40四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
财务或经济状况的不利变化；
（iii）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（iv）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（v）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（vi）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
(vii）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
*已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（i）发行方或债务人发生重大财务困难；
（ii）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等：
（iii）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（iv）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
41四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（v）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(vi) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*单项评估预期信用损失的金融工具
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和
应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
*各类金融资产预期信用损失的具体计量方法
（i）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，预期银行承兑汇票信用风险较低
信用损失率0%。
商业承兑汇票信用风险较高详见应收账款（ii）应收账款
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的﹑不含重大融资成分的
应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
42四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以应收货款的账龄作为况以及对未来经济状况的预测，通过组合1：应收货款
信用风险特征整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状组合2：合并范围本组合为收取的合并范围内的况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方往来组合关联方款项违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款的账龄自确认之日起计算。
（iii）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况本组合以其他应收款的账龄作以及对未来经济状况的预测，通过违约组合1：账龄组合为信用风险特征风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失组合2：应收员工本组合以款项性质分类风险低参考历史信用损失经验，预期信用损失借支备用金的备用金率为0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况组合3：合并范围
本组合为收取的合并范围内的以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联方往来组关联方款项风险敞口和整个存续期预期信用损失合率，计算预期信用损失。
其他应收款的账龄自确认之日起计算。
对于划分为组合1的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。
（iiii）合同资产
43四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金
流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本公司管理此类金融资产的
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：本公司将持有的未划分为以摊余
成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
3.权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价
44四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
4.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
5.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三（十）金融工具。
45四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三（十）金融工具。
（十三）应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注三
（十）金融工具。
（十四）其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三（十）金融工具。
（十五）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“金融工具减值”。
（十六）存货
1.存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、自制半成
品、委托加工物资。
2.发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3.存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
46四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（十七）持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部
分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获
得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计
47四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职
工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资
产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十八）长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
48四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
——通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》确定。
——通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号一债务重组》确定。
2.后续计量及损益确认方法
（1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初
始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
（2）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损
49四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十九）投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
（二十）固定资产
1.确认条件
（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法4052.375
临时建筑年限平均法1059.5
专用设备年限平均法10-1855.28-9.50通用设备年限平均法5519
运输设备年限平均法8511.875
其他设备年限平均法5-1059.50-19.00
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
50四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
（二十一）在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类别转固标准和时点
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
51四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。
此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4.借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
52四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（二十三）无形资产
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。
*外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
*投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
（2）无形资产的后续计量公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超
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过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目预计使用年限相关合同规定的受益年限法律规定的有效年限摊销年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委
托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。
（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
54四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段为项目前期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。
对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十四）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
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与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应收款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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（二十七）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月
内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定
公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十八）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
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可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十）收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入
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及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。
1.收入确认总体原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1）系统集成、软件开发合同收入
公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度按合同约定进度确认，履约进度合同约定不明的或未约定的，且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
60四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（2）技术转让收入
根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。
（3）服务收入
服务收入包括为软件维护、培训等收入。
对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。
（4）让渡资产使用权本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。
（三十一）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直
接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：*公司能满足政府补助所
附条件；*公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
62四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：*公司能满足政府补助所
附条件；*公司能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
1.递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2.递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
63四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确
认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的
净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
（三十四）租赁
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同
64四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资
源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
4.本公司作为承租人
*本公司作为承租人的一般会计处理见附注三（三十五）。
*短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资
产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用
65四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
权资产的账面价值。
5.作为出租方租赁的会计处理方法
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
（1）作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
（2）作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（3）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三
（十）金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
66四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（三十五）其他重要的会计政策和会计估计
1.使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
2.租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租
67四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十六）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
单位：元受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因影响金额目名称公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《关于印发〈企业会计准则解释
第16号〉的通知》（财会[2022]31号），第八届董事会第六次详见注规定了关于单项交易产生的资产和负债相会议审议通过。
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。
注：2023年执行上述会计政策调整对当年年初财务报表相关项目影响金
额情况如下（单位：人民币元）：
合并资产负债表受影响的项目2022年12月31日累积影响金额2023年1月1日
递延所得税资产18874518.42270983.2019145501.62
递延所得税负债287923.50287923.50
未分配利润242984843.17-6794.08242978049.09
少数股东权益55137550.91-10146.2255127404.69母公司资产负债表受影响的项目2022年12月31日累积影响金额2023年1月1日
递延所得税资产16515752.8253662.7016569415.52
递延所得税负债52222.1752222.17
未分配利润229469340.831440.53229470781.36
本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
2.重要会计估计变更
□适用√不适用
68四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
3.2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况调整情况说明
（1）合并资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金100231705.38100231705.38
应收票据1000000.001000000.00
应收账款206591402.84206591402.84
预付款项25700537.4625700537.46
其他应收款16963332.2916963332.29
存货182617660.53182617660.53
合同资产6897841.526897841.52
其他流动资产39926011.1039926011.10
流动资产合计579928491.12579928491.12
