兖矿能源:截至2023年12月31日止业绩公告

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兗礦能源集團股份有限公司
YANKUANG ENERGY GROUP COMPANY LIMITED*（在中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）（股份代碼：01171）截至2023年12月31日止十二個月的年度業績公告
兗礦能源集團股份有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）欣然宣佈本公司及其附屬公司截至2023年12月31日止十二個月之經審計年度業績。該年度業績已經董事會審計委員會審閱。
本公告列載本公司2023年度報告全文，並符合香港聯合交易所有限公司證劵上市規則中有關年度業績初步公告附載的資料之要求。
本公司 2 0 2 3年度業績可於香港聯合交易所有限公司的網站w w w . h k e x n e w s . h k及本公司的網站
www.ykenergy.com閱覽。
承董事會命兗礦能源集團股份有限公司董事長李偉中國山東省鄒城市
2024年3月28日
於本公告日期，本公司董事為李偉先生、肖耀猛先生、劉健先生、劉強先生、張海軍先生、蘇力先生及黃霄龍先生，而本公司的獨立非執行董事為彭蘇萍先生、朱利民先生、胡家棟先生及朱睿女士。
*僅供識別目錄
第一節釋義2
第二節公司簡介和主要財務指標6
第三節董事長報告書11
第四節董事會報告16
第五節公司治理50
第六節環境與社會責任119
第七節重要事項132
第八節股份變動及股東情況170
第九節債券相關情況183
第十節獨立核數師報告196
第十一節綜合財務報表201二零二三年年報1第一節釋義
一、釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
「兗礦能源」「公司」「本公司」指兗礦能源集團股份有限公司，於1997年依據中國法律成立的股份有限公司，其H股及A股分別在香港聯交所及上交所上市；
「集團」「本集團」指本公司及其附屬公司；
「山東能源」「控股股東」指山東能源集團有限公司，於1996年依據中國法律改制設立的有限責任公司，為本公司的控股股東，於本報告期末直接和間接持有本公司54.69%股份；
「菏澤能化」指兗煤菏澤能化有限公司，於2002年依據中國法律成立的有限責任公司，主要負責山東省菏澤市趙樓煤礦、萬福煤礦煤炭資源及電力業務的開發運營，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其98.33%股權；
「魯西礦業」指山東能源集團魯西礦業有限公司，於2021年根據中國法律成立的有限責任公司，主要從事煤炭開採、煤炭洗選、煤炭及製品銷售等業務，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其51%股權；
「天池能源」指山西和順天池能源有限責任公司，於1999年依據中國法律成立的有限責任公司，主要負責山西省晉中市天池煤礦的生產運營，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其
81.31%股權；
「鄂爾多斯公司」指兗礦能源（鄂爾多斯）有限公司，於2009年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事煤炭資源和化工項目的開發運營，是本公司的全資子公司；
2兗礦能源集團股份有限公司第一節釋義
「昊盛煤業」指內蒙古昊盛煤業有限公司，於2010年依據中國法律成立的有限責任公司，主要負責內蒙古自治區鄂爾多斯市石拉烏素煤礦的生產運營，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其59.38%股權；
「內蒙古礦業」指內蒙古礦業（集團）有限責任公司，於2013年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事礦產資源投資與管理、煤炭開採和洗選、礦產品銷售及進出口貿易等業務，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其51%股權；
「未來能源」指陝西未來能源化工有限公司於2011年依據中國法律成立的有
限責任公司，主要從事化工產品的研發、生產和銷售，煤炭開採、銷售等業務，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其73.97%股權；
「新疆能化」指兗礦新疆能化有限公司，於2007年根據中國法律成立的有限責任公司，主要從事煤炭開採、煤炭洗選、化工產品生產、煤炭及製品銷售等業務，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其51%股權；
「魯南化工」指兗礦魯南化工有限公司於2007年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事化工產品的開發、生產和銷售等業務，是本公司的全資子公司；
「榆林能化」指兗州煤業榆林能化有限公司，於2004年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事化工項目的生產運營，是本公司的全資子公司；
「東華重工」指兗礦東華重工有限公司，於2013年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事礦用設備和機電設備、配件的設計、製造、安裝及維修等業務，是本公司的全資子公司；
「兗礦租賃」指兗礦融資租賃有限公司（原「中垠融資租賃有限公司」，2023年3月更名為「兗礦融資租賃有限公司」），於2014年依據中國法律成立的有限責任公司，主要從事融資租賃業務、租賃業務、租賃交易諮詢和擔保、與主營業務有關的商業保理業務等，是本公司的全資附屬公司；
二零二三年年報3第一節釋義
「山能財司」指山東能源集團財務有限公司，於2013年依據中國法律成立的有限責任公司，2023年吸收合併原兗礦集團財務有限公司（「兗礦財司」，已註銷），是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其53.92%股權；
「兗煤澳洲」指兗煤澳大利亞有限公司，於2004年依據澳大利亞法律成立的有限公司，其股份分別在澳大利亞證券交易所及香港聯交所上市，是本公司的控股子公司，於本報告期末本公司持有其約
62.26%股權；
「兗煤國際」指兗煤國際(控股)有限公司，於2011年依據香港法律成立的有限公司，是本公司的全資子公司；
「兗煤國際資源」指兗煤國際資源開發有限公司，於2011年依據香港法律成立的有限公司，是兗煤國際的全資子公司；
「H股」 指 本公司股本中每股面值人民幣1.00元的境外上市外資股，在香港聯交所上市；
「A股」 指 本公司股本中每股面值人民幣1.00元的內資股，在上交所上市；
「中國」指中華人民共和國；
「香港」指中華人民共和國香港特別行政區；
「中國會計準則」指中國財政部頒發的企業會計準則及有關講解；
「國際財務報告準則」指國際會計準則理事會發佈的國際財務報告準則；
「中國證監會」指中國證券監督管理委員會；
「香港上市規則」指香港聯合交易所有限公司證券上市規則；
「香港聯交所」指香港聯合交易所有限公司；
4兗礦能源集團股份有限公司第一節釋義
「上交所」指上海證券交易所；
「《公司法》」指《中華人民共和國公司法》；
「《證券法》」指《中華人民共和國證券法》；
「《公司章程》」指本公司章程；
「JORC」 指 由澳大拉西亞礦業與冶金學會、澳大利亞地質科學家學會及澳大利亞礦產理事會組成的礦石儲量聯合委員會；
「JORC規範」 指 澳大拉西亞勘查結果、礦產資源量與礦石儲量報告規範，2012版；
「股東」指本公司股東；
「董事」指本公司董事；
「董事會」指本公司董事會；
「監事」指本公司監事；
「監事會」指本公司監事會；
「元」指人民幣元，中國法定貨幣，除非文義另有所指；
「澳元」指澳元，澳大利亞法定貨幣；
「美元」指美元，美國法定貨幣；
「港元」指港元，香港法定貨幣。
二零二三年年報5第二節公司簡介和主要財務指標
一、公司信息公司的中文名稱兗礦能源集團股份有限公司公司的中文簡稱兗礦能源
公司的外文名稱 Yankuang Energy Group Company Limited*
公司的外文名稱縮寫 YANKUANG ENERGY公司的法定代表人李偉
香港聯交所授權代表蘇力、黃霄龍
*僅供識別
二、聯繫人和聯繫方式董事會秘書證券事務代表姓名黃霄龍商曉宇聯繫地址中國山東省鄒城市鳧山南路949號中國山東省鄒城市鳧山南路949號兗礦能源集團股份有限公司董事會秘書處兗礦能源集團股份有限公司董事會秘書處
電話（86537）5382319（86537）5392377
傳真（86537）5383311（86537）5383311電子信箱 yzc@yanzhoucoal.com.cn xyshang.yzc@163.com
三、基本情況簡介公司註冊地址中國山東省鄒城市鳧山南路949號公司辦公地址中國山東省鄒城市鳧山南路949號公司辦公地址的郵政編碼273500
公司網址 http://www.ykenergy.com/
http://www.yanzhoucoal.com.cn/
電子信箱 yzc@yanzhoucoal.com.cn
6兗礦能源集團股份有限公司第二節公司簡介和主要財務指標
四、信息披露及備置地點
公司披露年度報告的媒體名稱及網址 《中國證券報》（https://www.cs.com.cn）
《上海證券報》（https://www.cnstock.com）
《證券時報》（https://www.stcn.com）
《證券日報》（http://www.zqrb.cn）
公司披露年度報告的證券交易所網址 A股年度報告登載網址：http://www.sse.com.cn
H股年度報告登載網址：http://www.hkexnews.hk公司年度報告備置地點中國山東省鄒城市鳧山南路949號兗礦能源集團股份有限公司董事會秘書處
五、公司股票簡況公司股票簡況股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼
A股 上交所 兗礦能源 600188
H股 香港聯交所 兗礦能源 01171
六、其他相關資料
公司聘請的會計師事務所（A股）
名稱信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）
辦公地址 中國北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈A座8層
簽字會計師姓名季晟、趙曉宇
公司聘請的會計師事務所（H股）
名稱信永中和（香港）會計師事務所有限公司辦公地址香港銅鑼灣告士打道311號皇室大廈17樓簽字會計師姓名彭衛恆
法律顧問（A股）名稱北京市金杜律師事務所
辦公地址北京市朝陽區東三環中路1號1幢環球金融中心辦公樓東樓17-18層
二零二三年年報7第二節公司簡介和主要財務指標
法律顧問（H股）
名稱貝克*麥堅時律師事務所辦公地址香港鰂魚涌英皇道979號太古坊一座14樓上海股份過戶登記處名稱中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦公地址上海市浦東新區楊高南路188號香港過戶登記處名稱香港證券登記有限公司辦公地址香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716號鋪公司香港聯絡處辦公地址香港灣仔皇后大道東248號大新金融中心40樓聯繫人黃偉超
電話(852)39120800
傳真(852)39120801
8兗礦能源集團股份有限公司第二節公司簡介和主要財務指標
七、近五年主要財務摘要（按國際財務報告準則編製）
本財務摘要依據本集團2019年至2023年經審計的綜合損益表、綜合財務狀況表和綜合現金流量表中所列示財務資料而編製。
（一）業績
單位：千元截至12月31日止年度
2023年2022年2021年2020年2019年
銷售收入1184342701546015051086156476912302067804644毛利4391499773786658399351591409236721029486
融資成本-3563014-5983260-5319334-2867029-2751234除所得稅前收益309857055368819324288809737235414986842公司股東應佔本期淨收益17778972304182221694143563180009388645
每股收益*2.39元4.10元2.28元0.85元1.26元
每股股息*1.49元4.30元2.00元1.00元0.58元
註：
*公司於2023年合併了魯西礦業、新疆能化、山能財司、山東能源大廈上海有限公司和兗礦煤化工程有限公司（「煤化工程公司」）的財務報表；於2022年合併了兗礦鐵路物流有限公司的財務報表；於2020年合併了青島端信資
產管理有限公司、兗礦智慧生態有限責任公司、未來能源、兗礦榆林精細化工有限公司（「精細化工」）、魯南化
工、兗礦濟寧化工裝備有限公司（「化工裝備」）、兗礦煤化供銷有限公司（「供銷公司」）、山東兗礦濟三電力有限公司（「濟三電力」）及內蒙古礦業的財務報表。
*公司自2023年10月31日後不再合併兗礦財司的財務報表；自2020年12月31日後不再合併原兗礦（海南）智慧物流科
技有限公司（現更名為山東能源（海南）智慧國際科技有限公司）的財務報表；自2020年不再合併濟南端信明禮財務
諮詢合夥企業（有限合夥）、鄒城兗礦北盛工貿有限公司的財務報表。
* 公司於報告期內完成了2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期自主行權以及相應股份過戶登記、2022年度
利潤分配之股票紅利派發和部分限制性股票回購註銷，截至2023年12月31日，公司總股本由4948703640股調整至7439370720股，每股收益等相關指標以發行在外的普通股加權平均數計算。報告期內公司派發了股票股利，並遵照新頒佈會計準則解釋調整了遞延所得稅會計處理方式，根據國際財務報告準則，公司對以前年度每股收益、每股淨資產等相關財務數據進行了追溯調整。
*2023年度每股股息為建議宣派之股息，詳情請參見本報告「第五節公司治理」之「利潤分配或資本公積金轉增預案」相關內容。
二零二三年年報9第二節公司簡介和主要財務指標
（二）資產及負債
單位：千元
12月31日
2023年2022年2021年2020年2019年
流動資產淨值-239844774662895-7329284-45023397-4052846
物業、機器及設備淨值11516029082430170752705896551622144995450總資產414317629310075169301959007273009258210760571總借款100187984761636621034000979229194465375491公司股東應佔股東權益8690156889852300686576605789475154119800
每股淨資產11.68元12.08元9.23元7.78元7.27元
淨資產回報率（%）20.4633.8524.6810.9117.35
（三）現金流量表摘要
單位：千元截至12月31日止年度
2023年2022年2021年2020年2019年
經營活動產生的現金淨額226155106187368929815724695879816411202現金與現金等值項目淨增加（減少）-8568732-239633023316286-5462167-4885829每股經營活動產生的現金
流量淨額3.04元8.32元4.01元0.94元2.21元
10兗礦能源集團股份有限公司第三節
董事長報告書李偉董事長
尊敬的各位股東：
我謹代表董事會向各位股東欣然呈報兗礦能源2023年度經營業績，並向大家報告2024年發展思路。
2023年，世界經濟形勢複雜嚴峻，能源市場急劇震盪。煤炭優勢產能加速釋放，國際供應形勢好轉、進口煤大幅增長，供需呈現偏寬鬆格局，價格仍保持在歷史較高水平。
一年來，面對宏觀經濟深度調整、市場波動下行等嚴峻挑戰，兗礦能源始終保持戰略定力，堅定發展信心，全力推動發展方式轉變、增量提質拓效，企業綜合實力、發展質量、品牌形象和行業影響力實現跨越提升，高質量發展落地有聲，紮實有力。2023年，公司榮獲「金牛獎最具投資價值百強企業」、上交所信息披露A級評價等榮譽；斬獲全國質量獎，成為中國屈指可數的三次獲獎企業；榮登《財富》中國上市公司500強第68位。為真誠回饋投資者，公司擬每
10股派發現金股利14.9元（含稅）並送紅股3股，分紅總額達到110.85億元，佔淨收益的62.3%。
二零二三年年報11第三節董事長報告書
一、經濟規模效益保持歷史高位。全年實現商品煤產量1.1億噸，穩居行業第一方陣。化工品產量789萬噸，創歷史新高。實現銷售收入1184億元，公司股東應佔本期淨收益178億元，盈利能力保持行業一流水平。總資產4143億元，淨資產回報率達到20.5%，規模當量、資產質量持續提升。
二、產業轉型升級邁出堅實步伐。堅定五大產業發展方向不動搖，科學規劃、精準施策，在行業變革浪潮中搶抓主動、贏得先機。礦業增量提質。加速智能化、綠色化發展，7對國家首批智能化示範礦井全部通過驗收；新建
59個智能化採掘工作面，智能開採佔比達到94%。收購魯西礦業、新疆能化，獲取內蒙古霍林河礦區一號井田探礦權，合計新增煤炭資源量266億噸。澳洲基地生產強勁恢復，境內境外協同效應充分釋放。高端化工新材料產業延鏈增值。未來能源油品產量突破100萬噸。魯南化工己內酰胺一體化項目單體試車，6萬噸╱年聚甲醛項目開工建設，產業鏈條加快向高附加值延伸。高端裝備製造產業塑成優勢。魯西智慧製造園區投入運營，液壓支架電液控系統、高性能輸送帶、智能輸送機等項目率先投產。收購德國沙爾夫公司，延伸井下採礦及輔助運輸設備產業鏈，成功搭建起歐洲高端裝備製造研發平台。智慧物流產業聚合增值。建成投運泰安港公鐵水聯運物流園，整合內部物流資產，鐵路、公路、港航、園區、平台「五位一體」發展格局初步成型，物流貨運能力達到3億噸╱年。新能源產業穩步起勢。統籌推進資源獲取與項目建設，省內開工建設一批分佈式光伏項目，省外有序推進陝蒙、新疆源網荷儲一體化等項目。
三、深化精益管理提升增盈水平。圍繞「管理提效、資產提質」，制定挖潛降本增效的針對性措施，全面提升精益管控水平。深挖內潛降本控費。制定實施預算控制、物資管理、控員提效等精準降本措施，主要產品單耗同比降低5%。拓展融資渠道，靈活運用融資工具，有序實施低息置換高息、長債置換短債，平均融資利率降至3.6%以下。智慧營銷提升效益。超前研判市場形勢變化，統籌優化佈局、產品、客戶、流向，確保效益最大化。充分挖掘產品增值空間，省內精煤銷量佔比達到53%。精益物供降低價格。發揮大宗物資集採平台和一體化採購優勢，大宗物資廠家直供率達到94%，採購價格同比下降5%。清倉利庫盤活存量。處置低效無效資產，加大修舊利廢，加快調節使用，減少庫存積壓，全年盤活資產14億元。
12兗礦能源集團股份有限公司第三節董事長報告書四、踐行社會責任擦亮品牌形象。強化安全生產標準化建設，安全水平保持行業領先。7座礦井入選《全國綠色礦山名錄》。加強煤炭供應體系建設，煤炭儲備能力達到400萬噸，全力保障能源安全穩定供應。綜合治理採煤塌陷地1.2萬畝，穩沉治理率達到100%。積極響應和落實聯合國可持續發展目標（SDGs目標），加大對教育、環保、社區關懷等領域投入，捐贈、公益項目總投入達到5049萬元。堅持把ESG管理融入企業治理各領域，覆蓋生產經營全過程，連續16年披露ESG報告，成為中國首家通過ESG管理體系認證企業，在CDP國際碳披露計劃中位列國內同行業第一名。
展望2024年，世界宏觀經濟仍面臨諸多風險挑戰，國際能源行業將加速變革轉型。中國長期向好的基本趨勢沒有改變，煤炭兜底保障作用依舊顯著。預計2024年煤炭供需總體保持平衡，價格維持中高位窄幅波動。化工品市場供需有所改善，仍將維持寬鬆格局。2024年，本集團綜合分析研判內外部環境，結合公司運營實際，計劃生產商品煤約
1.4億噸，生產化工品約800萬噸。
圍繞全年經營目標，本集團將重點採取以下措施。
一、做優做強核心主業，夯實永續發展堅實基礎。加快礦業、高端化工新材料兩大核心產業轉型升級，在優化佈局
結構、提升發展質效上加力提速，全面增強發展後勁。礦業發揮核心引領作用，加快增量崛起。陝蒙基地千方百計釋放產能、獲取資源、提升效益。澳洲基地強化生產運營管理，狠抓增產增量。山東基地精採細採，充填開採，確保穩產穩量。新疆基地精幹高效組織生產，加快手續辦理、項目建設。高端化工新材料產業發揮產業鏈優勢，增強產業鏈韌性，拓展「一頭多線」柔性生產，加快向高技術、高附加值拓展。高質量建設魯南化工、未來能源、榮信化工、榆林能化、新疆能化等5個高端精細化工園區，鞏固延伸醇基、氨基新材料產業鏈。
二零二三年年報13第三節董事長報告書
二、加速崛起新興產業，推動競爭優勢加快聚集。創新「資源+資本」發展模式，提升資源集約高效配置能力，不斷
塑造競爭新優勢。高端裝備製造產業做強魯西高端智慧製造園區，確保首批入園企業達產達效；持續引入優質企業、高端人才、領先技術，通過合資合作推動裝備製造產業提檔升級。大力提升高端液壓支架等優勢產品競爭力，實現國際市場輸出零突破。智慧物流產業建成投用曹傢伙場至牛家梁礦區等陝蒙鐵路專用線，適時收購物流關鍵節點項目，推動「烏榆臨」鐵路開工建設，建成泰安港公鐵水聯運物流園二期、濟三泗河口港，持續拓寬產品外運通道。整合魯西、新疆區域物流資源，推進與物流頭部企業戰略合作項目落地，實現平台拓寬、規模壯大。新能源產業推進自建和併購雙輪驅動，以產業投資帶動資源獲取，推進多能互補、源網荷儲發展，加快實現增量突破。
三、深化實施精益管理，提升增盈創效潛能效率。將精益管理全面貫穿生產經營全過程，深化開展「兩增三降四提升」活動。重點突出產品產量、達產達效項目「兩個增加」。優化石拉烏素、營盤壕等礦井生產組織、工作面設計和採煤工藝，盡快達產達效。加快重點增量項目建設，五彩灣四號露天礦年底前剝離見煤。堅決做到負債率、成本費用、資金佔用「三個降低」。強化融資接續管理，科學置換有息負債，合理壓降有息負債規模。強化全面預算管理，嚴格介質消耗管控，力爭主導產品單耗有效降低。實施精益物供，加大資產清查和清倉利庫力度，壓降存貨資金佔用10%，力爭採購降本2億元以上。穩步推動盈利能力、全員勞動生產率、科技研發投入、營業現金比率「四個提升」。優化產品結構、區域結構和用戶結構，實施「精煤+定制」戰略，穩步提升精煤產品佔比。動態優化人力資源配置，力爭全員勞動生產率保持行業先進水平。實施重大科技專項攻關，在高端精細化工、高端裝備製造研發等方面創新突破，培育一批高附加值、高科技的尖端產品。加大商業模式創新，優化資金流向，最大限度增加現金流入。
14兗礦能源集團股份有限公司第三節董事長報告書
四、開展價值創造行動，厚植高質量發展競爭優勢。堅持世界眼光、國際標準，深入開展對標一流價值創造行動，
全面提升發展質量和後勁。持續提升資源配置能力。大力推進外延式發展，瞄準境內外優勢項目，積極謀劃合資合作、戰略併購；分批次、分區域注入控股股東優質資產。持續提升價值管理能力。以提高上市公司質量為主線，強化規範治理、價值共享、高效溝通「三個支撐」，做實精強主業、資本運作、品牌提升、境外協同、工具運用「五大保障」，構建兗礦特色「135」價值管理機制，全面提升企業價值。持續提升品牌影響能力。開展全產業鏈質量提升行動，提高企業品牌附加值和品牌引領力。持之以恆做好ESG建設，切實履行社會責任，充分彰顯負責任上市公司良好風貌。
百舸爭流，奮楫者先；千帆競發，勇進者勝。2024年，本集團將深刻把握全球能源變革趨勢，聚焦綠色低碳高質量發展，全面深化改革創新，加快培育新質生產力，向「綠」而行、向「新」發力、向「智」轉型，一步一個腳印把企業戰略目標、發展藍圖變為美好現實，以優異成績為股東及利益相關方創造更多價值回報。
承董事會命
董事長：李偉中國，鄒城，2024年3月28日二零二三年年報15第四節董事會報告肖耀猛總經理
一、經營情況討論與分析業務概況
單位2023年2022年增減增減幅(%)
1.煤炭業務
商品煤產量千噸110020995281049210.54
商品煤銷量千噸102905103746-841-0.81
2.煤化工業務
化工產品產量千噸78916813107915.83
化工產品銷量千噸7134626287213.93
3.電力業務
發電量萬千瓦時84035183725230990.37
售電量萬千瓦時710722726428-15706-2.16
註：上表所示本集團商品煤主要包括動力煤、噴吹煤和焦煤。
公司2022年度報告披露的2023年自產煤銷量計劃為1.03億噸。2023年，本集團銷售自產商品煤9858萬噸。
16兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
二、報告期內公司所處行業情況
2023年中國煤炭優勢產能繼續釋放，國際供應形勢好轉、進口煤大幅增長，整體供需形勢呈現偏寬鬆格局，煤
炭價格保持歷史較高水平。煤化工行業市場供需同步增長，保持寬鬆格局，產品價格整體弱勢運行。
三、報告期內公司從事的業務情況
（一）主要業務
1.煤炭業務
本集團煤炭業務主要分佈在中國的山東省、陝西省、內蒙古自治區、新疆維吾爾自治區和澳大利亞；產品主要包括動力煤、噴吹煤和焦煤，適用於電力、冶金及化工等行業；產品主要銷往中國的華東、華南、華中、華北、西北等地區及日本、韓國、澳大利亞、泰國等國家。
2.煤化工業務
本集團煤化工業務主要分佈在中國的山東省、陝西省、內蒙古自治區和新疆維吾爾自治區；產品主
要包括甲醇、醋酸、醋酸乙酯、己內酰胺、石腦油、粗液體蠟等；產品主要銷往中國的華北、華
東、西北等地區。
（二）市場地位、競爭優勢及業績驅動因素
本集團是中國和澳大利亞主要的煤炭生產商、銷售商和貿易商之一，是華東地區最大煤炭生產商，國內動力煤龍頭企業，所屬兗煤澳洲是澳大利亞最大專營煤炭生產商。本集團擁有煤氣化、煤液化等多條完整煤化工產業鏈，擁有全國首套百萬噸級煤間接液化示範裝置，醋酸產能位居全國前列。
2023年，煤炭市場震盪波動，價格保持中高位運行。本集團堅定落實發展戰略，深化精益管理，針對性採
取佈局優化、項目併購等超常規舉措，產業發展取得顯著成效，經營業績保持歷史高位。
二零二三年年報17第四節董事會報告
四、報告期內核心競爭力分析一是企業規模實力雄厚。本集團資產分佈於山東、陝蒙、新疆、澳洲，煤炭原地資源量達到471億噸（JORC標準），位居行業前列。本集團擁有境內外四地上市平台，是中國國際化程度、資本市場利用效率最高的能源上市公司之一，位列2023年《財富》中國上市公司500強第68位。
二是主導產業優勢突出。報告期內，本集團堅持戰略引領，堅定五大產業發展方向，持續優化區域佈局和資源配置，築牢高質量發展產業基石。礦業高質高效發展，商品煤產量位居行業前列，新增煤炭資源量266億噸，做強高質量發展的產業支撐。智能礦山建設成效顯著，礦井智能開採佔比達到94%。高端化工新材料產業延鏈增值，己內酰胺節能減碳、聚甲醛增產擴能等項目加快推進，產業向延鏈補鏈、集群發展轉型。高端裝備製造產業建成運營魯西智慧製造園區，收購歐洲裝備製造公司搭建技術研發平台，技術、資源優勢加速聚集。智慧物流產業實施資源整合，完善「產銷儲配送」物流體系，貨運能力達到3億噸╱年。新能源產業堅持指標獲取和項目建設同步推進，分佈式光伏、源網荷儲一體化等項目加快推進。
三是國際化發展成效顯著。在海外佈局了一批規模大、品質優、競爭力強的礦產資源，在澳洲擁有8座生產礦井，煤炭原地資源量87億噸（JORC標準），商品煤年產量達到3887萬噸，成為澳大利亞最大專營煤炭生產商。
四是科技研發實力強勁。本集團擁有先進的煤氣化、液化技術，科技部重大攻關項目「4000噸級煤氣化示範裝置」國際領先。研製應用世界首套8.2米超大採高綜採裝備；建成全球功能最全、加載能力最大的五萬千牛液壓支架整架試驗台，填補國內超10米大型液壓支架加載試驗空白。擁有博士後科研工作站、煤礦智能開採研發中心等3個國家級研發平台，14個省部級研發平台，高新技術企業達到17家。
18兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
五、報告期內主要經營情況
（一）各業務分部經營情況
1.煤炭業務
(1)煤炭產量
2023年本集團生產商品煤11002萬噸，同比增加1049萬噸或10.5%。
2023年本集團商品煤產量如下表：
單位：千噸
項目2023年2022年增減增減幅(%)
一、公司2397824947-969-3.88
二、菏澤能化*2645168695956.88
三、魯西礦業2646–––
四、天池能源*1201108611510.59
五、未來能源1721817368-150-0.86
六、鄂爾多斯公司961411711-2097-17.91
七、昊盛煤業460142843177.40
八、內蒙古礦業38264090-264-6.45
九、新疆能化5427–––
十、兗煤澳洲3341229435397713.51
十一、兗煤國際5453492253110.79
合計110020995281049210.54
註：
*菏澤能化商品煤產量同比增加，主要是由於：報告期內礦井工作面生產條件較上年同期有所改善，商品煤產量同比增加。
*報告期內，兗州煤業山西能化有限公司將所持天池能源股權無償劃轉至兗礦能源，天池能源繼續管理運營天池煤礦。
(2)煤炭價格與銷售
2023年本集團銷售煤炭10291萬噸，同比減少84萬噸或0.8%。
二零二三年年報19第四節董事會報告
2023年本集團實現煤炭業務銷售收入891.44億元，同比減少367.00億元或29.2%，主要是由於：
煤炭銷售價格同比下降。
2023年本集團分煤種產、銷情況如下表：
2023年2022年
產量銷量銷售價格銷售收入產量銷量銷售價格銷售收入（千噸）（千噸）（元╱噸）（百萬元）（千噸）（千噸）（元╱噸）（百萬元）
一、公司2397822956909.062086824947250581134.3228424
1號精煤4504571419.016497297641733.281324
2號精煤767976361368.2210447806084921670.5914186
3號精煤248726251138.942990303837561438.245402
精煤小計10617107191314.221408711827130121607.2020912
經篩選原煤1336212237554.1767811312012046623.557512
二、菏澤能化264523341394.223254168615911957.543114
2號精煤197219891540.863065139015911957.543114
經篩選原煤673345548.51189296–––
三、魯西礦業264626581245.263310––––
洗精煤200220001508.753018––––
洗混煤644658444.25292––––
四、天池能源12011206558.9367410861086657.38714
經篩選原煤12011206558.9367410861086657.38714
五、未來能源1721811242598.1667251736811285796.238986
3號精煤20611719792.56136220522037949.191933
塊煤33323068791.32242839303760960.193610
經篩選原煤118266455454.582934113855489627.173443
六、鄂爾多斯公司96145900398.152349117119859602.845943
經篩選原煤96145900398.152349117119859602.845943
七、昊盛煤業46014607562.34259142844215772.183255
經篩選原煤46014607562.34259142844215772.183255
八、內蒙古礦業38263931521.21204940903946633.512500
經篩選原煤38263931521.21204940903946633.512500
九、新疆能化54275309165.72880––––
經篩選原煤54275309165.72880––––
十、兗煤澳洲33412331021063.733521229435292531647.2048185
半硬焦煤1601591708.092712372351463.28344
半軟焦煤245724341731.784216257825621783.794570
噴吹煤212421051675.453526192819162084.143993
動力煤2867128405957.562719924692245391600.5839277
十一、兗煤國際54535330830.014424492248801127.945504
動力煤54535330830.014424492248801127.945504
十二、貿易煤–43291572.666808–125731528.5519219
本集團總計110020102905866.2789144995281037461213.00125844
20兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
影響煤炭業務銷售收入變動因素分析如下表：
煤炭銷量煤炭銷售價格變化影響變化影響（百萬元）（百萬元）
公司-2384-5171
菏澤能化1455-1315
魯西礦業3310–
天池能源79-119
未來能源-34-2227
鄂爾多斯公司-2386-1208
昊盛煤業302-967
內蒙古礦業-9-441
新疆能化880–
兗煤澳洲6341-19314
兗煤國際508-1588
貿易煤-12602191
本集團煤炭產品銷售主要集中於中國、日本、韓國、澳大利亞、泰國等市場。
2023年本集團按地區分類的煤炭銷售情況如下表：
2023年2022年
銷量銷售收入銷量銷售收入（千噸）（百萬元）（千噸）（百萬元）
一、中國78606633777413882500華東地區40724390794366954463華南地區11044796325072399華中地區5138476461936699華北地區846558771443712948西北地區11814430757693736其他地區1422138715632255
二、日本8470127351028621961
三、韓國4386564141867036
四、澳大利亞4080228832141250
五、泰國3594174041181991
六、其他37693362780511105
七、本集團總計10290589144103746125844
本集團煤炭產品大部分銷往電力、冶金、化工、商貿等行業。
二零二三年年報21第四節董事會報告
2023年本集團按行業分類的煤炭銷售情況如下表：
2023年2022年
銷量銷售收入銷量銷售收入（千噸）（百萬元）（千噸）（百萬元）
一、電力59717448455035259502
二、冶金9334144661087517785
三、化工1087995951470616912
四、商貿20778184842210624615
五、其他2197175457077030
六、本集團總計10290589144103746125844
(3)煤炭銷售成本
2023年本集團煤炭業務銷售成本443.15億元，同比減少72.66億元或14.1%。
按經營主體分類的煤炭業務銷售成本情況如下表：
單位2023年2022年增減增減幅(%)
公司銷售成本總額百萬元974310822-1079-9.97
噸煤銷售成本元╱噸395.97405.23-9.26-2.29
菏澤能化銷售成本總額百萬元17551713422.47
噸煤銷售成本元╱噸752.09910.07-157.98-17.36
魯西礦業銷售成本總額百萬元2357–2357–
噸煤銷售成本元╱噸886.72–886.72–
天池能源銷售成本總額百萬元502510-8-1.48
噸煤銷售成本元╱噸416.29469.20-52.91-11.28
未來能源銷售成本總額百萬元32503417-167-4.88
噸煤銷售成本元╱噸234.87232.632.250.97
鄂爾多斯公司銷售成本總額百萬元22172389-172-7.21
噸煤銷售成本元╱噸290.07242.3247.7519.71
昊盛煤業銷售成本總額百萬元20332131-99-4.63
噸煤銷售成本元╱噸441.27505.62-64.35-12.73
內蒙古礦業銷售成本總額百萬元1647125439231.29
噸煤銷售成本元╱噸418.87317.86101.0131.78
新疆能化銷售成本總額百萬元759–759–
噸煤銷售成本元╱噸142.98–142.98–
兗煤澳洲銷售成本總額百萬元1549613160233717.75
噸煤銷售成本元╱噸468.13449.8718.274.06
兗煤國際銷售成本總額百萬元1889164424614.94
噸煤銷售成本元╱噸354.42336.8417.585.22
貿易煤銷售成本總額百萬元672218730-12009-64.11
噸煤銷售成本元╱噸1552.641489.6962.954.23
內蒙古礦業銷售成本變動原因說明：*加大對新工作面投入，影響噸煤成本同比增加38.41元；
*稅金及附加同比增加，影響噸煤成本同比增加28.02元；*計提折舊影響噸煤成本同比增加
38.03元。
22兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
2.煤化工業務
2023年本集團煤化工業務經營情況如下表：
2023年2022年
產量銷量銷售收入銷售成本產量銷量銷售收入銷售成本（千噸）（千噸）（百萬元）（百萬元）（千噸）（千噸）（百萬元）（百萬元）甲醇37383673669563083379338068856540醋酸113973820571758103671224531895醋酸乙酯4234262421232936836422922066己內酰胺2972973224313727327330672846
聚甲醛*747477662474741124658
粗液體蠟*16214699535924225217101255
柴油*277269180010531581541144737
石腦油*256254169712128481530420乙二醇3603911332109231132112521135
尿素173169314218––––其他9916973654327388965238153534合計789171342496521360681362622427321085
註：
*聚甲醛銷售收入同比減少，主要是由於：銷售價格同比降低。
*粗液體蠟、柴油、石腦油產量、銷量、收入、成本變動同比增減變動，主要是由於：陝西未來能源化工有限公司積極應對市場環境變化，進行柔性生產，不斷優化產品結構，影響其化工產品產量、銷量、收入、成本變動。
3.電力業務
2023年本集團電力業務經營情況如下：
2023年2022年
發電量售電量銷售收入銷售成本發電量售電量銷售收入銷售成本（萬千瓦時）（萬千瓦時）（百萬元）（百萬元）（萬千瓦時）（萬千瓦時）（百萬元）（百萬元）
一、濟三電力*148645128226539406149911133313563423
二、菏澤能化152175135961538448155843140969579439
三、魯南化工*33170251678874368943081211246
四、榆林能化1936917074424219971163893939
五、未來能源111659396361121441055273583996134
六、內蒙古礦業3753333646571269123936910736910613341156合計8403517107222589235483725272642827242238
二零二三年年報23第四節董事會報告
註：
*濟三電力是指山東兗礦濟三電力有限公司。
*魯南化工電力業務銷售成本同比增加，主要是由於：報告期內發電機組檢修，影響成本同比增加。
（二）主營業務分析
1.損益表及現金流量表相關科目變動分析表
單位：百萬元幣種：人民幣
科目本期數上年同期數變動比例(%)
銷售收入118434154602-23.39
銷售成本6971076528-8.91
銷售、一般及行政費用1507919718-23.53
經營活動產生的現金淨額2261661874-63.45
投資活動動用的現金淨額-29315-15171–
融資活動動用的現金淨額-1869-49099–
銷售收入變動原因說明：煤炭業務收入同比減少367.00億元。
經營活動產生的現金淨額變動原因說明：煤炭業務銷售價格同比下降，影響經營活動產生的現金淨額同比減少。
投資活動動用的現金淨額變動原因說明：支付收購子公司價款同比增加152.34億元。
融資活動動用的現金淨額變動原因說明：*貸款所得款項同比增加541.23億元；*償還貸款同比增
加160.80億元。
本期公司業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明不適用。
24兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
2.收入和成本分析
(1).主營業務分行業、分產品、分地區、分銷售模式情況
單位：百萬元幣種：人民幣主營業務分行業情況銷售收入銷售成本毛利率比上年增減比上年增減比上年增減
分行業銷售收入銷售成本毛利率(%)(%)(%)(%)
1.煤炭業務891444431550.29-29.16-14.09減少8.72個百分點
其中：自產煤業務823363759354.34-22.7814.44減少14.85個百分點
貿易煤業務680867221.27-64.58-64.11減少1.27個百分點
2.煤化工業務249652136014.442.851.30增加1.31個百分點
3.電力業務258923549.08-4.964.50減少8.23個百分點
4.其他業務173316812.98-1.644.46減少5.67個百分點
二零二三年年報25第四節董事會報告主營業務分產品情況銷售收入銷售成本毛利率比上年增減比上年增減比上年增減
分產品銷售收入銷售成本毛利率(%)(%)(%)(%)
1.煤炭業務891444431550.29-29.16-14.09減少8.72個百分點
其中：自產煤業務823363759354.34-22.7814.44減少14.85個百分點
貿易煤業務680867221.27-64.58-64.11減少1.27個百分點
2.煤化工業務249652136014.442.851.30增加1.31個百分點
3.電力業務258923549.08-4.964.50減少8.23個百分點
4.其他業務173316812.98-1.644.46減少5.67個百分點
主營業務分地區情況銷售收入銷售成本毛利率比上年增減比上年增減比上年增減
分地區銷售收入銷售成本毛利率(%)(%)(%)(%)
國內779205154833.85-22.11-15.29減少5.33個百分點
國外405101816255.17-25.7515.87減少16.10個百分點
26兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
主營業務分銷售模式情況銷售收入銷售成本毛利率比上年增減比上年增減比上年增減
銷售模式銷售收入銷售成本毛利率(%)(%)(%)(%)
直銷1184306971041.14-23.40-8.91減少9.36個百分點
主營業務分行業、分產品、分地區、分銷售模式情況的說明
上述各業務分部間銷售詳情請見按中國會計準則編製的財務報表附註「其他重要事項—分部信息」。
(2).產銷量情況分析表生產量比銷售量比庫存量比主要產品單位生產量銷售量庫存量上年增減上年增減上年增減
(%)(%)(%)
自產商品煤千噸11002098576639310.548.1243.73
甲醇千噸373836736610.628.69-46.83
乙二醇千噸3603911815.8721.87-63.47
醋酸千噸1139738510.003.774.60
醋酸乙酯千噸423426415.0417.14-42.29
聚甲醛千噸74741-0.090.1610.00
己內酰胺千噸29729728.768.72-7.50
粗液體蠟千噸16214613-32.99-42.10–
柴油千噸277269975.7875.03131.85
石腦油千噸2562545204.74214.4463.00
尿素千噸1731691–––產銷量情況說明
主要產品的產銷量變動詳情請見本節之「各業務分部經營情況」相關內容。
二零二三年年報27第四節董事會報告
(3).重大採購合同、重大銷售合同的履行情況不適用。
(4).成本分析表
單位：百萬元分行業情況本期金額本期佔總上年同期佔較上年同期成本比例上年同期總成本比例變動比例
成本構成項目本期金額(%)金額(%)(%)
一、自產煤成本37593100.0032851100.0014.44
1.材料503913.40428013.0317.73
2.工資及僱員福利874523.26836925.484.48
3.電力15164.0310873.3139.49
4.折舊452312.03332010.1136.22
5.塌陷費20035.3321536.55-6.95
6.修理費25846.8719375.9033.39
7.採礦權攤銷22986.1117975.4727.89
8.銷售稅金及附加424711.30501715.27-15.34
9.其他支出663817.66489014.8935.75
二、貿易煤成本6722–18730–-64.11
三、合計44315–51581–-14.09成本分析其他情況說明
因煤炭業務銷售成本佔本集團主營業務成本（其他業務基本為貿易業務）的63.6%，故上表所列分行業成本構成僅為報告期內本集團煤炭業務銷售成本的構成。
(5).報告期主要子公司股權變動導致合併範圍變化
有關合併範圍變化詳情請見按中國會計準則編製的財務報表附註「合併範圍的變更」相關內容。
28兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
(6).公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況不適用。
(7).主要銷售客戶及主要供應商情況（數據按中國會計準則填列）
A. 公司主要銷售客戶情況
最大客戶銷售額104.58億元，佔年度銷售總額8.3%；前五名客戶銷售額225.68億元，佔年度銷售總額18.0%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額152.45億元，佔年度銷售總額
12.1%。
報告期內向單個客戶的銷售比例超過總額的50%、前5名客戶中存在新增客戶的或嚴重依賴於少數客戶的情形
單位：億元幣種：人民幣佔年度銷售
序號客戶名稱銷售額總額比例(%)情形
1山東能源集團煤炭營銷有限公司104.588.3新增
2新汶礦業集團有限責任公司47.873.8新增
3新日本制鐵株式會社24.371.9新增
4台灣電力公司21.671.7新增
註：魯西礦業2023年根據簽訂的銷售合同，通過山東能源集團煤炭營銷有限公司和新汶礦業集團有限責任公司對外銷售煤炭產品，2024年已自行對外銷售煤炭產品。
二零二三年年報29第四節董事會報告
B. 公司主要供應商情況
最大供應商採購額26.73億元，佔年度採購總額8.6%；前五名供應商採購額64.57億元，佔年度採購總額20.8%；其中前五名供應商採購額中關聯方採購額0億元，佔年度採購總額
0%。
報告期內向單個供應商的採購比例超過總額的50%、前5名供應商中存在新增供應商的或嚴重依賴於少數供應商的情形
單位：億元幣種：人民幣佔年度採購
序號供應商名稱採購額總額比例(%)情形
1紐卡斯爾煤發基建集團12.714.1新增
2陝西中太能源投資有限公司8.672.8新增
3內蒙古伊泰煤炭股份有限公司8.422.7新增
4韋斯特拉克有限公司8.042.6新增
其他說明
*最大客戶、前五大客戶和最大供應商、前五大供應商為本集團主營業務自產商品的相關客戶和供應商。
*上述客戶及供應商均為穩定運營的境內外公司。本集團設有專業機構，對客戶及供應商進行資質審查、授信管理等動態監測及調整，以防範風險。
3.費用
費用變動分析詳情請見本節「損益表及現金流量表相關科目變動分析表」相關內容。
30兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
