中联重科:内部控制审计报告

中联重科股份有限公司中联重科股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
毕马威华振审字第2403787号
中联重科股份有限公司全体股东
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中联
重科股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险.
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内部控制审计报告(续)
毕马威华振审字第2403787号
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
毕马威华报会计师事务所(特殊产通合伙)中国注册会计师
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刘若玲
中国北京梁晖
日期:2024年3月28日
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