非流动资产：
长期股权投资81601238.6381601238.63
其他权益工具投资4650000.004650000.00
其他非流动金融资产48000000.0048000000.00
固定资产393031450.18393031450.18
使用权资产2093563.852093563.85
无形资产369919635.04369919635.04
开发支出181492653.80181492653.80
商誉2336637.502336637.50
长期待摊费用1030251.551030251.55
递延所得税资产18874518.4219145501.62270983.20
其他非流动资产68223069.7268223069.72
非流动资产合计1171253018.691171524001.89270983.20
资产合计1751181509.811751452493.01270983.20项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动负债：
短期借款28676281.6228676281.62
应付票据8211344.088211344.08
应付账款57170308.2857170308.28
预收款项961667.32961667.32
69四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
合同负债11650772.4711650772.47
应付职工薪酬10130169.9910130169.99
应交税费2114112.292114112.29
其他应付款27596891.3127596891.31
一年内到期的非流动负债32598851.9532598851.95
其他流动负债977068.56977068.56
流动负债合计180087467.87180087467.87
非流动负债：
长期借款58000000.0058000000.00
租赁负债495447.85495447.85
预计负债1662492.881662492.88
递延收益80929045.1080929045.10
递延所得税负债287923.50287923.50
非流动负债合计141086985.83141374909.33287923.50
负债合计321174453.70321462377.20287923.50
所有者权益（或股东权益）：
股本225626095.00225626095.00
资本公积829024311.61829024311.61
其他综合收益164974.88164974.88
盈余公积77069280.5477069280.54
未分配利润242984843.17242978049.09-6794.08
归属于母公司所有者权益合计1374869505.201374862711.12-6794.08
少数股东权益55137550.9155127404.69-10146.22
所有者权益（或股东权益）合计1430007056.111429990115.81-16940.30
负债和所有者权益（或股东权益）
1751181509.811751452493.01270983.20
总计
（2）母公司资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金78555249.7378555249.73
应收账款191914412.66191914412.66
预付款项21465530.2921465530.29
其他应收款11092832.3611092832.36
存货128684958.78128684958.78
合同资产5592203.195592203.19
其他流动资产39346075.2139346075.21
70四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
流动资产合计476651262.22476651262.22
非流动资产：
长期股权投资122818908.60122818908.60
其他权益工具投资4650000.004650000.00
其他非流动金融资产48000000.0048000000.00
固定资产385231040.02385231040.02
使用权资产522221.67522221.67
无形资产342697896.83342697896.83
开发支出125671276.51125671276.51
长期待摊费用1022816.331022816.33
递延所得税资产16515752.8216569415.5253662.70
其他非流动资产68223069.7268223069.72
非流动资产合计1115352982.501115406645.2053662.70
资产合计1592004244.721592057907.4253662.70项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动负债：
应付票据8211344.088211344.08
应付账款46022640.1646022640.16
预收账款961667.32961667.32
合同负债7585609.387585609.38
应付职工薪酬3887259.053887259.05
应交税费269807.88269807.88
其他应付款1567825.401567825.40
一年内到期的非流动负债31150048.6231150048.62
其他流动负债745096.09745096.09
流动负债合计100401297.98100401297.98
非流动负债：
长期借款58000000.0058000000.00
租赁负债495447.85495447.85
预计负债1621492.881621492.88
递延收益78570045.1078570045.10
递延所得税负债52222.1752222.17
非流动负债合计138686985.83138739208.0052222.17
负债合计239088283.81239140505.9852222.17
所有者权益（或股东权益）：
股本225626095.00225626095.00
71四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
资本公积821079975.78821079975.78
其他综合收益164974.88164974.88
盈余公积76575574.4276575574.42
未分配利润229469340.83229470781.361440.53
所有者权益（或股东权益）合计1352915960.911352917401.441440.53负债和所有者权益（或股东权
1592004244.721592057907.4253662.70
益）总计
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税主营业务收入13、9、6、5、3、1城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额15、20教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川川大智胜软件股份有限公司15%
深圳市川大智胜科技发展有限公司20%
四川华控图形科技有限公司15%
四川极限飞行教育科技有限公司20%
北京威胜通达科技有限公司20%
四川智胜创联软件销售有限公司20%
四川智胜视界科技有限公司20%
北京星光航信科技有限公司20%
北京川大智胜科技有限公司20%
南京川大智胜软件开发有限公司20%
成都胜威通达科技有限公司20%
成都智胜新视觉科技有限公司20%
四川智胜乐飞航空科技有限公司20%
成都智胜三维应用技术有限责任公司15%
四川智胜互影通文化科技有限公司20%
四川智胜斐斯科技有限责任公司20%
成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%
72四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二）税收优惠
1.增值税
本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通达科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，对自行开发销售的软件产品按
13%税率缴纳增值税后，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
2.企业所得税
本公司于2023年10月16日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351002378），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2023年10月16日取得四
川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号：GR202351000340），有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。
公司控股子公司成都智胜三维应用技术有限责任公司的业务为软件开发和测试服务、系统集成服务，属于《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号）的鼓励类产业，按照15%申报缴纳企业所得税。
公司除四川华控图形科技有限公司、成都智胜三维应用技术有限责任公司外的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
73四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（三）其他
公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税
997583.58元，计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金
额为997583.58元。
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金122925.89628000.22
银行存款138192183.9197840158.29
其他货币资金222852.791763546.87
合计138537962.59100231705.38
注:
1.货币资金，期末较期初增加3830.63万元，增长比例为38.22%，主要
系销售货款回笼，以及用于日常现金周转的借款增加共同影响所致。
2.其他货币资金合计222852.79元，其中履约保函保证金222038.92元，
银行冻结账户存款813.87元。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据208157.281000000.00
商业承兑票据2382148.44
合计2590305.721000000.00
应收票据，期末较期初增加159.03万元，增长比例为159.03%，主要系本期以商业汇票方式结算销货款增加所致。
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据2616557.28100.00%26251.561.00%2590305.72
其中：
组合1.银行承兑汇票208157.287.96%208157.28
组合2.商业承兑汇票2408400.0092.04%26251.561.09%2382148.44
74四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
合计2616557.28100.00%26251.561.00%2590305.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据1000000.00100.00%1000000.00
其中：
组合1.银行承兑汇票1000000.00100.00%1000000.00
组合2.商业承兑汇票
合计1000000.00100.00%1000000.00
（1）按组合1计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票208157.28
合计208157.28
确定该组合依据的说明：整个存续期内的预期信用损失风险较低。
（2）按组合2计提坏账准备：26251.56元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票2408400.0026251.561.09%
合计2408400.0026251.56
确定该组合依据的说明：整个存续期内的预期信用损失风险较高。
（3）如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用√不适用
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票26251.5626251.56
合计26251.5626251.56
（2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
75四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）68872128.17109836263.55
3个月以内47452312.9051996855.46
3个月-1年21419815.2757839408.09
1至2年24586010.6349828562.38
2至3年36256859.1955046648.50
3年以上91720953.7049285823.05
3至4年50468230.8521446092.42
4至5年19521391.007567401.88
5年以上21731331.8520272328.75
合计221435951.69263997297.48
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款10032161.844.53%10032161.84100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款211403789.8595.47%71147745.8533.65%140256044.00
其中：
组合1：应收货款211403789.8595.47%71147745.8533.65%140256044.00
组合2：合并范围内关联方往来
合计221435951.69100.00%81179907.6936.66%140256044.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款162911.400.06%162911.40100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款263834386.0899.94%57242983.2421.70%206591402.84
其中：
组合1：应收货款263834386.0899.94%57242983.2421.70%206591402.84
组合2：合并范围内关联方往来
合计263997297.48100.00%57405894.6421.74%206591402.84
应收账款，期末较期初减少6633.54万元，下降比例为32.11%，主要系收入下降、以前年度销售货款回笼，以及计提坏账准备增加共同影响所致。
76四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（1）按单项计提坏账准备：10032161.84元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户13115000.003115000.00100.00%预期不能收回
客户2638751.89638751.89100.00%预期不能收回
客户3624155.56624155.56100.00%预期不能收回
客户4490000.00490000.00100.00%预期不能收回
客户5486000.00486000.00100.00%预期不能收回
客户6451683.10451683.10100.00%预期不能收回
客户7450000.00450000.00100.00%预期不能收回
客户8432700.00432700.00100.00%预期不能收回
客户9411600.00411600.00100.00%预期不能收回
客户10259200.00259200.00100.00%预期不能收回
客户11236000.00236000.00100.00%预期不能收回
客户12228760.00228760.00100.00%预期不能收回
客户13217322.38217322.38100.00%预期不能收回
其他零星客户162911.40162911.401990988.911990988.91100.00%预期不能收回
合计162911.40162911.4010032161.8410032161.84
（2）按组合1应收货款按账龄计提坏账准备：71147745.85元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内47452312.90517230.221.09%
3个月-1年21419815.272253364.5710.52%
1-2年24586010.637223369.9329.38%
2-3年36093947.7915011472.8841.59%
3-4年50468230.8524517466.5448.58%
4-5年19521391.0012577632.2264.43%
5年以上11862081.419047209.4976.27%
合计211403789.8571147745.8533.65%
确定该组合依据的说明：以应收货款的账龄作为信用风险特征。
（3）按组合2合并范围内关联方往来计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方0.000.00
合计0.000.00
确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方应收账款。
77四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（4）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用√不适用
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回
应收账款坏账准备57405894.6423825991.1351978.0881179907.69
合计57405894.6423825991.1351978.0881179907.69
（2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：0元
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额
客户123934800.0023934800.0010.55%11669361.92
客户216668722.6416668722.647.35%1038408.35
客户313821500.0013821500.006.09%4060756.70
客户412023514.0012023514.005.30%6114534.55
客户511876793.8811876793.885.24%4914755.39
合计78325330.5278325330.5234.53%27797816.91
6.本期应收账款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东
单位的款项详见附注十二（五）之说明。
（四）合同资产
1.合同资产情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
按组合计提减值准备的合同资产5334188.67535422.784798765.89
合计5334188.67535422.784798765.89期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
按组合计提减值准备的合同资产7383335.42485493.906897841.52
合计7383335.42485493.906897841.52
2.按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
