青岛啤酒:关于青岛啤酒股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于青岛啤酒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：青岛啤酒股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-23238888关于青岛啤酒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2024)第0794号
(第一页，共二页)
青岛啤酒股份有限公司董事会：
我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)2023年12月
31日的合并及公司资产负债表、2023年度合并及公司利润表、合并及公司股东
权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2024年3月26日出具了报告号为普华永道中天审字(2024)第10023号的
无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是青岛啤酒管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2023年12月31日止年度青岛啤酒控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）
——第六号定期报告》的要求，青岛啤酒编制了上述情况表。设计、执行和维
护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外
披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是青岛啤酒管理层的责任。普华永道中天特审字(2024)第0794号
（第二页，共二页）我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大
方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由青岛啤酒编制的截至2023年
12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为青岛啤酒披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)贾娜
中国*上海市注册会计师
2024年3月26日李丽丽附表2
关于青岛啤酒股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度
2023年度
占用方与上市上市公司2023年占用累计2023年度2023年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息原因
系计科目资金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)
现控股股东、实非经营性际控制人及其附无不适用不适用不适用占用属企业
小计/////
前控股股东、实非经营性际控制人及其附无不适用不适用不适用占用属企业
小计/////其他关联方及其非经营性无不适用不适用不适用附属企业占用
小计/////
总计/////
2023年度
2023年度
上市公司2023年往来累计2023年度2023年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）青岛啤酒集提供人
团有限公司其他应收力、信息经营性往控股股东741741款等综合服来务青岛啤酒优提供人
控股股东、实
家健康饮品其他应收力、信息经营性往际控制人的附402402有限公司款等综合服来属企业务青岛智链顺提供人
控股股东、实
达科技有限其他应收力、信息经营性往际控制人的附234234公司款等综合服来属企业务青岛啤酒房提供人
控股股东、实
地产有限公其他应收力、信息经营性往际控制人的附2929司款等综合服来
控股股东、实际属企业务控制人及其附属云南大山饮提供人
企业控股股东、实
品有限公司其他应收力、信息经营性往际控制人的附2323款等综合服来属企业务青岛啤酒优提供人
控股股东、实
家健康饮品其他应收力、信息经营性往际控制人的附1919
(上海)有限公款等综合服来属企业司务青岛啤酒优
控股股东、实家健康饮品其他应收提供委托经营性往际控制人的附9696
(上海)有限公款加工来属企业司青岛啤酒优
控股股东、实家健康饮品其他应收经营性往际控制人的附99销售产品
(上海)有限公款来属企业
司青岛啤酒优控股股东、实其他应收经营性往家健康饮品际控制人的附33销售产品款来有限公司属企业
青岛智链顺控股股东、实其他应收经营性往达科技有限际控制人的附22销售产品款来公司属企业
云南大山饮控股股东、实其他应收经营性往品有限公司际控制人的附11销售产品款来属企业
青岛智链顺控股股东、实其他应收提供仓租经营性往达科技有限际控制人的附142142款服务来公司属企业
上海大盛智控股股东、实其他应收提供仓租经营性往链供应链有际控制人的附2828款服务来限公司属企业若干子公司其他反映向子公司子公司及其控非经营性占用实质13877132505571401713667提供资金制的法人往来
科目(说明1)青岛翔宏商子公司及其控其他应收非经营性
26132512722592代付款项
务有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(应子公司及其控其他应收非经营性
10001000代付款项
城)有限公司制的法人款往来上海青岛啤上市公司的子公子公司及其控其他应收非经营性酒华东销售2889596287代付款项司及其附属企业制的法人款往来有限公司青岛啤酒工子公司及其控其他应收非经营性
25923722代付款项
程有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(潍子公司及其控其他应收非经营性
5454代付款项
坊)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(福子公司及其控其他应收非经营性
4747代付款项
州)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(太子公司及其控其他应收4646代付款项非经营性原)有限公司制的法人款往来青岛啤酒上子公司及其控其他应收非经营性海松江制造3636代付款项制的法人款往来有限公司
青岛啤酒(长子公司及其控其他应收非经营性
3434代付款项
沙)有限公司制的法人款往来深圳青岛啤子公司及其控其他应收非经营性酒朝日有限3333代付款项制的法人款往来公司
青岛啤酒(马子公司及其控其他应收非经营性
鞍山)有限公3333代付款项制的法人款往来司
青岛啤酒(成子公司及其控其他应收非经营性
3131代付款项
都)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(荣子公司及其控其他应收非经营性
3030代付款项
成)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(揭子公司及其控其他应收非经营性
2525代付款项
阳)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(昆子公司及其控其他应收非经营性
2424代付款项
山)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(鞍子公司及其控其他应收非经营性
1717代付款项
山)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(九子公司及其控其他应收非经营性
1717代付款项
江)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(珠子公司及其控其他应收非经营性
1717代付款项
海)有限公司制的法人款往来青岛啤酒西子公司及其控其他应收非经营性安汉斯集团1717代付款项制的法人款往来有限公司
青岛啤酒(洛子公司及其控其他应收非经营性
1717代付款项
阳)有限公司制的法人款往来北京五星青子公司及其控其他应收1717代付款项非经营性岛啤酒有限制的法人款往来公司
青岛啤酒(郴子公司及其控其他应收非经营性
1717代付款项
州)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(杭子公司及其控其他应收非经营性
1616代付款项
州)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(扬子公司及其控其他应收非经营性
1313代付款项
州)有限公司制的法人款往来
青岛啤酒(三子公司及其控其他应收非经营性
1010代付款项
水)有限公司制的法人款往来青岛啤酒汉子公司及其控其他应收非经营性中有限责任88代付款项制的法人款往来公司北京青岛啤
其他关联方及其酒款(说明非经营性酒销售有限联营企业应收账款11251125
附属企业2)往来责任公司
总计///18903161435571791017693//本汇总表已于2024年3月26日获董事会批准。
企业负责人：黄克兴主管会计工作的负责人：侯秋燕会计机构负责人：孙卓晗说明：
（1）系本公司为了支持各控股子公司的经营，通过银行或本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司向其提供的委托贷款，于2023年12月31日的余
额明细如下：
子公司名称单位：万元
青岛啤酒(漳州)有限公司6809
青岛啤酒(蓬莱)有限公司6858合计13667
（2）自2002年度以来，本公司与该联营企业已无业务往来。本公司预计款项难以收回，以前年度已对该笔应收账款全额计提坏账准备。