万年青:公司第九届董事会第六次会议有关事项的独立董事意见

江西万年青水泥股份有限公司第九届董事会第六次会议
有关事项的独立董事意见
我们作为江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，根据《上市公司独立董事规则》《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等有关规定，认真阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就
公司第九届董事会第六次会议的相关事项发表独立意见如下：
一、关于公司担保情况专项说明
截至2024年2月29日，公司对合并报表范围内的子公司，以及子公司对子公司之间担保累计金额为人民币96733.06万元，占归属于公司最近一期经审计净资产的13.86%，未超出2023年年度股东大会批准的540000万元担保限额。独立董事对公司对外担保事项的履行情况进行了监督和核查，认为公司严格遵循有关法规要求，采取了切实可行的措施，严格控制对外担保风险。不存在为大股东及其他关联方提供担保的情况，亦不存在损害公司利益尤其是中小投资者利益的情形。
二、关于公司2024年度日常关联交易预计情况的事前认可意见及独立意见
公司第九届董事会第六次会议在审议《公司2024年度日常关联交易预计的议案》之前，我们对有关材料进行了了解和审核，2024年度发生的日常关联交易是基于生产经营需要所致，交易双方本着互惠互利的原则，参照第三方市场价定价，不会对公司财务状况、经营成果以及未来发展造成不利影响，没有损害中小股东的利益，因此，我们同意将《公司2024年度日常关联交易预计的议案》提交公司第九届董事会第六次会议审议。
报告期，公司关联交易按照年初预计以及与关联方签订的协议执行，各类交易总额没有超出授权范围。相关交易议案提交审议前得到了我们的确认，审议过程中关联董事履行了回避制度，交易按照市场价格进行交易，不存在利益输送，不存在损害其他股东尤其是中小股东利益的情况。因为业务发展和市场需求的变化导致预计与实际执行结果存在偏差，我们认为是合理的。
公司董事会在审议《公司2024年度日常关联交易预计的议案》时的审议程序符
1合相关规定，董事会审议过程中关联董事履行了回避制度。交易双方本着互惠互利的原则，参照第三方市场价定价，不存在利益输送，不会对公司财务状况、经营成果以及未来发展造成不利影响，没有损害中小股东的利益，我们同意2024年度日常关联交易预计。
三、关于公司2023年度利润分配预案
我们认为：公司2023年度利润分配预案，既兼顾了公司经营发展，又积极回报了股东，符合《公司章程》规定，同意该分配方案。
四、关于公司内部控制自我评价报告报告期，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善，围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价内部控制的设计合理性及运行有效性，通过实施内部控制评价，优化业务流程，增强业务、财务和管理的风险把控，确保信息的真实性、完整性、及时性，促进公司风险管理水平的提升。独立董事认为公司内部控制评价报告是客观、真实的，同意《公司2023年度内部控制自我评价报告》。
五、关于控股股东及其他关联方占用公司资金报告期，公司与控股股东及其他关联方资金往来，为公司生产经营性资金往来，不存在非经营性占用情况。
六、关于聘任2024年度审计机构的意见
1.公司拟聘任2024年度审计机构的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
2.立信会计师事务所（特殊普通合伙）具有会计师事务所执业以及从事证券、期
货相关业务的资格，具备承接公司审计业务的相应条件和胜任能力，能够满足公司对年度财务报告及内部控制审计的要求。
3.本次变更审计机构的原因客观、真实，不存在损害公司及全体股东、特别是中
小股东利益的情形。
七、关于公司2024年度向银行申请综合授信及担保的独立意见。
根据2024年生产经营工作计划需要以及现金流情况，2024年度公司（含控股子公司）拟向金融机构申请综合授信（包括银行贷款和银行敞口等债务融资方式）及担
2保合计463200.00万元。经了解公司与子公司之间，以及子公司之间提供的担保，
是为了满足公司生产经营的正常资金周转需要。为非全资子公司提供担保时，其他股东能够按股权比例提供对等担保，未能提供对等担保的由被担保方提供反担保，担保风险可控，不会损害公司及股东的利益。我们同意公司向金融机构申请综合授信（包括银行贷款和银行敞口等债务融资方式）及担保合计463200.00万元。
八、关于2023年度公司计提资产减值事项的独立意见
我们认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司
相关会计政策的规定，能够客观公允反映公司2023年度的财务状况和经营成果，公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
九、关于会计政策变更的议案的意见公司本次会计政策变更是依据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》的有关规定进行的合理且必要的变更。变更后的会计政策符合财政部、中国证监会及深圳证券交易所相关规定，能够准确反映公司财务状况及经营成果，符合公司及全体股东利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章及《公司章程》的规定，公司本次会计政策变更不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。
独立董事：
周学军黄从运邹玲
2024年3月26日
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