4.研發投入
(1).研發投入情況表
單位：百萬元本期費用化研發投入2907本期資本化研發投入0研發投入合計2907
研發投入總額佔銷售收入比例(%)1.94
研發投入資本化的比重(%)0
(2).研發人員情況表公司研發人員的數量4495
研發人員數量佔公司總人數的比例(%)5.67研發人員學歷結構學歷結構類別學歷結構人數博士研究生4碩士研究生237本科3308專科707高中及以下239研發人員年齡結構年齡結構類別年齡結構人數
30歲以下（不含30歲）531
30-40歲（含30歲，不含40歲）1835
40-50歲（含40歲，不含50歲）1715
50-60歲（含50歲，不含60歲）413
60歲及以上1
二零二三年年報31第四節董事會報告
(3).情況說明
兗礦能源牢固樹立「科技是第一生產力」理念，加快推動以「搶佔戰略先機、帶動產業突破、解決生產難題」為中心的重大科技攻關，全面提升自主創新能力，掌握一批關鍵核心技術，不斷增強產業競爭優勢，為加快建設國際一流、可持續發展的清潔能源引領示範企業提供堅強支撐，建有國家企業技術中心、博士後科研工作站、煤礦智能開採研發中心等3個國家級研發平台，擁有高新技術企業17家。2023年本集團獲得授權專利276件，其中發明58件，實用新型204件，外觀設計14件；取得軟件著作權19項；獲得省部級科技獎勵48項。
(4).研發人員構成發生重大變化的原因及對公司未來發展的影響不適用。
5.現金流
現金流變動分析詳情請見本節「損益表及現金流量表相關科目變動分析表」相關內容。
資金來源和運用
2023年本集團的資金來源主要是營業現金收入、發行債券及銀行貸款。資金主要用於經營業務支出，購置物業、機器及設備，支付股東股息，償還銀行貸款，支付收購資產和股權價款等。
2023年本集團用於物業、機器及設備的資本性支出為181.23億元。
（三）非主營業務導致利潤重大變化的說明（按中國會計準則填列）不適用。
32兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
（四）資產、負債情況分析
1.資產及負債狀況
單位：百萬元本期期末數上期期末數本期期末金額佔總資產的佔總資產的較上期期末項目名稱本期期末數比例上期期末數比例變動比例情況說明
(%)(%)(%)
預付賬款及其他應收款364928.81192086.1989.98*山能財司發放的貸款及墊
款比年初增加77.29億元；
*土地塌陷、復原、重整及
環保支出比年初增加70.65億元。
長期應收款，一年內到期22790.5545911.48-50.35報告期內山能財司收回一年內到期的對外貸款19.50億元。
無形資產11607628.027260523.4259.87報告期公司合併魯西礦業、
新疆能化財務報表，影響無形資產比年初增加434.71億元。
物業、機器及設備11516027.808243026.5839.71報告期公司合併魯西礦業、
新疆能化財務報表，影響物業、機器及設備比年初增加
327.30億元。
使用權資產58671.4237581.2156.10報告期內合併山東能源大廈
上海有限公司財務報表，影響使用權資產比年初增加
21.08億元。
長期應收款，一年以上55661.3430891.0080.17兗礦租賃應收融資租賃款比到期年初增加。
二零二三年年報33第四節董事會報告本期期末數上期期末數本期期末金額佔總資產的佔總資產的較上期期末項目名稱本期期末數比例上期期末數比例變動比例情況說明
(%)(%)(%)
遞延稅項資產47461.1535081.1335.29報告期公司合併魯西礦業、
新疆能化財務報表，影響遞延稅項資產比年初增加。
其他應付款及預提費用5940514.34216937.00173.85*應支付收購子公司價款比
年初增加110.72億元；*山能財司吸收的存款比年初增
加150.12億元。
應付母公司及其子公司53991.3033311.0762.11報告期公司合併魯西礦業、
款項新疆能化財務報表，影響應付母公司及其子公司款項
20.69億元。
借款，一年內到期241085.82153504.9557.05*報告期公司合併魯西礦業、新疆能化財務報表，影響借款，一年內到期比年初增加25.82億元；*一年內到
期65.00億元債券重分類至借款，一年內到期。
應交稅金26230.63100723.25-73.96本集團應交企業所得稅比年
初減少80.09億元。
預提土地塌陷，復原，134703.2591892.9646.58報告期公司合併魯西礦業、重整及環保費用新疆能化財務報表，影響預提土地塌陷，復原，重整及環保費用比年初增加40.38億元。
34兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
本期期末數上期期末數本期期末金額佔總資產的佔總資產的較上期期末項目名稱本期期末數比例上期期末數比例變動比例情況說明
(%)(%)(%)
撥備61021.477760.25686.03報告期公司合併魯西礦業、
新疆能化財務報表，影響員工離職後福利及辭退福利比
年初增加53.17億元。
長期應付款，一年以上67331.6350321.6233.80報告期公司合併魯西礦業、到期新疆能化財務報表，影響採礦權比年初增加10.94億元。
遞延稅款負債212065.12109373.5393.90報告期公司合併魯西礦業、
新疆能化財務報表，影響應支付遞延稅項負債比年初增
加102.69億元。
股本74391.8049491.6050.33報告期內公司完成了2022年度利潤分配之股票紅利派發，股本比年初增加。
其他說明
(1)資本負債比率
截至2023年12月31日，股東應佔股東權益為869.02億元，總借款為1001.88億元，資本負債比率（等於總借款除以股東應佔股東權益）為115.3%。
有關總借款詳情請見按國際財務報告準則編製的財務報告附註「借款」。
二零二三年年報35第四節董事會報告
(2)或有負債
有關或有負債詳情請見按國際財務報告準則編製的財務報表附註「或有負債」。
(3)資產抵押
有關資產抵押詳情請見按中國會計準則編製的財務報表附註「合併財務報表項目註釋—所有權
或使用權受到限制的資產」。
2.境外資產情況（數據按中國會計準則填列）
(1)資產規模
截至2023年12月31日，本集團境外資產711.67億元，佔總資產的比例為20.1%。
(2)境外資產佔比較高的相關說明
單位：百萬元幣種：人民幣本報告期本報告期境外資產名稱形成原因運營模式銷售收入淨利潤兗煤澳洲出資設立自營367528697兗煤國際出資設立自營45451427
3.截至報告期末主要資產受限情況（按中國會計準則填列）
截至2023年末，本集團受限資產金額為977.13億元，主要是貨幣資金、應收款項融資及取得借款而抵押的相關資產。詳情請見按中國會計準則編製的財務報告附註「合併財務報表主要項目註釋—所有權或使用權受到限制的資產」。
4.其他說明不適用。
36兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
（五）行業經營性信息分析
2023年度，本集團煤炭業務主要經營情況詳情請見本節之「各業務分部經營情況」的相關內容。
1.煤炭儲量情況
中國國家標準* JORC規範*主要礦區地理位置主要煤種資源量證實儲量可信儲量原地資源量可採儲量（百萬噸）（百萬噸）（百萬噸）（百萬噸）（百萬噸）
公司所屬煤礦*山東省濟寧市、動力煤41432881401808260內蒙古通遼市
菏澤能化所屬煤礦山東省菏澤市1/3焦煤64616310616381
魯西礦業所屬煤礦山東省菏澤市1/3焦煤、動力煤37884763841822211天池能源所屬煤礦山西省和順縣動力煤10333154520未來能源所屬煤礦陝西省榆林市動力煤1611632226943478鄂爾多斯公司所屬煤礦內蒙古鄂爾多斯市動力煤49219636307205昊盛煤業所屬煤礦內蒙古鄂爾多斯市動力煤2310679386729570
內蒙古礦業所屬礦區*內蒙古鄂爾多斯市動力煤6430103944761131415
新疆能化所屬礦區新疆伊犁州、動力煤272851356987264181349昌吉州
境內礦井煤炭儲量小計––4680748622728383494588
兗煤澳洲所屬煤礦昆士蘭州及新南噴吹煤、動力煤、///72071440
威爾士州半軟焦煤、半硬焦煤
兗煤國際所屬煤礦昆士蘭州及噴吹煤、動力煤///1541130西澳大利亞州
境內礦井煤炭儲量小計––///87481570
合計––4680748622728470976158
二零二三年年報37第四節董事會報告
註：
* 按照《固體礦產資源儲量分類》（中華人民共和國國家標準GB/T17766-2020），資源量：經礦產資源勘查查明並經概略研究，預期可經濟開採的固體礦產資源，其數量、品位或質量是依據地質信息、地質認識及相關技術要求而估算的。證實儲量：經過預可行性研究、可行性研究或與之相當的技術經濟評價，基於探明資源量而估算的儲量。可信儲量：經過預可行性研究、可行性研究或與之相當的技術經濟評價，基於控制的資源量而估算的儲量；或某些轉換因素尚存在不確定性時，基於探明資源量而估算的儲量。
* 按照香港聯交所要求，本集團統一對中國境內所屬煤礦依據JORC規範進行了資源儲量評估。
原地資源量、可採儲量均為截至2023年12月31日各煤礦按100%權益和JORC規範估算。其中：中國境內煤礦原地資源量、可採儲量引用自約翰T·博德公司於2024年3月出具的合資格人士報告；境外煤礦原地資源
量、可採儲量引用自境外附屬公司委任的合資格人士出具的報告。
*內蒙古礦業除營盤壕煤礦外，還持有劉三圪旦井田、嘎魯圖井田的探礦權，截至2023年12月31日，劉三圪旦井田、嘎魯圖井田中國國家標準下資源量合計約為41.73億噸；JORC規範下原地資源量合計約為42.62億噸。
*2023年12月8日，公司競拍獲得霍林河一號井田探礦權。截至2023年12月31日，霍林河一號井田中國國家標準下資源量約為10.41億噸；JORC規範下原地資源量約為10.28億噸。
*兗煤澳洲及兗煤國際所屬煤礦未進行中國國家標準資源儲量評估。
2.其他說明
(1)報告期內煤炭勘探、開發及開採情況
2023年，本集團煤炭勘探支出9460千元，主要是：澳洲莫拉本煤礦、普力瑪煤礦開採優化支出
和兗煤國際勘探支出；煤炭開發及開採相關的資本性支出約83.01億元，主要是現有礦井的固定資產開支投入及萬福煤礦、兗煤澳洲和兗煤國際所屬煤礦的開發及開採費用。
38兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
(2)重大煤礦建設項目
截至本報告期末，本集團重大煤礦建設項目的進展情況如下：
截至報告設計產能期末投資額
序號項目名稱（萬噸╱年）（億元）建設進度
1萬福煤礦18058.28計劃2024年投產
2五彩灣四號煤礦10000.67計劃2025年投產
合計118058.95—
（六）投資狀況分析（按中國會計準則填列）對外股權投資總體分析不適用。
二零二三年年報39第四節董事會報告
40兗礦能源集團股份有限公司
1.重大的股權投資
單位：億元幣種：人民幣標的是否主營投資報表科目合作方投資期限預計收益本期損益披露日期
被投資公司名稱主要業務業務投資方式投資金額持股比例是否並表（如適用）資金來源（如適用）（如有）截至資產負債表日的進展情況（如有）影響是否涉訴（如有）披露索引（如有）
魯西礦業主要從事煤炭開採，否收購183.1951%是長期股權投資自有資金––已完成股權交割及工商變更程序–16.27否2023-4-28有關詳情請見本報告「第七節重要事項」煤炭洗選，煤炭及製品之重大關聯╱關連交易相關內容。
銷售等業務
新疆能化主要從事煤炭開採，否收購81.1251%是長期股權投資自有資金––已完成股權交割及工商變更程序–4.26否2023-4-28有關詳情請見本報告「第七節重要事項」煤炭洗選，化工產品之重大關聯╱關連交易相關內容。
生產，煤炭及製品銷售等業務
合計///264.31///////–20.53///
註：上表「本期損益影響」為被投資單位100%權益的合併報表淨利潤數據。
2.重大的非股權投資不適用。第四節董事會報告
3.以公允價值計量的金融資產
單位：千元幣種：人民幣本期公允計入權益的
價值變動累計公允本期計提本期本期出售╱資產類別期初數損益價值變動的減值購買金額贖回金額其他變動期末數
股票866-200-74––––592
信託產品70520––––––70520
衍生工具31329––––31329––
其他168987542886-145––10911-652281656478
合計179259042686-219––42240-652281727590證券投資情況
單位：千元幣種：人民幣本期公允計入權益的最初期初價值變動累計公允本期本期本期期末會計證券品種證券代碼證券簡稱投資成本資金來源賬面價值損益價值變動購買金額出售金額投資損益賬面價值核算科目
股票601777力帆科技–債務重組425-200––––225交易性金融資產
股票601008連雲港89貨幣資金440–-74–––366其他權益工具投資
基金 4968 紅土創新貨幣B 5000 貨幣資金 1012 -12 – – 1000 – – 交易性金融資產
信託產品–建信信託－43731債務重組70520–––––70520其他權益彩蝶6號財產權工具投資信託計劃
合計//48820/72396-212-74100071110/
二零二三年年報41第四節董事會報告證券投資情況的說明不適用。
私募基金投資情況不適用。
衍生品投資情況不適用。
4.報告期內重大資產重組整合的具體進展情況不適用。
（七）重大資產和股權出售不適用。
（八）主要控股參股公司分析（按中國會計準則填列）
1.主要控股公司
(1)對本集團歸屬於上市公司淨利潤影響較大的控股公司請見下表：
單位：百萬元
2023年12月31日
公司名稱註冊資本總資產淨資產2023年淨利潤未來能源540031394248415650兗煤澳洲6027百萬澳元54279409418697
註：本集團主要控股子公司的主要業務、主要財務指標等相關資料請見按中國會計準則編製的財務報表
附註「在其他主體中的權益—在子公司中的權益」。
42兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
(2)本年度經營業績同比出現大幅波動的主要控股公司如下：
兗煤澳洲
2023年兗煤澳洲實現淨利潤86.97億元，同比減少80.42億元或48.0%，主要是由於：煤炭產品銷
售價格同比下降。
2.主要參股公司
本集團主要參股公司的主要業務、主要財務指標等相關資料請見按中國會計準則編製的財務報表附
註「在其他主體中的權益—在合營企業或聯營企業中的權益」。
（九）公司控制的結構化主體情況不適用。
六、公司關於公司未來發展的討論與分析（數據按中國會計準則填列）
（一）行業格局和趨勢
有關行業競爭格局和趨勢詳情請見本年報「第三節董事長報告書」的相關內容。
（二）公司發展戰略
全球能源格局發生深刻變化，公司順應能源發展趨勢，全面審視未來發展，於2021年12月1日第八屆董事
會第十八次會議審議通過《發展戰略綱要》，對「雙碳」目標下的低碳轉型路徑，以及未來5-10年產業佈局做
出綱領性規劃，明確建設國際一流、可持續發展的清潔能源引領示範企業的企業願景，規劃發展礦業、高端化工新材料、新能源、高端裝備製造、智慧物流「五大主導產業」，全力打造新技術、新產業、新業態、新模式，加快向高質高效、綠色低碳的新型能源集團轉變。公司主要產業發展定位及目標為：
二零二三年年報43第四節董事會報告
1.礦業：智能高效，做優做強。煤炭產量規模達到3億噸╱年，建成8座以上千萬噸級綠色智能礦山。
在現有多種非煤礦產資產的基礎上，拓展鉬、金、銅、鐵、鉀等礦產領域，實現由單一煤炭開採向多礦種開發轉型。
2.高端化工新材料產業：延鏈強鏈，價值提升。按照高端綠色低碳發展方向，延伸現有化工產業鏈，
建設化工新材料研發生產基地。化工品年產量2000萬噸以上，其中化工新材料和高端化工品佔比超過70%。
3.新能源產業：戰略優先，加快發展。推進風電、光伏及配套儲能等新能源產業項目開發建設，新能
源發電裝機規模達到1000萬千瓦以上。
4.高端裝備製造產業：重點突破，專精特新。在現有裝備製造產業基礎上，專注發展高端煤機製造等
傳統優勢產品，拓展風機等新能源裝備製造，培育中高端系列產品。
5.智慧物流產業：數字驅動，協同增效。統籌產品、用戶、第三方服務商，構建智慧化物流體系。
有關本集團發展戰略詳情請見日期為2021年12月15日的董事會決議公告，該等資料載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。2023年發展戰略規劃進展情況詳情請見本年報「第三節董事長報告書」相關內容。
（三）經營計劃
有關本集團經營計劃詳情請見本年報「第三節董事長報告書」相關內容。
相關經營計劃不構成公司對投資者的業績承諾，請投資者保持足夠的風險意識，並且理解經營計劃和業績承諾之間的差異。
（四）資本開支計劃
預計2024年本集團資本性支出為197.02億元，資金來源主要是本集團自有資金、銀行貸款和發行債券等。
44兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
本集團2023年及預計2024年資本性支出情況（依照經營主體劃分）如下表：
單位：億元
2024年計劃2023年主要項目
公司46.9375.45礦井裝備升級、數據中心、智慧製造園區、
維簡、安全等投入
東華重工3.391.05項目建設等投入
鐵路物流公司3.644.00鐵路線項目等投入
菏澤能化14.862.09萬福煤礦建設項目等投入
魯西礦業8.0822.83礦井裝備升級、配套設施、智能化、維簡、安全等投入
魯南化工7.8612.51己內酰胺及配套項目、聚甲醛項目等投入
未來能源7.953.18煤礦配套設施以及高溫費托制化學品相關項目等投入
鄂爾多斯公司7.894.36化工項目等投入
昊盛煤業2.571.90礦井煤層開採等投入
內蒙古礦業2.362.46礦權前期工作及技改等投入
新疆能化43.4410.41五彩灣露天礦及配套設施、烯烴及三聚氰胺等化工項目建設等投入
兗煤澳洲35.3424.25維簡、安全環保、勘探等投入
兗煤國際8.4112.30泰安港公鐵水聯運物流園項目及維簡、安全環保等投入
其他子公司4.304.43–
合計197.02181.23–
二零二三年年報45第四節董事會報告
本集團2023年及預計2024年資本性支出情況（依照資金用途劃分）如下表：
單位：億元
2024年計劃2023年
基建項目79.582.28
煤炭礦井基建47.9448.94
化工項目基建18.118.32
物流和儲配項目基建8.79.83
其他基建4.755.19
維持簡單再生產101.6482.35
安全生產計劃支出12.8413.54
科技開發計劃2.08–
技改計劃0.963.06
合計197.02181.23
本集團目前擁有較充裕的現金和暢通融資渠道，預計能夠滿足營運和發展的需要。
（五）可能面對的風險安全管理風險
本集團業務板塊中「煤炭開採、煤化工」均屬於高危行業，安全生產的不確定性因素比較複雜，易產生安全管理風險。
應對措施：完善雙重預防信息系統，健全完善重大安全隱患匯報、治理、驗收等管控流程，全面深入開展煤炭、煤化工隱蔽致災治理工作。
環境保護風險
國家環保政策趨嚴，全社會對環保重視程度不斷提高，使本集團面臨更為嚴格的環保約束。我國向世界作出實現「碳達峰、碳中和」的莊嚴承諾，對公司煤炭業務的經營發展帶來重大影響。
46兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
應對措施：本集團將嚴格落實環保法規要求，積極推進設施升級改造，提升設施運行管理水平，確保污染物達標排放。實施戰略轉型，積極推動傳統產業轉型和新興產業崛起，走綠色低碳發展的道路。推動煤炭高效清潔利用，繼續發揮煤炭在能源結構中的壓艙石作用。
匯率風險
作為國際化跨國公司，本集團的境外投資、境外融資、國際貿易等業務均受匯率波動影響，對本集團的經營業績和發展戰略帶來諸多不確定性。
應對措施：加強匯率走勢研判，綜合運用多種金融工具降低匯率波動風險。根據交易貨幣匯率變動趨勢，在交易合同中訂立適當的保值條款。靈活運用外匯衍生產品工具，簽訂遠期外匯交易合同，鎖定匯率波動。
地緣政治風險
本集團業務跨越不同地域與國家，境外業務會受當地政府政策、經濟及國際關係變化等因素影響。若這些因素出現任何重大不利變化，則本集團業務、財務狀況及經營業績將可能會受到不利影響。
應對措施：一是密切關注國際動態，加強對業務所在地政治、經濟等發展形勢的分析，及時識別和預判境外業務可能面臨的地緣政治風險，並制定應對策略。二是繼續堅持屬地化策略，遵守所在地法律法規，積極融入所在地經濟社會發展。
（六）其他
1.匯率變動影響
匯率變動對本集團的影響主要體現在：
(1)本集團煤炭境外銷售分別以美元、澳元計價，對境外煤炭銷售收入產生影響；
(2)對外幣存、貸款的匯兌損益產生影響；
(3)對本集團進口設備和配件的成本產生影響。
二零二三年年報47第四節董事會報告
受匯率變動影響，報告期內本集團產生賬面匯兌收益0.85億元。
為管理預期銷售收入的外幣風險，兗煤澳洲與銀行簽訂了外匯套期保值合約。
為對沖匯率波動造成的美元債務匯兌損益，兗煤澳洲、兗煤國際對美元債務採用會計方法進行了套期保值，有效規避了匯率波動對當期損益的影響。當前，兗煤澳洲美元貸款已全額結清，但根據會計自然套保規則，提前償貸帶來的匯兌損益將仍在貸款到期日進行確認，對未來會計年度產生非現金影響。
除上述披露外，本集團在本報告期內並未對其他外匯採取套期保值措施，並未就人民幣與外幣之間的匯率加以對沖。
2.稅項
2023年度，除部分中國境內子公司享受所得稅優惠政策，就應課稅利潤繳納15%的所得稅外，本公
司及其他中國境內的子公司須就應課稅利潤繳納25%的所得稅；兗煤澳洲須就應課稅利潤繳納30%的
所得稅；兗煤國際須就應課稅利潤繳納16.5%的所得稅。
中國境內子公司有關所得稅優惠政策和稅率詳情請見按中國會計準則編製的財務報表附註「稅收優惠」。
3.職工退休金計劃
有關職工退休金計劃的詳情請見按國際財務報告準則編製的財務報表附註「退休福利」。
4.儲備
有關本年度的儲備變動情況及於2023年12月31日之可分配儲備情況請見按國際財務報告準則編製的
財務報表附註「股東權益」。
5.捐款
本集團於2023年度的捐款支出為50486千元。
48兗礦能源集團股份有限公司第四節董事會報告
6.環境政策和表現
請見本年報「第六節環境與社會責任」有關內容。
7.遵守法律法規情況
公司深悉遵守法律、法規及規則要求的重要性，且已建立較為成熟的制度以確保持續遵守適用的法律、法規及規則。於報告期內，盡公司所知，公司所有重大事項均遵守了適用的法律、法規及規則，包括但不限於《中華人民共和國安全生產法》《中華人民共和國職業病防治法》等在公司主營業務中對公司營運有重大意義或影響的法律及法規。公司作為於上交所及香港聯交所上市的公司，於報告期內，亦遵守了上市地上市規則。
8.報告期後的重大事項
請見本年報「第七節重要事項」之「其他對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明」有關內容。
七、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因，未按準則披露的情況和原因說明不適用。
二零二三年年報49第五節公司治理
一、公司治理相關情況說明
公司密切關注證券市場規範化、法治化進程，根據自身情況主動完善法人治理結構。報告期內，公司進一步強化公司治理，根據《上市公司獨立董事管理辦法》等最新法律法規和監管規則，制定了《獨立董事專門會議工作細則》《股權投資管理辦法》《黨委會、股東大會、董事會、總經理辦公會決策事項流程表》等制度；修訂完善了
《公司章程》《黨委會議事規則》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《監事會議事規則》《總經理辦公會議事規則》《審計委員會工作細則》《薪酬委員會工作細則》《可持續發展委員會工作細則》《獨立董事工作制度》《董事會秘書工作制度》等基本治理制度，健全以《公司章程》為核心的公司治理體系，確保公司規範高效運行。
經2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會審議批准，公司根據最新修訂的法律、法規及監管要求，結合實際運營需要修訂了《公司章程》及相關議事規則。詳情請見本公司日期為2022年10月28日的公告、日期為2023年
4月24日的公告、日期為2023年6月9日的通函以及日期為2023年6月20日的股東大會材料。
經2023年10月27日召開的2023年度第一次臨時股東大會審議批准，公司為反映股本結構及註冊資本的變動、符合中國證監會新頒佈的《上市公司獨立董事管理辦法》、進一步完善「黨建入章」的相關表述修訂了《公司章程》。
詳情請見本公司日期為2023年8月25日的公告、日期為2023年9月28日的通函以及日期為2023年10月19日的股東大會材料。
公司治理與法律、行政法規和中國證監會關於上市公司治理的規定是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因
公司自上市以來，按照《公司法》《證券法》及上市地有關監管規定，遵循透明、問責、維護全體股東權益的原則，建立了規範、穩健的企業法人治理結構，與中國證監會有關文件的要求不存在重大差異。
50兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
二、公司控股股東、實際控制人在保證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面獨立性的
具體措施，以及影響公司獨立性而採取的解決方案、工作進度及後續工作計劃山東能源作出承諾：確保兗礦能源的獨立性並充分尊重兗礦能源的經營自主權。
控股股東、實際控制人及其控制的其他單位從事與公司相同或者相近業務的情況，以及同業競爭或者同業競爭情況發生較大變化對公司的影響、已採取的解決措施、解決進展以及後續解決計劃。
山東能源將繼續履行解決同業競爭的承諾，採取各種有效措施避免與本集團產生同業競爭。
三、股東大會情況簡介會議屆次召開日期決議刊登的指定網站的查詢索引決議刊登的披露日期會議決議
2022年度股東週年大會2023年6月30日上交所網站2023年6月30日通過所有議案（http://www.sse.com.cn）
2023年度第一次A股類別股東大會 2023年6月30日 2023年6月30日 通過所有議案
香港聯交所網站
2023年度第一次H股類別股東大會 2023年6月30日 （http://www.hkexnews.hk） 2023年6月30日 通過所有議案
2023年度第一次臨時股東大會2023年10月27日公司網站2023年10月27日通過所有議案
（http://www.ykenergy.comhttp://www.yanzhoucoal.com.cn）
註：上表中「決議刊登的披露日期」為決議公告所載日期。
表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會不適用。
股東大會情況說明不適用。
二零二三年年報51第五節公司治理
四、董事、監事和高級管理人員的情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況截至本報告期末，除下述披露外，本公司董事、監事及最高行政人員概無在本公司或其任何相聯法團（定義見香港《證券及期貨條例》第XV部所指的相聯法團）的股份、相關股份及債券中擁有權益及淡倉，而該等權益及淡倉（i）根據香港《證券及期貨條例》第352條規定，應記錄在須予備存的登記冊中；或（ii）根據《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》（「《標準守則》」）規定，需通知本公司及香港聯交所。
單位：股報告期內從公司獲得的是否在公司年度內股份稅前報酬總額關聯方
姓名職務性別年齡任期起始日期任期終止日期年初持股數年末持股數增減變動量增減變動原因（萬元）獲取報酬
李偉董事、董事長男572021-08-202026-06-3010000150005000送紅股–是
肖耀猛董事男512021-08-202026-06-30299000525000226000股票期權行權115.14否
總經理2021-07-302026-06-30及送紅股
劉健董事男552019-05-242026-06-308580012870042900送紅股–是
劉強董事男512023-06-302026-06-301600000-160000*限制性股票–是回購註銷
張海軍董事男502023-06-302026-06-30000––是
蘇力職工董事男512023-04-192026-06-30000–95.82否
職工監事（離任）2020-06-172023-04-19
黃霄龍董事男462021-08-202026-06-3016000024000080000送紅股94.91否
董事會秘書2021-07-302026-06-30
彭蘇萍獨立董事男642023-06-302026-06-30000–7.50否
朱利民獨立董事男722020-06-192026-06-30000–15.00否
胡家棟獨立董事男542023-06-302026-06-30000–7.50否
朱睿獨立董事女492023-06-302026-06-30000–7.50否
52兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
報告期內從公司獲得的是否在公司年度內股份稅前報酬總額關聯方
姓名職務性別年齡任期起始日期任期終止日期年初持股數年末持股數增減變動量增減變動原因（萬元）獲取報酬
李士鵬監事男462020-06-192026-06-30000––是
監事會主席2023-06-302026-06-30
監事會副主席（離任）2021-08-202023-06-30
朱昊監事男522021-08-202026-06-30000––是
靳家皓職工監事男522023-04-192026-06-30000–59.26否
李洪國副總經理男542023-03-242026-06-30000–58.45否
張傳昌副總經理男552020-04-222026-06-3016000024000080000送紅股94.84否
馬俊鵬總工程師男502022-03-302026-06-30131600273900142300股票期權行權及95.49否送紅股
康丹安全總監男442022-04-292026-06-3080000181200101200股票期權行權及94.31否送紅股
王九紅副總經理男472022-10-282026-06-3080000181200101200股票期權行權及87.39否送紅股
岳寧副總經理男452023-10-272026-06-308000012000040000送紅股225.29否
趙治國財務總監男452023-10-272026-06-30000–87.57否
高春雷總工程師（化工）男422024-03-282026-06-308000012000040000股票期權行權減85.91否持及送紅股
張磊投資總監男512020-03-272026-06-30000–454.06否
祝慶瑞董事（離任）男582021-08-202023-06-30000––是
趙青春董事（離任）男562016-06-032023-06-30331600630000298400股票期權行權及85.53否送紅股
財務總監（離任）2016-01-062023-10-27
田會獨立董事（離任）男722020-06-192023-06-30000–7.50否
蔡昌獨立董事（離任）男522017-11-272023-06-30000–7.50否
潘昭國獨立董事（離任）男612017-06-292023-06-30000–7.50否
秦言坡監事（離任）男492020-06-192023-06-30000––是
鄧輝職工監事（離任）男512021-11-302023-04-19000––是二零二三年年報53第五節公司治理報告期內從公司獲得的是否在公司年度內股份稅前報酬總額關聯方
姓名職務性別年齡任期起始日期任期終止日期年初持股數年末持股數增減變動量增減變動原因（萬元）獲取報酬
田兆華副總經理（離任）男572020-12-092023-10-27259000465000206000股票期權行權及90.59否送紅股
尤加強副總經理（離任）男532022-10-282023-10-27000–44.53否
合計/////191700031200001203000/1929.09/
註：
*劉強董事因之前工作調整，不符合激勵條件，因此回購註銷其已獲授但尚未解除限售的限制性股票。由於公司於本報告期內，每股送紅股0.5股，其已獲授但尚未解除限售的限制性股票由16萬股調整為24萬股，實際回購註銷24萬股。董事、高級管理人員持股情況請見本節之「公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響」相關內容。
* 於本報告期末，公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員共持有3120000股A股股票，約佔公司總股本的0.042%。所有上述披露之權益皆代表持有公司好倉股份。
54兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
姓名主要工作經歷
李偉出生於1966年9月，工程技術應用研究員，工學博士，本公司董事長，山東能源黨委書記、董事長。李先生1988年加入前身公司，1996年12月任兗礦集團有限公司鮑店煤礦副礦長，2002年5月任兗礦集團有限公司戰略資源開發部重組處處長，2002年9月任兗礦錫林能化有限公司黨委書記、董事長、總經理，2004年3月主持本公司鮑店煤礦黨政全面工作，2004年9月任本公司鮑店煤礦黨委副書記、礦長，2007年8月任本公司南屯煤礦黨委副書記、礦長，2009年8月任兗礦集團有限公司副總工程師兼安全監察局副局長，2010年4月任兗礦集團有限公司副總經理、安全監察局局長，2015年5月任兗礦集團有限公司黨委副書記、董事、總經理，2016年6月任本公司副董事長，2020年8月任華魯控股集團有限公司黨委副書記、董事、總經理，2021年6月任山東能源黨委書記、董事長，2021年8月任本公司董事長。李先生畢業於北京科技大學。
肖耀猛出生於1972年3月，工程技術應用研究員，工程碩士，本公司黨委書記、董事、總經理。肖先生1994年加入前身公司，2013年8月任本公司東灘煤礦安全監察處處長，
2014年10月任貴州五輪山煤業有限公司黨委書記、董事長、總經理，2016年12月任兗
礦貴州能化有限公司副總經理兼貴州五輪山煤業有限公司黨委書記、董事長，2018年
7月任本公司濟寧三號煤礦黨委副書記、礦長，2020年4月任本公司副總經理，2021年
7月任本公司黨委書記、總經理，2021年8月任本公司董事。肖先生畢業於中國礦業大學。
二零二三年年報55第五節公司治理姓名主要工作經歷
劉健出生於1969年2月，工程技術應用研究員，工程碩士，本公司董事，山東能源黨委常委、副總經理。劉先生1992年加入前身公司，2009年任本公司東灘煤礦副礦長，2014年3月任本公司濟寧三號煤礦黨委副書記、礦長，2016年1月任本公司東灘煤礦黨委副書記、礦長，2016年12月任本公司副總經理，2020年4月任本公司黨委書記、總經理，2021年2月任山東能源黨委常委、副總經理，2019年5月任本公司董事。劉先生畢業於山東科技大學。
劉強出生於1972年10月，工程技術應用研究員，工程碩士，本公司董事，山東能源黨委常委、副總經理。劉先生2008年10月任兗礦國泰化工有限公司副總經理，2012年5月任魯南化工副總經理，2014年3月任兗礦煤化工程有限公司黨委書記、執行董事、總經理，2016年4月任魯南化工黨委副書記、總經理，2017年5月任魯南化工黨委書記、董事長、總經理，2019年9月任兗礦化工有限公司副總經理，魯南化工黨委書記、董事長，2021年9月任本公司副總經理，2022年3月任山東能源黨委常委、副總經理，2023年6月任本公司董事。劉先生畢業於華東理工大學、浙江大學。
張海軍出生於1973年12月，高級會計師，本公司董事，山東能源規劃發展部部長。張先生1996年加入前身公司，2013年12月任兗礦集團有限公司電鋁分公司財務處副處長（主持工作），2014年11月任兗礦集團有限公司電鋁分公司財務處處長，2015年11月任兗礦集團有限公司電鋁分公司財務總監、總法律顧問，2018年5月任兗礦集團有限公司投資發展部部長、決策諮詢中心主任，2020年8月任山東能源投資發展部部長，2022年5月任山東能源規劃發展部部長，2023年6月任本公司董事。張先生畢業於中共山東省委黨校。
56兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
姓名主要工作經歷
蘇力出生於1972年7月，教授級高級政工師、高級經濟師，碩士研究生，本公司黨委副書記、職工董事、工會主席。蘇先生1996年加入前身公司，2008年10月任兗礦集團有限公司總經理辦公室副主任，2012年6月任兗礦東華集團有限公司人力資源處處長，
2014年3月任本公司人力資源部部長，2016年1月任本公司總經理助理、人力資源部部長，2016年6月任本公司總經理助理、黨委組織部（人力資源部）部長，2020年3月任本公司紀委書記，2020年6月任本公司職工監事，2021年12月任鄂爾多斯公司監事，
2022年9月任本公司黨委副書記、工會負責人，2023年4月任本公司職工董事，2023年
5月任本公司工會主席。蘇先生畢業於中國礦業大學。
黃霄龍出生於1977年11月，高級經濟師，法律碩士，本公司董事、董事會秘書。1999年加入前身公司，黃先生2006年任本公司證券事務代表，2008年任本公司董事會秘書處副處級秘書，2012年任本公司董事會秘書處副處長，2013年任原山東能源集團有限公司股權改革改制辦公室處長，2020年8月任山東能源董事會秘書處部務委員，2021年7月任本公司董事會秘書，2021年8月任本公司董事。黃先生畢業於對外經濟貿易大學。
彭蘇萍出生於1959年6月，地質專業博士，中國工程院院士，本公司獨立董事。彭先生曾任中國工程院能源學部副主任、主任中國神華股份有限公司、天地科技股份有限公
司、西藏華鈺礦業股份有限公司、北京龍軟科技股份有限公司和北京昊華能源股份有
限公司獨立董事。彭先生目前擔任中國礦業大學（北京）教授、中國工程院院士、中國礦業大學(北京)煤炭資源與安全開採國家重點實驗室主任、國家電投集團氫能科技發
展有限公司獨立董事，2023年6月任本公司獨立董事。彭先生畢業於淮南礦業學院、中國礦業大學北京研究生部。
二零二三年年報57第五節公司治理姓名主要工作經歷
朱利民出生於1951年10月，經濟學碩士，本公司獨立董事。朱先生曾任原國家體改委試點司副處長，原國家體改委綜合規劃試點司處長，原國家體改委下屬中華企業股份制諮詢公司副總經理，中國證監會稽查部副主任，中國證監會稽查局副局長，中國證監會派出機構工作協調部主任兼投資者教育辦公室主任，中信建投證券有限責任公司合規總監、中信建投證券股份有限公司監事會主席。朱先生目前擔任焦點科技股份有限公司董事、華潤化學材料科技股份有限公司以及南通國盛智科股份有限公司獨立董事，
2020年6月任本公司獨立董事。朱先生畢業於南開大學、中國人民大學。
胡家棟出生於1969年6月，商業學士學位，香港會計師公會資深會員，澳洲會計師公會會員，本公司獨立董事。胡先生曾在香港安達信會計師事務所任職執業會計師，及後在荷蘭商業銀行(ING)、中信證券及瑞士信貸的投資銀行部任職，並曾任華能新能源股份有限公司、鐵江現貨有限公司獨立董事。胡先生目前擔任國微技術控股有限公司、遠大中國控股有限公司獨立董事，2023年6月任本公司獨立董事。胡先生畢業於澳洲新南威爾士大學。
朱睿出生於1975年2月，工商管理博士學位，本公司獨立董事。朱女士曾任加拿大英屬哥倫比亞大學副教授，美國萊斯大學助理教授。朱女士目前擔任長江商學院市場營銷學教授、ESG與社會創新研究中心主任，並擔任九毛九國際控股有限公司、萬物新生公司（紐約證券交易所上市公司ATRenew Inc）獨立董事，2023年6月任本公司獨立董事。
朱女士畢業於對外經濟貿易大學、美國明尼蘇達大學。
李士鵬出生於1978年2月，高級會計師，工程碩士，本公司監事會主席，山東能源財務管理部部長。李先生2000年加入本公司，2017年11月任兗礦集團有限公司財務管理部主任會計師，2020年1月任兗礦集團有限公司財務管理部副部長（主持工作），2020年8月任山東能源財務管理部部長，2020年6月任本公司監事，2021年8月任本公司監事會副主席，2023年6月任本公司監事會主席。李先生畢業於中國石油大學。
58兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
姓名主要工作經歷
朱昊出生於1971年10月，高級經濟師，大學學歷，本公司監事，山東能源運營管理部部長。朱先生2001年任新汶礦業集團有限公司（「新礦集團」）孫村煤礦總經濟師，2007年任新礦集團孫村煤礦黨委委員、總經濟師，2010年任新礦集團經營管理部副主任，
2012年任新礦集團經營管理部部長兼督查辦公室主任，2014年任原山東能源集團有限
公司績效運營部副總經理，2017年任原山東能源集團有限公司經濟運行部部長，2020年8月任山東能源運營管理部部長，2021年8月任本公司監事。朱先生畢業於山東大學。
靳家皓出生於1971年8月，高級經濟師，大學學歷，本公司黨委委員、職工監事、紀委書記。靳先生2022年10月加入本公司，2004年10月任棗莊礦業（集團）有限責任公司（「棗礦集團」）董事會秘書處副處長、黨委辦公室副主任，2012年10月任棗礦集團鐵路運輸處黨委副書記、工會主席，2013年8月任棗礦集團鐵路運輸處黨委書記、工會主席，2015年9月任棗礦集團新安煤業公司黨委書記，2017年4月任棗礦集團辦公室主任，
2017年8月任棗礦集團董事會秘書、辦公室主任，2019年11月任棗礦集團董事會秘書、辦公室主任、政策研究室主任，2020年5月任臨沂礦業集團有限責任公司（「臨礦集團」）黨委常委、紀委書記，2021年11月任魯西礦業黨委委員、紀委書記，2022年10月任本公司黨委委員、紀委書記，2023年4月任本公司職工監事。靳先生畢業於山東科技大學。
二零二三年年報59第五節公司治理姓名主要工作經歷
李洪國出生於1969年4月，工程技術應用研究員，大學學歷，本公司黨委委員、副總經理。
李先生2016年9月任新礦集團孫村煤礦副礦長，2018年2月任新礦集團新巨龍公司副總經理，2019年6月任新礦集團協莊煤礦礦長，泰安百川紙業有限責任公司董事、董事長，2022年1月任新礦集團安全總監，2022年12月任本公司黨委委員，2023年3月任本公司副總經理。李先生畢業於山東科技大學。
張傳昌出生於1968年10月，工程技術應用研究員，工程碩士，本公司副總經理。張先生1990年加入前身公司，2006年任榆樹灣煤礦副礦長，2014年任陝西未來能源化工有限公司金雞灘煤礦礦長，2018年5月任陝西未來能源化工有限公司副總經理、陝西未來能源化工有限公司金雞灘煤礦礦長，2020年4月任鄂爾多斯公司黨委副書記、董事長、總經理，2020年4月任本公司副總經理。張先生畢業於山東科技大學。
馬俊鵬出生於1973年3月，工程技術應用研究員，大學學歷，工程碩士本公司總工程師。馬先生2013年8月任本公司興隆莊煤礦總工程師，2016年12月任本公司興隆莊煤礦副礦長、總工程師，2017年1月任本公司興隆莊煤礦黨委副書記、礦長，2021年5月任本公司南屯煤礦黨委副書記、礦長，2022年3月任本公司總工程師。馬先生畢業於中國礦業大學。
康丹出生於1980年3月，高級工程師，大學學歷，工程碩士，本公司安全總監。康先生
2016年3月任本公司南屯煤礦副礦長，2020年4月任本公司南屯煤礦黨委副書記、礦長，2021年5月任本公司興隆莊煤礦黨委副書記、礦長，2022年4月任本公司安全總監。康先生畢業於中國礦業大學。
60兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
姓名主要工作經歷
王九紅出生於1976年6月，高級工程師，大學學歷，工學學士，本公司黨委委員、副總經理。王先生2014年9月任本公司南屯煤礦總工程師，2016年12月任兗州煤業鄂爾多斯能化有限公司安源煤礦黨總支書記、礦長，2017年10月任本公司生產技術部副部長、通防部副部長，2018年9月任鄂爾多斯市轉龍灣煤炭有限公司黨總支書記、執行董事、總經理，2020年12月任兗州煤業鄂爾多斯能化有限公司副總經理、昊盛煤業黨總支書記、董事、總經理，2021年11月任兗州煤業鄂爾多斯能化有限公司黨委書記、總經理，昊盛煤業董事長，2022年6月任昊盛煤業董事，2022年10月任本公司副總經理，鄂爾多斯公司黨委書記、董事長、總經理，內蒙古礦業黨委書記、董事長，2023年5月任鄂爾多斯公司黨委書記、董事長，2022年12月任本公司黨委委員。王先生畢業於河北建築科技學院。
岳寧出生於1978年8月，工程技術應用研究員，大學學歷，本公司副總經理。岳先生2015年6月任陝西未來能源化工有限公司金雞灘煤礦總工程師，2018年12月任金雞灘煤礦副礦長，2020年4月任金雞灘煤礦礦長，2023年9月任兗煤澳大利亞有限公司執行董事、聯席副董事長、執行委員會主席，2023年10月任本公司副總經理。岳先生畢業於中國礦業大學。
趙治國出生於1978年4月，高級會計師，大學學歷，本公司財務總監。趙先生2016年8月任臨沂礦業集團菏澤煤電有限公司黨委委員、總會計師，2017年9月任臨礦集團財務部副部長（主持工作）、資本證券化領導小組辦公室副主任，2018年8月任臨礦集團財務部部長、大數據分析室主任、資本證券化領導小組辦公室副主任。2021年10月任山東能源財務管理部部務委員，2022年2月任本公司財務管理部部長，2023年10月任本公司財務總監。趙先生畢業於陝西科技大學。
二零二三年年報61第五節公司治理姓名主要工作經歷
高春雷出生於1981年5月，正高級工程師，工程碩士，本公司總工程師（化工）。高先生2011年11月任兗州煤業榆林能化有限公司甲醇廠黨委委員、副廠長，2018年11月任兗州煤業榆林能化有限公司黨委副書記、廠長，2021年10月任兗州煤業榆林能化有限公司黨委書記、董事長、總經理，2022年6月任兗礦能源集團股份有限公司山東能源化工分公司黨委委員、副總經理，2022年10月任兗礦能源集團股份有限公司山東能源化工分公司黨委委員、副總經理、安全總監，2023年10月任兗礦能源現代煤化工事業部總經理，2024年3月任本公司總工程師（化工）。高先生畢業於黑龍江科技學院。
張磊出生於1972年5月，國際註冊高級會計師、澳洲註冊會計師，工商管理碩士、經濟學博士，本公司投資總監。張先生2008年9月至2010年9月擔任西門子（中國）有限公司副總裁兼西門子東北亞房地產集團首席財務官；2010年9月至2012年6月擔任中鋁礦業國
際執行董事兼首席財務官，中鋁海外控股有限公司副總裁兼首席財務官；2012年7月至2013年3月擔任殼牌遠東區商務財務併購總經理；2013年3月至2014年3月擔任韓國
SK大中華區高級副總裁兼董事總經理。張先生於2014年加入本公司，歷任兗煤澳洲首席財務官、澳斯達首席執行官、兗煤國際總經理，2020年3月任本公司投資總監。
張先生畢業於北京大學光華管理學院、中國社會科學院研究生院。
其他情況說明不適用。
(二)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況
1.在股東單位任職情況
任職人員姓名股東單位名稱在股東單位擔任的職務任期起始日期
李偉山東能源黨委書記、董事長2021-06-29
62兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
任職人員姓名股東單位名稱在股東單位擔任的職務任期起始日期
劉健山東能源黨委常委、副總經理2021-02-02
劉強山東能源黨委常委、副總經理2022-03-14
張海軍山東能源規劃發展部部長2022-05-05
李士鵬山東能源財務管理部部長2020-08-26
朱昊山東能源運營管理部部長2020-08-15
祝慶瑞（離任）山東能源總工程師（化工專業）2022-08-05鄧輝（離任）山東能源山東兗礦國際焦化有限公司黨委書2022-08-02
記、副董事長
尤加強（離任）山東能源副總工程師、化工產業發展中心主2023-10-19任在股東單位任職無情況的說明
2.在其他單位任職情況