78四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5334188.67100.00%535422.7810.04%4798765.89
其中：
组合1：应收质保金5334188.67100.00%535422.7810.04%4798765.89
合计5334188.67100.00%535422.7810.04%4798765.89期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7383335.42100.00%485493.906.58%6897841.52
其中：
组合1：应收质保金7383335.42100.00%485493.906.58%6897841.52
合计7383335.42100.00%485493.906.58%6897841.52
（1）按组合应收质保金按账龄计提坏账准备：535422.78元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内770757.6533527.974.35%
1-2年2570574.70223640.008.70%
2-3年1574763.07205506.5813.05%
3-4年418093.2572748.2317.40%
4-5年21.75%
5年以上100.00%
合计5334188.67535422.7810.04%
确定该组合依据的说明：按账龄组合作为信用风险特征。
（2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备132575.2482646.36
合计132575.2482646.36——
注：合同资产，期末较期初减少209.91万元，下降比例为30.43%，主要系质保金收回，以及将质保期满的质保金从合同资产转为应收账款核算共同影
79四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告响所致。
（五）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款57595601.4616963332.29
合计57595601.4616963332.29
1.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金6335264.307189523.21
往来款64561107.2611499538.21
员工借支备用金1541840.832533028.80
其他72680.548474.50
合计72510892.9321230564.72
2.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2778883.047614526.83
3个月以内2587392.055605399.71
3个月-1年191490.992009127.12
1至2年4614019.055691557.12
2至3年19514376.592111739.76
3年以上45603614.255812741.01
3至4年40149903.74714536.22
4至5年601450.002311709.47
5年以上4852260.512786495.32
合计72510892.9321230564.72
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备252500.000.35%252500.00100.00%
按组合计提坏账准备72258392.9399.65%14662791.4720.29%57595601.46
其中：
组合1：员工借支备用金1541840.832.13%1541840.83
组合2：账龄组合70716552.1097.52%14662791.4720.73%56053760.63
组合3：合并范围内关联方
合计72510892.93100.00%14915291.4720.57%57595601.46类别期初余额
80四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备4383.900.02%4383.90100.00%
按组合计提坏账准备21226180.8299.98%4262848.5320.08%16963332.29
其中：
组合1：员工借支备用金2533028.8011.93%2533028.80
组合2：账龄组合18693152.0288.05%4262848.5322.80%14430303.49
组合3：合并范围内关联方
合计21230564.72100.00%4267232.4320.10%16963332.29
（1）按单项计提坏账准备：252500.00元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏东大金智建筑智能化系
222500.00222500.00100.00%预期不能收回
统工程有限公司广州亿康乐金信息系统有限
30000.0030000.00100.00%预期不能收回
公司
四川智胜云猫科技有限公司4383.904383.90预期不能收回
合计4383.904383.90252500.00252500.00
（2）按组合1员工借支备用金计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
员工借支备用金1541840.830.00
合计1541840.830.00
确定该组合依据的说明：以款项性质分类为风险低的备用金。
（3）按组合2账龄组合计提坏账准备：14662791.47元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内1336522.7914568.101.09%
3个月-1年169090.757355.454.35%
1-2年4354210.00378816.278.70%
2-3年19507676.592545751.7913.05%
3-4年40147842.006985724.5117.40%
4-5年601450.00130815.3821.75%
5年以上4599759.974599759.97100.00%
合计70716552.1014662791.4720.73%
确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。
81四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（4）按组合3合并范围内关联方计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方0.000.00
合计0.000.00
确定该组合依据的说明：收取的合并范围内的关联方其他应收款。
（5）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信合计信用损失（未发信用损失（已发用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额1286969.92279494.272700768.244267232.43
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-36733.0036733.00
本期计提1896157.928679178.34175624.8810750961.14
本期转回75471.8618046.345000.0098518.20
本期转销4383.904383.90
2023年12月31日余额3070922.988977359.272867009.2214915291.47
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
本公司对划分为账龄组合的其他应收款项划分三个阶段计算预期信用损失，基于逾期信息和信用风险评级对金融工具进行分类，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过30日代表自初始确
认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。第一、二、三阶段坏账准备计提比例分别为：34.10%、15.99%、
38.89%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
82四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备4267232.4310750961.1498518.204383.9014915291.47
合计4267232.4310750961.1498518.204383.9014915291.47
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例
天津华翼蓝天科技股份有限公司往来款55870000.001-4年77.05%8819190.00
中亚民生科技发展有限公司往来款5180341.882-3年7.14%676034.62
江西省科学技术协会保证金1771688.005年以上2.44%1771688.00成都智胜天融企业管理中心（有往来款1140000.003-4年1.57%198360.00限合伙）
深圳市雷显科技有限公司往来款737422.053个月以内1.02%8037.90
合计64699451.9389.23%11473310.52
注：其他应收款，期末较期初增加4063.23万元，增长比例为239.53%，主要系原公司与天津华翼蓝天科技股份有限公司签订的《A320 全任务飞行模拟机》采购合同，由于天津华翼蓝天科技股份有限公司未能按期交付合同产品，该产品目前面临的市场环境发生了改变，公司采购需求意愿下降，经双方协商终止该采购合同，预付的进度款转至其他应收款核算所致。
本期其他应收款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项，详见附注十二（五）之说明。
本期其他应收款中，应收本公司其他关联方的款项，详见附注十二（五）之说明。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2935378.7769.81%8042185.0231.29%
1至2年449274.4210.68%16183375.6162.97%
2至3年97142.712.31%681852.002.65%
3年以上722925.3417.19%793124.833.09%
合计4204721.2425700537.46
注：预付款项，期末较期初减少2149.58万元，下降比例为83.64%，主
83四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
要系预付供应商合同款到期办理结算所致。
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为1850420.00元，占预付款项年末余额合计数的比例为44.01%。
（七）存货
1.存货分类
期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料31492079.146498162.2024993916.9432445530.535237843.3527207687.18
库存商品49593481.809380025.2540213456.5544673823.578522427.6736151395.90
合同履约成本89615122.574848851.7084766270.87118296702.732199373.68116097329.05
发出商品100021.50100021.50
半成品5197350.851936756.693260594.164108512.801047285.903061226.90
合计175898034.3622663795.84153234238.52199624591.1317006930.60182617660.53
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5237843.351260318.856498162.20
库存商品8522427.67857597.589380025.25
合同履约成本2199373.682763764.83114286.814848851.70
半成品1047285.90889470.791936756.69
合计17006930.605771152.05114286.8122663795.84
存货跌价准备说明：
存货种类可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费原材料无后的金额确定可变现净值库存商品预计售价减去估计的税费后的金额确定可变现净值无
预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费合同履约交付，结转项目成本并转销合合同履约成本后的金额确定可变现净值同履约成本跌价准备预计售价减去至完工时估计将要发生的成本及税费半成品无后的金额确定可变现净值
84四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（八）一年内到期的非流动资产
1.一年内到期的债权投资
□适用√不适用
2.一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税32653287.3339891909.86
预交所得税19326.8234101.24
预交其他税费460.00
合计32673074.1539926011.10
（十）其他权益工具投资项目名称期末余额期初余额
非交易性权益工具投资8590052.714650000.00
合计8590052.714650000.00分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综项目名称合收益的原因成都万联传感网络技术有限公司不以出售为目的四川川达计科智能科技有限公司不以出售为目的北京中科智鹏物联科技有限公司不以出售为目的深圳市智胜慧通科技有限公司不以出售为目的
注：其他权益工具投资，期末较期初增加394.01万元，增长比例为84.73%，主要系对原联营企业深圳市智胜慧通科技有限公司不具有重大影响，
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资所致。
（十一）长期股权投资本期增减变动期初余额（账期末余额（账被投资单位权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金面价值）减少投资面价值）的投资损益收益调整变动股利或利润四川川大智胜系统
23324381.06279439.23300000.0023303820.29
集成有限公司四川智胜慧通科技
138135.90138010.04-125.86
有限公司
85四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
深圳市智胜慧通科
3867374.403940052.7172678.31
技有限公司苏州千视通视觉科
13023559.56-1756878.1324945.4311291626.86
技股份有限公司天津华翼蓝天科技
36070277.3170190.64389159.5636529627.51
股份有限公司四川省七重空间虚
拟现实信息科技有2684593.35-108822.592575770.76限公司四川智胜风云低空监视技术有限公司成都智胜航安科技
2492917.0589217.522582134.57
有限公司
合计81601238.634078062.75-1354300.8824945.43389159.56300000.0076282979.99
1.可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
□适用√不适用
2.可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
□适用√不适用
（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
北京华安天诚科技有限公司48600000.0048000000.00
合计48600000.0048000000.00
（十三）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产373918506.96393031450.18
固定资产清理93411.98
合计374011918.94393031450.18
1.固定资产情况
房屋及交通运项目专用设备通用设备其他设备合计建筑物输设备
一、账面原值：
1.期初余额174813908.88430728355.8533850977.303083471.738238244.63650714958.39
2.本期增加金额332897.3013328760.794063954.0271000.0026497.6717823109.78
（1）购置2210159.30907650.7371000.0026497.673215307.70
（2）在建工程转入10389609.9610389609.96
86四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（3）企业合并增加
（4）其他332897.30728991.533156303.294218192.12
3.本期减少金额400115.929030473.59653739.97228145.75763393.0011075868.23
（1）处置或报废127213.2648242.33305741.63228145.75763393.001472735.97
（2）其他272902.668982231.26347998.349603132.26
4.期末余额174746690.26435026643.0537261191.352926325.987501349.30657462199.94
二、累计折旧
1.期初余额40339872.30186968319.5621136968.282814402.025855130.43257114692.59
2.本期增加金额4139294.2125531223.815186776.4783914.06565811.3435507019.89
（1）计提4139294.2124831854.785185713.7783914.06565811.3434806588.16
（2）其他增加699369.031062.70700431.73
3.本期减少金额58760.948395781.63331114.58216738.46734141.229736536.83
（1）处置或报废58760.9445830.21286114.02216738.46734141.221341584.85
（2）其他8349951.4245000.568394951.98
4.期末余额44420405.57204103761.7425992630.172681577.625686800.55282885175.65
三、减值准备
1.期初余额532110.6727968.568736.39568815.62
2.本期增加金额708521.27132.07708653.34
（1）计提708521.27132.07708653.34
3.本期减少金额607278.2811673.35618951.63
（1）处置或报废
（2）其他607278.2811673.35618951.63
4.期末余额633353.6616427.288736.39658517.33
四、账面价值
1.期末账面价值130326284.69230289527.6511252133.90244748.361805812.36373918506.96
2.期初账面价值134474036.58243227925.6212686040.46269069.712374377.81393031450.18
注：固定资产其他减少主要系待清理固定资产转至固定资产清理所致。
2.通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
空管仿真专用设备4446662.04
三维人脸识别查验设备8865982.00
房屋建筑物24233677.81
合计37546321.85
3.固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用□不适用
87四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
公允价值可收回和处置费项目账面价值减值金额关键参数关键参数的确定依据金额用的确定方式
