中铁装配:会计师事务所对公司控股股东及关联方占用资金情况的专项报告

关于中铁装配式建筑股份有限公司关于中铁装配式建筑股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
pwCpwC普华永道
关于中铁装配式建筑股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第1067号
(第一页,共二页)
中铁装配式建筑股份有限公司董事会:
我们审计了中铁装配式建筑股份有限公司(以下简称“中铁装配”)2023年12月
31日的合并及公司资产负债表、2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注(以下合称“财务报表”),
并于2024年3月25日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第10070号的
无保留意见审计报告.财务报表的编制和公允列报是中铁装配管理层的责任,我
们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整
体发表审计意见.
在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至2023年12月31日止
年度中铁装配控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务.
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号一上市公司资金往来
对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号
年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所创
业板上市公司自律监管指南第1号一业务办理(2023年12月修订)》的要求,中
铁装配编制了上述情况表.设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控
制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及
完整性是中铁装配管理层的责任.
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com
pwCpwC普华永道
普华永道中天特审字(2024)第1067号
(第二页,共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论.我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了鉴证工作.该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工
作,以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表
时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致
的情况获取保证.在对财务报表执行审计的基础上,我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序.
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由中铁装配编制的截至2023年12月
31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相
关内容在所有重大方面存在不一致的情况.
本报告仅作为中铁装配披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作
任何其他目的.
IONG
普华注册会计师个
会计事务所(特联普通合伙)
刘磊
中国·上海十注册会计师、V/V
2024年3月25日
耿欣
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中铁装配式建筑股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至2023年12月31日止年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
父  非经营性资金占用         101110A资金占用方名称         占用方与上市公司的关联关系         上市公司核算的会计科目         2023年期初占用资金余额         2023年度占用累计发生金额(不含利息)         2023年度占用资金的利息(如有)         2023年度偿还累计发生金额         2023年期末占用资金余额         占用形成原因         占用性质         
控股股东、实际控制人及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用
前控股股东、实际控制人及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用
其他关联方及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质
控股股东、实际企业中铁建工集团有限公司母公司应收账款、其他应收款、合同资产164,501,026.81549,916,589.84-(356,054,510.57)358,363,106.08销售商品或提供装配式建筑服务及保证金经营性往来
中铁诺德城市投资有限公司同受母公司控制应收账款68,033,554.29546,637,951.78-(403,307,886.12)211,363,619.95提供装配式建筑服务经营性往来
中铁云南建设投资有限公司同受最终控股母公司控制应收账款49,293,107.81211,834,138.96-(205,570,456.52)55,556,790.25提供装配式建筑服务经营性往来
中铁二局集团有限公司司受最终控股母公司控制应收票据、应收账款8,657,450.332,548,525.00-(1,700,000.00)9,505,975.33销售商品经营性往来
中铁建工集团第二建设有限公司同受母公司控制应收账款、其他应收款4,109,611.485,755,665.76-(4,429,471.38)5,435,805.86销售商品及保证金经营性往来
控制人及其附属中铁四局集团有限公司同受最终控股母公司控制应收票据、应收账款9,497,269.01--(5,813,472.48)3,683,796.53销售商品经营性往来
中铁高新工业股份有限公司司受最终控股母公司控制应收账款-3,825,661.00二(382,566.10)3,443,094.90销售商品经营性往来
中铁五局集团有限公司司受最终控股母公司控制应收账款2,966,005.16-(1,079,127.42)1,886,877.74销售商品经营性往来
中铁一局集团有限公司司受最终控股母公司控制应收账款、合同资产1,582,674.901,581,328.06(1,497,514.41)1,666,488.55建筑服务销售商品或提供装配式经营性往来
中铁上海工程局集团有限公司司受最终控股母公司控制应收账款、合同资产、其他应收款1,745,968.901,649,539.90-(1,899,342.90)1,496,165.90销售商品及押金经营性往来
中铁隧道局集团有限公司司受最终控股母公司控制应收账款5,945,849.59二_(4,473,866.54)1,471,983.05销售商品经营性往来
中铁大桥局集团有限公司同受最终控股母公司控制应收账款2,186,098.40二二(1,097,252.46)1,088,845.94销售商品经营性往来
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中铁装配式建筑股份有限公司中铁装配式建筑股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至2023年12月31日止年度
(除特别注明外金额单位为人民币元)
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None  其他关联资金往来         资金在来力1         往来方与上市公司的关联关系         上市公司核算的会计科目         2023年期初往来资金余额         2023年度往来累计发生金额(不含利息)         2023年度往来资金的利息(如有)         2023年度偿还累计发生金额         2023年期末往来资金余额         往来形成原因         往来性质         
控股股东、实际控制人及其附属企业北京金恒通达投资集团有限公司持有本公司5%以上股份的股东附属企业其他应收款-1,000,000.00--1,000,000.00销售商品经营性往来
中铁电气化局集团有限公司同受最终控股母公司控制应收账款、其他应收款367,740.001,219,103.20-(637,913.90)948,929.30销售商品及保证金经营性往来
中国铁工投资建设集团有限公司同受最终控股母公司控制应收票据、应收账款1,602,783.32--(900,000.00)702,783.32销售商品经营性往来
中铁建工集团建筑安装有限公司同受母公司控制其他应收款二300,000.00二-300,000.00保证金经营性往来
司中铁建工集团(广州海珠)有限公同受母公司控制其他应收款-200,000.00--200,000.00保证金经营性往来
中国中铁股份有限公司同受最终控股母公司控制应收账款59,994.82二二二59,994.82提供装配式建筑服务经营性往来
中铁八局集团有限公司同受最终控股母公司控制其他应收款-50,000.00--50,000.00保证金经营性往来
中铁物贸集团有限公司同受最终控股母公司控制其他应收款20,000.00二_-20,000.00保证金经营性往来
公司中铁建工集团山东投资建设有限同受母公司控制其他应收款-20,000.00--20,000.00保证金经营性往来
有限公司江苏同安云创智能系统集成科技持有本公司5%以上股份的股东附属企业江苏同安云创智能系统集成科技持有本公司5%以上股份预付账款13,811.51---13,811.51采购商品经营性往来
公司中铁建工集团北京机械制造有限同受母公司控制其他应收款1,540,000.00--(1,540,000.00)-保证金经营性往来
中铁资源集团有限公司同受最终控股母公司控制应收账款889,760.25二二(889,760.25)二销售商品经营性往来
中铁广州工程局集团有限公司同受最终控股母公司控制应收账款304,112.75--(304,112.75)-销售商品经营性往来
小计一一323,316,819.331,326,538,503.50-(991,577,253.80)658,278,069.03一一
上市公司的子公司及其附属企业本公司之子公司(注1)本公司之子公司其他应收款386,108,777.92206,827,432.56-(198,798,106.48)394,138,104.00资金拆借款非经营性往来
小计一一386,108,777.92206,827,432.56_(198,798,106.48)394,138,104.00一一
其他关联方及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用
总计二--709,425,597,251,533,365,936.06709,425,597,251,533,365,936.06-(1,190,375,360.28)1,052,416,173.03(1,190,375,360.28)1,052,416,173.03二-
注1:本公司向本公司之子公司提供资金拆借款,系为子公司生产经营之用.
本表已于2024年3月25日获董事会批准.
企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
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