任職人員姓名其他單位名稱在其他單位擔任的職務任期起始日期
肖耀猛兗煤澳大利亞有限公司董事2022-05-30
兗礦東華重工有限公司董事長2022-11-04
兗煤國際（控股）有限公司董事2022-11-04
蘇力兗礦能源（鄂爾多斯）有限公司監事2021-12-15
黃霄龍山東華聚能源股份有限公司監事會主席2022-11-04
兗煤國際（控股）有限公司董事2022-11-04
兗煤澳大利亞有限公司董事2023-05-31
兗礦新疆能化有限公司董事2023-10-13
彭蘇萍國家電投集團氫能科技發展有限公司獨立董事2020-07-08二零二三年年報63第五節公司治理任職人員姓名其他單位名稱在其他單位擔任的職務任期起始日期
朱利民焦點科技股份有限公司董事2020-03-02
華潤化學材料科技股份有限公司獨立董事2020-04-07
南通國盛智能科技集團股份有限公司獨立董事2022-07-01
胡家棟遠大中國控股有限公司獨立董事2011-04-12
國微技術控股有限公司獨立董事2016-03-06
朱睿九毛九國際控股有限公司獨立董事2021-04-16
萬物新生公司獨立董事2022-01-01
李士鵬山東能源集團財務有限公司董事長2021-11-09
山東能源（海南）智慧國際科技有限公司董事2022-10-24
兗礦融資租賃有限公司董事長2023-10-05
李洪國山東能源集團魯西礦業有限公司董事2023-11-08
王九紅內蒙古昊盛煤業有限公司董事2020-12-28
兗礦能源（鄂爾多斯）有限公司黨委書記、董事長2022-10-27
內蒙古礦業（集團）有限責任公司黨委書記、董事長2022-10-27
岳寧陝西未來能源化工有限公司董事2021-12-27
兗煤澳大利亞有限公司執行董事、聯席副董事長、2023-09-27執行委員會主席
趙治國內蒙古礦業（集團）有限責任公司董事2021-12-15
端信投資控股（北京）有限公司董事長2022-02-15
兗礦中科清潔能源科技有限公司監事長2022-04-26
山東東嶽泰恆發展有限公司董事長2022-11-04
青島端信資產管理有限公司執行董事2022-11-04
兗礦能源（無錫）有限公司董事長2022-11-04
端信投資控股（深圳）有限公司董事2022-11-04
上海巨匠資產管理有限公司董事長2022-11-04
兗礦東華重工有限公司董事2022-11-04
兗礦瑞豐國際貿易有限公司董事長2023-01-05
64兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
任職人員姓名其他單位名稱在其他單位擔任的職務任期起始日期
山能融資租賃（深圳）有限公司董事2023-03-20
內蒙古昊盛煤業有限公司董事2023-04-10
陝西未來能源化工有限公司董事2023-04-20
齊魯銀行股份有限公司董事2023-09-11
山東能源集團魯西礦業有限公司董事2023-11-08
山東能源集團財務有限公司董事2023-12-21
張磊兗煤國際（控股）有限公司總經理2020-03-27田會（離任）中國銀河投資管理有限公司董事2021-11-02
中國鐵路工程裝備集團有限公司董事2022-02-01蔡昌（離任）陽光資產管理有限公司獨立董事2018-01-01
北京車訊互聯網股份有限公司獨立董事2021-04-19
浙江華睿科技股份有限公司獨立董事2021-06-30
博思數采科技股份有限公司獨立董事2023-09-01
潘昭國（離任）華寶國際控股有限公司執行董事、副總裁、公司秘書2006-05-01
遠大中國控股有限公司獨立董事2011-04-12
融創中國控股有限公司獨立董事2011-06-08
重慶長安民生物流股份有限公司獨立董事2011-09-30
三一重裝國際控股有限公司獨立董事2015-12-18
奧克斯國際控股有限公司獨立董事2015-05-15
綠城服務集團有限公司獨立董事2016-06-13
金川集團國際資源有限公司獨立董事2017-03-21
中國同輻股份有限公司獨立董事2023-06-30
秦言坡（離任）山東能源集團魯西礦業有限公司董事、財務總監2021-11-21
山東能源集團財務有限公司董事2023-12-21在其他單位任職情況無的說明二零二三年年報65第五節公司治理
(三)董事、監事、高級管理人員報酬情況
決策程序公司董事、監事和高級管理人員的薪酬，由董事會薪酬委員會向董事會提出建議，董事和監事薪酬經董事會審議通過後提交股東大會批准，高級管理人員薪酬由董事會審議批准。
董事在董事會討論本人薪酬事項時是否迴是避
薪酬委員會關於董事、監事、高級管理人1.建議公司2023年度完成經營目標後，按照公司薪酬考核政員報酬事項發表建議的具體情況策，確定從公司領取薪酬的非獨立董事、監事薪酬水平。
2.建議公司獨立董事2023年度人均酬金為人民幣15萬元(含稅)。
3.建議公司2023年度完成經營目標後，按照公司薪酬考核政策，確定非董事高級管理人員薪酬水平。
確定依據公司對董事及高級管理人員推行年度薪酬考評及激勵機制。年薪包含基本年薪和績效年薪：基本年薪根據公司生產經營規
模、盈利能力、經營管理難度、職工工資水平等因素綜合確定；績效年薪根據實際經營成果確定。董事和高級管理人員的基本年薪按月度標準預付，績效年薪於次年審計考核後兌現。
實際支付情況詳情請見本節「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人
員持股變動及報酬情況」
實際獲得的報酬合計詳情請見本節「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人
員持股變動及報酬情況」
66兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
（四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況姓名擔任的職務變動情形變動原因劉強董事選舉工作調整張海軍董事選舉工作調整蘇力職工董事選舉工作調整彭蘇萍獨立董事選舉工作調整胡家棟獨立董事選舉工作調整朱睿獨立董事選舉工作調整李士鵬監事會主席選舉工作調整靳家皓職工監事選舉工作調整李洪國副總經理聘任工作調整岳寧副總經理聘任工作調整趙治國財務總監聘任工作調整
高春雷總工程師（化工）聘任工作調整祝慶瑞董事離任任期屆滿趙青春董事離任任期屆滿田會獨立董事離任任期屆滿蔡昌獨立董事離任任期屆滿潘昭國獨立董事離任任期屆滿李士鵬監事會副主席離任任期屆滿秦言坡監事離任任期屆滿蘇力職工監事離任任期屆滿鄧輝職工監事離任任期屆滿趙青春財務總監離任工作調整田兆華副總經理離任工作調整尤加強副總經理離任工作調整
1.董事會成員變動情況
經2023年6月30日召開的公司2022年度股東週年大會審議批准，選舉李偉、肖耀猛、劉健、劉強、張海軍、黃霄龍、彭蘇萍、朱利民、胡家棟各位先生及朱睿女士為公司第九屆董事會非職工代表董事，任期自2022年度股東週年大會結束之日起，至選舉產生公司第十屆董事會非職工代表董事的股東大會結束之日止。
二零二三年年報67第五節公司治理
經2023年6月30日召開的公司第九屆董事會第一次會議審議批准，選舉李偉先生為公司第九屆董事會董事長。
經2023年4月19日召開的公司第三屆四次職工代表大會民主選舉，選舉蘇力先生為公司第九屆董事會職工代表董事，於2022年度股東週年大會結束之日起生效，任期與公司第九屆董事會一致。
報告期內每名新任董事均已確認其知悉作為上市發行人董事的責任。
由於第八屆董事會任期屆滿，自2022年度股東週年大會結束之日起，祝慶瑞、趙青春、田會、蔡昌及潘昭國各位先生不再擔任本公司董事職務。
2.監事會成員變動情況
經2023年6月30日召開的公司2022年度股東週年大會批准，選舉李士鵬先生、朱昊先生為公司第九屆監事會非職工代表監事，任期自2022年度股東週年大會結束之日起，至選舉產生公司第十屆監事會非職工代表監事的股東大會結束之日止。
經2023年6月30日召開的公司第九屆監事會第一次會議審議批准，選舉李士鵬先生為公司第九屆監事會主席。
經2023年4月19日召開的公司第三屆四次職工代表大會民主選舉，選舉靳家皓先生為公司第九屆監事會職工代表監事，於2022年度股東週年大會結束之日起生效，任期與公司第九屆監事會一致。
由於第八屆監事會任期屆滿，自2022年度股東週年大會結束之日起，秦言坡先生、蘇力先生及鄧輝先生不再擔任本公司監事職務。
68兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
3.高級管理人員變動情況
(1)第八屆董事會期間變動情況
經2023年3月24日召開的公司第八屆董事會第二十七次會議審議批准，聘任李洪國先生為公司副總經理，任期與公司第八屆董事會聘任的其他高級管理人員一致。
(2)第九屆董事會期間變動情況
經2023年6月30日召開的公司第九屆董事會第一次會議審議批准，聘任李洪國、張傳昌、田兆華、尤加強、王九紅各位先生為公司副總經理，趙青春先生為公司財務總監，黃霄龍先生為公司董事會秘書、公司秘書，馬俊鵬先生為公司總工程師，康丹先生為公司安全總監，張磊先生為公司投資總監，任期自第九屆董事會第一次會議結束之日起，至聘任公司第十屆高級管理人員的董事會會議結束之日止。
經2023年10月27日召開的公司第九屆董事會第三次會議審議批准，聘任岳寧先生為公司副總經理，趙治國先生為公司財務總監，任期與公司第九屆董事會聘任的其他高級管理人員一致。
2023年10月27日，董事會收到公司財務總監趙青春先生、副總經理田兆華先生和尤加強先生的
辭職報告，趙青春先生因工作調整辭去公司財務總監職務，田兆華先生和尤加強先生因工作調整辭去公司副總經理職務。
經2024年3月28日召開的公司第九屆董事會第六次會議審議批准，聘任高春雷先生為公司總工程師（化工），任期與公司第九屆董事會聘任的其他高級管理人員一致。
二零二三年年報69第五節公司治理
4.在本公司附屬公司任職變動情況（按香港上市監管規定編製）
本公司任職姓名變動前變動後變動時間
董事、董事會秘書黃霄龍–兗煤澳大利亞2023年5月31日有限公司董事
–兗礦新疆能化2023年10月13日有限公司董事
監事、監事會主席李士鵬–兗礦融資租賃2023年10月5日有限公司董事長
副總經理李洪國–山東能源集團魯西礦2023年11月8日業有限公司董事
副總經理王九紅兗礦能源（鄂爾多斯）有限公–2023年5月6日司總經理
副總經理岳寧–兗煤澳大利亞有限2023年9月27日
公司執行董事、
聯席副董事長、執行委員會主席
財務總監趙治國–兗礦瑞豐國際貿易有2023年1月5日限公司董事長
–內蒙古昊盛煤業有限2023年4月10日公司董事
–陝西未來能源化工有2023年4月20日限公司董事
–山東能源集團魯西礦2023年11月8日業有限公司董事
–山東能源集團財務有2023年12月21日限公司董事
董事、財務總監（離任）趙青春兗煤澳大利亞有限公司董事–2023年5月31日
兗礦集團財務有限公司董事–2023年10月27日
70兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
本公司任職姓名變動前變動後變動時間
陝西未來能源化工有限公司–2023年10月27日監事會主席
兗煤國際（控股）有限公司董–2023年10月27日事
內蒙古礦業（集團）有限責任–2023年10月27日公司董事
（五）近三年受證券監管機構處罰的情況說明
公司獨立董事田會先生（已離任）在北京昊華能源股份有限公司（證券簡稱：昊華能源；證券代碼：601101)擔任獨立董事期間，因昊華能源涉及信息披露違法行為，2021年11月，被中國證監會北京監管局予以警告，並處以10萬元罰款；2022年2月，被上交所予以通報批評。
二零二三年年報71第五節公司治理
（六）其他
1.董事、監事之服務合同沒有任何董事或監事與公司訂立任何公司不能在一年內無賠償終止的服務合約（除了法定賠償以外）。
2.董事、監事及高級管理人員之合約權益
各董事、監事及高級管理人員在本公司、其任何子公司、其控股公司或控股股東子公司截至2023年
12月31日年度內訂立或履行的重要合約中，概無直接或間接擁有任何重大權益。
3.董事、監事及高級管理人員在與本公司構成競爭的業務所佔的權益
截至2023年12月31日，各董事、監事及高級管理人員沒有在與公司直接或者間接構成或可能構成競爭的業務中持有任何權益。
本公司董事、監事、高級管理人員之間，除工作關係之外，不存在任何財務、業務、家屬方面或其他方面的實質關係。
五、報告期內召開的董事會有關情況會議屆次召開日期會議決議
第八屆董事會第二十七次會議2023年3月24日通過所有議案
第八屆董事會第二十八次會議2023年4月24日通過所有議案
第八屆董事會第二十九次會議2023年4月28日通過所有議案
第九屆董事會第一次會議2023年6月30日通過所有議案
第九屆董事會第二次會議2023年8月25日通過所有議案
第九屆董事會第三次會議2023年10月27日通過所有議案
72兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
六、董事履行職責情況
（一）董事參加董事會和股東大會的情況參加董事會情況參加股東大會情況本年應參加以通訊方式是否連續兩次出席股東董事姓名是否獨立董事董事會次數親自出席次數參加次數委託出席次數缺席次數未親自參加會議大會的次數李偉否66400否4肖耀猛否66400否4劉健否66500否3劉強否33100否1張海軍否33100否1蘇力否33100否1黃霄龍否66400否4彭蘇萍是33200否1朱利民是66400否4胡家棟是33100否1朱睿是33200否0
祝慶瑞（離任）否33300否0
趙青春（離任）否33300否3田會（離任）是33300否3蔡昌（離任）是33300否0
潘昭國（離任）是33300否3
註：朱睿董事因工作原因，未能親自出席公司2023年度第一次臨時股東大會，已向董事會提交了書面請假材料。
連續兩次未親自出席董事會會議的說明不適用。
年內召開董事會會議次數6
其中：現場會議次數2通訊方式召開會議次數4現場結合通訊方式召開會議次數2二零二三年年報73第五節公司治理
（二）董事對公司有關事項提出異議的情況不適用。
（三）其他不適用。
七、董事會下設專門委員會情況
經2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議批准，本公司設立了第九屆董事會審計委員會、提名委員會、薪酬委員會、戰略與發展委員會和可持續發展委員會。公司董事會下屬各專門委員會均制定了工作細則，載列了各委員會的角色、組成和職能。報告期內，各委員會嚴格按照工作細則要求履行了職責。
公司未設立專門的企業管治委員會，企業管治職能由董事會負責，主要包括：(1)制定及檢討公司的企業管治政策及常規；(2)檢討及監察董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展；(3)檢討及監察公司在遵守法律及監管
規定方面的政策及常規；(4)制定、檢討及監察僱員及董事的操守準則及合規手冊；及(5)檢討公司遵守證券上
市地《企業管治守則》的情況及在《企業管治報告》內的披露。
（一）董事會下設專門委員會成員情況專門委員會類別成員姓名
審計委員會胡家棟、朱利民、朱睿
提名委員會彭蘇萍、李偉、胡家棟
薪酬委員會朱利民、胡家棟、朱睿
戰略與發展委員會李偉、肖耀猛、劉健、彭蘇萍、朱利民
可持續發展委員會朱睿、肖耀猛、朱利民
74兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
（二）報告期內董事會審計委員會召開7次會議
公司董事會審計委員會委員為獨立董事胡家棟、朱利民各位先生及朱睿女士。胡家棟先生擔任審計委員會主任。
董事會審計委員會主要職責為：a.審核外部審計機構的工作，提議聘任、續聘或解聘外部審計機構；b.監督公司的內部審計制度及其實施；c.負責內部審計與外部審計之間的溝通；d.審核公司財務信息及披露；
e.審查公司的內部監控制度及風險管理系統；f.研究討論聘任或者解聘財務負責人。
截至本報告披露日，董事會審計委員會認真履行《兗礦能源集團股份有限公司董事會審計委員會工作細則》規定的工作職責，嚴格、規範開展各項工作。審計委員會已經審閱了本公司2023年中期業績、2023年年度業績，並對本集團2023年度風險管理及內部監控系統的成效進行了檢討，有關檢討涵蓋了財務監控、運作監控、合規監控等所有重要的監控方面，認為本集團的風險管理及內部監控系統充分有效。報告期內審計委員會召開7次會議，具體情況如下：
其他履行召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議職責情況
2023年2月7日聽取年審會計師關於公審計委員會督促年審會蔡昌√–
司2022年年報預審事項計師按時間計劃出具審田會√的匯報。計報告，確保公司2022朱利民√年年報的及時、準確與潘昭國√完整。
二零二三年年報75第五節公司治理其他履行召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議職責情況
2023年3月21日聽取年審會計師關於公審計委員會審閱公司蔡昌√–
司2022年年報審計事項2022年度財務會計報田會√
的匯報；審議公司2022表，認為財務報表能真朱利民√年度財務會計報表。實、完整的反映公司的潘昭國√資產狀況和經營成果，同意提交董事會審核。
2023年3月21日聽取了公司管理層關審議通過《董事會審蔡昌√–於內控工作開展情況計委員會2022年度履田會√的匯報，審批審計委職情況報告》《公司朱利民√員會2022年度履職情2022年度內控工作報潘昭國√況報告及兗礦集團財告》《2022年度內部控務有限公司綜合授信制評價報告》《2022年審批及服務提供情兗礦集團財務有限公況。司與山東能源集團有限公司綜合授信審批及服務提供情況》。
76兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
其他履行召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議職責情況2023年4月21日聽取了2023年度續聘審議通過《董事會審蔡昌√–會計師意見。計委員會關於續聘田會√
2023年度外部審計機朱利民√
構及其酬金安排的意潘昭國√見》。
2023年8月15日聽取年審會計師關於聽取會計師在公司胡家棟√–
公司2023年中期審計2023年中期財務報告朱利民√事項的匯報。工作中發現的主要問朱睿√題和改進建議，審閱公司2023年中期財務
會計報表，委員會認為財務報表能真實、完整的反映公司的資
產狀況和經營成果，同意提交董事會審核。
二零二三年年報77第五節公司治理其他履行召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議職責情況2023年8月15日聽取兗礦集團財務有審議通過《2023年上胡家棟√–限公司綜合授信審批半年兗礦集團財務有朱利民√
及服務提供情況，審限公司與山東能源集朱睿√批選聘年報及中報審團有限公司綜合授信計（核數）師管理辦法審批及服務提供情況（試行）。的議案》《兗礦能源選聘年報及中報審計（核數）師管理辦法（試行）》，會議要求公司按照國資監管規定及選聘辦法及時做好
2023年的選聘工作，
確保2024年的審計工
作正常、有序開展。
78兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
其他履行召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議職責情況
2023年10月20日審議聘任趙治國先生經審計委員會審閱個胡家棟√–
為公司財務總監。人履歷等相關資料，朱利民√委員會認為趙治國先朱睿√生任職資格符合《公司法》、上市地監管
規則及《公司章程》相關規定，同意提交董事會審核。
註：經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議討論審議，批准由胡家棟先生、朱利民先生、朱睿女士三位委員組成公司第九屆董事會審計委員會，胡家棟先生擔任審計委員會主任。
2024年1月31日，公司召開第九屆董事會審計委員會第四次會議，聽取年審會計師關於公司2023年年報預審事項的匯報。
2024年1月31日，公司召開第九屆董事會審計委員會第五次會議，通過《關於調整2023年度外部審計機構酬金安排的議案》，並提交董事會討論審議。
2024年3月19日，公司召開第九屆董事會審計委員會第六次會議，聽取信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）、信永中和（香港）會計師事務所有限公司對2023年年報審計工作的匯報，對2023年度財務會計報表進行表決，形成決議後提交董事會審核。
二零二三年年報79第五節公司治理
（三）報告期內董事會提名委員會召開3次會議
公司董事會提名委員會委員為獨立董事彭蘇萍、胡家棟各位先生及董事長李偉先生。彭蘇萍先生擔任提名委員會主任。
1.董事會提名委員會的主要職責包括：
a.根據公司的經營情況、資產規模和股權結構，每年至少一次檢審董事會的架構、人數和組成（包括技能、知識及經驗方面），並就任何為配合公司策略而擬對董事會作出的變動提出建議；b.研究董事、高級管理人員的選擇標準、程序和方法，並向董事會提出建議；c.遴選具備適合資格可擔任公司董事、高級管理人員的人選，並挑選提名有關人士出任董事、高級管理人員和就此向董事會提出建議；d.對董事、高級管理人員候選人的資格進行審查，並向董事會提出意見及任職建議；e.對董事、高級管理人員的委任或重新委任以及董事、高級管理人員的繼任計劃等有關事宜向董事會提出建議；f.評估獨立董事的獨立性。
2.本公司董事會成員多元化政策概要
提名委員會從多個方面考慮董事會成員多元化，包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能及服務年限等。在考慮上述有關因素後，提名委員會按董事人選的長處及可為公司及董事會作出的貢獻，向董事會提出最終的委任建議。
3.本公司董事提名政策及執行情況
職工董事由公司職工通過職工代表大會或者其他形式民主選舉產生。
非職工代表董事候選人一般情況下由公司董事會以提案方式提交股東大會。公司股東、監事會可按《公司章程》規定提名非職工代表董事候選人。
公司董事會、監事會、單獨或者合併持有公司已發行股份百分之一以上的股東可以提出獨立董事候選人，並經股東大會選舉決定。
80兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
報告期內董事會提名委員會召開3次會議，具體情況如下：
召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年3月19日1.關於提名第九屆董事1.通過《關於提名第九潘昭國√經審閱上述人員個人會非職工董事候選人屆董事會非職工董事李偉√履歷等相關資料，上的議案。候選人的議案》，並田會√述人員任職資格符合
2.關於提名公司副總經向董事會提名李偉、《公司法》、上市地監理的議案。肖耀猛、劉健、劉管規則及《公司章程》強、張海軍、黃霄相關規定。
龍、朱利民、彭蘇
萍、胡家棟、朱睿
（女）為公司第九屆董事會非職工董事候選人。
2.通過《關於提名公司副總經理的議案》，並向董事會提名李洪國先生為公司副總經理。
二零二三年年報81第五節公司治理召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年6月26日1.關於提名公司總經理1.通過《關於提名公司潘昭國√經審閱上述人員個人的議案。總經理的議案》，並李偉√履歷等相關資料，上
2.關於提名公司副總經向董事會提名肖耀猛田會√述人員任職資格符合
理等高級管理人員的先生為公司總經理。《公司法》、上市地監議案。2.通過《關於提名公司管規則及《公司章程》副總經理等高級管理相關規定。
人員的議案》，並向董事會提名李洪國先
生、張傳昌先生、田
兆華先生、尤加強先
生、王九紅先生為副總經理，趙青春先生為財務總監，黃霄龍先生為董事會秘書、
公司秘書，馬俊鵬先生為總工程師，康丹先生為安全總監，張磊先生為投資總監。
82兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年10月20日關於提名公司高級管理人通過《關於提名公司高級彭蘇萍√經審閱岳寧先生、趙員的議案。管理人員的議案》，並向李偉√治國先生個人履歷董事會提名岳寧先生為公胡家棟√等相關資料，岳寧先司副總經理，趙治國先生生、趙治國先生任職為公司財務總監。資格符合《公司法》、上市地監管規則及
《公司章程》相關規定。
註：經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議討論審議，批准由彭蘇萍先生、胡家棟先生、李偉先生三位委員組成公司第九屆董事會提名委員會，彭蘇萍先生擔任提名委員會主任。
2024年3月19日，公司召開第九屆董事會提名委員會第二次會議，通過《關於提名公司總工程師（化工）的議案》，並向董事會提名高春雷先生為公司總工程師（化工）。經審閱高春雷先生個人履歷等相關資料，高春雷先生任職資格符合《公司法》、上市地監管規則及《公司章程》相關規定，建議董事會履行聘任程序。
報告期內，按照《公司章程》等相關規定，董事會提名委員會根據公司的經營情況、資產規模和股權結構，檢討董事會的架構、人數和構成（包括技能、知識及經驗方面），認為當前董事會構成和規模符合公司發展策略；公司獨立非執行董事的獨立性均符合要求。
二零二三年年報83第五節公司治理
（四）報告期內董事會薪酬委員會召開3次會議
公司董事會薪酬委員會委員為獨立董事朱利民、胡家棟各位先生及朱睿女士。朱利民先生擔任薪酬委員會主任。
董事會薪酬委員會的主要職責包括：a.考慮董事、監事及高級管理人員崗位的主要範圍、所承擔的職責、
須付出的時間、集團內其他職位的僱傭條件以及其他相關企業相關崗位的薪酬水平等因素，制定薪酬計劃或方案，並向董事會提出建議；薪酬計劃或方案主要包括但不限於參照董事會通過的公司目標制定績效評價標準、程序及主要評價體系，獎勵和懲罰的主要方案和制度等；b.對公司董事、監事及高級管理人員薪酬制度執行情況進行監督；c.參照董事會所訂公司方針及目標，審查公司董事、監事及高級管理人員的履行職責情況並對其進行年度績效考評，向董事會提出董事、監事及高級管理人員薪酬建議；d.對公司的股權激勵方案進行研究並提出建議；e.董事、高級管理人員在擬分拆所屬子公司安排持股計劃。
84兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
報告期內董事會薪酬委員會召開3次會議。具體情況如下：
召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年3月17日1.關於討論審議公司董事、1.通過《關於討論審議公司朱利民√1.建議公司獨立監事2023年度酬金的議董事、監事2023年度酬金蔡昌√董事2023年度人案。的議案》，並提交公司董潘昭國√均酬金為15萬元
2.關於討論審議公司高級管事會討論審議。(含稅)。建議公理人員2023年度酬金的議2.通過《關於討論審議公司司2023年度完成案。高級管理人員2023年度酬經營目標後，按金的議案》，並提交公司照公司薪酬考核董事會討論審議。政策，確定從公司領取薪酬的非
獨立董事、監事薪酬水平。
2.建議公司2023年
度完成經營目標後，按照公司薪酬考核政策，確定非董事高級管理人員薪酬水平。
二零二三年年報85第五節公司治理召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年4月21日 1. 關於調整2018年A股股票 1. 通過《關於調整2018年A 朱利民 √ –期權激勵計劃相關事項的股股票期權激勵計劃相關蔡昌√議案。事項的議案》，並提交公潘昭國√
2. 關於2018年A股股票期權 司董事會討論審議。
激勵計劃行權條件成就的 2. 通過2018年A股股票期權議案。激勵計劃第三個行權期績效考核報告以及激勵對象的考核結果，並將《關於
2018年A股股票期權激勵
計劃第三個行權期行權條件成就的議案》提交公司董事會討論審議。
2023年8月15日 關於調整2021年A股限制性股 通過《關於調整2021年A股限 朱利民 √ –票激勵計劃相關事項並回購註制性股票激勵計劃相關事項並胡家棟√
銷部分限制性股票的議案。回購註銷部分限制性股票的議朱睿√案》，並提交公司董事會討論審議。
註：經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議討論審議，批准由朱利民先生、胡家棟先生及朱睿女士三位委員組成公司第九屆董事會薪酬委員會，朱利民先生擔任薪酬委員會主任。
2024年2月23日，公司召開第九屆董事會薪酬委員會第二次會議，通過《關於回購註銷部分激勵對象限制性股票的議案》《關於2021年A股限制性股票激勵計劃第一個解除限售期條件成就的議案》，並提交公司董事會討論審議。
86兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理2024年3月19日，公司召開第九屆董事會薪酬委員會第三次會議，通過《關於討論審議董事、監事2024年度酬金的議案》《關於討論審議高級管理人員2024年度酬金的議案》，並提交公司董事會討論審議。
（五）報告期內董事會戰略與發展委員會召開2次會議
公司董事會戰略與發展委員會委員為董事李偉、肖耀猛、劉健各位先生及獨立董事彭蘇萍先生、朱利民先生。李偉先生擔任戰略與發展委員會主任。
董事會戰略與發展委員會的主要職責包括：a.對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究並提出建議；
b.對公司的年度戰略發展計劃和經營計劃進行研究並提出建議；c.對影響公司發展的其他重大事項進行研
究並提出建議；d.對以上事項的實施情況進行監督。報告期內董事會戰略與發展委員會召開2次會議。具體情況如下：
召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年3月17日關於討論審議《2023年度生產通過《關於討論審議肖耀猛√案。的議案》，並提交公司董事會劉健√討論審議。朱利民√潘昭國√2023年4月21日關於收購魯西礦業51%股權和通過《關於收購魯西礦業51%李偉√–新疆能化51%股權的議案。股權和新疆能化51%股權的議肖耀猛√案》，並提交公司董事會討論劉健√審議。朱利民√潘昭國√
註：經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議討論審議，批准由李偉先生、肖耀猛先生、劉健先生、彭蘇萍先生、朱利民先生五位委員組成公司第九屆董事會戰略與發展委員會，李偉先生擔任戰略與發展委員會主任。
2024年3月19日，公司召開第九屆董事會戰略與發展委員會第一次會議，通過《關於討論審議公司的議案》，並提交公司董事會討論審議。
二零二三年年報87第五節公司治理
（六）報告期內董事會可持續發展委員會召開1次會議
公司董事會可持續發展委員會委員為董事肖耀猛先生及獨立董事朱睿女士、朱利民先生，朱睿女士擔任可持續發展委員會主任。
董事會可持續發展委員會的主要職責包括：a.對公司的企業管治、環境及社會責任相關政策和策略進行審閱，確保其符合法律、法規和標準；b.對公司的企業管治、環境及社會責任相關風險及機遇進行評估和梳理，並向董事會提出建議；c.審查公司的企業管治、環境及社會責任管理及內部監控系統，就其適當性和有效性向董事會提出建議；d.對公司的企業管治、環境及社會責任相關工作的目標和實施情況進行審
查和監督，評估工作情況，並向董事會提出建議；e.審閱公司對外披露的社會責任報告，並向董事會提出建議；f.對公司的企業管治、環境及社會責任管理願景、目標及策略的制定進行指導，並向董事會提出建議。報告期內董事會可持續發展委員會召開1次會議。具體情況如下：
召開日期會議內容重要意見和建議委員出席會議其他履行職責情況2023年3月17日關於討論審議《公司2022年度通過《關於討論審議〈公司2022肖耀猛√–環境、社會及管治報告》的議年度環境、社會及管治報告〉田會√案。的議案》，並提交公司董事會朱利民√討論審議。
註：經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議討論審議，批准由朱睿女士、肖耀猛先生、朱利民先生三位委員組成公司第九屆董事會可持續發展委員會，朱睿女士擔任可持續發展委員會主任。
2024年3月19日，公司召開第九屆董事會可持續發展委員會第一次會議，通過《關於討論審議公司〈2023年度環境、社會及管治報告〉的議案》，並提交公司董事會討論審議。
（七）存在異議事項的具體情況不適用。
88兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
八、監事會發現公司存在風險的說明
報告期內，本公司全體監事按照《公司法》《公司章程》的有關規定，依據《監事會議事規則》認真履行監督職能，維護公司和全體股東權益，遵照誠信原則謹慎、勤勉地開展工作。
本公司監事會對報告期內監督事項無異議，在報告期內未發現公司存在風險。
九、報告期末母公司和主要子公司的員工情況
(一)員工情況母公司在職員工的數量35203主要子公司在職員工的數量44039在職員工的數量合計79242母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數81616專業構成專業構成類別專業構成人數生產人員43470銷售人員747技術人員6543財務人員1056行政人員4482其他輔助人員22944合計79242教育程度
教育程度類別數量（人）大專及以上37008中等學歷26279初中及以下15955合計79242
（二）薪酬政策
2023年度本集團員工的工資與津貼總額為147億元。董事、監事、高級管理人員薪酬政策詳情請見本節「現
任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況」。
本集團其他員工的薪酬政策主要是實行以崗位職責及量化考核結果為基礎的崗位績效工資制，並將績效工資與公司的整體經濟效益及個人業績掛鉤考核兌現。
二零二三年年報89第五節公司治理
（三）培訓計劃
本集團重視員工技能和業務素質培訓。不斷拓寬教育培訓渠道，充分利用各類培訓機構，採用形式多樣的培訓方式，有重點地進行業務技能培訓，穩步推進實施管理培訓、繼續教育、技能培訓、安全培訓、轉崗培訓、崗前培訓及其他培訓。2023年全年計劃脫產培訓10萬人次，實際完成14.3萬人次，完成計劃的
143%。
（四）勞務外包情況不適用。
十、利潤分配或資本公積金轉增預案
（一）現金分紅政策的制定、執行或調整情況（數據按中國會計準則填列）
公司規定的現金分紅政策為：公司可以採用現金、股票或者現金與股票相結合的方式進行利潤分配。當具備現金分紅條件時，現金股利優先於股票股利。公司在分配有關會計年度的稅後利潤時，以兩種財務報表（按中國會計準則編製的財務報表、按國際或者境外上市地會計準則編製的財務報表）稅後利潤數較少者為準。公司分配當年稅後利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司註冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司每年分配末期股利一次，由股東大會通過普通決議授權董事會分配和支付該末期股利；經董事會和股東大會審議批准，公司可以進行中期現金分紅。公司派發現金股利的會計期間間隔應不少於六個月。在優先保證公司可持續發展、公司當年盈利且累計未分配利潤為正的前提下，除有重大投資計劃或重大現金需求外，公司在該會計年度分配的現金股利總額，應佔公司該年度扣除法定儲備後淨利潤的約百分之三十五。公司在經營情況良好，並且董事會認為公司股票價格與公司股本規模不匹配、發放股票股利有利於公司全體股東整體利益及其他必要情形時，可採用股票形式進行利潤分配。
90兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
經公司2020年12月9日召開的2020年度第二次臨時股東大會審議批准，公司2020-2024年度現金分紅比例確定為：公司在各會計年度分配的現金股利總額，應佔公司該年度扣除法定儲備後淨利潤的約百分之五十，且每股現金股利不低於0.50元。
經公司2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會審議批准，公司權益分派方案為每10股送紅股5股，並每10股派發2022年度現金股利30.7元（含稅），另每10股派發特別現金股利12.3元（含稅），合計每10股派發現金股利43.0元（含稅）。截至本報告披露日，2023年度權益分派已實施完畢。
經公司2023年10月27日召開的2023年第一次臨時股東大會審議批准，公司2023-2025年度現金分紅比例確定為：公司在各會計年度分配的現金股利總額，應佔公司該年度扣除法定儲備後淨利潤的約百分之六十，且每股現金股利不低於0.50元。
公司董事會建議以權益分派股權登記日總股本為基數，每10股送紅股3股，並每10股派發2023年度現金股利13.00元（含稅），另每10股派發特別現金股利1.90元（含稅），合計每10股派發現金股利14.90元（含稅）。該等分配方案將提交2023年度股東週年大會審議，並於股東週年大會批准後兩個月內（若被通過）發放給公司股東。根據《公司章程》規定，現金股利將以人民幣計算和宣佈。
在實施權益分派的股權登記日前公司總股本發生變動的，擬維持每股分配金額和每股送紅股股數不變，相應調整分配總額，並另行公告具體調整情況。
公司利潤分配方案的制定已充分聽取和考慮本公司股東特別是中小股東的意見和訴求，並符合《公司章程》規定，經本公司獨立董事（即香港上市規則項下之獨立非執行董事）同意、董事會和股東大會批准執行。
（二）現金分紅政策的專項說明是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求是分紅標準和比例是否明確和清晰是相關的決策程序和機制是否完備是獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用是
中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護是二零二三年年報91第五節公司治理
（三）報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正，但未提出現金利潤分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃不適用。
（四）本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案
單位：千元幣種：人民幣
每10股送紅股數（股）3
每10股派息數（元）（含稅）14.9
每10股轉增數（股）–
現金分紅金額（含稅）11084662分紅年度合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤20139502
佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比率（%）55.04
以現金方式回購股份計入現金分紅的金額–
合計分紅金額（含稅）11084662
合計分紅金額佔合併報表中歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤的比率（%）55.04
（五）稅項及稅項減免
1. A股投資者股息紅利所得稅代扣代繳及稅項減免相關規定，詳情請見本公司日期為2023年7月7日的
公司《2022年年度權益分派實施公告》有關內容，該等資料刊載於上交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
2. H股投資者股息紅利所得稅代扣代繳及稅項減免
(1)代扣代繳境外非居民企業股東企業所得稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例以及相關規定，本公司向名列於H股股東名冊上的非居民企業股東派發2022年末期股息時，有義務代扣代繳企業所得稅，稅率為10%。任何以非個人股東名義，包括以香港中央結算（代理人）有限公司、其他代理人或受托人、或其他組織及團體名義登記的股份皆被視為非居民企業股東所持的股份，其應得之股息將被扣除企業所得稅。
92兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
(2)代扣代繳境外個人股東個人所得稅
本公司將按照如下安排為H股個人股東代扣代繳股息的個人所得稅：
* 取得股息的H股個人股東為香港或澳門居民或其他與中國簽訂10%股息稅率的稅收協議的國家（地區）的居民，本公司派發股息時將按10%的稅率代扣代繳個人所得稅。
* 取得股息的H股個人股東為與中國簽訂低於10%股息稅率的稅收協議的國家（地區）的居民，本公司派發股息時將暫按10%的稅率代扣代繳個人所得稅。名列本公司H股股東名冊的個人股東，如屬於低於10%稅率的協議國家居民，請依照股東週年大會決議安排向H股股份過戶登記處呈交書面委託以及有關申報材料，並經本公司轉呈主管稅務機關審核批准後，本公司可以根據中國稅務機關有關規定，代為辦理享受有關協議待遇申請。
* 取得股息的H股個人股東為與中國簽訂高於10%但低於20%股息稅率的稅收協議的國家（地區）的居民，本公司派發股息時將按相關稅收協議規定的實際稅率代扣代繳個人所得稅。
* 取得股息的H股個人股東為與中國簽訂20%股息稅率的稅收協議的國家（地區）居民、與中國沒
有稅收協議的國家（地區）居民或其他情況，本公司派發股息時將按20%的稅率代扣代繳個人所得稅。
(3)港股通投資者的所得稅扣繳方式根據中國財政部、國家稅務總局、中國證監會聯合發佈的《滬港股票市場交易互聯互通機制試點涉及的有關稅收政策的通知（財稅〔2014〕81號）》及《關於深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知（財稅〔2016〕127號）》的相關規定，內地個人投資者通過滬港通或深港通投資香港聯交所上市H股取得的股息紅利由本公司按照20%的稅率代扣個人所得稅。對內地證券投資基金通過滬港通或深港通投資香港聯交所上市股票取得的股息紅利所得參照個人投資者徵稅。對內地企業投資者不代扣股息紅利所得稅款，應納稅款由企業自行申報繳納。
二零二三年年報93第五節公司治理
十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
（一）相關激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的不適用。
（二）臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況股權激勵情況
1. 2018年A股股票期權激勵計劃
激勵方式：股票期權
標的股票來源：向激勵對象發行股份
權益工具公允價值的計量方法、參數的選取標準及結果計量方法 Black-Scholes模型(B-S模型）。
參數名稱標的股價：8.75元；有效期：4年；歷史波動率：26.44%；無風險利
率：2.98%。
計量結果每份股票期權的公允價值為2.21元（詳見日期為2019年2月12日的《關於向2018年A股股票期權激勵計劃激勵對象授予股票期權的公告》)。
經2019年2月12日召開的公司2019年度第一次臨時股東大會、第一次A股╱H股類別股東大會及第七
屆董事會第二十三次會議批准，公司根據2018年A股股票期權激勵計劃（「期權激勵計劃」）向激勵對象授出股票期權。
經2021年1月13日召開的公司第八屆董事會第八次會議審議批准，確認期權激勵計劃第一個行權期行權條件已成就，行權期為2021年2月18日起至2022年2月11日止。截至2021年5月19日，469名激勵對象累計行權14184060股。
經2022年1月27日召開的公司第八屆董事會第二十次會議審議批准，確認期權激勵計劃第二個行權期行權條件已成就，行權期為2022年2月14日起至2023年2月10日止。截至2022年4月29日，435名激勵對象累計行權12779580股。
94兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
經2023年4月24日召開的公司第八屆董事會第二十八次會議審議批准，確認期權激勵計劃第三個行權期行權條件已成就，行權期為2023年2月13日起至2024年2月8日止。截至2023年5月25日，419名激勵對象累計行權12656840股。
期權激勵計劃摘要
（一）期權激勵計劃授予情況
1.期權激勵計劃的目的
為進一步建立健全公司長效激勵機制，吸引和留住優秀人才，充分調動公司董事、高級管理人員、中層管理人員及核心骨幹人員的積極性，有效地將股東利益、公司利益和經營者個人利益緊密結合，使各方共同關注公司的長遠發展。
2.激勵對象的範圍
期權激勵計劃的激勵對象為當時擔任公司董事、高級管理人員、中層管理人員、核心骨幹人員等，不包括外部董事（含獨立董事）、監事及單獨或合計持有公司5%以上股份的股東或實際控制人及其配偶、父母、子女。
3.標的股票數量
經2019年2月12日召開的公司2019年度第一次臨時股東大會、第一次A股╱H股類別股東大會及第七屆董事會第二十三次會議批准，向激勵對象499人授予4632萬份股票期權（佔本報告披露日公司已發行總股本的約0.62%)，所有股票期權已於2019年2月12日（「授予日」）授予完畢。涉及的標的股票種類為人民幣普通股(A股）股票。
4.每名參與人可獲授權益上限
任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授的公司股票，均未超過期權激勵計劃經股東大會審議通過之日公司總股本的1%，且不超過同日公司A股總股本的1%。
5.等待期
等待期為股票期權授予日至股票期權可行權日之間的時間，期權激勵計劃授予的股票期權等待期為自授予之日起24個月、36個月、48個月。
二零二三年年報95第五節公司治理
6.可行權日
期權激勵計劃授予的股票期權自授予日起滿24個月後可以開始行權。可行權日必須為交易日，但不得在下列期間內行權：
(1)公司定期報告公告前30日內，因特殊原因推遲定期報告公告日期的，自原預約公告日前
30日起算，至公告前1日；
(2)公司業績預告、業績快報公告前10日內；
(3)自可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件發生之日或者進入決
策程序之日，至依法披露後2個交易日內；
(4)中國證監會及上交所規定的其他期間。
本次授予期權行權期及各期行權時間安排如下表所示：
可行權數量佔行權安排行權時間獲授權益數量比例
第一個行權期自授予日起24個月後的首個交易日起至授予33%日起36個月內的最後一個交易日當日止
第二個行權期自授予日起36個月後的首個交易日起至授予33%日起48個月內的最後一個交易日當日止
第三個行權期自授予日起48個月後的首個交易日起至授予34%日起60個月內的最後一個交易日當日止
96兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
激勵對象必須在各批次股票期權行權的有效期內行權完畢。若達不到行權條件，則當期股票期權不得行權。若符合行權條件，但未在上述行權期全部行權的該部分股票期權由公司註銷。
7.行權價格
本次授予的股票期權的行權價格為9.64元/份。在期權激勵計劃公告當日至激勵對象完成股票期權行權期間，若公司發生資本公積轉增股本、派發股票紅利、股份拆細或縮股、配股、派息等事宜，股票期權的行權價格將做相應的調整。
8.期權激勵計劃股票期權的行權價格的確定方法
股票期權的行權價格不得低於公司A股股票票面金額，且不得低於下列價格較高者：
(1) 期權激勵計劃草案公告前1個交易日公司A股股票交易均價，每股8.92元；
(2) 期權激勵計劃草案公告前20個交易日公司A股股票交易均價，每股9.58元；
(3) 期權激勵計劃草案公告前1個交易日公司A股股票收盤價，每股8.75元；
(4) 期權激勵計劃草案公告前30個交易日內公司A股股票平均收盤價，每股9.64元。
9.有效期
期權激勵計劃經2019年2月12日召開的公司2019年度第一次臨時股東大會、2019年度第一次A股
類別股東大會及2019年度第一次H股類別股東大會批准生效。根據期權激勵計劃授出的股票期權的有效期自授予日起計算，最長不超過60個月。
（二）歷次調整情況
經2021年1月13日召開的公司第八屆董事會第八次會議審議批准，33名激勵對象因離職、個人績效等原因，公司註銷股票期權3299140份，經調整後，授予的股票期權數量由46320000份調整為