公允价值：主要视其拆下的废旧
材料有无可回收利用价值，无回公允价值、收价值的，公允价值为0。
专用设备708521.270.00708521.27市场法
处置费用处置费用：主要为相关设备的拆
除费用、清理费用及交易过程中的相关费用。
公允价值：主要视其拆下的废旧
材料有无可回收利用价值，无回公允价值、收价值的，公允价值为0。
通用设备132.070.00132.07市场法
处置费用处置费用：主要为相关设备的拆
除费用、清理费用及交易过程中的相关费用。
合计708653.340.00708653.34
4.固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋建筑物68452.32
通用设备16690.65
其他设备8269.01
合计93411.98
（十四）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程14020185.87
合计14020185.87
1.在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七重空间大国重器互
14020185.8714020185.87
动体验馆
合计14020185.8714020185.87
2.重要在建工程项目本期变动情况
期初本期增加金本期转入固定本期其他减工程投资金项目名称预算数期末余额余额额资产金额少金额入占预来源
88四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
算比例七重空间大
国重器互动38789375.0026398927.9110389609.961989132.0814020185.8768.06%其他体验馆
合计38789375.0026398927.9110389609.961989132.0814020185.87
注：在建工程其他减少，系达到预定可使用状态的软件、科普节目转入无形资产所致。
3.本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程不存在减值迹象，不计提减值。
（十五）使用权资产
1.使用权资产情况
项目土地使用权房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额622752.733962696.404585449.13
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额622752.733962696.404585449.13
二、累计折旧
1.期初余额100531.062391354.222491885.28
2.本期增加金额52258.961247663.041299922.00
（1）计提52258.961247663.041299922.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额152790.023639017.263791807.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值469962.71323679.14793641.85
2.期初账面价值522221.671571342.182093563.85
注：使用权资产，期末较期初减少129.99万元，下降比例为62.09%，主
89四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
要系资产租赁期折旧摊销所致。
2.使用权资产减值测试情况
□适用√不适用
（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额12278871.6039006306.64548594524.6718403319.82618283022.73
2.本期增加金额4747682.642377291.217124973.85
（1）购置2377291.212377291.21
（2）内部研发4747682.644747682.64
（3）企业合并增加
3.本期减少金额857136.19857136.19
（1）处置
（2）其他857136.19857136.19
4.期末余额12278871.6039006306.64552485071.1220780611.03624550860.39
二、累计摊销
1.期初余额4180041.4015944720.37216970094.5111268531.41248363387.69
2.本期增加金额261252.603874698.3446945711.481392907.2452474569.66
（1）计提261252.603874698.3446945711.481392907.2452474569.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4441294.0019819418.71263915805.9912661438.65300837957.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额694489.4963059541.6063754031.09
（1）计提694489.4963059541.6063754031.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额694489.4963059541.6063754031.09
四、账面价值
1.期末账面价值7837577.6018492398.44225509723.538119172.38259958871.95
2.期初账面价值8098830.2023061586.27331624430.167134788.41369919635.04
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例96.10%。
90四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2.无形资产的减值测试情况
√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用□不适用公允价值和关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数的确定依据数确定方式
公允价值：在用的三维类技术组合的公允价值为重置成公允价
三维类非本×（1-贬值率）。
151594433.42151743000.000.00成本法值、处
专利技术处置费用：与资产处置有关置费用
的法律费用、评估费以及为交易服务费等。
公允价值：未使用的三维类无形资产无转让价值和使用公允价
三维类非价值，公允价值为0。
54096393.000.0054096393.00成本法值、处
专利技术处置费用：未使用的三维类置费用
无形资产无转让价值，处置费用为0。
公允价公允价值：未使用的三维类三维类专
694489.490.00694489.49成本法值、处无形资产无转让价值和使用
利技术
置费用价值，公允价值为0。
公允价公允价值：未使用的智慧交交通类非
8963148.600.008963148.60成本法值、处通类无形资产无转让价值和
专利技术
置费用使用价值，公允价值为0。
合计215348464.51151743000.0063754031.09
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置
四川华控图形科技有限公司2336637.502336637.50
合计2336637.502336637.50
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
91四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四川华控图形科技有限公司0.000.00
合计0.000.00
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分部及是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据依据度保持一致
资产组相关的资产包括固定资产、无形资
产、开发支出、预付设备和工程款等资产。
四川华控图形科充分考虑管理层对生产经营活动的管理或监虚拟现实和增强是技有限公司控方式和对资产的持续使用或处置的决策方现实分部式，认定的资产组或资产组组合应能够独立产生现金流量。
4.可收回金额的具体确定方法
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用
（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定减值预测期预测期的关稳定期的关键稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额金额的年限键参数参数认依据
管理层根据发展规划、
营业收入增行业发展趋势、市场竞四川华营业收入增长
长率8%、争情况等因素的综合分
控图形率0%、利润
82891084.90124341206.540.006年利润率析，预测稳定期营业收
科技有率7.55%、
8.01%、净入保持不变，并据此对
限公司净利率6.41%
利率6.81%相关成本、费用、利润进行预测。
合计82891084.90124341206.540.00
5.业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用
本公司将子公司四川华控图形科技有限公司作为资产组，将商誉换算成
100%股权的商誉后，确认资产组的账面价值，将资产组的账面价值与资产组
预计可收回金额进行比较，根据资产组的预计可收回金额低于账面价值情况，计提商誉减值准备。
92四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费376013.0547382.57225359.90198035.72
其他654238.50136917.92446116.06345040.36
合计1030251.55184300.49671475.96543076.08
注：长期待摊费用，期末较期初减少48.72万元，下降比例为47.29%，主要系资产按受益期限摊销后减少价值所致。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备180830549.2719321192.0170523381.647738694.26
内部交易未实现利润2651543.56265154.363784191.45378419.14
可抵扣亏损203052189.8721051882.3469465673.766946567.38
预计负债2700628.26270062.831662492.88164199.29
暂估成本20069319.562006931.9637531585.933753158.59
递延收益2575729.21257572.929494797.64949479.76
租赁负债1212224.38154003.881985430.33270983.20
合计413092184.1143326800.30194447553.6320201501.62
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动11160000.001116000.0010560000.001056000.00
使用权资产793641.8595548.152093563.90287923.50
合计11953641.851211548.1512653563.901343923.50
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1116000.0042210800.301056000.0019145501.62
递延所得税负债1116000.0095548.151056000.00287923.50
4.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14321198.307303908.46
可抵扣亏损28403030.8325074366.79
93四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
合计42724229.1332378275.25
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2028年6573601.97
2027年9170546.028257478.85
2026年6619994.956619994.95
2025年3642446.733642446.73
2024年2396441.162665120.55
2023年3889325.71
合计28403030.8325074366.79
注：
1.递延所得税资产，期末较期初增加2306.53万元，增长比例为120.47%，
主要系按税收政策确认的可抵扣亏损与计提减值产生可抵扣暂时性差异共同影响所致。
2.递延所得税负债，期末较期初减少19.24万元，下降比例为66.81%，
主要系使用权资产折旧摊销影响所致。
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款7600174.087600174.0849772820.0649772820.06
临时建筑物16662946.3416662946.3418450249.6618450249.66
合计24263120.4224263120.4268223069.7268223069.72
注:
1.其他非流动资产，期末较期初减少4395.99万元，下降比例为64.44%，主要系原公司与天津华翼蓝天科技股份有限公司签订的《A320 全任务飞行模拟机》采购合同，由于天津华翼蓝天科技股份有限公司未能按期交付合同产品，该产品目前面临的市场环境发生了改变，公司采购需求意愿下降，经双方协商终止该采购合同，预付的进度款转至其他应收款核算所致。
2.临时建筑物系本公司在川大校园修建的用于安放公司飞行模拟机的房屋，按照预计使用年限摊销，本期摊销金额223.22万元。
94四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二十一）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限受限受限情账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值类型类型况履约保劳动仲裁保证
货币资金813.87813.87冻结1763546.871763546.87函保证冻结金金银行短
固定资产1330362.70682593.33抵押抵押借款1330362.70714522.09抵押期借款抵押其他权益劳动仲裁
550000.00550000.00冻结
工具投资冻结银行短
应收账款3000000.003000000.00质押期借款质押
合计1881176.571233407.206093909.575478068.96
注：
1.受限制固定资产系公司控股子公司四川华控图形科技有限公司位于成都
成华区天祥街59号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2室的房产，房屋产权证号“川（2019）成都市不动产权第0097955号和0097958号”房产用于短期借款300万抵押。
2.受限制其他权益工具投资系子公司深圳川大智胜科技发展有限公司劳动仲裁冻结。
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款11016000.00
抵押借款3005225.008013055.56
保证借款21634130.612137642.73
信用借款10011611.117509583.33
合计34650966.7228676281.62
注：
1.期末保证借款系子公司华控图形公司由自然人股东苏飏、贺颖提供担
95四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
保向银行取得的短期借款。
2.期末抵押借款系子公司华控图形公司以其成华区天祥街59号2单元16
层1室、2室的房屋抵押，并由其自然人股东苏飏、贺颖提供担保取得的短期借款。
2.期末无逾期未偿还的短期借款。
（二十三）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票10492795.008211344.08
合计10492795.008211344.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
（二十四）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内33748610.3530417210.92
1-2年11480229.1919893739.49
2-3年12831018.863721387.35
3年以上2868710.113137970.52
合计60928568.5157170308.28
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商14163736.70尚未达到付款条件
供应商24590244.00尚未达到付款条件
合计8753980.70
（二十五）其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款13343273.2827596891.31
合计13343273.2827596891.31
1.按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金621232.50578463.50
往来款11950349.3925493315.90
其他771691.391525111.91
合计13343273.2827596891.31
96四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
注：其他应付款，期末较期初减少1425.36万元，下降比例为51.65%，主要系子公司华控图形公司本期归还资金拆借款所致。
（二十六）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
预收经营租赁租金451039.56961667.32
合计451039.56961667.32
注：预收款项，期末较期初减少51.06万元，下降比例为53.10%，主要系按租赁期确认租赁收益所致。
2.期末无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。
（二十七）合同负债项目期末余额期初余额
1年以内16700486.467911440.40
1-2年1575490.271508198.23
2-3年773501.881429653.49
3年以上640395.40801480.35
合计19689874.0111650772.47
注：合同负债，期末较期初增加803.91万元，增长比例为69.00%，主要系已收到而还尚未向客户转让商品的款项增加所致。
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9944263.3475419297.7469062256.1216301304.96
二、离职后福利-设定提存计划7559.524272263.134264977.5714845.08
三、辞退福利178347.13498665.30461072.59215939.84
合计10130169.9980190226.1773788306.2816532089.88
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9735847.4569471148.0863204125.1616002870.37
2、职工福利费727118.73727118.73
3、社会保险费42318.072225096.442259877.367537.15
其中：医疗保险费3580.082154524.672150822.307282.45
工伤保险费120.9637113.4736979.73254.70
97四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
综合保险38617.0333458.3072075.33
4、住房公积金9253.002099929.002109182.00
5、工会经费和职工教育经费156844.82896005.49761952.87290897.44