43020860份。由於公司於等待期內進行了分紅派息，公司董事會對期權激勵計劃的行權價格進行調整，本次調整後的股票期權行權價格為7.52元/份。
二零二三年年報97第五節公司治理
經2022年1月27日召開的公司第八屆董事會第二十次會議審議批准，37名激勵對象因離職、個人績效等原因，公司註銷股票期權2831720份，經調整後，已獲授但尚未行權的期權數量由28836800份調整為26005080份。由於公司於等待期內進行了分紅派息，公司董事會對期權激勵計劃的行權價格進行調整，本次調整後的股票期權行權價格為6.52元/份。
經2022年4月29日召開的公司第八屆董事會第二十二次會議審議批准，6名激勵對象因離職等原因，公司註銷股票期權210300份。經調整後，已獲授但尚未行權的期權數量由13225500份調整為
13015200份。
經2023年4月24日召開的公司第八屆董事會第二十八次會議審議批准，12名激勵對象因離職、個人績效等原因，公司註銷股票期權358360份。經調整，已獲授但尚未行權的期權數量由13015200份調整為12656840份。由於公司於等待期內進行了分紅派息，公司董事會對期權激勵計劃的行權價格進行調整，本次調整後的股票期權行權價格為4.52元/份。
（三）所得款項使用情況
行權所得款項合計人民幣24719.59萬元用於補充公司營運資金。
2021年A股限制性股票激勵計劃
激勵方式：限制性股票
標的股票來源：向激勵對象發行股份
權益工具公允價值的計量方法、參數的選取標準及結果
計量方法根據《企業會計準則第11號－股份支付》，公司以授予日股票收盤價與授予價格之間的差額作為每股限制性股票的股份支付成本，並將最終確認本激勵計劃的股份支付費用。
參數名稱授予日股票收盤價、授予價格。
計量結果每股限制性股票的公允價值為12.80元。
經2022年1月27日召開的公司2022年度第一次臨時股東大會、第一次A股/H股類別股東大會及第八屆
董事會第二十次會議批准，公司根據2021年A股限制性股票激勵計劃（「限制性股票激勵計劃」）向激勵對象授出限制性股票。
98兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
經2024年2月23日召開的公司第九屆董事會第五次會議批准，確認限制性股票激勵計劃第一個解除限售期條件已經成就，公司對1201名激勵對象所獲授的2916.342萬股限制性股票解除限售。2024年3月
8日，解除限售的限制性股票上市流通。
限制性股票激勵計劃摘要
（一）限制性股票激勵計劃授予情況
1.限制性股票激勵計劃的目的
為進一步健全中長期激勵機制，充分調動公司管理團隊及骨幹員工積極性，將股東利益、公司利益和核心團隊個人利益緊密結合，提升公司的市場競爭能力與可持續發展能力。
2.激勵對象的範圍
限制性股票激勵計劃的激勵對象為當時擔任公司董事、高級管理人員、中層管理人員、核心骨
幹人員等，不包括外部董事（含獨立董事）、監事及單獨或合計持有公司5%以上股份的股東或實際控制人及其配偶、父母、子女。
3.標的股票數量
經2022年1月27日召開的公司2022年度第一次臨時股東大會、第一次A股╱H股類別股東大會及第八屆董事會第二十次會議批准，向激勵對象1245人授予6174萬股限制性股票（佔本報告披露日公司已發行總股本的約0.83%)，所有限制性股票已於2022年1月27日（「授予日」）授予完畢。涉及的標的股票種類為人民幣普通股(A股）股票。
4.每名參與人可獲授權益上限
任何一名激勵對象通過全部在有效期內的股權激勵計劃獲授的公司股票數量，累計未超過限制性股票激勵計劃草案公告日公司股本總額的1%。
5.授予日
經2022年1月27日召開的公司第八屆董事會第二十次會議審議批准，授予日為2022年1月27日。
二零二三年年報99第五節公司治理
6.限售期
限制性股票激勵計劃限售期分別為自限制性股票授予登記完成之日起24個月、36個月、48個月。
7.解除限售安排
限制性股票激勵計劃授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排如下表所示：
解除限售安排解除限售時間解除限售比例
第一個解除限售期自限制性股票完成登記日起24個月後的33%首個交易日起至限制性股票完成登記日起36個月內的最後一個交易日當日止
第二個解除限售期自限制性股票完成登記日起36個月後的33%首個交易日起至限制性股票完成登記日起48個月內的最後一個交易日當日止
第三個解除限售期自限制性股票完成登記日起48個月後的34%首個交易日起至限制性股票完成登記日起60個月內的最後一個交易日當日止
8.授予價格
限制性股票激勵計劃的授予價格為11.72元╱股，即滿足授予條件後，激勵對象可以每股11.72元的價格購買公司向激勵對象增發的公司限制性股票。
100兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
9.授予價格的確定方法
授予價格不低於股票票面金額，且不低於公平市場價格的50%，公平市場價格按以下價格的較高者確定：
(1)標準一、限制性股票激勵計劃草案公佈前1個交易日的公司標的股票交易均價；
(2)標準二、限制性股票激勵計劃草案公佈前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司標的股票交易均價之一。
詳情請見下表：
單位：元╱股標準一標準二前1個前20個前60個前120個交易日的交易日的交易日的交易日的公司股票公司股票公司股票公司股票最低交易均價交易均價交易均價交易均價授予價格
A股 23.44 23.29 27.03 22.55 11.72
10.回購原則
激勵對象獲授的限制性股票完成股份登記後，公司有資本公積轉增股本、派送股票紅利、股份拆細、配股、縮股等影響公司股本總額或公司股票價格事項的，公司應對尚未解除限售的限制性股票的回購數量、價格做相應的調整。具體調整方法請見2022年1月27日公告的《兗礦能源
2021年A股限制性股票激勵計劃》。
激勵對象因調動、免職、退休、死亡、喪失民事行為能力等客觀原因與公司解除或者終止勞動關係時，尚未解除限售的限制性股票，由公司按授予價格（調整後的，下同）加上同期銀行存款利息回購註銷。
二零二三年年報101第五節公司治理
激勵對象辭職、因個人原因被解除勞動關係的，已獲授但尚未解除限售的限制性股票由公司回購註銷，回購價格為授予價格與回購時公司股票市場價格的孰低值（市場價格為董事會審議回購事項前1交易日公司標的股票交易均價，下同）。
若限制性股票某個解除限售期的公司業績考核目標未達成，則所有激勵對像當期限制性股票不可解除限售，由公司回購註銷；因個人層面績效考核結果導致當期不可解除限售的限制性股票，由公司回購註銷。回購價格不得高於授予價格與市場價格的較低者。
11.有效期
限制性股票激勵計劃經2022年1月27日召開的公司2022年度第一次臨時股東大會、2022年度第
一次A股╱H股類別股東大會批准生效。有效期自限制性股票授予登記完成之日起至激勵對象解除限售或回購註銷完成之日止，最長不超過60個月。
12.授予完成情況
2022年2月24日，公司在中國結算上海分公司完成了限制性股票的授予登記工作。有關詳情請
見公司日期為2022年2月25日的關於2021年A股限制性股票激勵計劃授予結果的公告。
（二）歷次調整情況
經2023年8月25日召開的公司第九屆董事會第二次會議審議批准，由於公司於限售期內進行兩次利潤分配，另外每股派送紅股0.5股，因此公司董事會對限制性股票回購價格、數量進行調整，本次調整後，回購價格由11.72元╱股調整為3.6133元╱股，已獲授但未解除限售的限制性股票數量由6174萬股調整為9261萬股；26名激勵對象因調動、退休等原因，公司註銷其已獲授但未解除限售的限制性股票267萬股。
經2024年2月23日召開的公司第九屆董事會第五次會議審議批准，鑒於激勵計劃16名激勵對象因職務調動等原因已不符合激勵條件，2名激勵對象績效考核結果為「不合格」，4名激勵對象績效考核結果為「達標」，應對上述22名激勵對像已獲授但尚未解除限售的限制性股票140.118萬股進行回購註銷。
102兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
（三）所得款項使用情況:
授予限制性股票所得款項合計人民幣72359.29萬元用於補充本公司營運資金。
兗煤澳洲長期股權激勵計劃
為吸引和保留優秀人才，將高管人員的薪酬與股東利益相結合，確保員工注重創建公司中長期目標，經兗煤澳洲2018年度股東大會批准，兗煤澳洲於2018年實施了一項股權激勵計劃。
有關詳情請見兗煤澳洲日期為2018年5月30日的2018年度股東大會決議公告、日期為2024年2月23日
的截至2023年12月31日止年度財務公告和薪酬報告、日期為2024年3月11日的兗煤澳洲有關2021年短
期激勵計劃權利及2022年短期激勵計劃權利的更新資料公告。該等資料載於兗煤澳洲公司網站、澳大利亞證券交易所網站及/或香港聯交所網站。
其他說明不適用。
員工持股計劃情況不適用。
其他激勵措施不適用。
二零二三年年報103第五節公司治理
(三)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況期權激勵計劃
單位:萬股報告期新報告期內報告期內報告期期末年初持有股授予股票註銷股票失效股票報告期內股票期權股票期權持有股票報告姓名職務票期權數量期權數量期權數量期權數量可行權股份行權股份行權價格期權數量期末市價
(元)（元）
肖耀猛黨委書記、董事、總經理5.100005.105.104.52019.81
馬俊鵬總工程師5.100005.105.104.52019.81
康丹安全總監4.080004.084.084.52019.81
王九紅副總經理4.080004.084.084.52019.81
高春雷總工程師（化工）5.100005.105.104.52019.81
趙青春董事、財務總監（離任）8.840008.848.844.52019.81
田兆華副總經理（離任）5.100005.105.104.52019.81
董事和高管合計37.4000037.4037.404.52019.81
其他人員合計1264.12035.83601228.2841228.2844.52019.81
合計/1301.52035.83601265.6841265.684/0/
註：
*截至本報告披露日，公司對董事、高級管理人員進行了一定的調整，上表根據本報告披露日公司董事、高級管理人員任職情況填列。
*本表中各激勵對象於2023年初持有尚未行使的股票期權之授出日期為2019年2月12日。
104兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
*本表中各激勵對象於2023年初持有股票期權可行權期間為2023年2月13日至2024年2月8日。
*經2023年4月24日召開的公司第八屆董事會第二十八次會議審議批准，12名激勵對象因離職、個人績效等原因，公司註銷股票期權358360份。
*根據期權激勵計劃，表內各激勵對象於2019年2月12日獲授股票期權，緊接該等股票期權授出日期之前的加權平均收市價為人民幣9.20元（除權除息前價格）。
*報告期內，緊接根據期權激勵計劃行權日期（即2023年5月23日）之前的加權平均收市價為34.60元（除權除息前價格）。
限制性股票激勵計劃
單位：萬股報告期報告期內年初持新授予註銷報告期內限制性期末持有限制性限制性限制性失效限制性股票的有限制性報告姓名職務股票數量股票數量股票數量股票數量授予價格已解鎖股份未解鎖股份股票數量期末市價
（元）（元）
肖耀猛黨委書記、董事、總經理20100011.720303019.81
劉強董事16824011.72000–
張傳昌副總經理1680011.720242419.81
黃霄龍董事、董事會秘書1680011.720242419.81
馬俊鵬總工程師840011.720121219.81
康丹安全總監840011.720121219.81
王九紅副總經理840011.720121219.81
岳寧副總經理840011.720121219.81
高春雷總工程師（化工）840011.720121219.81
趙青春董事（離任）、1680011.720242419.81
財務總監（離任）
田兆華副總經理（離任）1680011.720242419.81
董事和高管合計1407024011.72018618619.81
其他人員合計60343017243011.7208808880819.81
合計617430872670/089948994/二零二三年年報105第五節公司治理
註：
*截至本報告披露日，公司對董事、高級管理人員進行了一定的調整，上表根據本報告披露日公司董事、高級管理人員任職情況填列。
*上表「報告期新授予限制性股票數量」反映的是分紅股情況，由於公司於限售期內每股派送紅股0.5股，因此已獲授但未解除限售的限制性股票數量由6174萬股調整為9261萬股，另外26名激勵對象因調動、退休等原因，公司回購註銷其已獲授但未解除限售的限制性股票267萬股，回購價格為3.6133元╱股。詳見本節「限制性股票激勵計劃摘要」之「（二）歷次調整情況」。
*根據有關要求，公司將回購註銷岳寧先生的限制性股票。
*根據公司限制性股票激勵計劃，表內各激勵對象於2022年1月27日獲授全部未解鎖的限制性股票，緊接該等限制性股票授出日期之前的加權平均收市價為人民幣24.16元（除權除息前價格）。
*有關獲授限制性股票的解鎖期，詳見本節「限制性股票激勵計劃摘要」之「7.解除限售安排」。
*有關獲授限制性股票的考核目標以限制性股票激勵計劃中規定的各解除限售期所對應的業績考核條件為準，詳情請見本公司於2022年1月12日刊發的通函。
2023年度開始及結束時，可以根據本公司所有股權激勵計劃授權授出的期權及/或限制性股票數目均為0。
報告期內，可以就所有股權激勵計劃授出的期權及/或限制性股票而發行的股份數目（即A股股份12656840股），除以該年度已發行的A股股份總數的加權平均數為0.28%。
（四）報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況
公司在管理層中推行年度薪酬考評及激勵機制，使管理層的績效考評與公司經濟效益、經營效果有機結合。公司根據有關經營指標和管理標準直接對高級管理人員的業績和績效進行考評、獎懲。公司將根據高級管理人員經營指標完成情況和考評結果，兌現其2023年度薪酬。
公司實施了股票期權激勵計劃、限制性股票激勵計劃，公司嚴格按照相關考核管理辦法，在達成業績考核指標後，向管理層授予權益。
106兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
十二、報告期內的內部控制制度建設及實施情況
公司按照上市地監管要求，於2006年制定了《內控體系設計與應用》，建立有效運行的內部控制體系。
公司於2011年按照財政部等五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》及上市地監管要求，在《企業內部控制配套指引》18項指引的基礎上，從公司、下屬部門及附屬公司、業務環節三個層面對內部控制流程和內部控制制度等方面，進一步完善了內部控制體系，建立健全了內部控制制度。
董事會及董事會專門委員會負責內部控制體系的建立健全和有效實施；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。
自2007年起，董事會每年評估一次內部控制體系運行的有效性。公司2024年3月28日召開的第九屆董事會第六次會議，對2023年度內部控制的有效性進行了評估。董事會評估認為，公司內部控制制度健全，執行有效，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。
公司內部控制的自我評估報告全文載於上交所網站、香港聯交所網站和公司網站。
公司制定了《全面風險管理辦法》，搭建了風險（包括環境、社會及管治風險）管理信息化管控平台，建立了完善的風險管控機制。每年在公司及附屬公司範圍內，通過風險管理信息化管控平台開展風險辨識、風險評估、風險應對、關鍵風險點監控等全面風險管理工作，並出具《年度風險管理報告》；針對確認的重大風險，制定切合實際的風險管理策略和解決方案，定期對管控情況進行總結，編製重大風險管控報告。通過借助信息化的手段，對重大風險實施精準辨識、多維度風險評估及量化分析、科學應對及定期跟蹤評價，實現了對重大風險的全過程閉環管理。
董事會對前述的風險管理及內部監控系統負責，並及時檢討該等制度的有效性。董事會進一步闡明前述系統旨在管理而並非消除未能達成業務目標的風險，並且只就不會有重大的失實陳述或損失作出合理而非絕對的保證。
二零二三年年報107第五節公司治理在處理及發佈內幕消息方面，本公司已制定《股東、董事、監事、高管及相關內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》《信息披露管理制度》《內幕信息知情人登記管理制度》及《重大信息內部報告制度》等內部制度，規定了內幕信息及內幕信息知情人的範圍、報告流程、登記備案、禁止行為等內容，嚴控知情人範圍，嚴防內幕信息洩露。
報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明不適用。
十三、報告期內對子公司的管理控制情況公司通過派駐董事、監事、高級管理人員；規範子公司召開股東會、董事會、監事會；建立《重大信息內部報告制度》《專職產權代表管理辦法》《關聯交易管理辦法》等一系列管控制度；以及督導各主體規範建立內控制度等措施對子公司進行有效的管理控制。
報告期內，公司新增子公司主要為魯西礦業、新疆能化、煤化工程公司、山東能源大廈上海有限公司和山能財司等。上述子公司納入公司合併報表範圍後，與其他子公司同受內部控制管理制度的約束，通過公司治理、財務管理、風險管理、重大事項管理等方面對子公司實施管理控制，完成業務整合，確保子公司的經營及發展符合公司整體發展戰略規劃。
十四、內部控制審計報告的相關情況說明
公司自2013年起聘請境內年審會計師，對財務報告內部控制體系建設是否符合境內監管要求及運行的有效性進行評估。
公司聘請信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）對公司2023年度財務報告內部控制有效性進行了審核評估，認為公司按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）出具的2023年度財務報告內部控制審計報告全文載於上交所網站、香港聯交所網站和公司網站。
108兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
是否披露內部控制審計報告：是
內部控制審計報告意見類型：標準的無保留意見
十五、上市公司治理專項行動自查問題整改情況不適用。
十六、其他
企業管治報告（按香港上市監管規定編製）
（一）《企業管治守則》（「《守則》」）及《標準守則》遵守情況
本集團已經建立了比較規範、穩健的企業管治架構，並注重遵循透明、問責、維護全體股東權益的公司管治原則。
董事會相信，良好的企業管治對本集團運營發展十分重要。本集團已建立向全體董事匯報的制度，確保董事對公司業務知情；並相信定期舉行的董事會會議能夠為非執行董事提供有效的溝通渠道，以使非執行董事對本集團業務進行全面及開放的討論。董事會定期檢討公司治理常規，以確保公司的運行符合法律、法規及上市地監管規定，不斷致力於提升公司管治水平。
本集團已執行的企業管治常規文件包括但不限於：《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》
《監事會議事規則》《總經理工作細則》《總經理辦公會議事規則》《獨立董事工作制度》《董事會秘書工作制度》《信息披露管理制度》《關聯交易管理辦法》《投資者關係管理工作制度》《股東、董事、監事、高管及相關內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》《董事會決議落實情況監督和評價管理辦法》《派出董事、監事報告工作制度》《專職產權代表管理辦法》《高級職員職業道德行為準則》《內控體系建設管理辦法》《全面風險管理辦法》等。截至2023年12月31日止年度及截至本報告公佈之日，本集團採納的企業管治常規文件，還包含香港上市規則之《守則》，本集團的企業管治運行情況亦符合《守則》的要求。報告期內，本公司已全面遵守《守則》第二部分所載的守則條文。
二零二三年年報109第五節公司治理
本集團已執行的企業管治常規，在某些方面比《守則》條文更嚴格，主要體現在：
*積極推進董事會專門委員會建設。除《守則》條文中要求設立的審計委員會、薪酬委員會和提名委員會外，公司還進一步設立了戰略與發展委員會和可持續發展委員會，並賦予各委員會具體詳實的職責義務；
*制定的《股東、董事、監事、高管及相關內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》《高級職員職業道德行為準則》，比《標準守則》更嚴格；
*按照上交所《公司自律監管指引第1號－規範運作》、中國財政部等五部委聯合下發的《企業內部控制基本規範》和《守則》條文的規定建立內部控制體系，執行的標準比《守則》有關內部監控的條文更細化；
*公佈了董事會及年審會計師對公司2023年度內部控制有效性的評估結論。
（二）董事、監事證券交易
截至本報告披露日，公司董事、監事均嚴格遵守了《標準守則》及本公司的《股東、董事、監事、高管及相關內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》。
2006年4月21日，本公司第三屆董事會第五次會議審議批准了《管理層證券交易守則》；2010年4月23日，本
公司第四屆董事會第十四次會議對《管理層證券交易守則》進行修訂，該制度在《標準守則》的基礎上，補
充完善了上市地證券交易有關法律法規和監管要求，比《標準守則》更嚴格。
2018年2月13日，本公司第七屆董事會第十次會議審議批准了《董監高及內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》，同時廢止了《管理層證券交易守則》；2018年12月5日，本公司第七屆董事會第二十次會議對《董監高及內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》進行修訂，該制度在《管理層證券交易守則》的基礎上，規範了內幕信息知情人所持本公司股份及變動的行為，增加了違反監管措施的處罰規定，比《管理層證券交易守則》更全面、更嚴格。
110兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理2022年4月29日，本公司第八屆董事會第二十二次會議審議批准了《股東、董事、監事、高管及相關內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》，對《董監高及內幕信息知情人所持本公司股份及變動管理制度》進行整體結構調整，補充更新相關條款，進一步加強股東、董事、監事、高級管理人員及相關內幕信息知情人所持本公司股份變動管理。
（三）董事會與經理層
於本報告披露日，公司董事會由11名董事組成，其中包括4名獨立非執行董事。董事會成員的姓名、任職及離任情況載於本節相關內容。
《公司章程》清晰載列了董事會和經理層的職責權限。
董事會負責公司戰略決策和監督公司及管理層的運行，主要行使下列職權：決定公司經營計劃和投資方案；制訂公司財務決算和利潤分配方案；推行及檢討公司內部監控系統；履行企業管治職責；確定公司管理機構設置及基本管理制度等。
公司經理層負責公司生產經營和管理，主要行使下列職權：負責公司的生產經營管理工作；組織實施董事會決議事項；組織實施公司年度經營計劃和投資方案；起草公司管理機構設置方案；起草公司的基本
管理制度；擬定公司職工的工資、福利、獎懲；決定公司職工的聘用和解聘等。
根據香港上市規則，公司已經收到每名獨立非執行董事就其獨立性而作出的年度確認函，公司確認4名獨立非執行董事屬獨立人士且符合香港上市規則關於獨立非執行董事資格的要求。
董事負責編製公司相關會計期間的財務賬目，真實公允地反映公司財務狀況、經營業績及現金流量狀況。
自2008年以來，公司每年均為公司董事、監事和高級管理人員購買責任保險。
二零二三年年報111第五節公司治理
本公司已制定內部政策（包括但不限於《公司章程》、董事提名政策、薪酬與提名委員會職權範圍）以確保
董事會可獲得獨立的觀點和意見，這些政策涵蓋了本公司就董事（包括獨立非執行董事）的選舉與委任的程序及甄選準則、董事就董事會審議相關議案的迴避表決機制、獨立董事委員會聘請獨立財務顧問或其他
專業顧問的權限等。本公司已檢討上述機制的實施及有效性，認為上述機制能夠確保董事會獲得獨立的觀點和意見。
（四）董事會會議及董事培訓
根據《公司章程》和《董事會議事規則》規定，所有董事皆有機會提出商討事項列入董事會會議議程；公司於定期董事會會議召開日14天前、臨時董事會會議召開日3天前，向董事發出會議通知；於定期董事會會議召開日5天前、臨時董事會會議召開日3天前，將會議議案、會議討論資料提交公司董事審閱；對會議上各董事所考慮的事項及形成的決定作了詳細的會議記錄；董事會會議結束後，會議記錄的初稿和最終定稿於合理時間內提交全體董事，初稿供董事表達意見，最終定稿供董事備存；任何董事亦可於合理時段查閱公司備存的會議記錄。
董事會及每名董事均有自行接觸高級管理人員的獨立途徑。所有董事均有權查閱董事會文件及相關資料。
公司設立了董事會專門辦事機構，全體董事均可獲得董事會秘書提供的服務。董事會可以決定在適當情況下為董事尋求獨立專業意見，相關費用由公司承擔。董事會審議關聯事項時，關聯董事均迴避表決。
截至2023年12月31日止年度，公司董事會共召開了6次會議。有關董事出席董事會、股東大會情況詳情請見本節相關內容。
公司所有董事均能夠參與持續專業發展，更新其知識、技能，以確保其為董事會做出貢獻。
112兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
報告期內，公司現任董事參加培訓情況如下：
姓名培訓情況李偉、肖耀猛、劉健、劉強、張海軍、蘇力、黃霄於2023年6月30日參加了公司組織的《上市公司規範運龍、彭蘇萍、朱利民、胡家棟、朱睿作》專題培訓。
劉強、蘇力、黃霄龍於2023年7月26日參加了山東上市公司協會2023年第
一期董事、監事培訓班。
張海軍於2023年8月24日參加了山東上市公司協會2023年第
二期董事、監事培訓班。
張海軍於2023年9月15日-28日參加了上交所2023年第5期上市公司董監高初任培訓。
李偉、肖耀猛、劉健、劉強、張海軍、蘇力、黃霄於2023年10月27日參加了公司組織的《關於上市公司龍、彭蘇萍、朱利民、胡家棟、朱睿獨立董事制度改革的意見》《上市公司獨立董事管理辦法》等制度的培訓。
報告期內，公司除邀請法律顧問、年審會計師就上市監管規則、會計準則進行研究學習外，還將法律法規修訂、監管要求變化、典型突出案例、董事培訓資料和公司編製的《合規動態》刊物及時呈報全體董事傳閱，持續提升董事的業務能力。
（五）主席及行政總裁本公司董事長由李偉先生擔任，總經理由肖耀猛先生擔任。董事長和總經理的職責分工明確，《公司章程》具體載列了董事長和總經理的職責權限。
於2023年度，董事長與獨立非執行董事舉行了沒有其他董事出席的會議。
二零二三年年報113第五節公司治理
（六）非執行董事
非執行董事均與公司訂立服務合約。按照《公司章程》規定，公司董事會成員（包括非執行董事）每屆任期三年，任期屆滿後連選可以連任；而獨立非執行董事的連任期間不超過六年。
公司非執行董事的職責包括但不限於下列各項：
*參與公司董事會會議，在涉及策略、政策、公司表現、問責性、資源、主要委任及操守準則等事宜上，提供獨立的意見；
*在出現潛在利益衝突時發揮規範引導作用；
*出任董事會下屬審計委員會、薪酬委員會、提名委員會、戰略與發展委員會及可持續發展委員會成員；
*檢查公司的表現是否達到既定的企業目標和目的，並監察匯報公司表現的事宜。
獨立非執行董事及其他非執行董事須通過提供獨立、富建設性及有根據的意見對本公司制定策略及政策作出正面貢獻。
（七）董事會下屬委員會履職情況
提名委員會從多個方面考慮董事會成員多元化，包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、專業經驗、技能及服務年限等。在考慮上述有關因素後，提名委員會按董事人選專業特長及可為公司及董事會作出的貢獻，向董事會提出最終的委任建議。
董事會致力提高性別多元化，在選聘時適當考慮增加女性成員比例，目前已委任一名女性董事。公司認為董事會目前的組成是均衡多樣化的組合，充分考慮了公司的實際情況，適合公司的業務發展，於報告期內符合董事會多元化政策。
114兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
本公司亦已採取，並繼續採取措施促進各級員工團隊之多元化。所有合資格僱員均享有平等之僱傭、培訓及職業發展之機會，並無歧視。於本年度內，本公司員工總數中女性佔比為19.7%。
綜上，公司已採取並將繼續採取措施，包括但不限於物色各方面董事成員，持續推進公司董事會的多元化水平，董事會希望其女性成員比例至少維持在現有水平左右。為促進本公司管理層及僱員的組成多元化，本公司將在選聘僱員時適當考慮增加女性成員的比例，並在提拔管理層時適當考慮增加女性成員的比例。
本公司每年檢討董事會多元化政策，以確保其持續有效，並符合監管規定及良好企業管治常規。董事會認為公司目前的董事會多元化政策及實施是有效的。
其他請見本節「董事會下設專門委員會情況」相關內容。
（八）核數師酬金
詳情請見「第七節重要事項」之「聘任、解聘會計師事務所情況」相關內容。
（九）公司秘書
經公司2023年6月30日召開的第九屆董事會第一次會議審議批准，聘任黃霄龍先生為公司秘書。
黃霄龍先生長期從事上市公司治理和投資者關係管理工作，擁有法律碩士學位，同時擁有高級經濟師職稱，在學術水平、專業資格和工作經驗等方面，足以履行公司秘書職責。同時，黃先生亦是公司高級管理人員，能充分瞭解公司日常經營狀況，以確保與董事及其他高級管理人員保持有效溝通、協助董事會加強公司治理機制建設。
截至本報告披露日，委任黃偉超先生為本公司聯席公司秘書。
《公司章程》中具體載列了公司秘書的職責。
報告期內，黃霄龍先生及黃偉超先生均參加了上市地監管機構組織的累計超過15小時的相關培訓。
二零二三年年報115第五節公司治理
（十）股東權利
《公司章程》中具體載列了股東提議召開股東大會、向董事會提出查詢以及在股東大會上提出建議的程
序：
符合條件的公司股東，在提供足夠的聯絡資料後，可以以下列方式提議召開臨時股東大會：(1)以書面形式提請董事會召開，並闡明會議的議題，董事會在規定的時間內應給予股東書面反饋意見；(2)若董事會不同意召開，股東有權向監事會以書面形式提議召開；(3)若監事會未在規定期限內發出股東大會通知，視為監事會不召集和主持，股東可以自行召集和主持臨時股東大會。股東因董事會、監事會未應前述要求舉行臨時股東大會而自行召集並舉行的，其所發生的合理費用由公司承擔；公司董事會和公司秘書將配合組織、召集股東大會相關事宜。
股東向公司提交相關身份證明材料和足夠的聯絡資料後，可以向公司董事會查詢公司股東名冊、董事、監事和高級管理人員個人資料、股東大會記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告以及公司債券存根等資料。
符合條件的股東可以在股東大會召開十日前提出臨時提案並書面提交公司股東大會召集人，召集人應當在收到提案後二日內發出股東大會補充通知，公告臨時提案的內容。公司全體董事、監事和高級管理人員應當參加會議，除涉及公司商業秘密外，董事、監事、高級管理人員應當對股東的質詢和建議作出解釋或說明。
（十一）投資者關係
1.不斷完善投資者關係管理制度
根據上市地監管規定，結合日常工作實踐，公司制定並完善了《投資者關係管理工作制度》《信息披露管理制度》等投資者關係管理制度，規範開展投資者關係管理工作。
公司對《公司章程》等內部管理制度不時進行修訂及完善，有關修訂詳情請見本節「公司治理相關情況說明」相關內容。
116兗礦能源集團股份有限公司第五節公司治理
2.積極與投資者進行溝通
公司始終堅持公開、公平、公正的原則，誠懇地與投資者溝通交流。
報告期內，公司採取路演、反路演等方式，面對面地向投資者匯報經營情況，同時瞭解投資者及資本市場對公司的意見和建議。積極召開定期報告業績說明會，主動就相關重大事項召開投資者說明會。除上證e互動、投資者說明會等常規渠道以外，通過電話、電郵、微信等方式回應投資者投訴、意見，或向投資者徵求意見建議並改進，與分析師、基金經理和投資者溝通交流3220餘人次，實現了與資本市場的雙向暢通溝通交流。本公司已檢討了上述機制的實施及有效性，認為上述機制能夠確保公司與投資者及股東的有效溝通。
公司重視通過股東大會與股東溝通，採用網絡投票等多種方式鼓勵中小股東積極參加股東大會。公司相關董事（包括獨立非執行董事）、監事和高級管理人員應出席股東大會。在股東大會上，每項實際獨立事項均單獨提出議案，所有議案均以投票方式進行表決。
（十二）信息披露
公司高度重視信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性，確保披露信息簡明清晰，通俗易懂，並遵守香港上市規則的披露規定。公司建立了規範、有效的信息收集、整理、審定、披露和反饋控制程序，確保信息披露工作符合上市地監管規定，保障投資者合理獲悉公司信息的需要。
公司財務總監必須確保披露的財務報表及相關內容，按照適用的會計準則及有關法規要求真實、準確、完整的反映本公司的業績和財務狀況。通過公司網站，公司實現了定期報告、臨時性公告與交易所網站及法定媒體同步披露，並向投資者及時提供公司動態、公司治理制度的完善情況以及行業信息。
針對擁有多地上市平台的實際情況，公司始終堅持「同步公平披露」的原則，使投資者能公平地瞭解公司的經營情況。
二零二三年年報117第五節公司治理
（十三）風險管理與內部監控
詳情請見本節「十二、報告期內的內部控制制度建設及實施情況」相關內容。
（十四）董事關於編製公司賬目責任的確認
全體董事確認，彼等有責任編製截至2023年12月31日止年度的賬目，真實公允地反映公司財務狀況、經營業績及現金流量狀況。
（十五）企業文化
公司企業文化包含公司使命、願景、核心價值觀和企業目標四個部分。公司使命為：創造綠色動能引領能源變革。公司願景為：建設清潔能源供應商和世界一流企業。公司核心價值觀為：安全、創新、綠色、擔當、卓越。公司目標為：建設國際一流、可持續發展的清潔能源引領示範企業。
本公司認為健康的企業文化是良好企業管治的核心，所有董事以身作則，致力推廣企業文化。本公司注重企業文化的傳達及推動，遵行問責與檢討，讓所有管理層及員工瞭解企業文化的核心價值及應有的行為。本公司已將企業文化的宣傳加入各類員工培訓材料、工作匯報流程、主題討論等環節中，制定及強化員工行為守則及人才管理制度，加強及完善管理層與員工之間的溝通機制，通過各種途徑瞭解員工對企業文化的認同度或發現的問題。
本公司已制定反對貪污和受理舉報的制度，鼓勵員工對貪污賄賂、徇私舞弊等違紀違法行為進行舉報，對舉報反映的問題線索及時組織核查，規範員工從業行為。本公司也會在日常員工培訓中加大反貪污宣傳，築牢思想防線，強化民主監督，營造風清氣正的發展環境。
118兗礦能源集團股份有限公司第六節
環境與社會責任
一、環境信息情況是否建立環境保護相關機制是
報告期內投入環保資金（單位：萬元）67206
（一）屬於環境保護部門公佈的重點排污單位的公司及其主要子公司的環保情況說明
1.排污信息
本集團嚴格遵守《中華人民共和國環境保護法》《中華人民共和國大氣污染防治法》《中華人民共和國水污染防治法》《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》《中華人民共和國環境影響評價法》等法
律法規要求，完善環保管理體制機制，強化源頭治理，積極構建資源節約與環境友好型企業。報告期內，本集團未發生重大環境污染事件，未因重大環境保護違法行為受到生態環境部門處罰。
2023年，本集團所屬排污單位的廢水、揚塵、鍋爐煙氣等污染治理設施完備、運行穩定，主要污染
物化學需氧量（「COD」）、氨氮、二氧化硫（「SO2」）、氮氧化物（「NOx」）等均達標排放。
本集團各重點排污單位均申請了排污許可證，按要求排放污染物，符合相關環保標準要求，在污染物總量許可控制範圍內。列入生態環境部門公佈的2023年重點排污單位環境信息如下：
二零二三年年報119第六節環境與社會責任
2023年全年
序號重點排污單位污染物類別主要污染物排放方式排放標準年許可排放量實際排放總量
1 南屯煤礦 COD：128.4噸 COD：20.2噸
氨氮：6.4噸氨氮：0.21噸
2 鮑店煤礦 COD：120.4噸 COD：32.4噸
氨氮：6.0噸氨氮：0.32噸
3 東灘煤礦 COD：58.4噸 COD：21.2噸
氨氮：2.9噸氨氮：0.29噸《流域水污染物綜合排放標準
4 濟二煤礦 生產廢水 COD 經污水處理站處理後 COD：30.7噸 COD：10.8噸
第1部分：南四湖東平湖流域》
生活廢水氨氮排入受納水體氨氮：2.9噸氨氮：0.06噸
(DB37/3416.1-2018)
5 濟三煤礦 COD：362.9噸 COD：8.4噸
氨氮：18.1噸氨氮：0.25噸
6 楊村煤礦 COD：29.9噸 COD：4.2噸
氨氮：3.7噸氨氮：0.07噸
7 趙樓煤礦 COD：95.4噸 COD：15.3噸
氨氮：5.9噸氨氮：0.28噸8 興隆莊煤礦 《流域水污染物綜合排放標準 COD：109.0噸 COD：1.3噸
第1部分：南四湖東平湖流域》氨氮：5.5噸氨氮：0.01噸(DB37/3416.1-2018)、《城鎮污水處理廠污染物排放標準》(GB
18918-2002)
9 天池能源 《地表水環境質量標準》 COD、氨氮無 COD：2.2噸
GB3838-2002 總量要求 氨氮：0.19噸
120兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
2023年全年
序號重點排污單位污染物類別主要污染物排放方式排放標準年許可排放量實際排放總量
10 金雞灘煤礦 鍋爐煙氣 顆粒物SO2 煙氣經淨化處理後排 《鍋爐大氣污染物排放標準》 顆粒物：14.0噸 顆粒物：0.4噸
NOx 放；污水經污水處理 (GB13271-2014) SO2：46.6噸 SO2：0.2噸
站處理後重複利用， NOx：93.1噸 NOx：9.1噸不外排
11未來能源煤制油《火電廠大氣污染物排放標準》顆粒物：92.1噸顆粒物：48.0噸
分公司 (GB13223-2011) SO2：488.9噸 SO2：128.1噸
NOx：1084.2噸 NOx：620.2噸
12鄂爾多斯公司榮信顆粒物：121.8噸顆粒物：5.8噸
化工 SO2：406.1噸 SO2：112.0噸
NOx：609.1噸 NOx：402.0噸
13轉龍灣煤礦《鍋爐大氣污染物排放標準》顆粒物：19.4噸顆粒物：2.1噸
(GB13271-2014) SO2：89.4噸 SO2：4.3噸
NOx：114.8噸 NOx：38.1噸
14石拉烏素煤礦顆粒物：25.9噸顆粒物：2.5噸
SO2：107.2噸 SO2：41.1噸
NOx：92.1噸 NOx：42.6噸
15營盤壕煤礦《鍋爐大氣污染物排放標準》顆粒物：21.99噸顆粒物：0.5噸
(GB13271-2014) SO2：96.2噸 SO2：59.3噸
NOx：131.3噸 NOx：31.6噸16趙樓電廠煙氣經淨化山東省《火電廠大氣污染物排顆粒物：34.6噸顆粒物：11.8噸處理後排放 放標準》(DB37/664-2019) SO2：242.4噸 SO2：44.2噸
NOx：346.3噸 NOx：177.0噸
17濟三電力顆粒物：33.0噸顆粒物：10.2噸
SO2：227.0噸 SO2：57.8噸
NOx：319.0噸 NOx：315.0噸
18內蒙古礦業宏大實業《火電廠大氣污染物排放標準》顆粒物：374噸顆粒物：37.6噸
興和熱電 (GB13223-2011) SO2：1522.1噸 SO2：155.4噸
NOx：1522.1噸 NOx：541.7噸二零二三年年報121第六節環境與社會責任
2023年全年
序號重點排污單位污染物類別主要污染物排放方式排放標準年許可排放量實際排放總量19 榆林能化 鍋爐煙氣 顆粒物SO2 煙氣經淨化處理後排 《火電廠大氣污染物排放標 顆粒物：76.1噸 顆粒物：14.0噸生產廢水 NOx 放；污水經處理後重 準》(GB13223-2011)、《陝西省 SO2：242.7噸 SO2：115.2噸生活污水 COD 複利用，剩餘外排 黃河流域污水綜合排放標準》 NOx：374.9噸 NOx：266.8噸氨氮 (DB61/224-2018) COD：85.8噸 COD：7.4噸
氨氮：13.7噸氨氮：0.37噸20魯南化工山東省《火電廠大氣污染物排顆粒物：94.5噸顆粒物：16.9噸放標準》(DB37/664-2019)、 SO2：544.6噸 SO2：87.0噸《區域性大氣污染物綜合排放 NOx：787.7噸 NOx：460.7噸標準》(DB37/2376-2019)、《流 COD：577.0噸 COD：383.9噸域水污染物綜合排放標準第氨氮：91.0噸氨氮：8.35噸
1部分：南四湖東平湖流域》
(DB37/3416.1-2018)21 新巨龍公司 生產廢水 COD 污水經處理後重複 《流域水污染物綜合排放標準 COD：141.59噸 COD：37.7噸生活污水氨氮利用，剩餘外排第1部分：南四湖東平湖流域》氨氮：14.159噸氨氮：0.444噸
(DB37/3416.1-2018)
22 李樓煤業 COD：117.6噸 COD：61.6噸
氨氮：5.88噸氨氮：1.04噸
23 彭莊煤礦 COD：61.88噸 COD：14.9噸
氨氮：2.87噸氨氮：0.331噸
24 單縣能源 COD：24.722噸 COD：5.34噸
氨氮：1.40噸氨氮：0.416噸
25 唐口煤業 COD：26.95噸 COD：18.4噸
氨氮：1.01噸氨氮：0.183噸
122兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
2023年全年
序號重點排污單位污染物類別主要污染物排放方式排放標準年許可排放量實際排放總量
26 梁寶寺公司 COD：84.47噸 COD：17.71噸
氨氮：4.02噸氨氮：0.398噸
27 郭屯煤礦 COD：121.2噸 COD：63噸
氨氮：5.9噸氨氮：1.86噸
28 新疆煤化工 鍋爐煙氣 顆粒物SO2 煙氣經淨化處理後排 《污水綜合排放標準》(GB8978- 顆粒物：313.07噸 顆粒物：27.31噸生產廢水 NOx 放；污水經處理後重 1996《) 合成氨工業水污染物 SO2：427.46噸 SO2：12.97噸生活污水 COD 複利用，剩餘外排 排放標準》(GB13458-2013《) 火 NOx：222.87噸 NOx：164.0噸氨氮 電廠大氣污染物排放標準》 COD：122.26噸 COD：62.21噸
(GB13223-2011) 氨氮：20.38噸 氨氮：1.64噸
29 伊犁一礦 鍋爐煙氣 顆粒物SO2 鍋爐煙氣經淨化處理 《鍋爐大氣污染物排放標準》 顆粒物：9.77噸 顆粒物：4.48噸
NOx 後排放 (GB13271-2014) SO2：41.39噸 SO2：38.39噸
NOx：51.05噸 NOx：30.69噸
2.防治污染設施的建設和運行情況
本集團所屬各排污單位建設有完善的污染源治理設施，治理設施與生產系統同步運行，確保實現污染物達標排放。
序號重點排污單位防治污染設施的建設和運行情況
1南屯煤礦
2鮑店煤礦
3東灘煤礦
建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站、一套高鹽礦
4濟二煤礦井水處理系統，運行正常。建有封閉煤棚和物料棚。
5濟三煤礦
6趙樓煤礦
二零二三年年報123第六節環境與社會責任序號重點排污單位防治污染設施的建設和運行情況
7楊村煤礦
建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
建有封閉煤棚和物料棚。
8興隆莊煤礦
9天池能源建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
建有1台10蒸噸和1台6蒸噸天然氣鍋爐替代原有燃煤鍋爐。
10金雞灘煤礦建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
另有2台65蒸噸鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，運行正常。
11未來能源煤制油分公司建有一座工業廢水處理廠，運行正常，廢水深度處理後回用。另有3台480蒸噸煤粉爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
12鄂爾多斯公司榮信化工建有兩套污水處理系統，運行正常。另有3台220蒸噸、2台
380蒸噸循環流化床鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實
現超低排放，運行正常。
13轉龍灣煤礦建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
另有3台20蒸噸鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，運行正常。
124兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
序號重點排污單位防治污染設施的建設和運行情況
14石拉烏素煤礦建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
另有3台20蒸噸鍋爐、1台45蒸噸循環流化床鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，運行正常。
15營盤壕煤礦建有一座礦井水處理站、一座生活污水處理站，運行正常。
另有2台45蒸噸循環流化床鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，運行正常。
16趙樓電廠現有1台1025蒸噸循環流化床鍋爐，建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
17濟三電力現有2台440蒸噸循環流化床鍋爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
18內蒙古礦業宏大實業興和熱電現有2台鍋爐，共2478蒸噸。均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
19榆林能化建有兩套工業廢水處理系統，運行正常。另有4台260蒸噸煤粉爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
二零二三年年報125第六節環境與社會責任序號重點排污單位防治污染設施的建設和運行情況
20魯南化工建有工業廢水處理廠一座，運行正常。另有2台130蒸噸、2台
260蒸噸循環流化床鍋爐和2台480蒸噸煤粉爐，均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。
21新巨龍公司建有一套礦井水處理站、一套生活污水處理站、一套高鹽礦
井水處理系統，運行正常。建有封閉煤棚和物料棚。
22梁寶寺公司
23郭屯煤礦
24李樓煤業
25彭莊煤礦
26單縣能源
27唐口煤業建有一套礦井水處理站、一套生活污水處理站，運行正常。
建有封閉煤棚和物料棚。
28 新疆煤化工 建有一座污水處理廠，運行正常。另有3*220t/h煤粉鍋爐(2開
1備），均建有除塵、脫硫、脫硝設施，實現超低排放，運行正常。建有封閉煤棚。
29伊犁一礦建有一座礦井水處理站、兩座生活污水處理站，運行正常。
126兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
3.建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況
本集團認真落實《環境影響評價法》等相關法律法規，所建項目均嚴格履行建設項目環境管理程序，落實環境影響評價要求，在項目建設之前開展環境影響評價；落實「三同時」制度，按照環評及批復要求，污染治理和生態保護工程與主體工程同時設計、施工並投入使用；落實建設項目竣工環保驗收要求，試運行完成後開展環保驗收，確保項目建設依法依規、批建一致。
本集團各重點排污單位嚴格落實排污許可制度，確保「持證排污、按證排污」，許可證均在有效期內。
4.突發環境事件應急預案
本集團各重點排污單位按要求自行或委託有資質單位編製突發環境事件應急預案，並由政府生態環境主管部門及相關專家評估後備案。同時加強應急設施配備，實施經常性應急演練，提高環境污染事件防控和應急處置能力，最大限度地防止環境事件的發生。
5.環境自行監測方案
本集團排污單位均按要求安裝有相應的水、大氣污染物在線監測設施。在線監測設施與政府生態環境主管部門監控平台連接，實現實時監測。同時，各生產單位按要求編製自行監測方案，定期開展自行監測，並向社會公開重點污染源監測信息。監測的主要方式為在線監測和委託監測。
(1)在線監測* 礦井水。由第三方機構對外排水COD進行在線監測，監測頻率每2小時1次，監測數據與政府監控平台實時聯網。
二零二三年年報127第六節環境與社會責任* 生活污水。由第三方機構對外排水COD、氨氮、總磷、總氮進行在線監測，監測頻率每2小時1次，監測數據與政府監控平台實時聯網。
* 工業廢水。由第三方機構對外排水COD、氨氮、總磷、總氮等進行在線監測，監測頻率每2小時1次，監測數據與政府監控平台實時聯網。
* 鍋爐煙氣。由第三方機構對外排SO2、NOx、顆粒物等進行在線監測，監測頻率每小時1次，監測數據與政府監控平台實時聯網。
(2)委託監測
*委託第三方機構按照排污許可證載明的項目、頻率開展自行監測，主要包括對水、大氣污染物、廠界噪聲等的監測，頻率包括每月、每季或每年1次等。
*委託第三方對在用放射源進行輻射監測，監測頻率每年1次。
6.報告期內因環境問題受到行政處罰的情況
2023年因環境問題受到行政處罰情況統計表
序罰款金額
號受罰單位檢查部門通知書編號（萬元）
1 榆林能化 榆林市生態環境局 陝K環罰〔2023〕77號 32
2 金雞灘煤礦 榆林市生態環境局 陝K環罰〔2023〕87號 88.5
3 單縣能源 菏澤市生態環境局單縣分局 菏單環罰字〔2023〕ZX041101 44.12
合計164.62
7.其他應當公開的環境信息不適用。
128兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
（二）重點排污單位之外的公司環保情況說明
1.因環境問題受到行政處罰的情況不適用。
2.參照重點排污單位披露其他環境信息不適用。
3.未披露其他環境信息的原因
公司未披露其他環境信息的原因是對環境的影響較小，主要是日常辦公運營對能源資源消耗和排放。
兗煤澳洲所屬礦井均嚴格遵守所在國相關環境保護法律法規及監管條例，建設和運行污染防治設施，積極開展污染防治工作，廢氣、廢水、固體廢物及其他污染物的排放均符合所在國污染物排放標準規定。對可能存在的環境事故風險，均制訂環境事故和其他突發事件的應急預案，並建立了向當地政府、環境保護監管機構等溝通匯報制度。有關兗煤澳洲環境信息請參見兗煤澳洲定期披露的《環境、社會及管治報告》。
（三）有利於保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息
本集團持續深入推進環境污染防治，東灘煤礦、濟三煤礦、趙樓煤礦等礦井高鹽水深度處理工程投運後穩定運行，2023年減少排放硫酸鹽15123.5噸，有利於受納水體水質改善。
二零二三年年報129第六節環境與社會責任
（四）在報告期內為減少其碳排放所採取的措施及效果是否採取減碳措施是
減少排放二氧化碳當量（單位：噸）90038減碳措施類型（如使用清潔能源發電、在生產過程中使用減清潔能源發電，在生產過程中使用減碳技術碳技術、研發生產助於減碳的新產品等）具體說明
2023年，公司持續開展減少碳排放措施。
1.開展節能減碳技術改造。公司各煤礦實施空壓機餘熱、礦井乏風餘熱、礦井水等餘熱綜合利用，節
約能源6245.62噸標準煤，減少碳排放20135噸；華聚能源加快推進光伏項目建設，建成物供中心屋頂、東灘煤礦風井、鮑店煤礦風井以及內蒙古蒙達鐵路等分佈式光伏項目，建成裝機規模1.514萬kWh；興隆莊煤礦、東灘煤礦、物供中心等消納綠電2459萬kWh，減少碳排放14022.7噸；濟三煤礦變頻改造節電96萬kWh；魯南化工優化醋酸酯Ⅰ節能降耗技術攻關項目運行，實現醋酸酯Ⅰ裝置產品蒸汽單耗降低0.25t/h，年節約蒸汽5.33萬噸，創效559.53萬元。榆林能化實施了熱電鍋爐系統APC智能控制，以4台鍋爐為應用研究對象，開發實施先進智能控制系統，實現鍋爐的優化運行，系統煤耗較同期降低1%，年度節能約4100噸標煤。未來能源實施裝置先進控制系統改造，可節省蒸汽消耗
12.7t/h，年節約煤炭約3800噸，實現節約成本約228萬元，循環水回水余壓直排節電7月份投運，每
年可節約用電約70.4萬kWh共計減少碳排放7186.3噸。
2.加強瓦斯氣體綜合利用。公司運營的煤礦絕大部分為低瓦斯煤礦，煤礦開採活動導致的逸散性甲烷排放較少。高瓦斯煤礦將瓦斯氣體進行收集並用於發電，從而減少碳排放48694噸。
130兗礦能源集團股份有限公司第六節環境與社會責任
二、社會責任工作情況
（一） 是否單獨披露社會責任報告、可持續發展報告或ESG報告
公司單獨發佈《環境、社會及管治報告》。
（二）社會責任工作具體情況
對外捐贈、公益項目數量╱內容
總投入（萬元）5049
其中：資金（萬元）5049
物資折款（萬元）–
惠及人數（人）–具體說明2023年，公司積極開展對外捐贈和公益支持等社會責任工作，有關詳情請見日期為2024年3月28日的《2023年度環境、社會及管治報告》。
三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況
扶貧及鄉村振興項目數量╱內容
總投入（萬元）11779
其中：資金（萬元）11779
物資折款（萬元）–
惠及人數（人）–
組織振興、產業振興、
幫扶形式（如產業扶貧、就業扶貧、教育扶貧等）文化振興、生態振興具體說明2023年，公司積極開展脫貧攻堅和鄉村振興工作，有關詳情請見日期為2024年3月28日的《2023年度環境、社會及管治報告》。
二零二三年年報131第七節重要事項
一、承諾事項履行情況
(一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
與首次公開發行解決同業競爭山東能源避免同業競爭。本公司於1997年重組時，山東能源1997年否長期有效是正常履行無相關的承諾與本公司簽訂《重組協議》，承諾將採取各種有效措施避免與本公司產生同業競爭。
其他承諾其他山東能源山東能源就其與山能財司之間金融業務相關事宜作2022年8月26日否長期有效是正常履行無
出如下承諾：
1.鑒於兗礦能源在資產、業務、人員、財
務、機構等方面均獨立於山東能源，山東能源將繼續確保兗礦能源的獨立性並充分
尊重兗礦能源的經營自主權，由兗礦能源及其子公司山能財司在符合相關監管規定
的條件下，履行法律法規及《公司章程》《山東能源集團財務有限公司章程》等相關
規定的決策程序後，根據業務開展的實際需要，自主決策山能財司與山東能源之間的金融業務。
132兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
2.為保障兗礦能源在山能財司的資金安全，
山東能源及其控制的其他企業將合法合規
的與山能財司開展金融業務，保證不會通過山能財司或其他任何方式變相佔用兗礦能源資金。
3.若因山東能源及其控制的其他企業通過山
能財司或其他任何方式違規佔用兗礦能源
資金而致使兗礦能源遭受損失，山東能源及山東能源控制的其他企業將以現金予以足額補償。
4.山東能源保證嚴格遵守中國證監會、上交
所及《公司章程》等有關規定，與其他股東平等地行使股東權利、履行股東義務，不利用控股股東的地位謀取不當利益，不損害兗礦能源及其他社會公眾股東的合法權益。
二零二三年年報133第七節重要事項如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
其他新汶礦業集團轉讓方就兗礦能源（「受讓方」）收購魯西礦業51%股2023年4月28日否長期有效是正常履行無
有限責任公權事項向兗礦能源做出如下承諾：
司、龍口礦業1.如本次交易交割日後相關政府主管部門依
集團有限公據魯動能〔2021〕3號、魯政字〔2021〕143號
司、淄博礦業文件或相關實施細則對魯西礦業下屬子公
集團有限責任司煤礦採取限產、停產、關閉退出等處置
公司、肥城肥措施的，轉讓方承諾：
礦煤業有限公
司、臨沂礦業(1)由轉讓方對受讓方給予相應補償；
集團有限責任
公司（以下合稱(2)如轉讓方及受讓方無法就前述具「轉讓方」）體賠償金額協商一致的，則受讓方可以向轉讓方書面通知解除
《股權轉讓協議》，轉讓方應當返還已支付的股權轉讓價款等。
134兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
2.除已扣減礦業權出讓收益的礦業權外，就
郭屯煤礦、彭莊煤礦、梁寶寺煤礦以及陳
蠻莊煤礦四宗以現金、轉增國家資本金等
方式有償處置過的礦業權，在本次交易交割日後，如被相關主管部門就在本次交易中相關採礦權評估範圍內的資源儲量徵收礦業權出讓收益且前述出讓收益未在本次
交易審計報告中體現，則：
(1)轉讓方將按照該等下屬子公司被徵收出讓收益金額向受讓方現金
補償（補償金額為被徵收出讓收益金額×51%×魯西礦業持有該等下屬子公司的股權比例）；
(2)就屆時本次交易對應資源儲量中剩餘的尚未按礦產品銷售時的礦業權出讓收益率計算徵收的部分，由轉讓方一併向受讓方現金補償；
(3)轉讓方向受讓方補償的金額應以
《股權轉讓協議》依據的評估報告引用的礦業權評估報告所載金額
×51%×魯西礦業持有該等下屬子公司的股權比例為限。
二零二三年年報135第七節重要事項如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
其他新汶礦業集團轉讓方就兗礦能源（「受讓方」）收購新疆能化51%股2023年4月28日否長期有效是就黃草湖探無
有限責任公權事項向兗礦能源做出如下承諾：礦權續期承
司、山東能源諾，新疆能（以下合稱「轉1.截至2023年4月28日，新疆能化所持有的新化已於2023讓方」）疆准東煤田奇台縣黃草湖一至十一勘查區年5月完成勘探探礦權有效期已經屆滿。轉讓方承諾續期。承諾將積極敦促並協助新疆能化盡快完成探礦其他部分正
權變更登記手續，如新疆能化在本次交易常履行。
交割日後因無法完成或無法按時完成上述
探礦權變更登記手續受到損失，則屆時由轉讓方向受讓方予以補償。
136兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
2.除已扣減礦業權出讓收益的礦業權外，就
保盛煤礦、紅山窪煤礦兩宗有償處置過的礦業權，在本次交易交割日後，如被相關主管部門就在本次交易中相關採礦權評估範圍內的資源儲量徵收礦業權出讓收益且前述出讓收益未在本次交易審計報告中體現，則：
(1)轉讓方將按照該等下屬子公司被
徵收出讓收益金額，在明確繳納義務後的30日內向受讓方現金補
償（補償金額為被徵收出讓收益金額×51%×新疆能化持有該等下屬子公司的股權比例）；
(2)就屆時本次交易對應資源儲量中剩餘的尚未按礦產品銷售時的礦業權出讓收益率計算徵收的部分（如涉及），由轉讓方一併向受讓方現金補償；
(3)轉讓方向受讓方補償的金額應以
《股權轉讓協議》依據的評估報告引用的礦業權評估報告所載金額
×51%×新疆能化持有該等下屬子公司的股權比例為限。
二零二三年年報137第七節重要事項如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
其他新汶礦業集團轉讓方就魯西礦業（「目標公司」）2023-2025年經營業2023年4月28日是2023-2025是正常履行無
有限責任公績作出如下承諾：年度
司、龍口礦業
集團有限公1.2023-2025年（「承諾期」），按中國會計準司、淄博礦業則計算，目標公司對應的經審計的扣除集團有限責任非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨
公司、肥城肥利潤（「淨利潤」）承諾期累計不低於人民幣礦煤業有限公1142480.14萬元（「承諾期累計承諾淨利司、臨沂礦業潤」）。
集團有限責任
公司（以下合稱2.若目標公司在承諾期內累計實現淨利潤未「轉讓方」）達到承諾期累計承諾淨利潤，轉讓方將以現金方式向兗礦能源進行補償。具體補償金額按照以下方式計算：承諾期業績補償金額=（承諾期累計承諾淨利潤-承諾期累計實現淨利潤）÷承諾期累計承諾淨利潤×
標的股權交易作價-其他已補償金額。
138兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
如未能及時履行應說明如未能及時是否有是否及時未完成履行履行應說明承諾背景承諾類型承諾方承諾內容承諾時間履行期限承諾期限嚴格履行的具體原因下一步計劃
其他新汶礦業集團轉讓方就新疆能化（「目標公司」）2023-2025年經營業2023年4月28日是2023-2025是正常履行無
有限責任公績作出如下承諾：年度
司、山東能源
（以下合稱「轉1.2023-2025年（「承諾期」），按中國會計準讓方」）則計算，目標公司對應的經審計的扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤（「淨利潤」）承諾期累計不低於人民幣401345.61萬元（「承諾期累計承諾淨利潤」）。
2.若目標公司在承諾期內累計實現淨利潤未
達到承諾期累計承諾淨利潤，轉讓方將以現金方式向兗礦能源進行補償，具體補償金額按照以下方式計算：承諾期業績補償金額=（承諾期累計承諾淨利潤-承諾期累計實現淨利潤）÷承諾期累計承諾淨利潤×
標的股權交易作價-其他已補償金額。
註：關於公司收購魯西礦業51%股權及新疆能化51%股權交易中轉讓方作出的承諾，有關詳情請見公司日期為2023年4月28日的關聯交易公告。
二零二三年年報139第七節重要事項
(二)公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目是否達到原盈利預測及其原因作出說明不適用。
(三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響不適用。
二、報告期內控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況不適用。
三、違規擔保情況不適用。
四、公司董事會對會計師事務所「非標準意見審計報告」的說明不適用。
五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明
（一）公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明不適用。
（二）公司對重大會計差錯更正原因及影響的分析說明不適用。
（三）與前任會計師事務所進行的溝通情況不適用。
140兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
（四）審批程序及其他說明不適用。
六、聘任、解聘會計師事務所情況
單位：萬元幣種：人民幣現聘任
A股會計師事務所名稱 信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）
A股會計師事務所報酬 98（0 含內控報酬）
A股會計師事務所審計年限 2008年6月至今
A股會計師事務所註冊會計師姓名 季晟、趙曉宇
A股會計師事務所註冊會計師審計服務的累計年限 1年、2年H股會計師事務所名稱 信永中和（香港）會計師事務所有限公司
H股會計師事務所報酬 200
H股會計師事務所審計年限 2017年3月至今名稱報酬
內部控制審計會計師事務所信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）260
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
經2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會審議批准，聘任信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）和信永中和（香港）會計師事務所有限公司分別為公司2023年度A股及H股會計師，負責公司財務報表審計、審核及內部控制審計評估，任期自2022年度股東週年大會結束之日起至2023年度股東週年大會結束之日止。
公司2023年度應支付境內和境外業務的審計服務費用為1180萬元（因公司2023年度審計範圍發生變化，增加審計服務費用190萬元），其中信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）980萬元、信永中和（香港）會計師事務所有限公司200萬元，公司承擔會計師在公司工作期間的食宿費用，不承擔差旅費及其他費用。授權公司董事會決定並支付由於公司新增子公司或監管規定發生變化，導致增加後續審計、內部控制審計評估等其他服務費用。
二零二三年年報141第七節重要事項
公司董事會認為除常年業務的審計服務費用外，本公司支付給會計師的其他服務費用不會影響會計師的審計獨立性意見。
根據香港法例第588章《會計及財務匯報局條例》（經不時修訂、補充或以其他方式修改），公司2023年度會計師信永中和（香港）會計師事務所有限公司為獲註冊的公眾利益實體核數師。在過去三年內任何一年，公司均沒有更換核數師。
審計期間改聘會計師事務所的情況說明不適用。
審計費用較上一年度下降20%以上（含20%）的情況說明不適用。
七、面臨退市風險的情況
(一)導致退市風險警示的原因不適用。
(二)公司擬採取的應對措施不適用。
(三)面臨終止上市的情況和原因不適用。
八、破產重整相關事項不適用。
九、重大訴訟、仲裁事項
(一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無後續進展的不適用。
142兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
(二)臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況
單位：萬元幣種：人民幣
報告期內：
訴訟（仲裁）
是否形成訴訟（仲裁）訴訟（仲裁）
起訴應訴承擔訴訟仲裁訴訟（仲裁）預計負債訴訟（仲裁）審理結果判決執行
(申請)方(被申請)方連帶責任方類型訴訟(仲裁)基本情況涉及金額及金額進展情況及影響情況
內蒙古新長江礦業兗礦能源無仲裁2018年4月，新長江以兗礦能源違反雙方有關股權143500否結案公司免責–投資有限公司（「新轉讓協議為由，向中國國際經濟貿易仲裁委員會長江」）（「中國貿仲」）提出仲裁申請，要求兗礦能源支付股權轉讓價款7.49億元，相應違約金6.56億元及本案涉及的律師費、仲裁費、保全費等合計約14.35億元。
2023年5月29日，公司收到中國貿仲裁決書，裁決公司完全免責。
二零二三年年報143第七節重要事項訴訟（仲裁）
是否形成訴訟（仲裁）訴訟（仲裁）
起訴應訴承擔訴訟仲裁訴訟（仲裁）預計負債訴訟（仲裁）審理結果判決執行
(申請)方(被申請)方連帶責任方類型訴訟(仲裁)基本情況涉及金額及金額進展情況及影響情況
廈門信達股份有限山東中垠物流有兗礦能源訴訟2020年3月，廈門信達以買賣合同糾紛為由，將中23266.09否結案本案目前已調解–公司（「廈門信達」）限公司（「中垠物垠物流、兗礦能源訴至廈門市中級人民法院（「廈結案，中垠物流流」）門中院」），要求中垠物流返還貨款本金及相應利息向廈門信達支付
23266.09萬元，要求公司承擔連帶責任。2200萬元。
2022年6月，廈門中院一審駁回廈門信達起訴，兗礦能源勝訴。廈門信達上訴至福建省高級人民法院（「福建高院」）。
2022年10月15日，公司收到福建高院裁定，將本案
發回廈門中院重審。
2023年11月9日，廈門中院做出調解書，中垠物流
向廈門信達支付2200萬元，中垠物流支付上述款項後，享有對第三方2200萬元的追償權。調解書履行完畢後，中垠物流、兗礦能源與廈門信達互不追究其他責任。
144兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項訴訟（仲裁）
是否形成訴訟（仲裁）訴訟（仲裁）
起訴應訴承擔訴訟仲裁訴訟（仲裁）預計負債訴訟（仲裁）審理結果判決執行
(申請)方(被申請)方連帶責任方類型訴訟(仲裁)基本情況涉及金額及金額進展情況及影響情況
鄂爾多斯市金誠泰兗礦能源無仲裁2022年7月5日，金誠泰以股權轉讓合同糾紛為由，101590.15否結案本案目前已結–化工有限責任公司向中國貿仲提出仲裁申請，要求兗礦能源給付金誠案，金誠泰應（「金誠泰」）泰股權轉讓費及滯納金101590.15萬元。向公司支付
11521.12萬元。
公司以金誠泰應承擔礦業權出讓收益價款為由，要求金誠泰退還煤礦股權轉讓費61515.28萬元。2024年3月14日，公司收到中國貿仲裁決書，裁決金誠泰向公司退還煤礦股權轉讓費11521.12萬元。
青島中兗貿易有限大連集裝箱碼頭無訴訟2021年4月，兗礦能源全資子公司青島中兗以倉儲16924.64否二審程序截至本報告期–公司（「青島中兗」）物流有限公司合同糾紛為由，將大連碼頭訴至大連海事法院，要末，公司對本案（「大連碼頭」）求其賠償貨物損失16924.64萬元。涉及款項全額計提了減值準備，
2023年6月，青島中兗收到一審勝訴判決。大連碼本次訴訟事項不
頭向遼寧省高級人民法院提交上訴申請，目前，正會對公司期後利在履行二審程序。潤產生不利影響。
截至本報告披露日，遼寧省高級人民法院尚未作出裁決。
二零二三年年報145第七節重要事項訴訟（仲裁）
是否形成訴訟（仲裁）訴訟（仲裁）
起訴應訴承擔訴訟仲裁訴訟（仲裁）預計負債訴訟（仲裁）審理結果判決執行
(申請)方(被申請)方連帶責任方類型訴訟(仲裁)基本情況涉及金額及金額進展情況及影響情況
端信供應鏈（深圳）沙鋼（北京）國際天津萬通恆信集訴訟2021年4月，兗礦能源全資子公司端信供應鏈以煤12160.57否二審程序截至本報告期–有限公司（「端信供投資有限公司團有限公司（「天炭買賣合同糾紛為由，將沙鋼北京訴至深圳市中末，公司對本案應鏈」）（「沙鋼北京」）津萬通」）、李級人民法院（「深圳中院」），要求其返還貨款本金涉及款項全額計磊、江蘇沙鋼集12160.57萬元及相應逾期付款違約金，李磊、沙鋼提了減值準備，團有限公司（「沙集團對上述款項承擔連帶責任。本次訴訟事項不鋼集團」）會對公司期後利
2023年3月，公司收到深圳中院的一審判決，公司潤產生不利影勝訴。沙鋼北京向廣東省高級人民法院提起上訴，響。
目前正在履行二審程序。
截至本報告披露日，廣東省高級人民法院尚未作出裁決。
端信供應鏈深圳市麥凱萊科李冠瑋、戴麗香訴訟2023年2月，端信供應鏈以債權債務糾紛為由，將39618.85否一審程序截至本報告期–技有限公司（「麥等麥凱萊公司及相關擔保人起訴至深圳中院，要求其末，公司對本案凱萊公司」）清償到期債務、利息及違約金共計39618.85萬元。涉及款項全額計提了減值準備，截至本報告披露日，深圳中院尚未作出裁決。本次訴訟事項不會對公司期後利潤產生不利影響。
146兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項訴訟（仲裁）
是否形成訴訟（仲裁）訴訟（仲裁）
起訴應訴承擔訴訟仲裁訴訟（仲裁）預計負債訴訟（仲裁）審理結果判決執行
(申請)方(被申請)方連帶責任方類型訴訟(仲裁)基本情況涉及金額及金額進展情況及影響情況
端信供應鏈蘇寧易購集團股無訴訟2023年2月，端信供應鏈以買賣合同糾紛為由，將67090.00否一審程序截至本報告期–份有限公司（「蘇蘇寧易購起訴至南京市中級人民法院，要求其償付末，公司對本案寧易購」）貨款、利息及違約金共計67090.00萬元。涉及款項全額計提了減值準備，截至本報告披露日，南京市中級人民法院尚未作出本次訴訟事項不裁決。會對公司期後利潤產生不利影響。
內蒙古金控融資租中融盛國際融大唐國際發展集訴訟2023年11月，內蒙古金控以中融盛等被告違反保理24609.28否一審程序本案目前正在履–賃有限公司（「內蒙資租賃（天津）有團有限公司（「大及融資租賃合同為由，向呼和浩特市中級人民法院行一審程序，尚古金控」）限公司（「中融唐國際」）提起訴訟，要求中融盛等被告支付保理及融資租賃無法判斷本次訴盛」）、韓艷傑、款本金24609.28萬元及相應利息和違約金，並要求訟事項對公司期天津凱泰盛世資大唐國際承擔連帶責任。後利潤的影響。
產管理有限公司
截至本報告披露日，呼和浩特市中級人民法院尚未作出裁決。
註：臨沂蒙飛商貿有限公司（「臨沂蒙飛」）買賣合同糾紛案（詳情請見2022年度報告「第七節重要事項」之「重大訴訟、仲裁」相關內容），山東省高級人民法院二審判決公司勝訴，現已執行完畢。
二零二三年年報147第七節重要事項
（三）其他說明不適用。
十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況
詳情請見「第五節公司治理」之「近三年受證券監管機構處罰的情況說明」。
十一、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
報告期內公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等不誠信的情況。
十二、重大關聯╱關連交易（數據按中國會計準則填列）
（一）與日常經營相關的關聯╱關連交易
本集團的關聯╱關連交易主要是本集團與控股股東山東能源及其附屬公司（本集團除外）（「山東能源集團」）、Glencore Coal Pty Ltd（「嘉能可」）及其附屬公司（「嘉能可集團」）之間的關聯╱關連交易（嘉能可為本公司附屬公司之主要股東，因此是本公司關聯╱關連人士）。
在香港聯交所監管規則項下，除上述關聯╱關連交易，還包括本公司與關連附屬公司山能財司、魯西礦業、新疆能化之間的關連交易。
本公司開展上述關聯╱關連交易的目的是為更好地實現公司與關聯方的資源共享和協同效應，降低交易成本和風險，提高公司盈利能力和核心競爭力。
148兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
事項概述查詢索引
與控股股東續簽部分持續性關聯╱關連交易協有關詳情請見公司日期為2023年8月25日的第九屆
議董事會第二次會議決議公告、持續性關聯╱關連交
易協議的公告，和日期為2023年10月27日的2023年經公司2023年10月27日召開的2023年度第一次臨度第一次臨時股東大會決議公告。該等資料載於上時股東大會討論審議，批准公司與山東能源簽交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國署新《大宗商品購銷協議》《融資租賃協議》及其境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券所限定交易於2024-2025年度的交易上限金額；日報》。
批准公司與山東能源簽署新《委託管理服務框架協議》及其所限定交易於2025年度的交易上限金額。
兗煤澳洲與嘉能可持續性關聯╱關連交易有關詳情請見公司日期為2024年1月15日的第九屆
董事會第四次會議決議公告、持續性關聯╱關連
經公司2024年1月15日召開的第九屆董事會第交易公告。該等資料載於上交所網站、香港聯交四次會議討論審議，批准兗煤澳洲與嘉能可續所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》簽《煤炭銷售框架協議》《煤炭購買框架協議》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
及其所限定交易於2024-2026年度交易上限金額；現行兗煤澳洲和嘉能可之間的《HVO銷售合約》為無固定期限合同，批准其限定交易於
2024-2026年度交易上限金額。
柴油燃料供應持續性關聯╱關連交易有關詳情請見公司日期為2023年12月8日的柴油燃
料供應持續性關聯╱關連交易公告。該等資料載經公司2023年11月6日召開的總經理辦公會討於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站。
論審議，批准兗煤澳洲附屬公司與嘉能可附屬公司簽署《柴油燃料供應協議》及其所限定交易
於2024-2026年度的交易上限金額。
二零二三年年報149第七節重要事項
2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項
(1)報告期內與山東能源集團持續性關聯╱關連交易協議審批及執行情況
*商品和服務供應及保險金持續性關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，及2022年6月30日召開的2021年度股東週年大會，審議批准公司與山東能源簽署《大宗商品購銷協議》，確定了每項協議所限定交易在2022-2023年每年的交易上限金額。
公司2023年10月27日召開的2023年度第一次臨時股東大會，在不改變關聯╱關連交易協議條款的前提下，調整《大宗商品購銷協議》2023年度交易上限金額。
本次調整基於公司及附屬公司正常的日常經營需要，體現公平合理原則，符合公司及全體股東利益；本次調整不會對公司現在及將來的財務狀況、經營成果產生不利影響；本
次調整不會對公司獨立性產生影響，公司業務沒有因本次調整而對控股股東形成依賴。
公司2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會，批准公司與山東能源簽署《材料物資供應協議》《勞務及服務互供協議》《保險金管理協議》以及《產品、材料物資供應及資產租賃協議》，及其所限定交易於2023-2025年度交易上限金額。上述持續性關聯╱關連交易協議生效後追溯至2023年1月1日起生效。
除《保險金管理協議》外，確定價格的主要方式有：國家規定的價格；市場價格；以實際成本為基礎釐定交易價格。交易費用可一次性或分期支付。每個公歷月的最後一個營業日就當月到期應支付給另一方或應向另一方收取的有關持續性關聯╱關連交易款項登記入賬。每個公歷月發生的持續性關聯╱關連交易款項應於緊隨下一個月度內結算完畢，但不包括當時尚未完成交易所涉及款項和仍有爭議的款項。
150兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
2023年，本集團向山東能源集團銷售商品、提供服務收取的費用總金額為115.64億元；山
東能源集團向本集團銷售商品、提供服務收取的費用總金額為73.35億元。
2023年，本集團與山東能源集團購銷商品、提供服務發生的持續性關聯╱關連交易如下
表：
2023年2022年
佔營業佔營關聯╱關連交易金額（千元）收入比例(%)金額（千元）業收入比例(%)額增減(%)本集團向山東能源集團銷售
商品、提供服務115639717.7358527942.8897.58山東能源集團向本集團銷售
商品、提供服務73352094.8957604982.8327.34
2023年，本集團向山東能源集團銷售煤炭對本集團利潤的影響如下表：
營業收入營業成本毛利（千元）（千元）（千元）向山東能源集團銷售煤炭835766937609514596718
註：上表關聯交易金額及所佔營業收入比例，按照魯西礦業、新疆能化並表日列示，未同口徑追溯調整。
根據《保險金管理協議》，山東能源集團就本集團職工的基本養老保險金、補充醫療保險金（「保險金」）免費提供管理及轉繳服務。
二零二三年年報151第七節重要事項
*受托管理山東能源部分權屬公司關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准公司與山東能源集團簽署《委託管理專項協議》及其所限定交易在2021-2023年每年的交易上限金額。委託管理費用採用固定價格，即每個標的公司150萬元╱年。
*金融服務持續性關聯╱關連交易
公司2022年10月28日召開的2022年度第二次臨時股東大會，審議批准山能財司與山東能源簽署《金融服務協議》，約定山能財司向山東能源集團提供存款、綜合授信以及其他金融服務及其所限定交易在2023-2025年每年的交易上限金額。相關存款利率、貸款利率及服務費均按照中國人民銀行或金融監管機構的有關規定，參照正常商業條款釐定。
2023年12月31日山東能源集團在山能財司的存款為251.81億元，綜合授信餘額為153.35億元，2023年，發生的金融服務費用為79.60萬元。
公司2022年10月28日召開的2022年度第二次臨時股東大會，審議批准山能財司與兗礦能源簽署《金融服務協議》，約定山能財司向兗礦能源提供存款、綜合授信以及其他金融服務及其所限定交易在2023-2025年每年的交易上限金額。相關存款利率、貸款利率及服務費均按照中國人民銀行或金融監管機構的有關規定，參照正常商業條款釐定。
2023年12月31日兗礦能源在山能財司的存款為76.40億元，綜合授信餘額為141.81億元，
2023年，發生的金融服務費用為315.50萬元。
152兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
*融資租賃持續性關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准公司與山東能源集團簽署《融資租賃協議》及其所限定交易於2021-2023年每年的交易上限金額。確定租賃利率的方式為在全國銀行間同業拆借中心公佈的同期貸款市場報價利率的基礎上上浮不低於
5%，最高利率不超過7.5%。
根據《融資租賃協議》，兗礦租賃向山東能源集團提供融資租賃服務，在兗礦租賃支付租賃資產轉讓價款當日或之前一次性收取手續費或諮詢費，按季度收取租金。
*委託管理持續性關聯╱關連交易
公司2022年1月27日召開的第八屆董事會第二十次會議，審議批准公司與山東能源集團簽訂《委託管理服務框架協議》及其所限定交易於2022-2024年每年的年度交易上限金額。委託管理費用由雙方根據具體標的資產的狀況、兗礦能源進行委託管理的成本及標的資產
的盈利情況確定。協議有效期內，兗礦能源收取的委託管理費用年度上限金額為人民幣
6000萬元。
2023年，山東能源集團向公司支付委託管理費用1647.20萬元。
二零二三年年報153第七節重要事項
上述持續性關聯╱關連交易協議限定的2023年交易上限金額及2023年實際交易情況如
下：
2023年交易上限金額2023年實際執行額
序號關聯╱關連交易類別執行依據（千元）（千元）
1從山東能源集團採購材料物資和設備《材料物資供應協議》53700004210581
2接受山東能源集團勞務及服務《勞務及服務互供協議》48300002910415
向山東能源集團提供勞務及服務14100056478
3山東能源集團就本集團職工的保險金免費提供管理及《保險金管理協議》230000–
轉繳服務4向山東能源集團銷售產品、材料物資及資產租賃《產品、材料物資供應及141960009086890資產租賃協議》
5向山東能源集團採購大宗商品《大宗商品購銷協議》2000000214213
向山東能源集團銷售大宗商品600000024041316存款山東能源集團《金融服務6250000025180643向山東能源集團提供金綜合授信協議》2800000015334547融服務金融服務手續費60007967存款兗礦能源集團《金融服務270000007640416向兗礦能源提供金融綜合授信協議》1500000014181063服務金融服務手續費50003155
8向山東能源集團提供委託管理服務《委託管理專項協議》3000–
9向山東能源集團提供融融資總額《融資租賃協議》8680000–
資租賃服務利息及費用680000–
10向山東能源集團提供委託管理服務《委託管理服務框架協議》6000016472
154兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
(2)報告期內與嘉能可集團持續性關聯╱關連交易協議審批與執行情況
*煤炭銷售持續性關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准兗煤澳洲與嘉能可續期《煤炭銷售框架協議》及其所限定交易在2021-2023年每年的交易上限金額。確定價格的主要方式是：以市場價格為基礎，並考慮相關行業基準和指數進行調整。交易款項支付時間由雙方根據國際慣例及本協議所適用的法律法規來確定，在具體煤炭買賣協議中詳細約定。
2023年本集團向嘉能可集團銷售煤炭的年度上限金額為3.5億美元。2023年，此項關聯╱
關連交易發生金額約0.64億美元。
*煤炭購買持續性關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准兗煤澳洲與嘉能可簽署《HVO銷售合約》及其所限定交易在2021-2023年每年的交易上限金額。《HVO銷售合約》約定：兗煤澳洲附屬公司亨特谷煤炭銷售公司根據其與客戶訂立的每份銷售協議收取
的總金額及相應的產品配額，分別支付給兗煤澳洲及嘉能可相應的交易款項。亨特谷煤炭銷售公司應不遲於在收到客戶付款後的三個營業日內，向兗煤澳洲及嘉能可支付交易價款。
公司2022年11月9日召開的第八屆董事會第二十六次會議，審議批准《HVO銷售合約》於
2022-2023年每年的交易上限金額，由原審批的7.5億美元上調至19億美元。
2023年，此項關聯╱關連交易發生金額約10.33億美元。
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准兗煤澳洲與嘉能可續期《煤炭購買框架協議》及其所限定交易在2021-2023年每年的交易上限金額。《煤炭購買框架協議》項下採用的最終交易價格，是在公平磋商的基礎上，按照正常商業條款，參照相關類型煤炭當時的市場價格而最終確定。交易款項支付時間由雙方根據國際慣例及本協議所適用的法律法規來確定，在具體煤炭買賣協議中詳細約定。
二零二三年年報155第七節重要事項
2023年本集團向嘉能可集團購買《煤炭購買框架協議》項下的煤炭的年度上限金額為2.5億美元。2023年，此項關聯╱關連交易發生金額約0.60億美元。
*煤炭銷售服務持續性關聯╱關連交易
公司2021年2月5日召開的2021年度第一次臨時股東大會，審議批准兗煤澳洲與嘉能可集團續簽《HVO服務協議》及其所限定交易在2021-2023年每年的交易上限金額。根據該協議，兗煤澳洲附屬公司亨特谷運營公司需向嘉能可支付：(i)其為亨特谷合資企業或亨特谷煤炭銷售公司提供有關服務時所產生的所有成本、費用及開支；(ii)嘉能可提供有關服
務時所產生的非現場所有成本、費用及開支（「一般費用」）。在確定一般費用時，按照公平合理的原則，參考嘉能可在執行沒有特定地點的類似服務時所產生的所有成本、費用及開支。雙方同意每月結束後，嘉能可向亨特谷運營公司提供月度發票，亨特谷運營公司必須在收到發票後的五個工作日內予以支付。
2023年本集團向嘉能可購買服務的年度上限金額為1800萬美元。2023年，此項關聯╱關
連交易發生金額約1176.80萬美元。
*柴油燃料供應持續性關聯╱關連交易
公司2019年10月25日召開的第七屆董事會第二十八次會議，審議批准亨特谷運營公司與嘉能可附屬公司嘉能可澳大利亞石油有限公司（「嘉能可澳洲石油公司」）簽署《柴油燃料供應協議》及其所限定交易在2019年11月1日至2019年12月31日期間及截至2021年12月31日止
兩個年度的交易上限金額。《柴油燃料供應協議》約定：(i)亨特谷運營公司將在交貨月份之前生成採購訂單；(ii)嘉能可澳洲石油公司將在採購訂單中指定的日期之前交付採購訂
單中規定的燃料量，而亨特谷運營公司將在燃料交付後付款；(iii)計算付款的依據是基於交付量及招標過程後釐定的價格。
經公司2021年12月1日召開的第八屆董事會第十八次會議討論審議，在不改變關聯╱關連交易協議條款的前提下，批准亨特谷運營公司與嘉能可澳洲石油公司2022年1-10月份柴油燃料供應持續性關聯交易上限交易金額為1.5億澳元。
156兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
經兗煤澳洲董事會審議批準，在不改變關聯╱關連交易協議條款的前提下，批准亨特谷運營公司與嘉能可澳洲石油公司2022年11-12月份以及2023年柴油燃料供應持續性關聯交
易上限交易金額為0.43億澳元和2.54億澳元。對於本公司，該持續性關聯╱關連交易上限交易金額的最高適用百分比率低於1%，根據香港上市規則規定，該持續性關聯╱關連交易可獲得全面豁免。
(3)獨立非執行董事的意見
本公司的相關業務部門審核了上述非豁免持續性關聯╱關連交易及相關內部監控程序並將結果呈交予本公司的獨立非執行董事。本公司亦有向獨立非執行董事提供主要資料以便開展審核。
公司獨立非執行董事確認本集團2023年度發生的持續性關聯╱關連交易：* 各項交易(i)屬本集
團日常業務；(ii)是按一般商業條款進行，如可供比較的交易不足以判斷該等交易的條款是否屬一般商業條款，則對本集團而言，該等交易的條款不遜於獨立第三方可取得或提供的條款；
(iii)是根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並且符合公司股東的整體利益。
*上述「與日常經營相關的關聯╱關連交易執行情況」所述的關聯╱關連交易金額均不超過獨立股東及董事會批准的年度上限交易金額。
(4)核數師的意見
根據香港上市規則規定，本公司聘用常年H股核數師就公司持續性關聯╱關連交易是否履行香港上市規則規定的義務向董事會作出報告。
核數師就上述持續性關聯╱關連交易向董事會報告：*已獲本公司董事會批准；*是按照本公
司的定價政策而進行；*是根據該等交易協議的有關條款進行；及*並無超出有關年度上限交易金額。
3.臨時公告未披露的事項不適用。
二零二三年年報157第七節重要事項
（二）資產或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項不適用。
2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項
(1)兗礦財司與原山能財司合併重組的關聯╱關連交易
經公司2022年10月28日召開的2022年度第二次臨時股東大會討論審議，批准兗礦財司與原山東能源集團財務有限公司（「原山能財司」，山東能源的附屬公司）合併重組，合併完成後，兗礦財司註銷，公司成為合併後的山能財司的控股股東；批准山能財司分別與兗礦能源、山東能源簽署《金融服務協議》，及其所限定交易於2023-2025年度的交易上限金額。該協議已生效，原《金融服務協議》已廢止。
截至本報告披露日，上述合併重組事項已完成交割，以及工商註銷和變更程序。
有關詳情請見日期為2022年8月26日的公司第八屆董事會第二十四次會議決議公告、有關關聯
交易公告，日期為2022年10月12日的H股通函，日期為2022年10月28日的2022年度第二次臨時股東大會決議公告以及日期為2023年11月6日的有關吸收合併的須予披露及關連交易進展公告。該等資料載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
(2)收購魯西礦業51%股權和新疆能化51%股權
經公司2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會討論審議，批准公司與新礦集團、龍口礦業集團有限公司、淄博礦業集團有限責任公司、肥城肥礦煤業有限公司、臨礦集團簽署股權轉讓協議，以約183億元收購魯西礦業51%股權；與新礦集團、山東能源簽署股權轉讓協議，以約
81億元收購新疆能化51%股權。
截至本報告披露日，上述交易已完成股權交割及工商變更程序。
158兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
有關詳情請見日期為2023年4月28日的公司第八屆董事會第二十九次會議決議公告、關聯交易公告，日期為2023年6月9日的H股通函，日期為2023年6月15日的關聯交易進展公告，日期為
2023年6月30日的2022年度股東週年大會決議公告，以及日期為2023年10月3日和2023年10月8日
的關聯交易完成交割公告。該等資料載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
(3)收購煤化工程公司100%股權
經公司2023年7月10日召開的總經理辦公會討論審議，批准公司與山東能源簽署股權轉讓協議，以2090.4萬元收購煤化工程公司100%股權。
截至本報告披露日，上述交易已完成股權交割及工商變更程序。
有關詳情請見日期為2023年10月27日和日期為2023年11月6日的收購煤化工程公司100%股權關
聯交易公告及補充資料。該等資料載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站。
3、臨時公告未披露的事項不適用。
4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況不適用。
（三）共同對外投資的重大關聯交易
1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項不適用。
2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項不適用。
3、臨時公告未披露的事項不適用。
二零二三年年報159第七節重要事項
（四）關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項不適用。
2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項不適用。
3、臨時公告未披露的事項
單位：億元幣種：人民幣向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金關聯方關聯關係期初餘額發生額期末餘額期初餘額發生額期末餘額
山東能源集團控股股東172.68-2.11170.57487.86-23.16464.70
嘉能可集團其他關聯人04.520088.190
合計172.682.41170.57487.8665.03464.70
關聯債權債務形成原因雙方互相銷售商品、提供服務等關聯債權債務對公司的影響無重大影響
160兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
（五）公司與存在關聯關係的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務
1.存款業務
單位：億元幣種：人民幣本期發生額每日最高存款利率本期合計本期合計關聯方關聯關係存款限額範圍期初餘額存入金額取出金額期末餘額
山東能源集團控股股東6250.3%-2.1%346.2710327.7710422.23251.81
合計/625/346.2710327.7710422.23251.81
2.貸款業務
單位：億元幣種：人民幣本期發生額貸款利率本期合計本期合計關聯方關聯關係貸款額度範圍期初餘額貸款金額還款金額期末餘額
山東能源集團控股股東2003%-3.65%128.89173.14160.19141.84
合計/200/128.89173.14160.19141.84二零二三年年報161第七節重要事項
3.授信業務或其他金融業務
單位：億元幣種：人民幣關聯方關聯關係業務類型總額實際發生額
山東能源集團控股股東承兌、保函8011.51
4.其他說明
截至本報告期末，山能財司為關聯方提供的金融服務收取的保證金餘額為2.14億元，保證金部分不佔授信額度。
因原山能財司與兗礦財司完成合併，年初存款、貸款數據為兩家公司合併口徑。
根據上交所《上市公司自律監管指引第5號－交易與關聯交易》，公司出具了關於山能財司的風險評估報告，A股審計師出具了關於兗礦能源2023年度涉及山能財司關聯交易的存款、貸款等金融服務的專項說明。
（六）其他
根據香港上市規則，載於按國際財務報告準則編製的財務報表附註「關聯公司結餘及交易」的若干關聯方交易亦構成香港上市規則第14A章定義的持續關連交易，且本公司確認該等交易已遵守香港上市規則第
14A章下的披露規定。
除本節所披露重大關連交易事項外，報告期內本集團概無其他根據香港上市規則須於本報告中披露之重大關連交易。
十三、重大合同及其履行情況
（一）托管、承包、租賃事項
1、托管情況不適用。
162兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