合计9944263.3475419297.7469062256.1216301304.96
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7257.124117520.724110506.3214271.52
2、失业保险费302.40154742.41154471.25573.56
合计7559.524272263.134264977.5714845.08
注：应付职工薪酬，期末较期初增加640.19万元，增长比例为63.20%，主要系未支付的年终绩效增加所致。
（二十九）应交税费项目期末余额期初余额
增值税290703.16602916.75
企业所得税19795.74985410.19
个人所得税239771.35333988.25
城市维护建设税47132.36101560.61
教育费附加20281.5043494.47
地方教育费附加13521.0028988.91
印花税19581.3017753.11
合计650786.412114112.29
注：应交税费，期末较期初减少146.33万元，下降比例为69.22%，主要系本期末应缴纳企业所得税减少所致。
（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款28117455.5631108869.45
一年内到期的租赁负债766777.551489982.50
合计28884233.1132598851.95
注：一年内到期的长期借款，系从中国工商银行股份有限公司取得信用借款2800.00万元，借款期限为2021年9月至2024年9月，借款利率为3.55%。
（三十一）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税1817856.77977068.56
合计1817856.77977068.56
98四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
注：其他流动负债，期末较期初增加84.08万元，增长比例为86.05%，主要系随合同负债的增加，待转销项税增加所致。
（三十二）长期借款
1.长期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款98117455.5689108869.45
一年内到期的长期借款-28117455.56-31108869.45
合计70000000.0058000000.00
注：
1.长期借款期末余额分别系本公司从成都银行股份有限公司武侯新城支行
取得信用借款3000.00万元，借款期限为2022年6月至2025年6月，借款年利率为4.30%；从成都银行股份有限公司武侯新城支行取得信用借款4000.00万元，借款期限为2023年3月至2026年3月，借款年利率为3.90%。
2.年末无逾期未偿还的长期借款。
（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额1302276.282131157.94
未确认融资费用-90051.90-145727.59
一年内到期的租赁负债-766777.55-1489982.50
合计445446.83495447.85
（三十四）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未支付合同义务845610.261113114.76计提售后服务费
预计赔偿损失1855018.00549378.12预计赔偿损失
合计2700628.261662492.88
注：预计负债，期末较期初增加103.81万元，增长比例为62.44%，主要系预计对联营企业承担补充赔偿责任损失增加所致。
（三十五）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系收到政府有关部门拨
政府补助80929045.101370000.0018740001.2263559043.88给公司的各项补助款
合计80929045.101370000.0018740001.2263559043.88--
99四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入其其他变与资产相关/备负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额动与收益相关注
低空空域监视管理与服务1155000.00180000.00975000.00与资产相关1合作式智能交通系统关键技术研究与应
2219999.802219999.800.00与资产相关2
用飞行模拟机视景系统研发与测试平台技
926711.35127822.13798889.22与资产相关3
术改造项目高速高精度结构光三维测量仪器开发与
24262287.503064710.0021197577.50与资产相关4
应用基于三维人脸库的超高准确度人脸识别
27500000.003000000.0024500000.00与资产相关5
系统产业化与应用
低空无人机探测与监视系统1386666.72159999.961226666.76与资产相关6
红外散斑实时高精度三维测量仪研发2700000.00135000.002565000.00与资产相关7三维全脸相机与识别系统产业化（战略
6412500.00810000.005602500.00与资产相关8新兴项目）
与资产相关/与
其他14365879.731370000.008342469.33700000.006693410.409收益相关
合计80929045.101370000.0018040001.22700000.0063559043.88——
注：（1）低空空域监视管理与服务项目，系根据公司、四川大学、零八
一电子集团有限公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学技
术局签订的四川省科技计划项目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服务项目研发任务，项目补助经费合计300万元，其中公司为180万元，其余
120万元由其他项目承担单位享有，该项目已完成验收，摊销期限10年。
（2）合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目，系根据公司及公司
控股子公司四川华控图形科技有限公司、成都交通信息港有限责任公司、成都
曙光光纤网络有限责任公司、成都万联传感网络技术有限公司等与成都市武侯
区经济与科技信息化局签订的成都市科技计划项目合同书，联合承担合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目研发任务，项目补助经费合计1000万元，其中公司及公司控股子公司四川华控图形科技有限公司与项目补助经费分别为
290万元和100万元，其余610万元由其他项目承担单位享有；该项目已验收
并结转计入无形资产，报告期由于资产经济使用寿命结束，尚未分配的递延收
100四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
益余额全部转入当期的损益，不再予以递延。
（3）飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目，系根据成都市
财政局、成都市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198号”文收到的
政府补助，系与资产相关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入固定资产，摊销期限18年。
（4）高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目，系根据中华人民
共和国科学技术部下发的“国科发财［2013］636号”文，公司、四川大学中国工程物理研究院流体物理研究所、中科院光电技术研究所等与四川省科学技术
厅签订的国家重大科学仪器设备开发专项项目任务书，联合承担高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用研发任务，项目专项经费合计3540.00万元，其中公司为3064.71万元，其余475.29万元由其他单位承担，该项目已完成验收，按10年摊销。
（5）基于三维人脸库的超高准确度人脸识别系统产业化与应用项目，系
根据国家发展和改革委员会办公厅下发的“发改办高技[2018]6号”文，收到的国家补助资金3000万元，用于购买必要的软硬件设备，建设规模化高精度三维人脸数据库、互联网三维数据和验证服务中心等，系与资产相关的政府补助收入，该项目已完成验收，按10年摊销。
（6）低空无人机探测与监视系统，系根据四川省国防科技工业办公室
“川工办发（2016）356”号文，收到的2016年省级军民结合产业发展专项资金产品技术开发类储备项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已验收并结转计入无形资产，摊销期限10年。
（7）红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目，系根据成都武侯新经济
和科技局“成财教发（2019）64”号文，收到的红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已完成验收，按10年摊销。
（8）三维全脸相机与识别系统产业化（战略新兴项目），系根据四川省经济和信息化厅办公室“关于印发第十七批省级战略性新兴产业资金支持项目
101四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告竣工验收合格名单的通知”收到公司2016年专项项目“高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化”项目补助资金，该项目已完成验收，按10年摊销。
（9）其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公
司根据各项政府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。报告期由于资产经济使用寿命结束，尚未分配的与资产相关的递延收益余额454.72万元全部转入当期损益。本期其他变动系向合作单位拨付的补助资金。
（三十六）股本
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例
一、有限售条件股份177221497.85%725846725846184479958.18%
1、其他内资持股177221497.85%725846725846184479958.18%
境内自然人持股177221497.85%725846725846184479958.18%
二、无限售条件股份20790394692.15%-725846-72584620717810091.82%
1、人民币普通股20790394692.15%-725846-72584620717810091.82%
三、股份总数225626095100.00%225626095100.00%
（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）790743028.17790743028.17
其他资本公积38281283.44389159.5638670443.00
其中：所有者投入的普通股8064000.008064000.00
股份支付计入所有者权益的金额24273802.6224273802.62
其他5943480.82389159.566332640.38
合计829024311.61389159.56829413471.17
注：本期其他资本公积增加38.92万元，系联营企业天津华翼蓝天科技股份有限公司增资导致权益变动，本公司按持股比例确认享有联营企业本期其他权益变动的份额。
（三十八）其他综合收益本期发生额本期所得税后归项目期初余额税后归属期末余额税前发生属于少于母公司额数股东
102四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益164974.8824945.4324945.43189920.31
其中：权益法下可转损益的其他综合收益164974.8824945.4324945.43189920.31
其他综合收益合计164974.8824945.4324945.43189920.31
注：其他综合收益，期末较期初增加2.49万元，系按持股比例享有联营企业苏州千视通视觉科技股份有限公司本期其他综合收益变动的份额。
（三十九）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积77069280.5477069280.54
合计77069280.5477069280.54
（四十）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润242984843.17300922679.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-6794.08-6794.08调整后期初未分配利润242978049.09300915885.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润-171663330.56-57937836.45
期末未分配利润71314718.53242978049.09
调整期初未分配利润明细：
1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配
利润0.00元。
2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-6794.08元。
3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5.其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
（四十一）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务176763647.04170928197.00244743374.38208856425.76
其他业务2934134.841173254.361139404.17506123.90
合计179697781.88172101451.36245882778.55209362549.66
1.经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√是□否
103四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额179697781.88245882778.55
房屋租赁、物房屋租赁、物
营业收入扣除项目合计金额2934134.841139404.17业服务收入业服务收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.63%0.46%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材房屋租赁、物房屋租赁、物
料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务2934134.841139404.17业服务收入业服务收入
等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计2934134.841139404.17
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计0.000.00正常经营业务正常经营业务
营业收入扣除后金额176763647.04244743374.38的经营收入的经营收入
2.营业收入、营业成本的分解信息：
本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型
其中：
航空及空管产品与服务90322901.6889839276.92
人工智能产品与服务14328777.2519328428.29
虚拟现实和增强现实产品与服务70676381.2560481972.91
信息化及其他产品与服务4369721.702451773.24按经营地区分类
其中：
东北9509736.6710664532.90
华北36560249.0544233176.04
华东18449164.2714406490.89
华南9258082.4512328613.19
华中3783646.072887141.20
西北13859904.2410456606.74
西南88276999.1377124890.40按销售渠道分类
其中：
直接销售179697781.88172101451.36
104四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
合计179697781.88172101451.36
2.与履约义务相关的信息：
公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；
支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；本公司提供的质量保证类型为保证类。
3.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为98844945.78元，其中，69970059.52元预计将于2024年度确认收入，25491135.32元预计将于2025年度确认收入，3383750.94元预计将于
2026年度确认收入。另外，签订的长期框架服务销售协议，每年对应的收入
金额约为60000000.00元。
（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税65166.91304646.20
教育费附加27288.64131924.55
房产税1595649.071482846.77
土地使用税177387.39177374.00
车船使用税400.00760.00
印花税90170.38101215.63
地方教育费附加18192.4187949.69
合计1974254.802286716.84
（四十三）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14047340.5111117362.82
资产摊销和折旧2294083.693463094.26
中介机构服务费2460846.102154980.23
水电气、房租、物管660376.071058489.28
办公费773641.78417682.76
董事会经费481265.98470451.69
差旅费303478.72145752.55
存货损失费1402879.223091055.22
修理费434075.25293001.22
105四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
资质认证费2941811.68
其它费用1785533.56780586.33
合计27585332.5622992456.36
（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13439639.207370277.98
差旅费1187311.64547863.58
资产摊销和折旧177851.08534193.94
维护用材料及费用5454929.952936198.19
广告宣传展览费300304.11339384.67
房租及办公费572568.77146800.05
合同取得成本11259970.232706318.97
其它费用1723751.35663071.63
合计34116326.3315244109.01
注：销售费用，本期较上年同期增加1887.22万元，同比增长123.80%，主要系与销售相关的工资支出增加，以及为争取销售合同发生的成本因最终未能签约进行费用化所致。
（四十五）研发费用项目本期发生额上期发生额
技术委托开发费80312.071834822.31
职工薪酬5196923.911851659.99
材料费79217.41137241.43
检测、加工费22939.83
制造费用348109.88
无形资产摊销47912607.7441911066.48
其他费用548022.7681622.66
合计54188133.6045816412.87
（四十六）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用5291513.874760542.60
利息收入-1067415.32-1063022.48
汇兑损失2.47
汇兑收益-4.61
其他77913.3440169.56
合计4302007.283737692.15
106四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（四十七）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退收入997583.581316114.45
政府补助20725923.3811189312.92
合计21723506.9612505427.37
政府补助明细：
补贴是否影是否特与资产相关/补助项目发放原因性质类型本期发生额上期发生额响当年盈亏殊补贴与收益相关
因研究开发、技术更新
军民航空管类补助否否1239905.54651572.07与资产相关及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
人工智能类补助否否13856542.917381460.32与资产相关及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
其他类补助否否177919.9822920.00与资产相关及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
其他类补助否否5451554.953133360.53与收益相关及改造等获得的补助
合计20725923.3811189312.92
注：其他收益，本期较上年同期增加921.81万元，同比增长73.71%，主要系相关资产经济使用寿命结束，尚未分配的相应递延收益余额转入当期损益所致。
（四十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产600000.00
合计600000.00
注：公允价值变动收益，本期收益金额较上年同期增加60.00万元，主要系确认参股公司北京华安天诚科技有限公司公允价值变动所致。
（四十九）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1354300.88-1500154.46
处置长期股权投资产生的投资收益140297.50-114474.85
合计-1214003.38-1614629.31
（五十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
107四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
应收票据坏账损失-26251.562006.69
应收账款坏账损失-23774013.05-23291410.36
其他应收款坏账损失-10648059.04-850667.55
合计-34448323.65-24140071.22
注：信用减值损失，本期损失金额较上年同期增加1030.83万元，同比增长42.70%，主要系其他应收款增加，按会计政策确认的坏账准备增加所致。
（五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5771152.05-8457398.08
固定资产减值损失-708653.34-313610.45
无形资产减值损失-63754031.09
合同资产减值损失-49928.884762496.32
开发支出减值损失-12626559.88
合计-82910325.24-4008512.21
注：资产减值损失，本期损失金额较上年同期增加7890.18万元，同比增长1968.36%，主要系受法律法规、市场环境、技术迭代以及经营因素等共同影响，公司无形资产发生减值；部分在研项目在项目执行后期经评判，不能达到预期的成果输出，未来也不能给公司带来经济利益，开发支出发生减值共同影响所致。
（五十二）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益21159.94-8890.15
合计21159.94-8890.15
注：资产处置收益，本期收益金额较上年同期增加3.01万元，同比增长
338.02%，主要系固定资产处置产生的收益所致。
（五十三）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约补偿金3370000.00
其他82099.516930.4282099.51
合计82099.513376930.4282099.51
注：营业外收入，本期收益金额较上年同期减少329.48万元，同比下降
97.57%，主要系上期确认合同违约金收益所致。
108四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（五十四）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失10653.1910653.19
罚款支出898.56898.56
其他支出2284242.87549432.902284242.87
合计2295794.62549432.902295794.62
注：营业外支出，本期损失金额较上年同期增加174.64万元，同比增长
317.85%，主要系本期预计对联营企业承担补充赔偿责任损失增加所致。
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-129161.501595159.12
递延所得税费用-23257674.03-8405594.03
合计-23386835.53-6810434.91
2.会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-213011404.53
按法定/适用税率计算的所得税费用-31951710.68
子公司适用不同税率的影响403162.20
调整以前期间所得税的影响195307.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响152631.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2476.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2817702.57计量递延所得税资产或负债所依据的暂时性差异预计转回时适用税率
9915619.67
不同于本年度适用税率的影响其他（研发费用、残疾人工资加计扣除等）-4917071.11
所得税费用-23386835.53
注：所得税费用，本期较上年同期减少1657.64万元，同比下降
243.40%，主要系本期递延所得税资产增加所致。
（五十六）其他综合收益
详见附注五（三十八）。
109四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（五十七）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回的投标及履约保证金5237151.915447934.09
存款利息1067891.561063022.48
收到政府补助3660172.225768821.28
其他42260028.6942598654.99
合计52225244.3854878432.84
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付投标及履约保证金5021911.028219834.57
转合作单位财政补助资金700000.00560000.00
付现的销售费用和管理费用及其他49244014.4424017336.54
合计54965925.4632797171.11
注：支付的其他与经营活动有关的现金，本期较上年同期增加2216.88万元，同比增长67.59%，主要系子公司华控图形公司归还资金拆借款所致。
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
资金借款1000000.00
合计1000000.00
注：收到其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期减少100.00万元，同比下降100.00%，主要系子公司华控图形公司向股东借款减少所致。
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金979580.451695387.15
资金借款本金及利息1078199.97
合计979580.452773587.12
注：支付其他与筹资活动有关的现金，本期较上年同期减少179.40万元，同比下降64.68%，主要系子公司华控图形公司向股东借款减少所致。
5.筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动
110四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
短期借款28676281.6235800000.001368916.8731194231.7734650966.72长期借款（含一年内
89108869.4540000000.003902628.4234894042.3198117455.56到期的非流动负债）租赁负债（含一年内
1985430.3555675.69828881.661212224.38到期的非流动负债）
合计119770581.4275800000.005327220.9866917155.74133980646.66
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-189624569.00-61185901.43
加：资产减值准备117358648.8928148583.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37038777.2638257354.56
使用权资产折旧1299922.001300290.04
无形资产摊销52474569.6648308160.70
长期待摊费用摊销671475.96830292.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-21159.948890.15益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10653.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-600000.00
财务费用（收益以“－”号填列）5291518.484760545.07
投资损失（收益以“－”号填列）1214003.381614629.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-23065298.68-8405594.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-192375.35
存货的减少（增加以“－”号填列）23726556.7741086469.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20462360.22-37920208.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14085233.81-26410738.79其他
经营活动产生的现金流量净额60130316.6530392772.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额138315109.8098468158.51
减：现金的期初余额98468158.51103538805.18
加：现金等价物的期末余额
111四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额39846951.29-5070646.67
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金138315109.8098468158.51
其中：库存现金122925.89628000.22
可随时用于支付的银行存款138192183.9197840158.29
三、期末现金及现金等价物余额138315109.8098468158.51
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金222852.791763546.87保函保证金、冻结受限
合计222852.791763546.87
（五十九）租赁
1.本公司作为承租方
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额项目2023年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用173679.41本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用55675.70计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1153259.86售后租回交易产生的相关损益
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用√不适用
2.本公司作为出租方
（1）作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
房屋出租2606600.88
设备出租2979111.02
合计5585711.90
112四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（2）作为出租人的融资租赁
□适用√不适用
（3）未来五年每年未折现租赁收款额
□适用√不适用
3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
技术委托开发费2041330.8421809032.05
职工薪酬19686653.6730137491.01
材料费591333.91-545331.13
检测、加工费99169.2339773.57
制造费用4624443.168550749.62
无形资产摊销47912607.7442408219.90
其他费用743862.159857.38
合计75699400.70102409792.40
其中：费用化研发支出54188133.6045816412.87
资本化研发支出21511267.1056593379.53
（一）符合资本化条件的研发项目本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无形期末余额内部开发支出转入当期损益其他他资产
军民航空管类项目32117333.703796464.7435913798.44
人工智能类项目100150938.5517696402.364747682.6412626559.886109875.3994363223.00虚拟现实与增强现
49224381.5518400.0049242781.55
实类项目
合计181492653.8021511267.104747682.6412626559.886109875.39179519802.99重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的开始资本化项目研发进度预计完成时间生方式时点的具体依据
完成部分场景三维人脸采集、
高精度三维人通过项目推广、审核和入库。完成动态识别算脸采集建库与2024年12月服务租赁等的方2019年12月立项通知书
法模型训练，正在开展应用示动态识别式实现销售。
范，并将持续优化。
113四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二）开发支出减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况公司期末对部分执行后期的在研
项目进行评判，对测试效果不佳、预期市场前景不乐观，且未人工智能类项目12626559.8812626559.88形成对公司有商业利用价值的研
发成果项目终止研发，该部分项目已无使用价值和转让价值，因此全额计提减值准备。
合计12626559.8812626559.88
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
2023年2月7日，公司原孙公司“四川智胜乐飞航空科技有限公司”经
清算后完成工商注销，从注销之日起不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
注册资本主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接
深圳市川大智胜科计算机软硬件及配套系统、系
500深圳市深圳市60.00%设立
技发展有限公司统集成、图像图形工程
四川智胜创联软件计算机软件、硬件及配套系
500成都市成都市100.00%设立
销售有限公司统、安防产品的销售
北京川大智胜科技计算机软硬件销售、技术推广
500北京市北京市100.00%设立
有限公司服务等
计算机软硬件及配套系统、系南京川大智胜软件
250南京市南京市统集成、图像图形工程的技术60.00%设立
开发有限公司
开发、技术咨询等
电子显示设备、集成电路、发四川智胜视界科技
1000成都市成都市光器件生产销售，信息系统咨51.00%设立
有限责任公司询服务等
软件和信息技术服务业，计算非同一控四川华控图形科技
1000成都市成都市机外围设备制造、咨询、出口44.80%制下企业
有限公司等合并
四川极限飞行教育300成都市成都市信息系统集成和物联网技术服44.80%设立
114四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
科技有限公司务；数据处理和存储服务；信息技术咨询服务；
技术服务、推广服务、展览服非同一控北京威胜通达科技
785北京市北京市务、企业形象策划、销售电子50.96%制下企业
有限公司产品合并
北京星光航信科技技术开发、技术转让、技术推
10北京市北京市50.96%设立
有限公司广、技术咨询、技术服务
软件开发、计算机技术推广、
成都胜威通达科技展览服务、企业形象策划、销
100成都市成都市50.96%设立
有限公司售电子产品、五金交电、机械设备
成都智胜三维应用研发、销售计算机软硬件并提
2000成都市成都市60.00%设立
技术有限责任公司供技术咨询，计算机系统集成计算机软硬件的研发、销售、成都智胜新视觉科
1000成都市成都市技术咨询；信息系统集成；影100.00%设立
技有限公司视创作多媒体设计服务；动漫设计；
四川智胜互影通文组织文化交流活动；数字内容
1000成都市成都市51.00%设立
化科技有限公司服务；信息系统集成服务；计算机软件开发。
人脸识别技术、大数据技术、四川智胜斐斯科技
2000成都市成都市互联网、物联网的技术研发、60.00%设立
有限责任公司技术服务等。
单位后勤管理服务；停车场服成都智胜嘉园后勤
50成都市成都市务；专业保洁、清洗、消毒服30.00%设立
服务有限责任公司务；城市绿化管理
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1.本公司直接持有华控图形公司44.8%的股权，2023年度华控图形公司股权变更后，公司与成都万联传感网络技术有限公司签订《股东表决权委托书》，万联传感将持有华控图形公司12%的股份对应的股东表决权委托给公司行使。截至2023年12月31日，公司对华控图形公司的表决权比例为
56.8%，本期将其报表纳入合并范围。
2.本公司直接持有成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司30%的股权，表决
权比例虽不足半数，但智胜嘉园后勤公司设立目的主要为本公司提供后勤管理
115四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告服务，其执行董事、监事等高级管理人员均由本公司委派，本公司能够主导智胜嘉园后勤公司相关的经营、财务活动，因此本期将其报表纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利益余额
四川华控图形科技有限公司55.20%-10396084.4438711430.62
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