2、承包情況不適用。
3、租賃情況不適用。
（二）擔保情況
單位：億元幣種：人民幣
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方擔保發生擔保是否與上市公司日期（協議擔保擔保擔保物是否已經擔保擔保反擔保為關聯方擔保方的關係被擔保方擔保金額簽署日）起始日到期日擔保類型（如有）履行完畢是否逾期逾期金額情況擔保關聯關係
///////////////
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）0
報告期末擔保餘額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 0公司及其子公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計63.91
報告期末對子公司擔保餘額合計（B） 178.71
公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）
擔保總額（A+B） 178.71
擔保總額佔公司淨資產的比例(%)24.58
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 116.24
擔保總額超過淨資產50%部分的金額（E） 0
上述三項擔保金額合計（C+D+E） 116.24未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明無
擔保情況說明1.以前期間發生並延續至本報告期的對外擔保情況
經2019年度股東週年大會審議批准，公司為內蒙古榮信化工有限公司提供13.8億元擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為9.17億元。
二零二三年年報163第七節重要事項
經2019年度股東週年大會審議批准，公司為榆林能化提供13億元擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為8.64億元。
經2019年度股東週年大會審議批准，公司為魯南化工提供10億元擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為8.5億元。
經2020年度股東週年大會審議批准，公司為兗煤國際資源發行3億美元境外公司債券提供擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為3億美元。
經2020年度股東週年大會審議批准，公司為兗煤國際提供1億美元銀行借款擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為1億美元。
經2020年度股東週年大會審議批准，內蒙古礦業為烏蘭察布市宏大實業有限公司提供14.29億元擔保；為鄂爾多斯市鋒威光電有限公司提供6.99億元擔保；鄂爾多斯市鋒威光電有限公司為內蒙古礦
業提供4.95億元擔保，截至2023年12月31日，上述擔保餘額分別為10.58億元、5.34億元和4.77億元。
經2021年度股東週年大會審議批准，公司為兗礦瑞豐國際貿易有限公司（「兗礦瑞豐」）提供6億元擔保。截至2023年12月31日，上述擔保餘額為6億元。
截至2023年12月31日，兗煤澳洲及其子公司因經營必需共有履約押金和保函9.14億澳元。
經2021年度第一次臨時股東大會審議批准，內蒙古礦業為內蒙古錦聯鋁材有限公司提供2.7億元擔保，未來能源為陝西靖神鐵路有限責任公司提供4億元擔保，截至2023年12月31日，上述擔保餘額分別為0.9億元和3.14億元。
164兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
2.報告期內發生的擔保情況
經2021年度股東週年大會審議批准，報告期內，公司為兗礦瑞豐提供17.7億元擔保；為青島中兗提供7.5億元擔保；為煙台金正環保科技有限公司提供1.37億元擔保。
經2022年度股東週年大會審議批准，報告期內，公司為兗礦瑞豐提供4億元擔保；為兗礦能源集團國際貿易有限公司提供1.5億元擔保；為萬福能源提供10億元擔保；新疆能化為伊梨新礦煤業有限責
任公司提供1.65億元擔保。
經2022年度股東週年大會審議批准，公司收購魯西礦業51%股權。報告期內，魯西礦業為控股公司山東新巨龍能源有限責任公司提供1.19億元擔保；為控股公司臨沂礦業集團菏澤煤電有限公司提供
2.5億元擔保，為全資子公司山東李樓煤業有限公司提供1.62億元擔保，均為收購前發生的擔保。
經2022年度股東週年大會審議批准，兗煤澳洲及其子公司每年向兗礦能源附屬公司提供不超過15億澳元日常經營擔保額度。報告期內，兗煤澳洲及其子公司因經營必需共發生履約押金和保函3.35億澳元。
註：上表乃按中國會計準則編製，並按照1美元=7.0827元人民幣、1澳元=4.8484元人民幣的匯率進行計算。
除上述披露外，公司不存在報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保合同。
二零二三年年報165第七節重要事項
（三）委託他人進行現金資產管理的情況
1.委託理財情況
(1)委託理財總體情況不適用。
其他情況不適用。
(2)單項委託理財情況不適用。
其他情況不適用。
(3)委託理財減值準備不適用。
2.委託貸款情況
(1)委託貸款總體情況不適用。
其他情況不適用。
(2)單項委託貸款情況不適用。
其他情況不適用。
166兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
(3)委託貸款減值準備不適用。
3.其他情況不適用。
（四）其他重大合同不適用。
（五）其他重大事項
1.競拍內蒙古自治區霍林河礦區一號井田煤炭資源詳查探礦權
經2023年10月23日召開的總經理辦公會審議批准，公司參與內蒙古自治區霍林河礦區一號井田煤炭資源詳查探礦權競標。2023年12月8日，公司以約37.17億元競得上述探礦權，並與內蒙古自治區公共資源交易中心簽署了《探礦權出讓成交確認書》。2024年1月10日，與內蒙古自治區自然資源廳簽署《探礦權出讓合同》。
有關詳情請見日期為2023年12月8日的公司關於競拍煤炭資源詳查探礦權成交確認的公告。該等資料刊載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
2.控股股東實施增持公司股份計劃
山東能源計劃自2023年11月30日起12個月內，通過上交所及香港聯交所交易系統，以集中競價、大宗交易或場內交易等方式增持公司A股和H股股份，累計增持金額不低於人民幣3億元，不超過人民幣6億元，其中A股股份累計增持金額不低於人民幣1億元，不超過人民幣2億元；H股股份累計增持金額不低於人民幣2億元，不超過人民幣4億元。
二零二三年年報167第七節重要事項
山東能源於2024年1月22日通過上交所交易系統以集中競價方式首次增持公司A股股份500000股，佔公司總股本的比例約為0.0067%，增持金額人民幣10479104元；於2024年1月31日通過上交所交易系統以集中競價方式增持公司A股股份200000股，佔公司總股本的比例約為0.0027%，增持金額人民幣
4544448元。
有關詳情請見日期為2023年11月29日的關於控股股東增持公司股份計劃的公告，日期為2024年1月22日的關於控股股東增持計劃進展暨首次增持公司股份的公告，日期為2024年1月31日的關於控股股東增持計劃進展的公告，該等資料刊載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
3.確定公司2023—2025年度利潤分配政策
經2023年10月27日召開的2023年度第一次臨時股東大會審議批准，公司將2023—2025年度利潤分配政策確定為：以中國會計準則和國際財務報告準則財務報表稅後利潤數較少者為準，公司在各會計年度分配的現金股利總額，應佔公司該年度扣除法定儲備後淨利潤的約百分之六十，且每股現金股利不低於人民幣0.5元。
有關詳情請見日期為2023年6月30日的公司第九屆董事會第一次會議決議公告、關於確定2023-2025年度利潤分配政策的公告，日期為2023年10月27日的公司2023年度第一次臨時股東大會決議公告。該等資料刊載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》
《證券時報》《證券日報》。
4.調整公司部分機構設置
經2023年10月27日召開的第九屆董事會第三次會議審議批准，公司成立現代煤化工事業部，並撤銷兗礦能源集團股份有限公司山東能源化工分公司；成立資產管理中心。
有關詳情請見公司日期為2023年10月27日的公司第九屆董事會第三次會議決議公告。該等資料刊載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
168兗礦能源集團股份有限公司第七節重要事項
十四、募集資金使用進展說明不適用。
十五、其他對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的重大事項的說明（按香港上市監管規定編製）
（一）購回、出售或贖回公司之上市證券
獲得股東大會增發及回購H股股份授權
2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會，授予董事會一般性授權，由董事會根據需要和市場情況，
在獲得有關監管機構批准以及符合法律、行政法規及《公司章程》的情況下，在相關授權期間適時決定是否增發不超過有關決議案通過之日已發行H股總額20%的H股股份。
2023年6月30日召開的2022年度股東週年大會、2023年度第一次A股類別股東大會及2023年度第一次H股類
別股東大會，分別授予董事會一般性授權，由董事會根據需要和市場情況，在獲得有關監管機構批准以及符合法律、行政法規及《公司章程》的情況下，在相關授權期間適時決定回購不超過有關決議案通過之日已發行H股總額10%的H股股份。
截至本報告披露日，公司董事會尚未行使上述一般性授權。
（二）薪酬政策
詳情請見「第五節公司治理」之「現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況」、
「薪酬政策」相關內容。
（三）核數師
詳情請見「第七節重要事項」之「聘任、解聘會計師事務所情況」相關內容。
二零二三年年報169第八節股份變動及股東情況（數據按中國會計準則填列）
一、股本變動情況
（一）股份變動情況表
1、股份變動情況表
單位：股
本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後數量比例(%)送股其他小計數量比例(%)
一、有限售條件股份617400001.2530870000-267000028200000899400001.21
1、國家持股0000000
2、國有法人持股0000000
3、其他內資持股617400001.2530870000-267000028200000899400001.21
其中：境內非國有法人持股0000000
境內自然人持股617400001.2530870000-267000028200000899400001.21
4、外資持股0000000
其中：境外法人持股0000000境外自然人持股0000000
二、無限售條件流通股份488696364098.752449810240126568402462467080734943072098.79
1、人民幣普通股298696364060.361499810240126568401512467080449943072060.48
2、境內上市的外資股0000000
3、境外上市的外資股190000000038.399500000000950000000285000000038.31
4、其他0000000
三、股份總數49487036401002480680240998684024906670807439370720100
註：
* 報告期內，公司完成了2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期自主行權以及相應股份過戶登記、
2022年度利潤分配之股票紅利派發和部分限制性股票回購註銷，公司總股本由4948703640股調整至
7439370720股。
* 根據中國證券登記結算有限責任公司出具的公司《發行人股本結構表》，截至報告期末，公司A股股本共計
4589370720股，其中：89940000股為有限售條件流通股份，4499430720股為無限售條件流通股份。
170兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
2、股份變動情況說明
經2023年4月24日召開的公司第八屆董事會第二十八次會議審議批准，確認公司2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期行權條件已成就，截至報告期末，第三個行權期可行權股票期權已全部行權完畢，共行權12656840份；經2023年6月30日召開的公司2022年度股東週年大會審議批准，以分紅派息股權登記日總股本為基數，向股東每10股派發5股股票股利，截至報告期末，股票股利已全部派發完畢，共派發2480680240股；經2023年8月25日召開的公司第九屆董事會第二次會議審議批准，對2021年A股限制性股票激勵計劃部分已不符合激勵條件的限制性股票進行回購，截至報告期末，已回購併註銷2670000股。
有關詳情請見公司日期為2023年4月24日的第三個行權期行權條件成就公告、日期為2023年5月25日
的自主行權結果公告；日期為2023年6月30日的2022年度股東週年大會決議公告、日期為2023年7月7日的2022年度權益分派實施公告；日期為2023年8月25日的限制性股票回購公告、日期為2023年11月
13日的限制性股票回購註銷實施公告。該等資料載於上交所網站、香港聯交所網站、公司網站及╱
或中國境內《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《證券日報》。
3、股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產等財務指標的影響（如有）
報告期內，公司完成了2022年度利潤分配之股票紅利派發，根據會計準則，對以前年度每股收益、每股淨資產等相關財務指標進行了追溯調整。
公司於2023年5月完成了2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期自主行權以及相應股份過戶登
記、2023年8月完成了部分限制性股票回購註銷，股本未發生重大變動，對公司對最近一年和最近一期每股收益、每股淨資產未產生重大影響。
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
本公司根據可公開所得的資料以及就董事所知，在本報告披露日，董事相信於報告期內本公司公眾持股量佔總股本的比例超過25%，符合香港上市規則的規定。
二零二三年年報171第八節股份變動及股東情況
（二）限售股份變動情況
單位：股年初本年解除本年增加本年減少年末股東名稱限售股數限售股數限售股數限售股數限售股數限售原因解除限售日期
限制性股票激勵對象（第一個解除限售期）2037420001018710088110029680200股權激勵限售股份變動及解除
限制性股票激勵對象（第二個解除限售期）2037420001018710088110029680200股權激勵限售限售日期詳見本
限制性股票激勵對象（第三個解除限售期）2099160001049580090780030579600股權激勵限售報告「第五節公司
治理」之股權激勵相關內容
合計61740000030870000267000089940000//
二、證券發行與上市情況
（一）截至報告期內證券發行情況
單位：股幣種：人民幣發行價格獲准上市
股票及其衍生證券的種類發行日期（或利率）發行數量上市日期交易數量交易終止日期普通股股票類
無限售條件流通股份2023/5/244.52126568402023/5/2512656840–
債券（包括企業債券、公司債券以及非金融企業債務融資工具）
公司債2023/5/253.34%10億元2023/5/2610億元2028/5/26
公司債2023/5/253.80%20億元2023/5/2620億元2033/5/26
公司債2023/6/153.75%20億元2023/6/1620億元2033/6/16
中期票據2023/10/193.40%20億元2023/10/2320億元2025/10/23
中期票據2023/11/213.16%30億元2023/11/2330億元2025/11/23
超短融2023/6/152.08%30億元2023/6/1630億元2023/12/13
截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）：
172兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
普通股股票：
報告期內，公司2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期共行權並完成股份過戶登記12656840股，並於
2023年5月24日完成股份登記，當日A股收盤價為33.52元╱股（2022年度股票紅利派發前）。有關2018年A股
股票期權激勵計劃詳情請見本年報「第五節公司治理」股權激勵相關內容。
債券（包括企業債券、公司債券以及非金融企業債務融資工具）：
有關本年度發行公司債券詳情請見本年報「第九節債券相關情況」相關內容。
（二）公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況
報告期內，公司完成了2018年A股股票期權激勵計劃第三個行權期自主行權以及相應股份過戶登記、2022年度利潤分配之股票紅利派發和部分限制性股票回購註銷，總股本由4948703640股調整至7439370720股。其中主要股份變動是派發股票紅利所致，對公司資產和負債結構並未產生重大影響。
（三）現存的內部職工股情況不適用。
三、股東和實際控制人情況
（一）股東總數
截至報告期末普通股股東總數（戶）96002年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數（戶）79686
截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0二零二三年年報173第八節股份變動及股東情況
（二）截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位：股
前十名股東持股情況（不含通過轉融通出借股份）
報告期內質押、標記或凍結情況
增減（期末持有持股量減期末持股有限售條件
股東名稱（全稱）期初持股量）數量比例(%)股份數量股份狀態數量股東性質
山東能源集團有限公司1128662237338598671045.510質押171415778國有法人
香港中央結算（代理人）有限公司949211301284659550738.260未知–境外法人
香港中央結算有限公司-12350422872725891.170無0境外法人
全國社保基金一一七組合8521922239307660.320無0其他
華夏人壽保險股份有限公司17534950178999500.240無0其他
－自有資金
招商銀行股份有限公司3107857160471810.220無0其他
－上證紅利交易型開放式指數證券投資基金
中國建設銀行股份有限公司-8255430117446480.160無0其他
－銀華富裕主題混合型證券投資基金
澳門金融管理局－自有資金5455405104658050.140無0其他
中國工商銀行股份有限公司7856350102722830.140無0其他
－匯添富價值精選混合型證券投資基金
中國工商銀行股份有限公司611616595457750.130無0其他
－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金
174兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
前十名無限售條件股東持股情況持有無限售條件股份種類及數量股東名稱流通股的數量種類數量山東能源集團有限公司3385986710人民幣普通股3385986710
香港中央結算（代理人）有限公司2846595507境外上市外資股2846595507香港中央結算有限公司87272589人民幣普通股87272589全國社保基金一一七組合23930766人民幣普通股23930766
華夏人壽保險股份有限公司－自有資金17899950人民幣普通股17899950
招商銀行股份有限公司－上證紅利交易型開放式指數證券投資基金16047181人民幣普通股16047181
中國建設銀行股份有限公司－銀華富裕主題混合型證券投資基金11744648人民幣普通股11744648
澳門金融管理局－自有資金10465805人民幣普通股10465805
中國工商銀行股份有限公司－匯添富價值精選混合型證券投資基金10272283人民幣普通股10272283
中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數9545775人民幣普通股9545775證券投資基金前十名股東中回購專戶情況說明不適用
上述股東委託表決權、受托表決權、放棄表決權的說明不適用
上述股東關聯關係或一致行動的說明山東能源全資子公司兗礦集團（香港）有限公司（「兗礦香港公司」）
通過香港中央結算（代理人）有限公司持有本公司6.82億股H股。
「招商銀行股份有限公司－上證紅利交易型開放式指數證券投資
基金」和「中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型
開放式指數證券投資基金」的基金管理人均為華泰柏瑞基金管理有限公司。
除此之外，其他股東的關聯關係和一致行動關係不詳。
表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明不適用二零二三年年報175第八節股份變動及股東情況
註：
*以上「報告期末普通股股東總數」及「前10名股東持股情況、前10名無限售條件股東持股情況」資料，是根據中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、香港證券登記有限公司提供的公司股東名冊編製。
* 香港中央結算（代理人）有限公司作為公司H股的結算公司，以代理人身份持有公司股票。香港中央結算有限公司為公司滬股通股票的名義持有人。
* 截至2023年12月31日，山東能源共持有公司A股3385986710股，包括通過自身賬號持有3214570932股，通過可交換公司債券質押專戶持有171415778股；通過兗礦香港公司持有公司H股682483500股。山東能源直接和間接持有本公司股份共4068470210股，佔本公司總股本的54.69%。
* 2023年11月28日，本公司收到控股股東通知，自2023年11月30日起12個月內增持本公司A股和H股股份。截至本報告披露日，2024年山東能源增持公司A股股票700000股，增持後，山東能源直接和間接持有本公司股份共
4069170210股，佔本公司總股本的54.70%。
前十名股東參與轉融通業務出借股份情況前十名股東參與轉融通出借股份情況
期初普通賬戶、期初轉融通出借股份期末普通賬戶、期末轉融通出借股份信用賬戶持股且尚未歸還信用賬戶持股且尚未歸還
股東名稱（全稱）數量合計比例(%)數量合計比例(%)數量合計比例(%)數量合計比例(%)
全國社保基金一一七組合154088440.3100239307660.32825000
中國工商銀行股份有限公司34296100.073680000.0195457750.136963000.01
－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金
176兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
前十名股東較上期發生變化
單位：股前十名股東較上期末變化情況
期末股東普通賬戶、期末轉融通出借股份信用賬戶持股以及轉融通出借本報告期且尚未歸還數量尚未歸還的股份數量
股東名稱（全稱）新增╱退出數量合計比例(%)數量合計比例(%)
華夏人壽保險股份有限公司－自有資金新增––178999500.24
澳門金融管理局－自有資金新增––104658050.14
中國工商銀行股份有限公司－匯添富價值精選混合型證券新增––102722830.14投資基金
中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型新增6963000.01102420750.14開放式指數證券投資基金
全國社保基金四一六組合退出––68318770.09
招商證券股份有限公司－建信中小盤先鋒股票型證券退出––56707800.08投資基金
中國工商銀行股份有限公司－國泰中證煤炭交易型退出16876000.0265782530.09開放式指數證券投資基金
匯添富基金管理股份有限公司－社保基金16032組合退出––00
註：上表「前十名股東較上期末變化情況」乃根據中國證券登記結算有限責任公司出具的公司2023年12月31日合併普通賬戶和融資融券信用賬戶前200名明細數據表填列。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件不適用。
二零二三年年報177第八節股份變動及股東情況
（三）戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東不適用。
（四）主要股東持有公司的股份或相關股份及╱或淡倉情況
除下述披露外，據董事所知，截至2023年12月31日，除本公司董事、監事或最高行政人員以外，並無任何其他人士是本公司主要股東，或者在本公司的股份或相關股份中擁有符合以下條件的權益或淡倉：(1)根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部規定應做出披露；(2)記錄於本公司根據《證券及期貨條例》第336
條而備存的登記冊；或(3)以其他方式知會本公司及香港聯交所。
佔公司佔公司已發行
持有股份 H股類別 股本總數之
主要股東名稱股份類別身份數目（股）權益性質之百分比百分比
山東能源 A股（國有法人股） 實益擁有人 3385986710 好倉 – 45.51%
171415778淡倉–2.30%
山東能源* H股 所控制法團的權益 682483500 好倉 23.95% 9.17%
註：
* 該等H股是由兗礦香港公司以實益擁有人的身份持有。
*百分比數據保留至小數點後兩位。
* 所披露的信息乃是基於香港聯交所的網站(https://www.hkexnews.hk)及中國證券登記結算有限責任公司上海分公司所提供的信息作出。
178兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
四、控股股東及實際控制人情況
（一）控股股東情況
1法人
名稱山東能源集團有限公司單位負責人或法定代表人李偉成立日期1996年3月12日
主要經營業務礦業、電力、高端化工、高端裝備製造、新能源新材料、現代物流貿易等業務。
報告期內控股和參股的其他境請見下表。
內外上市公司的股權情況
其他情況說明 截至2023年12月31日，山東能源持有公司A股股份33.86億股；兗礦香港公司持有公司H股股份6.82億股；山東能源及兗礦香港公司
合計持有公司40.68億股，佔公司總股本的約54.69%。
二零二三年年報179第八節股份變動及股東情況
截至2023年12月31日，山東能源控股及參股的其他境內外上市公司的股權情況如下：
持有量持股比例
序號上市公司簡稱上市交易所股票代碼（萬股）(%)
1 雲鼎科技 深圳證券交易所 000409.SZ 23864 35.93
2 山東玻纖 上海證券交易所 605006.SH 26370 52.74
3 齊翔騰達 深圳證券交易所 002408.SZ 151196 53.19
4 新風光 上海證券交易所 688663.SH 5353 38.25
5 中泰證券 上海證券交易所 600918.SH 251508 36.09
6 新華醫療 上海證券交易所 600587.SH 11695 28.39
7 華檢醫療 香港聯合交易所有限公司 01931.HK 44365 32.75
8 日照港 上海證券交易所 600017.SH 17824 5.80
9 日照港裕廊 香港聯合交易所有限公司 06117.HK 5000 3.01
10 盤江股份 上海證券交易所 600395.SH 9078 4.23
11 齊魯高速 香港聯合交易所有限公司 01576.HK 4089 2.04
12 國泰君安 上海證券交易所 601211.SH 4718 0.53
（二）實際控制人情況
1實際控制人名稱
山東省人民政府國有資產監督管理委員會
2公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖（截至2023年12月31日）
山東省人民政府國有資產監督管理委員會
直接和間接持股比例90%山東能源集團有限公司
直接和間接持股比例54.69%兗礦能源集團股份有限公司
3實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司不適用。
180兗礦能源集團股份有限公司第八節股份變動及股東情況
（三）控股股東及實際控制人其他情況介紹不適用。
五、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量佔其所持公司股份數量比
例達到80%以上不適用。
六、其他持股在百分之十以上的法人股東不適用。
香港中央結算（代理人）有限公司於2023年12月31日持有公司H股2846595507股，佔公司總股本的38.26%，乃分別代表其多個客戶持有。香港中央結算（代理人）有限公司是香港中央結算及交收系統成員，為客戶提供證券登記及托管業務。
七、股份限制減持情況說明不適用。
八、股份回購在報告期的具體實施情況
單位：萬元幣種：人民幣回購股份方案名稱限制性股票回購回購股份方案披露時間2023年8月25日
擬回購股份數量及佔總股本的比例(%)2670000股；0.04
擬回購金額1007.56
擬回購期間–回購用途註銷
已回購數量（股）2670000
已回購數量佔股權激勵計劃所涉及的標的股票的比例2.88(%（)如有）公司採用集中競價交易方式減持回購股份的進展情況不適用
註： 經2023年8月25日召開的公司第九屆董事會第二次會議審議批准，公司2021年A股限制性股票激勵計劃部分激勵對象因調動、退休等原因，已不符合激勵條件，公司對其已獲授但尚未解除限售的限制性股票267萬股進行回購併註銷。
二零二三年年報181第八節股份變動及股東情況
九、優先購買權
《公司章程》及中國法規並無規定本公司須授予現有股東按其持股比例購買新股之權利。
182兗礦能源集團股份有限公司第九節
債券相關情況（數據按中國會計準則填列）
一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具
（一）企業債券不適用。
（二）公司債券
1.公司債券基本情況（截至本報告披露日）
單位：億元幣種：人民幣是否存在投資者適當性終止上市
債券名稱簡稱代碼發行日起息日到期日債券餘額利率(%)還本付息方式交易場所安排（如有）交易機制交易的風險
2020年公司債券（第一期）20兗煤021632352020/3/102020/3/122025/3/12273.43每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種二）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2020年公司債券（第一期）20兗煤031632362020/3/102020/3/122030/3/12204.29每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種三）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2020年公司債券（第二期）20兗煤051752752020/10/212020/10/232030/10/23154.27每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種二）*還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2021年公司債券（第一期）21兗煤011881632021/5/282021/5/312024/5/31303.74每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種一）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2021年公司債券（第一期）21兗煤021881642021/5/282021/5/312026/5/31104.13每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種二）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付二零二三年年報183第九節債券相關情況是否存在投資者適當性終止上市
債券名稱簡稱代碼發行日起息日到期日債券餘額利率(%)還本付息方式交易場所安排（如有）交易機制交易的風險
2021年可續期公司債券 21兗煤Y2 188286 2021/6/21 2021/6/22 2024/6/22 33 4.40 每年付息一次，到期一次 上交所 面向合格投資者 競價、報價、詢價和 否
（第一期）（品種二）*還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2021年可續期公司債券 21兗煤Y4 188613 2021/8/19 2021/8/20 2024/8/20 10 3.54 每年付息一次，到期一次 上交所 面向合格投資者 競價、報價、詢價和 否
（第二期）*還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2023年公司債券（第一期）23兗礦011154062023/5/252023/5/262028/5/26103.34每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種一）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2023年公司債券（第一期）23兗礦021154072023/5/252023/5/262033/5/26203.80每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種二）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2023年公司債券（第二期）23兗礦041155442023/6/152023/6/162033/6/16203.75每年付息一次，到期一次上交所面向合格投資者競價、報價、詢價和否（品種二）還本，最後一期利息隨本協議交易金一起支付
2024年科技創新公司債 24兗礦K1 240582 2024/3/13 2024/3/14 2034/3/14 30 3.03 每年付息一次，到期一 上交所 面向合格投資者 競價、報價、詢價 否
券（第一期）次還本，最後一期利息和協議交易隨本金一起支付
註：
*2020年公司債券（第二期）（品種二）為10年固定利率債券。在第5個計息年度末，公司有權選擇調整本期債券後續期限的票面利率，投資者有權選擇將持有債券回售給公司。
*2021年可續期公司債券（第一期）（品種二）以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期債券期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期債券。
*2021年可續期公司債券（第二期）以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期債券期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期債券。
184兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
公司對債券終止上市交易風險的應對措施不適用。
逾期未償還債券不適用。
報告期內債券付息兌付情況債券名稱付息兌付情況的說明
2012年公司債券（第二期）註公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2020年公司債券（第一期）（品種二）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2020年公司債券（第一期）（品種三）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2020年公司債券（第二期）（品種一）公司按期兌付了本金及利息，未出現違約行為。
2020年公司債券（第二期）（品種二）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2021年公司債券（第一期）（品種一）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2021年公司債券（第一期）（品種二）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2021年可續期公司債券（第一期）（品種一）公司按期兌付了本金及利息，未出現違約行為。
2021年可續期公司債券（第一期）（品種二）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2021年可續期公司債券（第二期）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
註：2012年公司債券（第二期）已於2024年3月3日償還本金及相應利息。
二零二三年年報185第九節債券相關情況
2.發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況不適用。
3.為債券發行及存續期業務提供服務的中介機構
中介機構名稱辦公地址聯繫人聯繫電話
中銀國際證券有限責任公司上海市浦東新區銀城中路200何銀輝021-20328556號中銀大廈39層
海通證券股份有限公司北京市朝陽區安定路5號天圓陳洋洋、耿雲010-88027267祥泰大廈15層
中信建投證券股份有限公司北京市朝陽區景輝街16號院1余雷、劉作生、010-56052099
號樓泰康集團大廈9層胡昭斌、汪翔、於立超
中國國際金融股份有限公司北京市朝陽區建國門外大街1黃捷寧010-65051166號國貿大廈2座33層
大公國際資信評估有限公司北京市海澱區西三環北路89號賈月華010-67413364
外文大廈A座3層
東方金誠國際信用評估有限北京市豐台區麗澤路24號院平曹鵬0571-87858258
公司 安幸福中心A座47層
聯合資信評估股份有限公司北京市朝陽區建國門外大街2黃燁010-85679696號中國人保財險大廈17層上述中介機構發生變更的情況不適用。
186兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
4.報告期末募集資金使用情況
單位：億元幣種：人民幣是否與募集募集資金說明書承諾的
募集資金專項違規使用的用途、使用募集資金賬戶運作情況整改情況計劃及其他
債券名稱總金額已使用金額未使用金額（如有）（如有）約定一致
2012年公司債券（第二期）30.530.50––是
2020年公司債券（第一期）（品種二）27270––是
2020年公司債券（第一期）（品種三）20200––是
2020年公司債券（第二期）（品種二）15150––是
2021年公司債券（第一期）（品種一）30300––是
2021年公司債券（第一期）（品種二）10100––是
2021年可續期公司債券（第一期）（品種二）33330––是
2021年可續期公司債券（第二期）10100––是
2023年公司債券（第一期）（品種一）10100––是
2023年公司債券（第一期）（品種二）20200––是
2023年公司債券（第二期）（品種二）20200––是二零二三年年報187第九節債券相關情況募集資金用於建設項目的進展情況及運營效益不適用。
報告期內變更上述債券募集資金用途的說明不適用。
其他說明不適用。
5.信用評級結果調整情況不適用。
其他說明不適用。
6.擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行和變化情況及其影響不適用。
本公司所發行債券擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施與募集說明書保持一致，報告期內未發生變化。
7.公司債券其他情況的說明不適用。
188兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
（三）銀行間債券市場非金融企業債務融資工具
1.非金融企業債務融資工具基本情況（截至本報告披露日）
單位：億元幣種：人民幣是否存在終止投資者適當性上市交易的
債券名稱簡稱代碼發行日起息日到期日債券餘額利率(%)還本付息方式交易場所安排（如有）交易機制風險
2021年度第一期中期票據 21兗州煤業MTN001 102101379 2021/07/22 2021/07/26 2026/07/26 20 3.80 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
2021年度第二期中期票據* 21兗州煤業MTN002 102103102 2021/11/24 2021/11/26 2024/11/26 20 3.67 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
2022年度第一期中期票據 22兗礦能源MTN001A 102281098 2022/05/18 2022/05/20 2025/05/20 25 3.28 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否（品種一）*次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
2022年度第一期中期票據 22兗礦能源MTN001B 102281099 2022/05/18 2022/05/20 2027/05/20 5 3.71 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否（品種二）*次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
2022年度第二期中期票據* 22兗礦能源MTN002 102281229 2022/06/08 2022/06/10 2025/06/10 20 3.30 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
2023年度第一期中期票據* 23兗礦能源MTN001 102382795 2023/10/19 2023/10/23 2025/10/23 20 3.40 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付2023年度第二期中期票據（科 23兗礦能源MTN002 102383131 2023/11/21 2023/11/23 2025/11/23 30 3.16 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否創票據）*（科創票據）次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付二零二三年年報189第九節債券相關情況是否存在終止投資者適當性上市交易的
債券名稱簡稱代碼發行日起息日到期日債券餘額利率(%)還本付息方式交易場所安排（如有）交易機制風險
2024年度第一期中期票據 24兗礦能源MTN001 102480413 2024/01/31 2024/02/02 2027/02/02 30 2.85 每年付息一次，到期一 銀行間債券市場 面向銀行間債券市 全國銀行間債券市 否（科創票據）*（科創票據）次還本，最後一期利息場的機構投資者場流通轉讓隨本金一起支付
註：
*2021年度第二期中期票據以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2022年度第一期中期票據（品種一）以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2022年度第一期中期票據（品種二）以每5個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長5年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2022年度第二期中期票據以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2023年度第一期中期票據以每2個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長2年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2023年度第二期中期票據（科創票據）以每2個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長2年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
*2024年度第一期中期票據（科創票據）以每3個計息年度為1個週期。在每個週期末，公司有權選擇將本期中期票據期限延長1個週期（即延長3年），或選擇在該週期末到期全額兌付本期中期票據。
190兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
公司對債券終止上市交易風險的應對措施不適用。
逾期未償還債券不適用。
報告期內債券付息兌付情況債券名稱付息兌付情況的說明
2021年度第一期中期票據公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2021年度第二期中期票據公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2022年度第一期中期票據（品種一）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2022年度第一期中期票據（品種二）公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2022年度第二期中期票據公司按期支付了利息，未出現違約行為。
2023年度第一期超短期融資券公司按期兌付了本金及利息，未出現違約行為。
2.發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況不適用。
二零二三年年報191第九節債券相關情況
3.為債券發行及存續期業務提供服務的中介機構
中介機構名稱辦公地址聯繫人聯繫電話
興業銀行股份有限公司福建省福州市台江區江濱中劉春華0537-3295720大道398號
招商銀行股份有限公司廣東省深圳市福田區深南大許一鳴0531-55663204道7088號
聯合資信評估股份有限公司北京市朝陽區建外大街2號黃燁010-85679696院2號樓17層上述中介機構發生變更的情況不適用。
192兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
4.報告期末募集資金使用情況
單位：億元幣種：人民幣是否與募集募集資金募集資金說明書承諾的
專項賬戶違規使用的用途、使用募集資金運作情況整改情況計劃及其他
債券名稱總金額已使用金額未使用金額（如有）（如有）約定一致
2021年度第一期中期票據20200––是
2021年度第二期中期票據20200––是
2022年度第一期中期票據（品種一）25250––是
2022年度第一期中期票據（品種二）550––是
2022年度第二期中期票據20200––是
2023年度第一期中期票據20200––是
2023年度第二期中期票據（科創票據）30300––是募集資金用於建設項目的進展情況及運營效益不適用。
報告期內變更上述債券募集資金用途的說明不適用。
其他說明不適用。
二零二三年年報193第九節債券相關情況
5.信用評級結果調整情況不適用。
其他說明不適用。
6.擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行和變化情況及其影響不適用。
本公司所發行債務融資工具擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施與募集說明書保持一致，報告期內未發生變化。
7.非金融企業債務融資工具其他情況的說明不適用。
（四）公司報告期內合併報表範圍虧損超過上年末淨資產10%不適用。
（五）報告期末除債券外的有息債務逾期情況不適用。
（六）報告期內違反法律法規、公司章程、信息披露事務管理制度規定的情況以及債券募集說明書約定或承諾的情況對債券投資者權益的影響不適用。
194兗礦能源集團股份有限公司第九節債券相關情況
（七）截至報告期末公司近2年的會計數據和財務指標
單位：萬元幣種：人民幣本期比上年
主要指標2023年2022年同期增減(%)主要指標歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨
利潤18590953028281-38.61
流動比率0.780.96-18.78
速動比率0.670.85-20.99
資產負債率（%）66.6061.88增加4.72個百分點
EBITDA全部債務比 1.78 1.03 72.80
利息保障倍數5.0210.29-51.16
現金利息保障倍數9.249.33-0.95
EBITDA利息保障倍數 13.26 12.17 8.96
貸款償還率(%)100100–
利息償付率(%)100100–
二、可轉換公司債券情況不適用。
二零二三年年報195第十節獨立核數師報告
SHINEWING (HK) CPA Limited
17/F Chubb Tower Windsor House 311 Gloucester Road 311
Causeway Bay Hong Kong 17致兗礦能源集團股份有限公司股東（成立於中華人民共和國的有限責任制股份公司）意見
吾等已審核載列於第201至361頁兗礦能源集團股份有限公司（「貴公司」）及其子公司（以下合稱「貴集團」）的綜
合財務報表，該等綜合財務報表包括於2023年12月31日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益表、綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表，以及綜合財務報表的附註，包括重大會計政策信息和其他解釋信息。
吾等認為，綜合財務報表已根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）真實而公平地反映貴集團於2023年12月31日的綜合財務狀況以及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已遵照香港公司條例的披露要求妥為編製。
意見基準
吾等根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港審計準則（「香港審計準則」）進行審核。在該等準則下，吾等的責任在吾等的報告內「核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任」一節進一步闡述。根據香港會計師公會的「職業會計師道德守則」（「守則」），吾等獨立於貴集團，並已遵循守則履行其他道德責任。吾等相信，吾等所獲得的審核憑證能充足及適當地為吾等的意見提供基礎。
關鍵審核事項
根據吾等的專業判斷，關鍵審核事項為吾等審核於本期間的綜合財務報表中最重要的事項。吾等在審核綜合財務報表及就此達致意見時處理此等事項，而不會就此等事項單獨發表意見。
196兗礦能源集團股份有限公司第十節獨立核數師報告
無形資產的減值參見綜合財務報表附註23。
關鍵審核事項吾等的審核如何解決關鍵審核事項
鑑於對綜合財務報表的重要性，吾等確定了無形資產的吾等的程序旨在通過參考歷史資料和內部預測，以及市减值為關鍵審核事項，因為貴集團無形資產減值評估場、其他外部資料及敏感性分析來評估管理層的減值評是一項判斷流程，在確定可回收金額時需要對無形資產估和質疑選擇估值模型，採用關鍵假設和輸入數據的合相關預計未來現金流量進行估計。理性。
評估模型的選擇、關鍵假設的採用和輸入數據可能受管吾等亦考慮到無形資產相關預測未來現金流的整體合理
理層的偏見，這些假設的變化和估值模型的輸入可能會性。
對財務造成重大影響。
此外，吾等亦質疑這些關鍵假設的合理可能變動。
物業、機器及設備減值參見綜合財務報表附註24。
關鍵審核事項吾等的審核如何解決關鍵審核事項
鑑於對綜合財務報表的重要性，我們確定了貴集團的吾等的程序旨在通過參考歷史信息和內部預測，以及市物業、機器及設備的減值為關鍵審核事項，因為物業、場、其他外部信息及敏感性分析來評估管理層的減值評機器及設備減值評估是一項判斷流程，在確定可回收金估和質疑選擇估值模型，採用關鍵假設和輸入數據的合額時需要對資產相關預計未來現金流量進行估計。理性。
評估模型的選擇、關鍵假設的採用和輸入數據可能受管吾等亦考慮到物業、機器及設備相關預測未來現金流的
理層的偏見，這些假設的變化和估值模型的輸入可能會整體合理性。
對財務造成重大影響。
此外，吾等亦質疑這些關鍵假設的合理可能變動。
二零二三年年報197第十節獨立核數師報告商譽減值評估參見綜合財務報表附註28。
關鍵審核事項吾等的審核如何解決關鍵審核事項
鑑於對綜合財務報表的重要性，吾等確定了商譽的減值吾等的程序旨在通過參考歷史資料和內部預測，以及市評估為關鍵審核事項，以及貴集團商譽的減值評估是場、其他外部資料及敏感性分析來評估管理層的減值評一項判斷流程，需要對現金產生單位產生的預計未來現估和質疑選擇估值模型，採用關鍵假設和輸入數據的合金流量及合適的折現率進行估計，以計算使用價值。理性。
評估模型的選擇、關鍵假設的採用和輸入數據可能受管吾等亦考慮到現金產生單位相關預測未來現金流的整體
理層的偏見，這些假設的變化和估值模型的輸入可能會合理性。
對財務造成重大影響。
此外，我們亦考慮這些關鍵假設的合理可能變動之影響。
除綜合財務報表及其核數師報告以外的資料
貴公司董事（「董事」）須對其他資料負責。其他資料包括除綜合財務報表及吾等之核數師報告以外的年報所載的全部資料。
吾等對綜合財務報表作出的意見並無涵蓋其他資料，而吾等不會對其他資料發表任何形式的核證結論。
就吾等審核綜合財務報表而言，吾等的責任為閱讀其他資料，從而考慮其他資料是否與綜合財務報表或吾等在審核過程中獲悉的資料存在重大不符，或似乎存在重大錯誤陳述。倘若吾等基於已進行的工作認為其他資料出現重大錯誤陳述，吾等須報告有關事實。吾等就此並無任何須報告的事項。
198兗礦能源集團股份有限公司第十節獨立核數師報告
董事及治理層就綜合財務報表須承擔的責任
董事須負責根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則及香港公司條例的披露要求，編製作出真實及公允反映的綜合財務報表，及負責董事認為對編製綜合財務報表屬必要的有關內部監控，以使該等綜合財務報表之編製不會存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述。
在編製綜合財務報表時，董事須負責評估貴集團持續經營的能力，並披露與持續經營有關的事項（如適用）及除非董事有意將貴集團清盤，或停止營運，或除此之外並無其他實際可行的辦法，否則董事須採用以持續經營為基礎的會計法。
治理層須負責監督貴集團的財務報告流程。
核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任
吾等的目標為合理確定此等綜合財務報表整體是否存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述，並出具載有吾等意見的核數師報告。吾等僅根據吾等協定的委聘條款向全體股東報告，不作其他用途。吾等概不就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。合理確定屬高層次的核證，惟根據香港審計準則進行的審核工作不能保證能一直察覺所存在的重大錯誤陳述。錯誤陳述可因欺詐或錯誤產生，倘個別或整體在合理預期情況下可影響使用者根據綜合財務報表作出的經濟決定時，則被視為重大錯誤陳述。
在根據香港審計準則進行審計的過程中，吾等運用專業判斷，保持專業懷疑態度。吾等亦：
*識別及評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險、設計及執行審計程序以應對該等風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為吾等意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、僞造、蓄意遺漏、虛假陳述或淩駕內部監控的情況，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。
*瞭解與審計相關的內部監控，以設計適當的審計程序，惟並非旨在對貴集團內部監控的有效性發表意見。
*評估董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。
二零二三年年報199第十節獨立核數師報告
核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任（續）
*對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論，並根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。倘吾等認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。倘有關披露不足，則修訂吾等意見。吾等結論乃基於截至核數師報告日期止所取得的審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團無法持續經營。
*評估綜合財務報表的整體呈報方式、結構及內容，包括披露資料，以及綜合財務報表是否中肯反映相關交易和事項。
*就貴集團內實體或業務活動的財務資料獲取充足及適當的審計憑證，以便對綜合財務報表發表意見。吾等負責集團審計的方向、監督和執行。吾等為審核意見承擔全部責任。
吾等與治理層就（其中包括）審計的計劃範圍、時間安排及重大審計發現溝通，該等發現包括吾等在審計過程中識別的內部監控的任何重大缺失。
吾等亦向治理層作出聲明，指出吾等已符合有關獨立性的相關道德要求，並與彼等溝通可能被合理認為會影響吾等獨立性的所有關係及其他事宜，以及在適用的情況下，所採取消除威脅的行動或採用的防範措施。
從與治理層溝通的事項中，吾等釐定對本期間綜合財務報表的審計至關重要的事項，因而構成關鍵審核事項。吾等在核數師報告中描述該等事項，除非法律或法規不允許公開披露該等事項，或在極端罕見的情況下，倘合理預期在吾等報告中溝通某事項造成的負面後果超出產生的公眾利益，則吾等決定不應在報告中傳達該事項。
出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人為彭衛恆。
信永中和（香港）會計師事務所有限公司執業會計師彭衛恆
執業證書編號：P05044香港
2024年3月28日
200兗礦能源集團股份有限公司第十一節
綜合財務報表綜合損益表截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
附註人民幣千元人民幣千元（經重列）煤炭銷售額789143937125843528鐵路運輸服務收入478114393440電及供熱銷售總額34112963479977機器製造銷售總額435847611824化工產品銷售總額2496507624272736收入合計118434270154601505
運輸成本(4809354)(4286983)
銷售及服務成本8(44570004)(51717679)
電及供熱成本(3438762)(3216221)
機器製造成本(340753)(508508)
化工產品成本(21360400)(21085456)
銷售成本合計(74519273)(80814847)毛利4391499773786658
銷售、一般及行政費用9(15079069)(19718226)應佔聯營企業業績21976571495300應佔合營企業業績63364613508其他收入及收益1034517703494213
融資成本11(3563014)(5983260)除稅前利潤133098570553688193
所得稅費用12(8027563)(14586806)本年利潤2295814239101387
歸屬於：
本公司股東1777897230418222永續資本證券持有人44444743461944非控制性權益47344278221221
2295814239101387
每股收益，基本16人民幣2.39元人民幣4.10元每股收益，攤薄16人民幣2.38元人民幣4.08元二零二三年年報201第十一節綜合財務報表綜合損益及其他全面收益表截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元（經重列）本年利潤2295814239101387
其他全面（支出）收益（除所得稅後）：
將不會重新分類至損益的項目：
透過其他全面收益按公允價值列賬（「透過其他全面收益按公允價值列賬」）
的股權投資的公允價值變動(219)(19)與隨後不會重新分類至損益的項目有關的所得稅305
(189)(14)
隨後可能重新分類至損益的項目：
現金流量對沖：
確認於其他全面收益的現金流量對沖金額(53387)(677990)計入損益表的重新分類調整金額5786694590
遞延稅項12713(4980)
(34888)11620
應佔聯營企業其他全面支出(1367876)(174707)換算境外子公司之外幣折算差額1131323590288
本年其他全面（支出）收益(271630)427187本年全面收益總額2268651239528574
歸屬於：
本公司股東1718061030684080永續資本證券持有人444743461944非控制性權益50611598382550
2268651239528574
202兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
綜合財務狀況表截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
附註人民幣千元人民幣千元（經重列）流動資產銀行存款和現金173026820038624290已抵押定期存款1756600472134限定用途的現金1772723366081400應收票據及應收賬款181248600311059940應收特許權使用費1910724794276存貨2077442058222000預付賬款及其他應收款213649160719208187
長期應收款，一年內到期3222792644590570或然代價應收款222969420–透過損益按公允價值列賬的金融資產402251437
9967510788354234
持有待售資產3482918061
9968339888362295
非流動資產無形資產2311607613272604936
物業、機器及設備2411516029082430170使用權資產2558666673758208投資物業2610772591471730在建工程271746154413555090
物業、機器及設備的預付賬款及無形資產1842641015139750商譽2840611751726346證券投資33670389661484於聯營企業的權益292263661021154832於合營企業的權益3013559951174917
長期應收款，一年以上到期3255661963089342應收特許權使用費199497051004040投資按金580341434416遞延稅項資產4247455183507613
314634231221712874
資產合計414317629310075169
二零二三年年報203第十一節綜合財務報表
綜合財務狀況表（續）截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
附註人民幣千元人民幣千元（經重列）流動負債應付票據及應付賬款352603076526441537其他應付款及預提費用365940533921692576合約負債3650914454833680
預提土地塌陷、復原、重整及環保費用372546881113609撥備384721759738應付母公司及其子公司款項5053990973330508借款，一年內到期392410806515350317透過損益按公允價值列賬的金融資產40550761634537租賃負債25157340170239應交稅金262277310072075
長期應付款，一年內到期41385584
12366787583699400
非流動負債
預提土地塌陷、復原、重整及環保費用37134696229189449撥備386101574776250借款，一年以上到期397607991960813345租賃負債25325117411033
長期應付款，一年以上到期4167327035032012遞延稅項負債422120565610936543
12391459187158632
負債合計247582466170858032股本和儲備股本4374393714948704儲備437946219784903596歸屬於公司股東之股東權益8690156889852300永續資本證券持有人441654177713248614非控制性權益496329181836116223
166735163139217137
負債及股東權益合計414317629310075169
第201至360頁之綜合財務報表已於2024年3月28日經董事會批准及授權刊發，並由下列代表簽署：
李偉趙青春董事董事
204兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
綜合權益變動表截至2023年12月31日止年度歸屬於本公司股東本公司股份為基礎未來法定外幣投資現金流量發行的永續非控制性股本股份溢價資本儲備賠償儲備發展基金盈餘公積折算儲備重估儲備對沖儲備保留盈利小計資本證券權益合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（附註43）（附註43）（附註43）（附註43）（附註43）（附註44）
於2023年1月1日（如原先所呈列）49487043637010(854583)3144059694507769867(7754347)34647(263053)81050279898523791324861436116659139217652
採納國際會計準則第12號（修訂本）的影響–––––––––(79)(79)–(436)(515)
於2023年1月1日（經重列）49487043637010(854583)3144059694507769867(7754347)34647(263053)81050200898523001324861436116223139217137
本年利潤–––––––––1777897217778972444743473442722958142
本年其他全面收益（除所得稅後）：
－透過其他全面收益按公允價值–––––––(189)––(189)––(189)
－確認現金流量對沖儲備––––––––(30590)–(30590)–(4298)(34888)
－應佔聯營企業其他全面支出–––––––(1367876)––(1367876)––(1367876)
－換算境外業務公司之外幣折算差額––––––800293–––800293–3310301131323
本年全面收益（支出）合計800293(1368065)(30590)1777897217180610444743506115922686512與所有者的交易
－發行永續資本證券–––––––––––4998000–4998000
－贖回永續資本證券–––––––––––(1696000)–(1696000)
－分派予永續資本證券持有–––––––––––(452980)–(452980)
－撥付儲備–––––751114–––(751114)––––
－派付予非控制性權益的股息––––––––––––(4989284)(4989284)
－股息–––––––––(21950930)(21950930)––(21950930)
－發行紅股2480680–––––––––2480680––2480680
－於行使股票期權後發行股份1265786664–(42112)––––––57209––57209
－沒收限制性股票激勵計劃(2670)409398613–––––––396352––396352
－確認權益結算股份為基礎付款開支–––281925––––––281925–8150290075
－與非控制性權益的交易（註釋i） – – (1396578) – – – – – – – (1396578) – 27095570 25698992
與所有者交易合計249066787073(997965)239813–751114–––(22702044)(20131342)2848420221144364831514
於2023年12月31日74393713724083(1852548)5542189694508520981(6954054)(1333418)(293643)76127128869015681654177763291818166735163
附註(i) 截 至2023年12月31日止年度，本集團按總代價約人民幣25699000000元收購若干非控制性權益，導致人民幣1397000元計入資本儲備。
二零二三年年報205第十一節綜合財務報表
綜合權益變動表（續）截至2023年12月31日止年度歸屬於本公司股東本公司股份為基礎未來法定外幣投資現金流量發行的永續控制性股本股份溢價資本儲備賠償儲備發展基金盈餘公積折算儲備重估儲備對沖儲備保留盈利小計資本證券權益合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（附註43）（附註43）（附註43）（附註43）（附註43）（附註44）
於2022年1月1日48741842880988(169297)409319694507769867(8187691)209368(270288)6054014868657660811810031180726107956486
採納國際會計準則第12號（修訂本）的影響–––––––––(10763)(10763)–(4928)(15691)
於2022年1月1日（經重列）48741842880988(169297)409319694507769867(8187691)209368(270288)6052938568646897811810031175798107940795
本年利潤–––––––––3041822230418222461944822122139101387
本年其他全面收益（除所得稅後）：
－透過其他全面收益按公允價值列賬的權益工
具的公允價值變動–––––––(14)––(14)––(14)
－確認現金流量對沖儲備––––––––7235–7235–438511620
－應佔聯營企業其他全面支出–––––––(174707)––(174707)––(174707)
－換算境外業務之外幣折算差額––––––433344–––433344–156944590288
本年全面收益（支出）合計––––––433344(174721)72353041822230684080461944838255039528574與所有者的交易
－發行永續資本證券–––––––––––4990400–4990400
－分派予永續資本證券持有人–––––––––––(321830)–(321830)
－行使股票期權時發行股份1278094169–(23626)––––––83323––83323
－根據限制性股票激勵計劃發行股份61740661853(723593)–––––––––––
－撥付儲備––––––––––––––
－派付予非控制性權益的股息––––––––––––(3373285)(3373285)
－股息–––––––––(9897407)(9897407)––(9897407)
－確認權益結算股份為基礎付款開支–––297100––––––297100–16985314085
－與非控制性權益的交易（註釋ii） – – 38307 – – – – – – – 38307 – (85825) (47518)
與所有者交易合計74520756022(685286)273474–––––(9897407)(9478677)4668570(3442125)(8252232)
於2022年12月31日49487043637010(854583)3144059694507769867(7754347)34647(263053)81050200898523001324861436116223139217137
附註(ii) 截 至2022年12月31日止年度，本集團按總代價約人民幣4750萬元收購若干非控制性權益，導致約人民幣3830萬元計入資本儲備。
206兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
綜合現金流量表截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
附註人民幣千元人民幣千元經營活動除稅前利潤3098570553688193
調整：
融資成本1135630145983260
利息收入10(1804740)(1587364)
未變現匯兌虧損（收益）淨額1756187(903589)
物業、機器及設備折舊13113881538193478使用權資產折舊13648130320363無形資產攤銷1334367062879549
出售物業、機器及設備虧損（收益）淨額1021659(22832)
出售無形資產虧損1972–
應收票據及應收賬款的撥回減值虧損淨額10(38872)(147565)其他應收款減值虧損淨額9194786134121
其他應收款（撥回）減值虧損撥回9(158716)(66660)
長期應收款（撥回）減值虧損9(17338)22730存貨（撥回）減值虧損淨額10/9(7463)246631
商譽減值虧損9228–
物業、機器及設備減值虧損944138743418
無形資產減值虧損淨額9–815965
使用權資產減值9–125996撇銷在建工程9550699442888
投資物業公允價值變動10(18454)(46980)
應佔合營企業業績(63364)(613508)
應佔聯營企業業績(2197657)(1495300)股份為基礎付款費用13290075314085
投資證券公允價值變動收益10(85883)(72403)透過損益按公允價值列賬的金融資產及負債的公允價值變動(收益）虧損淨額10/9(93757)294101
應收特許權使用費之公允價值變動虧損（收益）10/971619(57589)營運資金變動前經營現金流量4846682769190988應收票據及應收賬款減少23179272940509存貨（減少）增加1033282(633553)
土地塌陷、復原、重整及環保費用之變動(629988)1661867撥備（減少）增加7125095(121484)
預付賬款及其他應收款增加(6339014)(1217076)
應付票據及應付賬款（減少）增加(12897006)3307946
其他應付款及預提費用增加(2771875)(1738362)
合約負債（減少）增加5436(148959)
應付母公司及其子公司款項（減少）增加2068589636549
長期應付款（減少）增加1451278(9298)經營所產生的現金3983055173869127
已付所得稅(16119887)(6976746)
已付利息(2899894)(6613258)已收利息18047401594566經營活動產生的現金淨額2261551061873689
二零二三年年報207第十一節綜合財務報表
綜合現金流量表（續）截至2023年12月31日止年度
2023年2022年
附註人民幣千元人民幣千元投資活動減少（存入）已抵押定期存款415534(312134)提取限定用途的現金407749403204
存入限定用途的現金(1598685)(1116932)
購買物業、機器及設備(6232085)(3263345)
在建工程付款(13597036)(10079977)
收購無形資產(714066)(110973)
收購投資物業(4280)(10624)
收購使用權資產(1316829)(69073)
物業、機器及設備已付按金以及無形資產增加(5057821)(3649793)
出售物業、機器及設備所得款項5563056480140
出售無形資產所得款項–37290出售投資證券所得款項7675931870
出售一間合營企業所得款項15259–
合營企業投資(100000)–
證券投資–(26787)
聯營企業投資(290884)(47577)
收購子公司付款(15298252)(64652)透過損益按公允值列賬之金融資產及負債收款11193112015
所墊付應收貸款(1140285)(634681)償還應收貸款86761643138049
投資按金增加(145925)(135460)已收聯營企業及合營企業股息1015246148523
投資活動動用的現金淨額(29315188)(15170917)融資活動貸款所得款項7660851722685446其他貸款所得款項2492141500000
償還貸款(66904389)(50824535)
已收客戶融資業務按金5127805(13645182)發行永續資本證券所得款項49980004990400
發行公司證券所得款項1799925–
贖回永續資本證券(1696600)–
償還擔保票據(2425290)–
已付股息(21950930)(9907803)
償還租賃負債(260172)(961711)
分配付款予永續資本證券持有人(452980)(321830)
支付予非控股股東的股息(2061357)(3373285)發行股份453561806916
非控制性權益出資（收購付款）4645642(47518)
融資活動（動用）的現金淨額(1869054)(49099102)
現金及現金等值項目減少(8568732)(2396330)於1月1日現金及現金等值項目3862429040044795外幣匯率變動之影響212642975825
於12月31日現金及現金等值項目，即銀行存款和現金3026820038624290
208兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
綜合財務報表附註截至2023年12月31日止年度
1.一般資料
兗礦能源集團股份有限公司（「本公司」）是在中華人民共和國（「中國」）註冊成立的一家有限責任之股份公司。
本公司於2001年4月變更為中外合資股份有限公司企業。本公司的A股在上海證券交易所（「上交所」）上市，而H股在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）上市。本公司的母公司及最終控股公司是中國國營企業－山東能源集團有限公司（「母公司」）。本公司註冊登記和經營業務的地址均披露於年報的集團簡介章節中。
本公司之主要業務為投資控股、煤炭開採及煤炭鐵路運輸服務。其主要子公司、聯營企業、合營企業及共同經營（連同本公司統稱為「本集團」）之業務分別載於附註58、29、30及31。
綜合財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，與本公司之功能貨幣相同。
2.編製及呈列基準
本綜合財務報表乃按照國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）編製。本公司亦按適用於中國企業會計政策（「中國會計準則」）編製另一份綜合財務報表。
本綜合財務報表包含香港《公司條例》，以及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（「上市規則」）的適用披露規定。
二零二三年年報209第十一節綜合財務報表
2.編製及呈列基準（續）
持續經營評估
儘管本集團於2023年12月31日淨流動負債約為人民幣23984477000元，綜合財務報表是按持續經營的基準編製。
本公司董事認為，本集團於自2023年12月31日起計的未來十二個月可以維持自身的持續經營，並考慮了以下情況：
–本公司董事預期本集團將從其經營中產生正向現金流量；及
–可立即使用的未借款設施。
基於上述情況，本公司董事認為，本集團將有足夠的營運資金，履行其自2023年12月31日起計未來十二個月到期的財務責任。因此，本公司董事信納按持續經營基準編製該等綜合財務報表屬適當。綜合財務報表不包括與本集團未能持續經營屬必要的資產及負債的賬面值及重新分類有關的任何調整。
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本
於本年度強制生效的新訂及經修訂國際財務報告準則
於本年度，本集團已首次應用國際會計準則理事會（「國際會計準則理事會」）頒佈的以下新訂及經修訂國際財務報告準則（於2023年1月1日或之後開始的年度期間生效），以呈列綜合財務報表：
國際財務報告準則第17號（包括2020年6月保險合約及2021年12月經修訂的國際財務報告
準則第17號）
國際會計準則第8號（修訂本）會計估計的定義
國際會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項
國際會計準則第12號（修訂本）國際稅務改革：支柱二範本規則
國際會計準則第1號（修訂本）及會計政策的披露國際財務報告準則實務公告第2號
除下文所述者外，於本年度應用新訂及經修訂國際財務報告準則對本集團於當前及過往期間的財務狀況及表現以及╱或該等綜合財務報表中所載披露無重大影響。
210兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
於本年度強制生效的新訂及經修訂國際財務報告準則（續）
應用國際財務報告準則第17號（包括2020年6月及2021年12月修訂本）保險合約的影響
於2020年6月，國際會計準則理事會（「國際會計準則理事會」）發佈對國際財務報告準則第17號（修訂本）以應對國際財務報告準則第17號於發佈後識別出的關注事項及實施挑戰。該修訂本將國際財務報告準則第17號（包括修訂）的首次應用日期推遲至2023年1月1日或以後日期開始的年度報告期間。同時，國際會計準則理事會發佈國際財務報告準則第4號（修訂本）延長應用國際財務報告準則第9號的臨時豁免，以將於國際財務報告準
則第4號應用國際財務報告準則第9號的臨時豁免的固定到期日延長至2023年1月1日或之後開始的年度報告期間。
於2021年12月，國際會計準則理事會發佈了國際財務報告準則第17號（修訂本）首次應用國際財務報告準則第
17號及國際財務報告準則第9號－比較資料，以應對國際財務報告準則第17號頒佈後識別的實施挑戰。該修
訂應對比較資料呈列方式的挑戰。
本集團所訂立的若干合約（如本集團出具的財務擔保合約及業務合併中的應收或然代價）符合國際財務報告準
則第17號項下保險合約的定義。然而，該等合約不屬於國際財務報告準則第17號的特定範圍，故本集團繼續
根據相關會計準則對該等合約作出會計處理。因此，於本年度應用國際財務報告準則第17號對綜合綜合財務報表並無重要影響。
應用國際會計準則第1號及國際財務報告準則實務公告第2號會計政策的披露的影響
本集團已於本年度首次應用該等修訂。國際會計準則第1號財務報表的呈列修訂為以「重大會計政策資料」取代「主要會計政策」一詞下之所有情況。倘會計政策資料與實體財務報表所載其他資料一併考慮時，可能合理預期影響一般用途財務報表的主要使用者基於該等財務報表作出之決定，則該等資料屬重大。
該等修訂本亦釐清，儘管有關款項並不重大，但由於相關交易、其他事項或狀況之性質，故會計政策資料可能屬重大。然而，並非所有與重大交易、其他事項或狀況有關之會計政策資料本身屬重大。倘一間實體選擇披露非重大會計政策資料，則有關資料不得掩蓋重大會計政策資料。
國際財務報告準則實務聲明第2號作出重大性判斷（「實務聲明」）亦經修訂，以說明實體如何將「四步重大性流程」應用於會計政策披露及可判斷有關會計政策之資料對其財務報表而言是否屬重大。實務聲明已附加指引及實例。
應用修訂本不會對本集團財務狀況及表現構成重大影響，惟可能會影響本集團綜合財務報表附註4所載會計政策之披露。
二零二三年年報211第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
於本年度強制生效的新訂及經修訂國際財務報告準則（續）
應用國際會計準則第8號（修訂本）會計估計之定義的影響
本集團已於本年度首次應用該等修訂。該等修訂本定義會計估計為「存在計量不明朗因素之財務報表之貨幣金額」。會計政策可能要求財務報表中之項目以涉及計量不確定性之方式進行計量。於此情況下，實體應制定會計估算，以實現會計政策載列之目標。國際會計準則第8號（修訂本）明確了會計估計變動與會計政策變動及錯誤更正之間的區別。
本年度應用修訂本對綜合財務報表並無重大影響。
應用國際會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項的影響
國際會計準則第12號的修訂收窄了遞延稅款負債和遞延稅款資產初始確認豁免的範圍，使其不再適用於在初始確認時產生同等應課稅和可扣稅暫時性差異的交易，例如租賃和停用負債。因此，實體必須為此等交易產生的暫時性差異確認遞延稅項資產（前提是有足够應課稅溢利）和遞延稅款負債。有關修訂適用於在所呈列的最早比較期開始時有關租賃及停用義務的交易，任何累積影響須在該日確認為對保留盈利期初結餘或權益其他部分（如適用）的調整。對於所有其他交易，修訂適用於所呈列的最早期間開始後發生的交易。
212兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
於本年度強制生效的新訂及經修訂國際財務報告準則（續）
應用國際會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項的影響（續）
應用國際會計準則第12號（修訂本）所導致的會計政策變動對綜合損益及其他全面收益表以及每股盈利（虧損）
的影響如下：
截至2023年截至2022年
12月31日止年度12月31日止年度
人民幣千元人民幣千元對利潤及本年全面收益總額的影響
利得稅支出（減少）增加(282)15176
期內利潤及全面收益總額增加（減少）歸屬於：
－本公司股東199(10684)
－非控制性權益83(4492)
282(15176)
每股基本盈利的影響（人民幣）
調整前每股基本盈利2.396.15
會計政策變更所造成的淨調整–(2.05)
2.394.10
每股攤薄盈利的影響（人民幣）
調整前每股攤薄盈利2.386.13
會計政策變更所造成的淨調整–(2.05)
重列後列報的攤薄每股盈利2.384.08
二零二三年年報213第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
於本年度強制生效的新訂及經修訂國際財務報告準則（續）
應用國際會計準則第12號（修訂本）與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項的影響（續）
應用國際會計準則第12號（修訂本）導致的會計政策變更對上一財務年度末（2022年12月31日）和比較期初（2022年1月1日）的綜合財務狀況表的影響如下：
於2022年於2022年
12月31日調整12月31日
人民幣千元人民幣千元人民幣千元（如先前所闡述）（經重列）遞延稅項資產203594714716663507613
遞延稅項負債(9464362)(1472181)(10936543)
對資產淨值的影響合計(7428415)(515)(7428930)
儲備89852379(79)89852300
本公司發行的永續資本證券13248614–13248614
非控制性權益36116659(436)36116223
對權益的影響合計139217652(515)139217137於2022年於2022年
1月1日調整1月1日
人民幣千元人民幣千元人民幣千元（如先前所闡述）（經重列）遞延稅項資產27798375553813335218
遞延稅項負債(10178780)(571072)(10749852)
對資產淨值的影響合計(7398943)(15691)(7414634)
儲備68657660(10763)68646897
本公司發行的永續資本證券8118100–8118100
非控制性權益31180726(4928)31175798
對權益的影響合計107956486(15691)107940795
214兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂本
本集團並無提前應用下列已頒佈但尚未生效的新訂國際財務報告準則及其修訂本：
國際財務報告準則第10號及國際投資者與其聯營企業或合營企業之間的資產銷售或出資1
會計準則第28號（修訂本）
國際財務報告準則第16號（修訂本）售後租回的租賃負債2
國際會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動2
國際會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債2國際會計準則第7號及國際供應商融資安排2
財務報告準則第7號（修訂本）
國際財務報告準則第21號（修訂本）缺乏可交換性3
1於待定日期或之後開始的年度期間生效。
2於2024年1月1日或之後開始的年度期間生效。
3於2025年1月1日或之後開始的年度期間生效。
除下文提及的國際財務報告準則（修訂本）外，本公司董事預計，於可預見未來應用國際財務報告準則的所有其他修訂將不會對綜合財務報表產生重大影響。
國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號（修訂本）投資者與其聯營企業或合營企業之間的資產銷售或出資
國際財務報告準則第10號綜合財務報表及國際會計準則第28號對聯營企業及合營企業投資（修訂本）處理投資
者與其聯營企業或合營企業之間的資產出售或注資的情況。具體而言，該等修訂本列明，在與聯營企業或合資企業的交易中採用權益法入賬的因喪失不包含業務的子公司的控制權所產生的損益，僅以非關聯投資者在該聯營企業或合資企業中的權益為限在母公司的損益中確認。同樣地，對保留在任何前子公司（已成為使用權益法入賬的聯營企業或合營企業）的投資重新計量為公允價值所產生的損益，僅以非關聯投資者在新聯營企業或合營企業中的權益為限在前母公司的損益中確認。
預期應用該等修訂本不會對本集團的財務狀況及表現造成重大影響。
二零二三年年報215第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂本（續）
國際財務報告準則第16號（修訂本）售後租回的租賃負債
該等修訂本加入對售後租回交易的後續計量規定，須符合國際財務報告準則第15號—客戶合約的收入的規定作為銷售入賬。
修訂本要求賣方承租人釐定「租賃付款」或「經修訂租賃付款」，以便賣方承租人不承認與賣方承租人保留的使用權有關的收益或虧損。修訂本亦列明，應用這些要求並不妨礙賣方承租人確認與隨後部分或全部終止租賃有關的任何收益或虧損。
作為該等修訂本的一部分，增加了國際財務報告準則第16號租賃隨附的說明性示例25，以說明在不依賴於指數或利率的可變租賃付款的售後回租交易中應用這些要求。
該等修訂本在2024年1月1日或之後開始的年度報告期生效。允許提前應用。
預計應用該等修訂本將不會對本集團的財務狀況及表現產生重大影響。
國際會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動及國際會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債（「2022年修訂本」）
2020年修訂本就評估自報告日期起至少十二個月的延遲結付權利提供澄清及額外指引，以將負債分類為流動
或非流動，當中：
*列明倘若負債含有條款，可由對手方選擇透過轉讓實體本身的股本工具進行結清，僅當實體應用國際會計準則第32號金融工具：呈列將選擇權單獨確認為股本工具時，該等條款方不影響將其分類為流動或非流動。
*訂明，負債應基於報告期末存在的權利分類為流動或非流動。特別是，該等修訂本列明，有關分類不應受管理層於12個月內結清負債的意向或預期所影響。
對於遵循契諾自報告日期起至少十二個月延遲結付的權利，2022年修訂本對2020年修訂本引入的該等規定作出修訂。2022年修訂本訂明，僅實體於報告期末或之前須遵守的契諾會影響實體自報告日期起至少十二個月延遲結清負債的權利。僅須於報告期後遵守的契諾對該權利於報告期末後是否存在並無影響。
216兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂本（續）
國際會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動及國際會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債（「2022年修訂本」）（續）此外，2022年修訂本訂明有關資料的披露要求，使財務報表使用者了解在該實體將貸款安排產生的負債分類為非流動負債，而實體延遲清償該等負債的權利視乎實體於報告期後十二個月內是否遵守契諾的情況下，則負債可能須於報告期後十二個月內償還的風險。
2022年修訂本亦將2020年修訂本的生效日期推遲到2024年1月1日或之後開始之年度報告期間。2022年修訂本
與2020年修訂本於2024年1月1日或之後開始之年度報告期間生效，並允許提早應用。倘實體在頒佈2022年修訂本後的早期應用2020年修訂本，該實體亦應在該期間應用2022年修訂本。
根據本集團於2023年12月31日的未償還負債，應用該等修訂本將不會導致本集團負債分類變動。
國際會計準則第7號及國際財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排
這些修訂本於國際會計準則第7號現金流量表中增加了一個披露目標，即實體必須披露有關其供應商融資安排的資料，使財務報表用戶能夠評估這些安排對實體負債及現金流量的影響。此外，國際財務報告準則第7號金融工具：披露進行了修訂，於披露有關實體流動性風險集中度資料的要求中增加了供應商融資安排作為示例。
「供應商融資安排」一詞並無定義。相反，修正本描述了要求實體提供資料的安排的特徵。
為實現披露目標，實體將被要求匯總披露其供應商融資安排：
*安排的條款及條件；
*於實體財務狀況表中列示的賬面金額和相關欄中項目、作為安排一部分的負債以及該等金融負債賬面值的非現金變動；
*供應商已從融資提供商收到付款的賬面值及相關欄中項目；
*屬於供應商融資安排一部分的金融負債及不屬於供應商融資安排的可比較貿易應付賬款的付款到期日範圍；及流動性風險資料
二零二三年年報217第十一節綜合財務報表