成都万联传感网络技术有限公司直接持有华控图形公司12%的股权，成都万联传感网络技术有限公司与公司签订《股东表决权委托书》，将其持有华控图形公司12%的股份对应的股东表决权委托给公司行使。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）与资产相关期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川华控图形
97445273.0675171492.14172616765.2094892837.1448551.8794941389.01
科技有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川华控图形
101886450.5877275271.58179161722.1680275478.842359000.0082634478.84
科技有限公司
（2）与利润相关本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
四川华控图形科技有限公司70425567.39-18833486.30-18833486.30-10044065.43上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
四川华控图形科技有限公司65487369.065983286.815983286.8117490105.60
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例对合营企业或联合营企业或联营企主要经注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法
四川川大智胜系统成都市成都市计算机系统集成、软件开发及软件工程20.00%权益法
116四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
集成有限公司外包服务等。
软件的技术开发、咨询、服务、转让、培训；计算机及外围设备批发兼零售；
天津华翼蓝天科技
天津市天津市航空器训练设备制造、租赁及技术培17.90%权益法股份有限公司训；货物和技术进出口业务；自有房屋租赁。
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司直接持有天津华翼蓝天科技股份有限公司17.90%的股权，虽该比例低于20%，但由于本公司在被投资企业董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，因此本公司能够对其产生重大影响，将其作为联营企业核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津华翼蓝天科四川川大智胜系天津华翼蓝天科四川川大智胜系技股份有限公司统集成有限公司技股份有限公司统集成有限公司
流动资产197552534.16211505993.13214121203.77221519415.10
非流动资产112651106.0566025356.5095402647.2074218957.87
资产合计310203640.21277531349.63309523850.97295738372.97
流动负债176172247.51153913267.83189394565.36171161497.37
非流动负债27527985.525844554.7938331084.987728088.13
负债合计203700233.03159757822.62227725650.34178889585.50
营业收入63093357.05151097533.3861331816.00146670190.93
净利润2733512.441619148.892905056.401807075.41
综合收益总额2733512.441619148.892905056.401807075.41本年度收到的来自联营
300000.00200000.00
企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计16449532.1922206580.26下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1467211.60671050.41
--其他综合收益24945.43164974.88
117四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
--综合收益总额-1442266.17836025.29
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增补本期转入其他与资产/收会计科目期初余额本期其他变动期末余额助金额收益金额益相关
递延收益78570045.10920000.0015274368.43-700000.0063515676.67与资产相关
递延收益2359000.00450000.002765632.7943367.21与收益相关
合计80929045.101370000.0018040001.22-700000.0063559043.88
（三）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额
其他收益21723506.9612505427.37
合计21723506.9612505427.37
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
118四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
（二）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于2023年12月31日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。
119四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款132768422.28132768422.2862768422.2870000000.00
应付票据10492795.0010492795.0010492795.00
应付账款60928568.5160928568.5160928568.51
其他应付款13343273.2813343273.2810838702.501360133.501144437.28
租赁负债1212224.381302276.28784958.28193994.25323323.75
合计218745283.45218835335.35145813446.5771554127.751467761.03期初余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款117785151.07117785151.0759785151.0758000000.00
应付票据8211344.088211344.088211344.08
应付账款57170308.2857170308.2857170308.28
其他应付款27596891.3127596891.3120900599.334443301.252252990.73
租赁负债1985430.352131157.941489982.50188522.19452653.25
合计212749125.09212894852.68147557385.2662631823.442705643.98
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（二）金融资产
1.转移方式分类
□适用√不适用
120四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
2.因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
3.继续涉入的资产转移金融资产
□适用√不适用
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产指定以公允价值计量且其变动计
48600000.0048600000.00
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资48600000.0048600000.00
（二）其他权益工具投资8590052.718590052.71
持续以公允价值计量的资产总额57190052.7157190052.71
二、非持续的公允价值计量--------
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在非活跃市场中没有报价的权益工具投资，其公允价值以投资成本作为最佳估计数。对于在非活跃市场中有报价的其他非流动金融资产，其公允价值以近期交易价作为最佳估计数。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
于2023年12月31日，本公司无持续的以公允价值计量的金融负债。
十二、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系
游志胜51010219*******415本公司第一大股东
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
121四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川大学本公司第二大股东四川川大科技产业集团有限公司本公司第二大股东的子公司苏飏子公司华控图形公司第二大股东贺颖苏飏家庭成员四川智胜慧旅科技有限公司联营企业系统集成公司的子公司成都智汇数诚科技有限公司联营企业系统集成公司的子公司四川智胜新蓝信息技术有限公司联营企业系统集成公司的子公司四川智胜西行科技有限公司联营企业系统集成公司的子公司
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
四川大学水电费1832734.051832734.05否2074424.80
四川大学人工智能项目185039.62185039.62否
四川川大智胜系统集成有限公司多个项目否291205.10
深圳市智胜慧通科技有限公司多个项目3062216.223062216.22否4968289.16
四川智胜慧旅科技有限公司技术服务40496.2240496.22否四川智胜风云低空监视技术有限
人工智能类目否232075.47公司飞行模拟机培
成都智胜航安科技有限公司10252301.8910252301.89否10981716.77训服务机载导航数据
天津华翼蓝天科技股份有限公司否770633.77结库验证系统七重空间大国四川省七重空间虚拟现实信息科
重器科普体验6189193.846189193.84否技有限公司馆展项
合计21561981.8421561981.8419318345.07
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川大学多个项目1272418.182271336.63
122四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司软件销售181580.00
四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司后勤服务费455495.31
四川川大智胜系统集成有限公司后勤服务费267116.4191927.50
四川智胜慧旅科技有限公司后勤服务费28388.87
成都智汇数诚科技有限公司后勤服务费1273.96
四川智胜新蓝信息技术有限公司后勤服务费5673.46
四川智胜西行科技有限公司后勤服务费3736.28
苏州千视通视觉科技股份有限公司技术交易费4424.7817699.12
合计2220107.252380963.25
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
四川川大智胜系统集成有限公司房屋建筑物1018761.291061210.60
四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司房屋建筑物1778153.15
四川智胜西行科技有限公司房屋建筑物5160.00
合计2802074.441061210.60
（2）本公司作为承租方
公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩；本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日-2032年12月31日，每年资源占用费不含税金额为33500.00元。
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4805408.664426893.01
4.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
四川大学6467933.612144357.617795266.942044742.77
四川智胜云猫科技有限公司162911.40162911.40162911.40162911.40四川智胜风云低空监视技术有限
应收账款4000000.002577200.004000000.001538400.00公司
四川川大智胜系统集成有限公司27564.0011437.95763132.4712333.55
天津华翼蓝天科技股份有限公司23934800.0011669361.9223934800.006239366.58
123四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
四川省七重空间虚拟现实信息科
7720.0084.15
技有限公司
四川智胜慧旅科技有限公司419500.00192369.10
四川智胜西行科技有限公司1638.0017.85
应收账款合计35022067.0116757739.9836656110.819997754.30
四川大学18200.00四川智胜风云低空监视技术有限公司预付款项四川省七重空间虚拟现实信息科
7481306.1613670500.00
技有限公司
天津华翼蓝天科技股份有限公司46412347.44
预付款项合计7481306.1660101047.44
四川大学96500.001051.855517.00299.34
四川川大科技产业集团有限公司20000.0020000.0020000.0020000.00
四川川大智胜系统集成有限公司15010.001305.8740874.252019.48
四川智胜云猫科技有限公司4383.904383.90四川省七重空间虚拟现实信息科
168.007.31
其他应收款技有限公司
深圳市智胜慧通科技有限公司26752.77881.86
天津华翼蓝天科技股份有限公司55870000.008819190.003370000.0036733.00
四川智胜慧旅科技有限公司40496.227046.34
苏飏40600.00
贺颖120200.00
其他应收款合计56001510.008841547.723668992.1471371.23
（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
四川川大智胜系统集成有限公司682639.58708808.45
四川大学831493.40
应付账款深圳市智胜慧通科技有限公司600500.471072024.13
成都智胜航安科技有限公司2053780.004900000.00
天津华翼蓝天科技股份有限公司974650.00919650.00
应付账款合计5143063.457600482.58
合同负债四川大学124000.00124000.00
合同负债合计124000.00124000.00
深圳市智胜慧通科技有限公司29529.07159834.87
其他应付款苏飏6195800.005640000.00
贺颖568000.001971000.00
124四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
其他应付款合计6793329.077770834.87
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止2023年12月31日，公司在银行的未结清保函金额为17072285.36元，其中：银行以授信方式开具保函金额16868970.60元，以保证金方式开具保函金额203314.76元。
（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。
2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3.其他
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2023年，公司经营业绩亏损，为促进公司未来持续、稳定、健康的发展，
更好的维护全体股东的长远利益，根据《公司法》《公司章程》及其他相关规定，公司决定2023年度不派发现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。
（二）其他资产负债表日后事项说明
截止期末，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目航空及空管人工智能虚拟现实与增信息化及其分部间抵销合计
125四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
强现实他
营业收入90322901.6814328777.2570676381.254369721.70179697781.88
营业成本89839276.9219328428.2960481972.912451773.24172101451.36
资产总额786639149.83124792017.80615533905.8638056728.6890966764.521565021802.17
负债总额162976368.2225854484.67127526681.737884615.7547789645.26324242150.37
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司控股股东、实际控制人游志胜先生于2023年4月14日将其质押给中
航证券有限公司的403.20万股公司股权办理解除质押，本次股份解除质押后，游志胜先生持有的剩余被质押股份0股。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）42710461.8294735213.43
3个月以内22024740.6642104377.59
3个月-1年20685721.1652630835.84
1至2年24919168.3435803182.35
2至3年29635360.6659938835.77
3年以上80757493.9942523356.88
3至4年47313464.0718839170.26
4至5年16519452.707498411.28
5年以上16924577.2216185775.34
合计178022484.81233000588.43
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款6951545.073.90%6951545.07100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款171070939.7496.10%48910664.9928.59%122160274.75
其中：
组合1：应收货款137812883.9977.41%48910664.9935.49%88902219.00
组合2：合并范围内关联方33258055.7518.68%33258055.75
合计178022484.81100.00%55862210.0631.38%122160274.75类别期初余额
126四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款162911.400.07%162911.40100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款232837677.0399.93%40923264.3717.58%191914412.66
其中：
组合1：应收货款187022579.1780.27%40923264.3721.88%146099314.80
组合2：合并范围内关联方45815097.8619.66%45815097.86
合计233000588.43100.00%41086175.7717.63%191914412.66
（1）按单项计提坏账准备：6951545.07元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户13115000.003115000.00100.00%预期不能收回
客户2490000.00490000.00100.00%预期不能收回
客户3486000.00486000.00100.00%预期不能收回
客户4451683.10451683.10100.00%预期不能收回
客户5411600.00411600.00100.00%预期不能收回
客户6259200.00259200.00100.00%预期不能收回
客户7236000.00236000.00100.00%预期不能收回
客户8232123.84232123.84100.00%预期不能收回
客户9228760.00228760.00100.00%预期不能收回
其他零星客户162911.40162911.401041178.131041178.13100.00%预期不能收回
合计162911.40162911.406951545.076951545.07100.00%
（2）按组合1应收货款按账龄计提坏账准备：48910664.99元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内21817086.16237806.241.09%
3个月-1年19527910.872054336.2210.52%
1-2年21618009.846351371.2929.38%
2-3年21743849.479043266.9941.59%
3-4年26450631.4012849716.7348.58%
4-5年16519452.7010643483.3764.43%
5年以上10135943.557730684.1576.27%
合计137812883.9948910664.9935.49%
确定该组合依据的说明：以应收货款的账龄作为信用风险特征。
（3）按组合2合并范围内关联方计提坏账准备：0元名称期末余额
127四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
账面余额坏账准备计提比例
3个月以内207654.500.00%
3个月-1年1157810.290.00%
1-2年3301158.500.00%
2-3年7728599.790.00%
3-4年20862832.670.00%
4-5年0.00%
5年以上0.00%
合计33258055.750.00%
确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方应收账款。
（4）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用√不适用
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备41086175.7714776034.2955862210.06
合计41086175.7714776034.2955862210.06
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资产期应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末单位名称末余额同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额额数的比例值准备期末余额
客户131471416.921240251.8432711668.7617.77%0.00
客户223934800.0023934800.0013.00%11669361.92
客户316668722.6416668722.649.05%1038408.35
客户413821500.0013821500.007.51%4060756.70
客户511876793.8811876793.886.45%4914755.39
合计97773233.441240251.8499013485.2853.78%21683282.36
128四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
6.本期应收账款中，应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股
东单位的款项汇总金额为6100208.67元。
（二）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款54656210.5511092832.36
合计54656210.5511092832.36
1.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3333257.103561398.40
员工借支备用金209060.35250798.07
往来款63387829.1910319129.85
合计66930146.6414131326.32
2.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1434733.264616373.04
3个月以内1410232.993881477.36
3个月-1年24500.27734895.68
1至2年3844531.635409307.38
2至3年19303336.381249187.00
3年以上42347545.372856458.90
3至4年39689812.00266540.00
4至5年199950.00385648.87
5年以上2457783.372204270.03
合计66930146.6414131326.32
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备252500.000.38%252500.00100.00%
按组合计提坏账准备66677646.6499.62%12021436.0918.03%54656210.55
其中：
组合1：员工借支备用金209060.350.31%209060.35
组合2：账龄组合66465560.8099.31%12021436.0918.09%54444124.71
组合3：合并内关联方3025.490.00%3025.49
合计66930146.64100.00%12273936.0918.34%54656210.55
129四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备4383.900.03%4383.90100.00%
按组合计提坏账准备14126942.4299.97%3034110.0621.48%11092832.36
其中：
组合1：员工借支备用金250798.071.77%250798.07
组合2：账龄组合13734174.3097.19%3034110.0622.09%10700064.24
组合3：合并内关联方141970.051.00%141970.05
合计14131326.32100.00%3038493.9621.50%11092832.36
（1）按单项计提坏账准备：252500.00元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏东大金智建筑智能
222500.00222500.00100.00%预期不能收回
化系统工程有限公司广州亿康乐金信息系统
30000.0030000.00100.00%预期不能收回
有限公司四川智胜云猫科技有限
4383.904383.90预期不能收回
公司
合计4383.904383.90252500.00252500.00
（2）按组合1员工借支备用金计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内186988.450.00%
3个月-1年14500.270.00%
1年-2年7571.630.00%
2年-3年0.00%
3年-4年0.00%
4年-5年0.00%
5年以上0.00%
合计209060.350.000.00%
确定该组合依据的说明：以款项性质分类为风险低的备用金。
（3）按组合2账龄组合计提坏账准备：12021436.09元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内1220219.0513300.381.09%
130四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
3个月-1年10000.00435.004.35%
1年-2年3836960.00333815.528.70%
2年-3年19303336.382519085.4013.05%
3年-4年39689812.006906027.2917.40%
4年-5年199950.0043489.1321.75%
5年以上2205283.372205283.37100.00%
合计66465560.8012021436.0918.09%
确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征。
（4）按组合3合并内关联方计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
四川智胜视界科技有限责任公司3025.490.000.00%
合计3025.490.000.00%
确定该组合依据的说明：收取的合并范围内的关联方其他应收款。
（5）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额409150.29261317.432368026.243038493.96
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-36733.0036733.00
本期计提384066.318679134.84176624.889239826.03
本期转销4383.904383.90
2023年12月31日余额756483.608977185.272540267.2212273936.09
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
本公司对划分为账龄组合的其他应收款项划分三个阶段计算预期信用损失，基于逾期信息和信用风险评级对金融工具进行分类，单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。信用期内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；逾期超过30日代表自初始确
认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加；逾期超过1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信
131四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告用减值。第一、二、三阶段坏账准备计提比例分别为：20.15%、15.99%、
36.06%。
（6）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按其他应收款坏账准备3038493.969239826.034383.9012273936.09
合计3038493.969239826.034383.9012273936.09
5.本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例
天津华翼蓝天科技股份有限公司单位往来55870000.001-4年83.48%8819190.00
中亚民生科技发展有限公司单位往来5180341.882-3年7.74%676034.62成都智胜天融企业管理中心（有限单位往来1140000.003-4年1.70%198360.00
合伙）
深圳市雷显科技有限公司单位往来737422.053个月以内1.10%8037.90
中金招标有限责任公司保证金580000.005年以上0.87%580000.00
合计63507763.9394.89%10281622.52
本期其他应收款中，应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项汇总金额116500.00元。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资51776130.005100000.0046676130.0051776130.005100000.0046676130.00
对联营、合营
72293831.0872293831.0876142778.6076142778.60
企业投资
合计124069961.085100000.00118969961.08127918908.605100000.00122818908.60
1.对子公司投资被投资单位期初余额（账减值准备期期末余额（账减值准备期
132四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告面价值）初余额面价值）末余额
四川智胜创联软件销售有限公司4726130.004726130.00
深圳市川大智胜科技发展有限公司3000000.003000000.00
北京川大智胜科技有限公司5000000.005000000.00
南京川大智胜软件开发有限公司1500000.001500000.00
四川智胜视界科技有限责任公司0.005100000.000.005100000.00
四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00
北京威胜通达科技有限公司4000000.004000000.00
成都智胜新视觉科技有限公司5000000.005000000.00
成都智胜三维应用技术有限责任公司12000000.0012000000.00
四川智胜斐斯科有限责任公司300000.00300000.00
成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司150000.00150000.00
合计46676130.005100000.0046676130.005100000.00
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动期初余额宣告发放期末余额（账被投资单位（账面价权益法下确认其他综合其他权益减少投资现金股利面价值）
值）的投资损益收益调整变动或利润四川川大智胜系统
21911002.91279439.23300000.0021890442.14
集成有限公司四川智胜慧通科技
138135.90138010.04-125.86
有限公司深圳市智胜慧通科
2506885.872579564.1872678.31
技有限公司苏州千视通视觉科
13023559.56-1756878.1324945.4311291626.86
技股份有限公司天津华翼蓝天科技
36070277.3170190.64389159.5636529627.51
股份有限公司四川智胜风云低空
0.00
监视技术有限公司成都智胜航安科技
2492917.0589217.522582134.57
有限公司
合计76142778.602717574.22-1245478.2924945.43389159.56300000.0072293831.08可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
133四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
□适用√不适用
（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务100246236.05102450491.35169737320.95157383228.83
其他业务2830701.791119819.681082038.95474195.14
合计103076937.84103570311.03170819359.90157857423.97
1.营业收入、营业成本的分解信息：
本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型
其中：
航空及空管产品与服务88636802.7789503505.80
人工智能产品与服务11202088.4912291561.43
虚拟现实和增强现实产品与服务407344.79619313.60
信息化及其他产品与服务2830701.791155930.20按经营地区分类
其中：
东北8581897.2910042191.19
华北12149308.6326622111.50
华东2178672.491843734.20
华南6955945.708390342.94
华中1880489.261474084.90
西北2209681.453412336.91
西南69120943.0251785509.39按销售渠道分类
其中：
直接销售103076937.84103570311.03
合计103076937.84103570311.03
2.与履约义务相关的信息
公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；
支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；质量保证类型为保证类。
134四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
3.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为83373388.03元，其中，58449988.25元预计将于2024年度确认收入，21539648.84元预计将于2025年度确认收入，3383750.94元预计将于
2026年度确认收入。另外，签订的长期框架服务销售协议，每年对应的收入
金额约为60000000.00元。
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1245478.29-1981521.32
处置长期股权投资产生的投资收益140297.50
合计-1105180.79-1981521.32
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益150804.25计入当期损益的政府补助（与公司正常经此项占归属于上市公司股东的净利润-营业务密切相关，符合国家政策规定、按12.07%，比上年同期增加953.66万元，
20725923.38
照确定的标准享有、对公司损益产生持续增长比例85.23%。公司的政府补助系与影响的政府补助除外）主营业务及研发投入相关的补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，非金融企业持有金融资产和金
600000.00
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-1855018.00的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-348023.92
减：所得税影响额2133421.93
少数股东权益影响额（税后）1880302.02
合计15259961.76
报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
135四川川大智胜软件股份有限公司2023年度财务审计报告
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-13.32%-0.76-0.76扣除非经常性损益后归属于公司普
-14.65%-0.84-0.84通股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
1.同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况
□适用√不适用
2.同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况
□适用√不适用
3.境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计
的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用√不适用
（四）其他无四川川大智胜软件股份有限公司
公司法定代表人：游志胜
主管会计工作的公司负责人：胡清娴
公司会计机构负责人：彭彦蒸
二〇二四年三月二十九日
136