3.應用新訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）及其修訂本（續）
已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂本（續）
國際會計準則第7號及國際財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排（續）
這些修訂本包含實體應用修訂本的第首個年度報告期的具體過渡救濟，適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期。允許提早應用。
修訂本的應用預計不會對本集團的財務狀況或表現產生影響，但可能會影響與本集團訂立的供應商融資安排相關的負債、現金流量及本集團所面臨的流動性風險敞口的披露。應用的影響（如有）將於本集團未來的綜合財務報表中披露。
國際財務報告準則第21號（修訂本）缺乏可交換性
修訂本規定一種貨幣何時可以兌換成另一種貨幣，何時不能兌換，以及當一種貨幣不可兌換時，實體如何估計即期匯率。此外，修訂本亦要求披露資料，使其財務報表使用者能夠評估貨幣缺乏可交換性如何影響或預期會影響該實體的財務業績、財務狀況及現金流量。
修訂本於2025年1月1日或之後開始的年度報告期間生效，允許提早應用。預期應用該等修訂本將不會對本集團的財務狀況及表現造成重大影響。
4.重大會計政策資料
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》編製。就編製綜合財務報表而言，倘若這些資料被合理地預期會影響主要使用者的決策，則被認為是重要的資料。
綜合基準綜合財務報表包括本公司及受本公司控制之實體及其子公司的財務報表綜合而成。
當本公司(i)可對被投資方行使權力；(ii)承擔或享有參與被投資方之可變回報之風險或權利；及(iii)可對被投
資方行使權力影響其回報，則對其有控制權。
倘有事件及情況顯示上述控制權之一項或多項因素出現變動，本集團會重估是否控制被投資方。
當本集團取得子公司之控制權，則該子公司合併入賬，直至本集團失去對該子公司之控制權為止。具體而言，子公司的收入及支出自本集團取得控制權當日起計入綜合損益表，直至本集團不再控制該子公司的日期為止。
218兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料
綜合基準（續）損益及其他全面收益的各個項目由本公司擁有人及非控制性權益分佔。子公司的全面收益總額由本公司擁有人及非控制性權益分佔，即使此舉會導致非控制性權益出現虧絀結餘。
如有需要，會對子公司的財務報表作出調整，以使其會計政策與本集團會計政策一致。
有關本集團實體間之交易的所有集團內公司間資產及負債、權益、收入、支出及現金流量均於合併賬目時全數對銷。
子公司非控股權益與本集團於其中的權益分開呈列，指賦予其持有人權利於子公司清盤時按比例分佔相關子公司資產淨值之現時所有權權益。
本集團於子公司的擁有權權益變動
本集團於現有子公司擁有的權益出現變動，但並無導致本集團失去該等子公司的控制權，均以權益交易入賬。本集團的相關權益組成部分與非控制性權益的賬面值均予以調整，以反映彼等於子公司之相關權益之變動，包括根據本集團與非控制性權益的權益比例本集團與非控制性權益之間相關儲備的重新分配。非控制性權益所調整之款額與所付或所收代價之公允價值兩者之間的差額，均直接於權益確認並歸屬於本公司擁有人。
倘本集團失去子公司之控制權，則該子公司與非控制性權益的資產及負債被終止確認。收益或虧損於損益中確認，並根據(i)所收到的代價的公允價值與任何保留權益的公允價值的總和與(ii)歸屬於本公司擁有人的子公司資產（包括商譽）及負債的賬面值之間的差額計算。先前就該子公司於其他全面收益確認之所有款額，將按猶如本集團已直接出售該子公司的相關資產及負債入賬（即按相關國際財務報告準則之規定╱允許，重新分類至損益或轉撥至另一類權益）。於失去控制權當日在前子公司保留之任何投資公允價值，會根據國際財務報告準則第9號金融工具在其後入賬時被列作初步確認之公允價值，或（如適用）初步確認於聯營企業或合營企業之投資之成本。
業務合併或資產收購選擇性集中度測試
本集團可選擇按個別交易基準應用選擇性集中度測試，該測試允許簡單評估所收購的活動及資產組合是否屬於業務。若果被收購總資產的公允價值大部分集中在單個可識別資產或一組相類似的可識別資產，則通過集中度測試。受評估的總資產不包括現金及現金等價物、遞延稅項資產及遞延負債影響產生的商譽。倘通過集中度測試，則所收購的活動及資產組合不會被釐定為業務，並無須進一步評估。
二零二三年年報219第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
本集團於子公司的擁有權權益變動（續）
業務合併或資產收購（續）業務合併
業務為一組經整合的活動及資產，其中包括輸入及實質過程，其共同對創造產出的能力作出重大貢獻。倘收購過程對繼續生產產出的能力至關重要，包括具備執行有關過程的必要技能、知識或經驗的組織勞動力，或對持續生產產出的能力有重大貢獻，且被認為屬獨特或稀缺，或在無重大成本、努力或持續生產產出能力出現延遲的情況下不可取代，則該等收購過程被視為實質過程。
業務收購乃採用收購法列賬。業務合併中轉讓的代價按公允價值計量，計算方式為目標集團所轉讓資產於收購日期的公允價值、本集團所產生對收購對象前擁有人的負債以及本集團為換取收購對象控制權而發行的股權總和。收購相關成本一般於產生時在損益內確認。
所收購可識別資產及所承擔負債必須符合財務報告概念框架（「概念框架」）中資產及負債的定義，惟國際會計
準則第37號撥備、或然負債及或然資產或國際財務報告詮釋委員會—詮釋第21號徵費範圍內的交易及事件除外，於該情況下，本集團應用國際會計準則第37號或國際財務報告詮釋委員會—詮釋第21號，而非概念框架，以識別其於業務合併中所承擔的負債。或然資產不予確認。
於收購日期，所收購可識別資產及所承擔負債按其公允價值確認，惟下列項目除外：
*遞延稅項資產或負債以及與僱員福利安排相關的資產或負債，分別根據國際會計準則第12號所得稅及國際會計準則第19號僱員福利確認及計量；
*與被收購方以以股份為基礎的付款安排或以本集團訂立以股份為基礎的付款安排取代被收購方以股份
為基礎的付款安排相關之負債或股本工具乃於收購日期（參閱下文會計政策）根據國際財務報告準則第2號；
*根據國際財務報告準則第5號「持作出售之非流動資產及已終止經營業務」分類為持作出售之資產（或出售組別）則根據該準則計量；及
*租賃負債按餘下租賃付款的現值（定義見國際財務報告準則第16號）確認及計量，猶如所收購租賃於收購日期為新租賃，惟以下情況的租賃除外：(a)租期於收購日期的12個月內結束；或(b)相關資產屬低價值。使用權資產的確認及計量與相關租賃負債的金額相同，並進行調整以反映與市場條款相比租賃的有利或不利條款。
220兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
本集團於子公司的擁有權權益變動（續）
業務合併或資產收購（續）
業務合併（續）
商譽是以所轉撥之代價、任何非控制性權益於被收購方中所佔金額及收購方以往持有之被收購方股權之公允價值（如有）之總和，減所收購之可識別資產及所承擔之負債於收購日期之淨值後，所超出之差額計值。倘經過重新評估後，所收購之可識別淨資產與所承擔負債於收購日期之淨額高於轉撥之代價、任何非控制性權益於被收購方中所佔金額與收購方先前持有被收購方之權益之公允價值（如有）之總和，則差額即時於損益內確認為議價收購收益。
屬現時擁有權權益且於清盤時讓持有人有權按比例分佔實體淨資產之非控制性權益，可初步按非控制性權益應佔被收購方可識別資產淨值的已確認金額比例或按公允價值計量。計量基準視乎每項交易而作出選擇。
當本集團於業務合併中轉讓的代價包括或然代價安排時，或然代價乃按收購日的公允價值計算，並計入於業務合併轉讓的代價的一部分。合資格作計量期調整的或然代價的公允價值變動乃追溯調整。計量期調整為於「計量期」（不得超過由收購日起計一年）因取得於收購日已存在的事件及情況的額外資料而作出的調整。
不符合作為計量期調整的或然代價的其後會計處理，取決於或然代價如何分類。分類為權益的或然代價不會於其後報告日期重新計量，而其以後的結算乃於權益入賬。分類為資產或負債的或然代價於其後報告日期重新計量為公允價值，而相應的收益或虧損乃於損益確認。
於業務合併乃分階段完成時，本集團先前持有之被收購方股權乃按於收購日期（即本集團取得控制權當日）之公平值重新計量，而所產生之收益或虧損（如有）乃於損益或其他全面收益（如適用）內確認。於收購日期前於其他全面收益確認並按國際財務報告準則第9號計量之於被收購公司之權益所產生之金額，倘本集團已直接出售先前持有的股權，則按理應收購的相同基準入賬。
倘業務合併之初步會計處理於合併發生之報告期末仍未完成，則本集團會就仍未完成會計處理之項目呈報暫定金額。該等暫定金額於計量期間（見上文）內作出追溯調整，且確認額外資產或負債，以反映獲得有關於收購日期已存在事實及情況之新資料，而倘知悉該等資料，將會影響於當日確認之金額。計量期間調整為於「計量期間」（不得超過收購日期起計一年）因取得於收購日期已存在之事件及環境之額外資料而作出之調整。
二零二三年年報221第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
商譽
因收購業務而產生之商譽按於收購業務確定的成本（見上述會計政策）減累計減值虧損（如有）入賬。
於2005年1月1日之前的收購產生的商譽
收購另一實體的淨資產及業務（協議日期為2005年1月1日之前）所產生的商譽指收購成本超出本集團於收購日期於有關被收購方的可確定資產及負債的公允價值的權益。
本集團自2005年1月1日起對原先取得已資本化之商譽停止攤銷，每年及當有跡象顯示與商譽有關之現金產生單位有可能發生減值時進行減值測試（見下述會計政策）。
於2005年1月1日或之後收購產生之商譽協議日在2005年1月1日或之後收購一實體所產生之商譽乃指收購成本超逾本集團於收購當日應佔相關業務可確定資產及負債公允價值之權益之差額。所產生之商譽成本扣除累計減值虧損計量。
商譽在綜合財務狀況表中單獨列示。
就減值測試而言，商譽被分配至預期從收購之協同效應中收益的本集團各現金產生單位（或現金產生單位組別），即就內部管理目的監控商譽的最低水平且不超過經營分部。
已獲配商譽之現金產生單位（或現金產生單位組別）每年或更頻繁地有可能出現減值之跡象時進行減值測試。
就於報告期間因收購產生的商譽而言，獲分配商譽的現金產生單位（或現金產生單位組別）於該報告期末前進行減值測試。當現金產生單位之可收回金額少於該單位之賬面值，則減值虧損被分配，以削減首先分配至該單位，及其後以單位各資產之賬面值為基準按比例分配至該單位（或現金產生單位組別）之其他資產之任何商譽之賬面值。商譽之任何減值乃直接於損益表內確認。就商譽確認的任何減值虧損於其後期間不予撥回。
在處置相關現金產生單位或現金產生單位組別內的現金產生單位時，商譽應佔的金額包括在處置時所釐定的損益金額內。
本集團有關收購聯營企業及合營企業所產生的商譽政策於下文闡述。
222兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
於聯營企業及合營企業之投資聯營企業為本集團對其管理有重大影響力的實體。重大影響力指參與釐定有關被投資者之財務及經營政策決策之權力，但並非對該等政策有控制權。
合營企業指一項共同安排，對安排擁有共同控制權之訂約方據此對合資安排資產淨值擁有權利。共同控制是指按照合約約定對某項安排所共有之控制，共同控制僅相關活動要求共同享有控制權之各方作出一致同意之決定時存在。
聯營公司及合營企業之業績及資產與負債以權益會計法計入該等綜合財務報表，除非有關投資（或當中部分）分類為持作銷售，於此情況下，則按國際財務報告準則第5號入賬。聯營企業或合營企業並未分類為持作銷售的投資的任何保留部分繼續使用權益法入賬。根據權益法，於聯營企業及合營企業之投資初步按成本於綜合財務狀況表確認，其後作出調整，以確認本集團分佔聯營公司及合營企業之損益及其他全面收益。聯營公司╱合營企業之資產淨值（而非損益及其他全面收益）之變動不予入賬，惟導致本集團所持有的所有權權益發生變化的有關變動除外。倘本集團分佔聯營公司或合營企業之虧損超出其於該聯營公司或合營企業之權益（包括實質上構成本集團於聯營企業或合營企業之淨投資一部分之任何長期權益），本集團終止確認其分佔之進一步虧損。僅於本集團已產生法律或推定責任，或已代表該聯營企業或合營企業作出付款之情況下，方會確認其他虧損。
於聯營企業或合營企業的投資於被投資方成為聯營企業或合營企業當日採用權益法入賬。於收購於聯營企業或合營企業之投資時，收購成本超出本集團應佔被投資方可識別資產及負債公允價值淨值的任何部分確認為商譽，並計入投資的賬面值。本集團應佔可識別資產及負債於重新評估後的公允價值淨值超過投資成本的任何部分，則會於收購投資的期間即時於損益確認。
本集團評估是否有客觀證據證明於聯營企業或合營企業的權益可能出現減值。當出現任何客觀證據時，該項投資之全部賬面值（包括商譽）會根據國際會計準則第36號以單一項資產的方式進行減值測試，方法是比較其可收回金額（使用價值及出售事項公允價值減成本之較高者）與賬面值。任何已確認之減值虧損並非分配至任何資產（包括商譽），構成該項投資之賬面值的一部分，有關減值虧損之任何撥回乃於該項投資之可收回金額其後增加之情況根據國際會計準則第36號確認。
二零二三年年報223第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
於聯營企業及合營企業之投資（續）
倘本集團不再對聯營企業有重大影響力或聯合控制合營企業，其乃被視作出售於該被投資方之全部權益，而其盈虧將於損益中確認。若本集團保留於先前聯營企業或合資企業的權益，且保留權益屬國際財務報告準則
第9號範圍內之金融資產，則本集團按於當日的公允價值對相關保留權益進行計量，且該公允價值被視為初始確認時的公允價值。聯營企業或合資企業的賬面值與任何保留權益及出售聯營企業或合資企業相關權益所得任何款項的公允價值之間的差額，乃計入出售聯營企業或合資企業所得損益。此外，本集團會對先前於其他綜合收益內就有關聯營企業或合資企業確認的所有金額進行說明，基準與直接出售相關資產或負債後所要求使用者相同。因此，倘有關聯營企業或合資企業先前於其他綜合收益內確認的收益或虧損於出售相關資產或負債時被重新分類至損益，則本集團於出售╱部分出售相關聯營企業或合資企業時將收益或虧損從權益重新分類至損益（作為重新分類調整）。
當集團實體與本集團的聯營企業或合營企業進行交易時，則與聯營企業或合營企業交易所產生損益僅於聯營企業或合營企業之權益與本集團無關時，方於綜合財務報表確認。
對於未應用權益法並構成投資對象淨投資部分的聯營企業或合營企業之長期權益，本集團應用國際財務報告
準則第9號（包括減值規定）。此外，在對長期權益應用國際財務報告準則第9號時，本集團不會考慮按國際會計準則第28號所要求對長期權益賬面值進行調整。（即根據國際會計準則第28號因分配投資對象虧損或減值評估而產生的長期權益賬面值調整）。
當本集團於一間聯營企業或合營企業之擁有權權益減少，但本集團繼續使用權益法時，倘過往於其他全面收益中就所削減擁有權權益確認之收益或虧損部分須於出售相關資產或負債時重新分類至損益，則有關收益或虧損部分會重新分類至損益。
本集團與其聯營企業或合營企業之間之交易所產生的收益或虧損在綜合財務報表時僅確認與本集團並無關連的於聯營企業或合營企業之權益。本集團應佔聯營企業或合營企業因該等交易產生之收益或虧損乃予以對銷。
224兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
於聯營企業及合營企業之投資（續）本集團於聯營企業的權益之變動當於一間聯營企業之投資成為於一間合營企業之投資時或當於一間合營企業之投資成為於一間聯營企業之投資時，本集團會繼續採用權益法。於擁有權權益出現變動時不會重新計量公允價值。
當本集團削減於一間聯營企業或合營企業之擁有權權益但繼續採用權益法時，倘過往於其他全面收益所確認與削減擁有權權益有關之部分盈虧會於出售相關資產或負債時重新分類至損益，則本集團會將該盈虧重新分類至損益。
收購於聯營企業或合營企業的額外權益
當本集團增加其於聯營企業或合營企業的所有權權益但同時繼續使用權益法時，倘已付代價超逾分佔所收購聯營企業或合營企業額外權益應佔淨資產賬面值之部分，商譽會於收購日確認。倘分佔所收購聯營企業或合營企業額外權益應佔淨資產賬面值之部分超逾已付代價，則超逾部分於收購額外權益期間在損益中確認。
於共同經營之權益共同經營是對合營安排具有共同控制權的各方就與該安排有關的資產及負債分別擁有權利及承擔責任的合營安排。共同控制權指按照合約協定對某項安排所共有的控制權，僅於相關活動的決策要求需經共同控制的各方一致同意時才存在。
當集團實體承攬共同經營項下的業務時，本集團作為共同經營者就其於共同經營中的權益確認：
*其資產，包括其於共同持有的任何資產中的份額；
*其負債，包括其於共同產生的任何負債中的份額；
*其銷售共同經營產出的份額的收入；
*其來自銷售共同經營產出的收入的份額；及
*其開支，包括其共同產生的任何開支的份額。
二零二三年年報225第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
於共同經營之權益（續）
本集團就其於共同經營中的權益按照適用於特定資產、負債、收入及開支的國際財務報告準則入賬資產、負
債、收入及開支。
當集團實體與共同經營進行交易而集團實體為共同經營者（如銷售或投入資產），本集團被視為與共同經營的其他各方交易，本集團會確認該交易產生的收益及虧損，惟以其他各方於共同經營的權益為限。
持有待售非流動資產
當非流動資產及處置組賬面值主要是通過交易轉移控制權，而不是通過持續使用收回賬面值，非流動資產及處置組會被分類為持有待售。該分類要求資產或處置組必須可以其目前的狀況直接銷售。並只適用於一般與慣常使用資產或處置組及極有可能發生的銷售，而且管理層必須致力促成該銷售，該銷售應預期合資格確認為於分類日期起計一年內完成的銷售。
當本集團承諾的銷售計劃涉及喪失對其子公司的控制權，只要滿足上述條件，不論在銷售後，本集團是否保留其對前子公司之非控制權益，該子公司的所有資產及負債將也會被分類為持有待售。
當本集團承諾的銷售計劃涉及出售於聯營企業或合營企業的投資或部分投資，以及符合上述條件時，則將予出售的有關投資或部分投資將分類為持作出售，而本集團會由投資（或部分投資）分類為持作出售時終止對分類為持作出售之部分使用權益法。
被分類為持有待售的非流動資產（及處置組）需按其先前的賬面值及減去處置費用後的公允價值，以較低者計量。
226兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
物業、機器及設備、使用權資產及無形資產（不包括商譽會計政策所載商譽減值）的減值
於各報告期末，本集團會檢討其物業、機器及設備、使用權資產及具明確可使用年限之無形資產的賬面值，以確定是否有任何跡象顯示這些資產已發生減值虧損。如果存在這種跡象，則會對資產的可收回金額作出估計，以確定減值虧損的程度（如有）。物業、廠房及設備、使用權資產及無形資產的可收回金額個別估計。如果無法個別估計可收回金額，本集團會估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
於對現金產生單位進行減值測試時，倘能建立合理一致的分配基準，企業資產獲分配至相關現金產生單位，否則會按照能建立的合理一致分配基準分配至最小的現金產生單位組別。可收回金額按企業資產所屬的現金產生單位或現金產生單位組別確定，並與相關現金產生單位或現金產生單位組別的賬面值進行比較。
可回收金額為公允價值減處置成本及使用價值的較高者。在評估使用價值時，會使用除稅前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值。該貼現率應是反映市場當時所評估的貨幣時間價值及該資產（或現金產生單位）的獨有風險，而並無調整未來現金流估算。
如果單個資產（或現金產生單位）的可收回金額小於賬面值，資產（或現金產生單位）的賬面金額減至其可收回金額。對於無法按合理及一致基準分配至現金產生單位的公司資產或公司資產部分，本集團將一組現金產生單位的賬面值（包括分配至該組現金產生單位的公司資產或公司資產部分的賬面值）與該組現金產生單位的可
收回金額進行比較。在分配減值虧損時，首先分配減值虧損以減少任何商譽（如適用）的賬面值，然後根據單位或現金產生單位組別的各項資產的賬面值按比例分配至其他資產。資產的賬面值不會減至低於其公允價值減去處置成本（如可計量）、其使用價值（如可確定）及零之最高者。原本應分配至資產的減值虧損金額按比例分配至該單位或現金產生單位組別的其他資產。減值虧損立即於損益確認。
如果減值虧損在以後轉回，該資產（或現金產生單位或現金產生單位組別）的賬面值會增加至其重新估計的可收回金額；但是，增加後的賬面值不能超過該資產（或現金產生單位或現金產生單位組別）以前年度未確認減值虧損時應確定的賬面值。減值虧損的轉回立即於損益確認。
二零二三年年報227第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
客戶合約的收入本公司確認收入以述明按反映實體預期可用以交換已約定貨品或服務之代價的金額向客戶移交該等貨品或服務。
具體而言，本集團採用五個步驟確認收入：
*第1步：識別客戶合約
*第2步：識別合約中的獨立履約責任
*第3步：釐定交易價格
*第4步：分配交易價格至合約中的履約責任
*第5步：當（或就此）完成履約責任時確認收入
本集團於達成履約責任時（或就此）確認收入，即於涉及特定履約責任之貨品或服務之「控制權」轉移予客戶時。
履約責任指一項明確貨品或服務（或一批貨品或服務）或一系列大致相同的明確貨品或服務。
倘符合以下其中一項標準，則控制權為隨時間轉移，而收入則參考相關履約責任的完成進度隨時間確認：
*客戶於本集團履約時同時收取及消耗本集團履約所提供的利益；
*本集團的履約創造或改良一項其於被創造或改良時受客戶控制的資產；或
*本集團的履約未創造對本集團具有替代用途的資產，而本集團有強制執行權收取至今已履約部分的款項。
否則，收入於客戶獲得相關貨品或服務控制權時確認。
收入乃根據本集團預期在與客戶訂立的合約中有權獲得所指明的代價計量，並不包括代表第三方收取的金額、折扣及銷售相關稅項。
228兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
客戶合約的收入（續）合約負債
合約負債指本集團因已自客戶收取代價，而須向客戶轉讓貨品或服務的責任。
本集團從下列主要來源確認收入：
*銷售貨品（包括煤炭、裝備製造及化工產品）
*提供煤炭鐵路運輸服務、供電及供熱銷售貨品收入來自銷售煤炭、裝備製造及化工產品，於貨品控制權轉移予客戶時（一般於交付貨品至客戶指定地點及獲客戶接納時）確認。此乃客戶擁有指示產品使用的能力及大致取得產品所有餘下利益的一個時間點。
提供服務來自煤炭鐵路運輸服務的收入乃於提供服務時確認。
來自供電及供熱的收入乃於電熱傳輸時確認。
無形資產單獨取得的無形資產單獨取得的具有有限可使用年期的無形資產應按成本減累計攤銷及任何累計減值虧損列賬。具有有限可使用年期的無形資產之攤銷按直線基準法在其估計可使用年限確認。估計可使用年限及攤銷方法會在每個報告期末進行覆核，並採用未來適用法對估計任何變更的影響進行核算。
無形資產於出售時或預期不能再透過使用或出售取得未來經濟利益時終止確認。終止確認無形資產所產生之收益或虧損按出售所得款項淨額與有關資產賬面值之差額計量，並於終止確認該項資產之期間於損益中確認。
二零二三年年報229第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
無形資產（續）
內部產生的無形資產－研發支出研究活動的開支在其產生期間確認為支出。
開發活動（或內部項目開發階段）所產生的內部產生無形資產當且僅當展示如下情況時予以確認：
*完成無形資產的技術切實可行，以便可供使用或出售；
*有意完成無形資產及使用或出售有關資產；
*使用或出售無形資產的能力；
*無形資產將如何產生可能未來經濟利益；
*獲得充足技術、財務及其他資源以完成開發及使用或出售無形資產；及
*可靠計量無形資產在其開發階段應佔開支的能力。
就內部產生無形資產初始確認的金額為自無形資產首次符合上述確認標準之日起產生的開支之和。倘未確認內部產生的無形資產，則開發開支於其產生期間於損益內確認。
於初始確認後，內部產生的無形資產按與單獨收購的無形資產的相同基準，按承恩減累計攤銷及累計減值虧損呈報。
業務合併中取得的無形資產
業務合併中取得的無形資產與商譽分開確認，並按其在購買日的公允價值（即被視為其成本）初始確認。
業務合併中取得的無形資產在初始確認之後，應按與單獨取得的無形資產相同的基礎，按成本減任何累計攤銷及累計減值虧損列賬。
230兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
無形資產（續）
業務合併中取得的無形資產（續）
(i) 礦儲量
礦儲量是代表已探明及推定礦總儲量的部份，以採礦權在礦山服務年限已探明及推定礦總儲量為基礎採用產量法進行攤銷。剩餘儲量變動而導致的年度攤銷率的變動根據未來適用法於下一財務年度開始時應用。
(ii) 礦資源礦資源是代表採礦權中一礦區經勘探和評價活動後估計其經濟可採儲量（不包括採礦權中已探明及推定礦總儲量的部份，即不包括上述的礦儲量）的公允價值（詳情載於勘探和評估支出的會計政策）。當生產開始時，相關區域的礦資源按照經濟可採儲量的耗用率在該區域的服務年限內攤銷。
勘探和評估支出勘探和評估支出按所持有的每個礦區的能單獨辨認區域的累計權益而成。
勘探和評估支出包括可直接歸屬於以下性質之支出：
－研究和分析現有勘探數據；
－進行地質研究，勘探和採樣；
－檢測及檢驗提取及處理的方法；及╱或
－編寫事前可行性研究及可行性研究。
這些支出包括職工薪酬、原料及燃料、鑽井成本和支付予承包商之費用。
二零二三年年報231第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
勘探和評估支出（續）勘探支出與搜尋帶有經濟潛力礦藏的初期支出有關。勘探活動支出不會資本化。
評估支出與帶有經濟潛力的礦藏或其他項目的詳細評估支出有關。當本集團於很大程度上認為一個項目於商業層面上確定為可行時，即該項目能就其附帶之風險提供滿意的回報，並很大可能為本集團帶來經濟利益時，該評估支出會實行資本化。
勘探和評估支出按所持有的每個礦區的能單獨辨認區的域累計權益而成。只有當本集團仍持有該區域的權利，並且預期通過成功發展及商業開發或出售該區域時，又或於該區域之活動仍未達到能夠就經濟利益之存在性及可回復性以及重大經營活動進行合理評估時，這些支出會進行結轉。
當有跡象或者情況顯示該項資產的賬面值可能超過可收回金額，需要評估勘探和評估資產的賬面值是否存在減值。
對各受益區域的支出進行定期審核以確定繼續結轉該等支出的恰當性。廢棄區域的累計支出在決定廢棄的期間予以全部沖銷。
資本化勘探和評估支出若被視為具有實體，將包括在物業、機器及設備。否則，將被確認為無形資產。於業務合併中取得的勘探和評估支出，並以收購日的公允價值確認，即於收購日其潛在經濟可採儲量的公允價值，以「礦資源」列示。
一旦礦產資源開採於技術領域層面及商業可行性皆被視為明確及可辨識時（即管理層已證明礦儲量及批准開發時），於該區域的勘探及評估資產會進行減值測試，然後重分類到礦儲量或物業、機器及設備。當生產開始後，該勘探及評估資產會按該地區的礦儲量之開採壽命進行攤銷。
於重分類方面，本公司會檢查勘探及評估資產的賬面值，如有減值需要，則會將賬面值下調至可收回金額。
232兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
物業、機器及設備物業、機器及設備乃持作用於生產或供應產品或服務或作行政用途之有形資產（下文所述無使用期限土地及在建工程除外）。物業、機器及設備以成本或公允價值扣除後續累計折舊及後續累計減值虧損（如有）於綜合財務狀況表中列賬。
無使用期限土地並無折舊及按成本減後續累計減值虧損計量。
用於生產、供應或行政用途之在建樓宇以成本減任何已確認減值虧損列賬。成本包括直接歸因於將資產轉移至能夠以管理層預期的方式經營所必需的位置和條件的任何成本（包括測試相關資產是否正常運行的成本），就合資格資產而言，包括根據本集團會計政策資本化的借貸成本。當將一項物業、機器及設備移至必要的位置及條件，使其能夠以管理層預期的方式運行而生產之物品（例如當測試資產是否可正常運行時所生產之樣品）之銷售收益，及生產該等物品的相關成本，乃於損益中確認。該等項目的成本根據國際會計準則第2號的計量規定進行計量。與其他物業資產之基準一樣，該等資產於可用作擬定用途時開始折舊。
當本集團就包括租賃土地及樓宇組成部分的物業擁有權權益支付款項時，全部代價按初始確認時的相對公允價值的比例在租賃土地及樓宇組成部分之間分配。在相關付款的分配能夠可靠地進行的範圍內，租賃土地權益在合併財務狀況表中作為「使用權資產」列示。當代價不能在非租賃樓宇組成部分及相關租賃土地的不可分割權益之間可靠地分配時，整個物業被分類為物業、機器及設備。
資產（在建工程及無使用期限土地除外）之折舊以直線法或產量法，按該資產估計可使用之年期及考慮其殘值撇銷其成本值。於各報告期末，均會檢討估計可使用年期、殘值及折舊方法，而估計之任何改變的影響按未來使用基準入賬。
物業、機器及設備項目於出售或預期不會因持續使用資產而產生未來利益時終止確認。物業、機器及設備處置或報廢時產生之任何收益或虧損（按出售所得款項與資產賬面值間之差額計算）於當時計入綜合損益表。
二零二三年年報233第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
投資物業
投資物業指為賺取租金及╱或資本增值而持有的物業，包括為此目的而興建的物業。
投資物業亦包括正確認為使用權資產並由本集團根據經營租賃轉租的租賃物業。
投資物業初步按成本計量，包括任何直接應佔開支。在初步確認後，投資物業按公允價值計量。投資物業之公允價值變動所產生之盈虧於產生期間計入損益。
在建投資物業產生之建設成本乃資本化作在建投資物業賬面值之一部分。
投資物業於出售時或當投資物業永久停止使用且預期出售該物業不會帶來未來經濟利益時終止確認。終止確認該物業所產生的任何收益或虧損（按處置所得款項淨額與資產賬面值之間的差額計算）均計入終止確認該物業期間的損益。
倘一項物業因其用途改變（以業主開始佔用為證）而成為業主佔用物業，就後續會計處理而言，該物業於用途改變當日的公允價值被視為認定成本。
現金及現金等值項目
於綜合財務狀況報表呈列之金及現金等值項目包括：
(a) 現金，包括手頭現金及活期存款，不包括受監管限制而導致該等結餘不再符合現金定義之銀行結餘；
及
(b) 現金等值項目，包括短期（一般原到期日為三個月或以下）和高流動性的投資，這些投資可以隨時換算為已知的現金額及其價值變動方面的風險不大。現金等值項目乃持作應付短期現金承擔，而非作投資或其他用途。
就綜合現金流量表而言，現金及現金等值項目包括上文所界定之現金及現金等值項目，已扣除須按要求償還且構成本集團現金管理組成部分的未償還銀行透支。該等透支於綜合財務狀況表呈列為短期借款。
234兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
存貨
煤炭、鐵礦、設備及化工產品存貨按成本及可變現淨值孰低計量。成本包括直接材料，在適用情況下亦包括直接人工及使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他支出，存貨成本並採用加權平均計算。可變現淨值指存貨的預計銷售價格扣減所有預計完成成本及銷售時所需成本。銷售時所需成本包括直接歸屬於銷售的增量成本及本集團為進行銷售而必須產生的非增量成本。
預期將於生產中使用的配套材料、配件及小型工具存貨按加權平均成本計價，如已過時，則扣除跌價準備。
露天礦剝採成本
露天礦剝採成本包含本集團在業務發展及生產階段中礦表層剝離（廢物清除）的成本。
當剝採成本包含在單一礦區到達生產階段前的發展階段的剝採成本（發展剝採，如果能夠證明該支出能實現未來經濟利益，能可靠地計量成本，而該實體可以確定改善了進入礦體可識別組成部分時，支出會被資本化為興建礦區的部份成本。按適用於礦井建築物的政策，剝採成本隨後按照產量法在其使用年限攤銷。發展剝採成本資本化會在礦區╱組成部分被用作管理層擬定的生產階段時停止。
在清除階段所產生的廢物造出兩個利益，即為當期產量或提升礦石的未來開採能力。凡效益以增加當期產量釋出，生產剝採成本會被算為存貨生產成本。當生產剝採成本提升礦石的未來開採能力，成本會計量為剝採活動資產。
如果生產存貨的成本和剝採活動資產並非單獨可識別，剝採成本會按相關生產衡量指針的分攤基礎，在兩者之間分配。如當期開採生產廢物比超過平均部件壽命的預期生產衡量指針，其差額計量為剝採活動資產。如當期開採生產廢物比相當或低於平均部件壽命的預期生產衡量指針，生產剝採成本計量為礦石存貨成本。
攤銷會按照產量法於可識別的礦體組成部分的使用壽命內進行。產量法令攤銷費用按比例於經濟價值可採的礦產資源（包括探明及推定儲量）消耗。
不符合資產確認條件的剝離成本將費用化。
二零二三年年報235第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
稅項所得稅開支為即期及遞延所得稅開支之和。
本年應付稅項乃按本年度之應課稅溢利計算。由於應課稅溢利不包括於其他年度應課稅或可抵扣之收支項目，亦不包括無須課稅或可抵扣項目，故應課稅溢利與損益表所列示之除稅前利潤有所不同。本集團即期稅務負債乃按結算日已實行或實質上已實行之稅率計算。
遞延稅項就綜合財務報表內資產及負債之賬面值與計算應課稅溢利時使用之相應稅基之間確認暫時差額。遞延稅項負債一般按所有可抵扣暫時差額確認。遞延稅項資產則一般按所有可抵扣暫時差額確認，惟以可能錄得應課稅溢利以動用可扣稅暫時差額、未動用稅項虧損及未動用稅項抵免為限。該等遞延稅項資產及遞延稅項負債如發生在由商譽或初始確認而未有影響評稅或會計利潤的資產或負債（非業務合併中產生）且於交易時
並無產生相等的應課稅及可扣減暫時差額，所產生的臨時差異將不被確認。此外，倘暫時性差額因初步確認商譽而產生，則不予確認遞延稅項負債。
子公司、聯營企業及合營企業之投資所產生之應課稅臨時差異確認為遞延稅項負債，惟以本集團能控制其撥回及於可見將來可能不獲撥回之臨時差異為限。與該等投資和權益相關的可抵扣暫時性差額所產生的遞延稅款資產，僅在可能有足够的應課稅溢利用於抵扣暫時性差額的利益，並預計在可預見將來會撥回的情況下予以確認。
遞延稅項資產之賬面值會於各報告期末審核，及調低至再無可能有應課稅溢利足以撥回全部或部分資產。
遞延稅項資產及負債乃根據報告期末已頒佈或實質上已頒佈的稅率（及稅法），按預期在負債清償或資產變現期間適用的稅率計量。
遞延稅項負債及資產的計量反映本集團預期於報告期末收回或清償其資產及負債賬面值的方式所帶來的稅務後果。
236兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）稅項（續）
就計量以公允價值模式計量的投資物業的遞延稅項而言，除非該假設被推翻，否則該等物業的賬面值被假定為可透過出售全數收回。如果投資物業可折舊，並且是在一種商業模式下持有，其目標是隨著時間的推移消耗投資物業所體現的大部分經濟利益，而不是通過出售，則可推翻這一推定。
當有可合法執行權利可將流動稅項資產與流動稅項負債抵銷，且由同一稅務機關對同一應稅實體徵收之所得稅，則將遞延稅項資產與稅項負債予以抵銷。
就計量本集團確認使用權資產及相關租賃負債的租賃交易的遞延稅項而言，本集團首先釐定稅項扣減是否歸因於使用權資產或租賃負債。
就稅項扣減歸因於租賃負債之租賃交易而言，本集團分別就租賃負債及相關資產應用國際會計準則第12號的規定。本集團就所有應課稅暫時差額確認與租賃負債相關的遞延稅項資產（以可能獲得可動用可抵扣暫時差額抵銷的應課稅溢利為限）及遞延稅項負債。
即期及遞延稅項於損益中確認，惟當其與於其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關則除外，在該情況下，即期及遞延稅項亦分別於其他全面收益或直接於權益中確認。倘即期稅項或遞延稅項因業務合併的初步會計處理而產生，則有關稅務影響計入業務合併的會計處理。
本公司的部分澳洲子公司根據澳洲合併納稅的規定構成一家所得稅合併納稅集團。主要實體兗煤澳洲公司（「兗煤澳洲」）和合併納稅集團的成員公司將其本身的當期及遞延稅項金額列賬。此等稅項金額乃在合併納稅集團中的每個實體繼續以其本身權利作為獨立納稅人的情況下計量。除了本身的當期及遞延稅項金額，兗煤澳洲亦確認合併納稅集團成員承擔的未使用的稅項虧損及未使用的稅項抵免所產生的當期稅項負債（或資產）
及遞延稅項資產。澳洲子公司簽訂了一個共享稅務協議，即澳洲子公司中每個實體根據他們的稅前利潤佔整個合併納稅集團的比例來分配各自應繳納的稅金。合併納稅集團也簽訂一個納稅資金協議即每個實體通過澳洲子公司內部往來科目確認各自的當期所得稅資產及負債。
二零二三年年報237第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
土地塌陷、復原、重整及環保費用
採礦的後果之一為地下採礦場上土地之塌陷。根據不同情況，本集團可於開埰地下礦場前將居住於礦上土地的居民遷離該處，或本集團於開埰地下礦場後就土地塌陷造成的損失或毀損向居民作出賠償。本集團亦可能需要支付地下開採後的土地復原、重整及環保費用。
此等費用在認定責任之期間被估計和入賬，並根據採煤量之比例列為開支。於報告期末，本集團再根據實際塌陷狀況調整列支金額。撥備同時還根據各項估計的變動而作相應調整。該等調整作為對應的資本化成本變動進行核算，除非撥備的減少大於任何相關資產的未攤銷資本化成本，而於此情況下，資本化成本減為零，而剩餘的調整在綜合損益表中確認。資本化成本的變動導致對未來折舊及財務費用的調整。
租賃租賃之定義
倘合約為換取代價而給予在一段時間內控制可識別資產使用的權利，則該合約屬於或包含租賃。
就於首次應用國際財務報告準則第16號日期或之後訂立或修改或因業務合併而引致的合約而言，本集團根據國際財務報告準則第16號的定義於開始、修訂日期或收購日期（視何者合適而定）評估該合約是否屬於或包含租賃。除非合約的條款及條件其後出現變動，否則有關合約將不予重新評估。作為實務中的簡易處理方法，當本集團合理預期以組合為基礎計量對綜合財務報表的影響與組合內的獨立租賃並無重大分別時，則擁有類似特點的租賃以組合為基礎計量。
本集團作為承租人租賃負債
於租賃開始日期，本集團按當天尚未支付租賃付款的現值確認及計量租賃負債。於計算租賃付款現值時，如果租賃中所隱含的利率不易確定，則本集團在租賃開始日期使用增量借款利率。
238兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）租賃（續）
本集團作為承租人（續）
租賃負債（續）
租賃付款包括：
*固定租賃付款（包括實質固定付款），減任何應收租賃優惠；
*可變租賃付款，其取決於一項指數或利率，初步計量時使用開始日期的指數或利率；
*承租人根據剩餘價值擔保預期應付的金額；
*購買選擇權的行使價（倘承租人合理確定行使選擇權）；及
*倘租期反映本集團行使終止租賃的選擇權，則支付終止租賃的罰款。
於開始日期後，租賃負債乃通過利息增量及租賃付款進行調整。
本集團於以下情況重新計量租賃負債（並就有關使用權資產作相應調整）：
*租期有所變動或行使購買選擇權的評估發生變化，於此情況下，租賃負債於重估日期透過使用經修訂貼現率貼現經修訂租賃付款而重新計量。
*租賃付款因有擔保剩餘價值下預期付款變動而出現變動，於此情況下，相關租賃負債透過使用初始貼現率貼現經修訂租賃付款重新計量。
本集團在綜合財務狀況表中將租賃負債作為單獨的項目呈列。
就並不以單獨租賃入賬之租賃修訂而言，本集團透過使用於修訂生效日期之經修訂貼現率貼現之經修訂租賃付款，按經修訂租賃之租期重新計量租賃負債，減任何應收獎勵。
本集團通過對相關使用權資產進行相應調整，以對租賃負債進行重新計量。
二零二三年年報239第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）租賃（續）
本集團作為承租人（續）使用權資產
使用權資產的成本包括：
*初始計量租賃負債的金額；
*於開始日期或之前作出的任何租賃付款扣除任何已收租賃優惠；
*本集團產生的任何初始直接成本；及
*本集團於拆除及拆遷相關資產、復原相關資產所在場地或復原相關資產至租賃的條款及條件所規定的狀況時估計產生的成本。
使用權資產按成本減去累計折舊和減值損失計量，並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。
本集團於租期結束時合理確定可獲取相關租賃資產所有權的使用權資產，自開始日期起至使用年期結束期間計提折舊。此外，使用權資產按直線法於其估計可使用年期及租期（以較短者為準）內計提折舊。
本集團將使用權資產在綜合財務狀況表中單獨呈列。
可退還租金按金
已支付可退還租金按金根據國際財務報告準則第9號記賬，並初步按公允價值計量。初始確認時對公允價值的調整被視為額外租賃付款，並計入使用權資產的成本。
分配代價至合約各部分
就含有租賃部分及一個或一個以上額外租賃或非租賃部分的合約而言，本集團根據租賃組成部分的相對獨立價格及非租賃組成部分的獨立價格總額將合約代價分配至各租賃組成部分。
240兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
撥備
倘本集團因過往事件而承擔現有責任（法律上或推定的），且履行該責任可能需要流出經濟利益及可對責任金額作可靠估計時，則確認撥備。
確認為撥備的金額為考慮有關責任的風險及不確定因素後按須履行在報告期末的現有責任的最佳代價估計。
倘使用估計履行現有責任所需的現金流量計量撥備，其賬面值為該等現金流量的現值（如貨幣時間價值的影響屬重大）。
修復撥備
根據租賃條款及條件的規定，將租賃資產修復至原狀的成本撥備，於開始日期，按董事對修復資產所需開支的最佳估計確認。估算會定期檢討，並因應新情況作出適當調整。
有償合約
根據租賃條款及條件的規定，將租賃廠房資產修復至原狀的成本撥備，於開始日期或因於特定租賃期內使用相關資產而產生責任時，按董事對修復資產所需開支的最佳估計確認。估算會定期檢討，並因應新情況作出適當調整。
有償合約項下所產生現時責任乃確認及計量為撥備。當本集團為達致其所擁有合約項下責任而不可避免地產生的成本超出預期自該合約收取的經濟利益時，則被視為存在有償合約。合約項下無法避免的成本反映取消合約的最低成本淨額，即履行合約成本淨額及未能履行合約所產生的任何賠償或罰款兩者中的較低值。
或然資產
或然資產是由計劃外或其他意外事件引起的經濟利益可能流入本集團，但不計入綜合財務報表。本集團持續評估發展或然資產。如果幾乎可以肯定經濟利益的流入將發生時，本集團在合併財務報表中確認該資產及相關收入發生變化的報告期內的報表。
二零二三年年報241第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
或然負債
或然負債指因過往事件產生，但因有可能須就履行責任導致可產生經濟利益的資源流出，或責任金額無法充份可靠計量而尚未確認的現有責任。
倘本集團共同及個別對責任承擔責任，則預期將由其他人士履行的部分責任作為或然負債處理，而不會於綜合財務報表確認。
本集團會持續進行評估，以確定可產生經濟利益的資源是否有可能流出。倘就過往作為或然負債處理的項目將需要可產生未來經濟利益的資源可能流出，則於可能性出現變化的報告期內的綜合財務報表確認撥備，惟在無法作出可靠估計的極端罕有情況除外。
借貸成本
收購、建造或生產合資格資產（即需要較長時間方能就緒作擬定用途或出售的資產）的直接應佔借貸成本乃加
至該等資產的成本，直至有關資產大致上就緒可作擬定用途或出售時為止。
在相關資產就緒作擬定用途或出售之後仍未償還的任何特定借貸，均納入一般借貸範圍內，以計算一般借貸的資本化比率。在特定借貸撥作合資格資產開支前的暫時投資所賺取的投資收入，乃從合資格予以資本化的借貸成本中扣除。
其他借貸成本於發生期間在損益表中列支。
外幣
於編製各個別集團實體之財務報表時，以該實體功能貨幣以外之貨幣（外幣）進行之交易均按交易日期之適用匯率換算為功能貨幣（即該實體主要經營之經濟地區之貨幣）記賬。於各報告期末，以外幣為定值之貨幣項目均按當日之適用匯率重新換算。按公允價值列賬以外幣計值之非貨幣項目乃按於公允價值釐定當日之適用匯率重新換算。按外幣歷史成本計量之非貨幣項目無須重新換算。
幣性項目的結算或折算產生的匯兌損益記入當期損益。
242兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）外幣（續）
就呈列綜合財務報表而言，本集團海外經營業務之資產及負債乃按於結算日之適用匯率換算為本公司之列賬貨幣（即人民幣），而其收入及支出乃按本年度之平均匯率進行換算，除非匯率於本期間內出動大幅波動則作別論，於此情況下，則採用交易當日之適用匯率。所產生之匯兌差額（如有）均計入其他全面收益並累積計入權益外幣折算儲備項下（如適當，則分攤至非控制性權益）。
在出售海外業務時（即出售本集團在海外業務中的全部權益，或出售涉及喪失對包括海外業務的子公司的控制權，或出售涉及喪失對包括海外業務的聯營公司的重大影響力），本公司擁有人應佔與該業務有關的權益中所有累積匯兌差額均重新分類至損益。此外，對於並無導致本集團喪失對子公司控制權的部分出售，累積匯兌差額的應佔比例重新分配至非控制性權益，且不會在損益中確認。對於所有其他部分出售（即對聯營公司的部分出售，但不會導致本集團喪失重大影響力），累積匯兌差額的應佔比例重新分類至損益。
政府補貼
倘本集團可合理保證能符合政府補助的附帶條件，且可獲得政府補貼，方會確認政府補貼。
政府補貼於本集團確認該等補助擬補償的有關成本為開支之期間，有系統地於損益確認。具體而言，以要求本集團購買、建造或已其他方式收購非流動資產為主要條件的政府補助乃於合併財務狀況表確認為遞延收入，並於有關資產可使用年期內基於系統合理基準轉撥至損益。
作為已產生費用或損失之補償而應收或為給予本集團即時財務支援而無日後相關成本的與收入相關之政府補助，於應收期間在損益確認。
二零二三年年報243第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
退休福利成本
向定額供款計劃（包括國家監管退休福利計劃及養老基金）之供款於僱員提供有權享有供款之服務時確認為開支。
短期及其他長期僱員福利
短期僱員福利按在僱員提供服務時預期支付的福利的未貼現金額確認。所有短期僱員福利均被確認為開支，除非另有國際財務報告準則要求或允許在資產成本中納入福利。
經扣除任何已付金額後，僱員應得的福利（例如工資及薪金、年假及病假）確認為負債。
就其他長期僱員福利確認之負債按本集團就僱員截至報告日期止所提供服務預期將作出之估計未來現金流出之現值計量。因服務成本、利息及重新計量而產生之負債賬面值之任何變動於損益確認，惟倘另一項國際財務報告準則規定或允許將該等項目納入資產成本則作別論。
金融工具
當集團實體成為金融工具合約規定之訂約方，確認金融資產及金融負債。所有常規方式購買或出售金融資產均按交易日基準確認和終止確認。常規方式購買或出售是指要求在市場法規或慣例規定的時限內交付資產的金融資產買賣。
金融資產及金融負債，初始以公允價值計量，惟初始根據國際財務報告準則第15號計量來自與客戶合約的應收賬款除外。對於直接因取得或發行金融資產及金融負債而產生的相關交易成本（除透過損益按公允價值列賬的金融資產及金融負債外），其交易費用於合理環境下計入該金融資產或金融負債的初始確認金額，以增加或減少其公允價值。而對於透過損益按公允價值列賬的金融資產或金融負債的相關交易費，其交易成本將即時計入當期損益。
實際利率法為計算金融資產或金融負債的攤銷成本以及分配相關期間的利息收入及利息開支之方法。實際利率乃於初始確認時按金融資產或金融負債的預期可使用年期或適用的較短期間內確切貼現估計未來現金收入
及款項（包括構成實際利率不可或缺部分的所有已付或已收費用及點數、交易成本及其他溢價或貼現）至賬面淨值的利率。
利息收入於損益確認並計入「其他收入及收益」項目中。
244兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）金融資產金融資產的分類及期後計量
滿足以下條件其後按攤銷成本計量的金融資產：
*以目的為收取合約現金流量之業務模式持有的金融資產；及
*合約條款於特定日期產生僅為支付本金及未償還本金利息的現金流量。
滿足以下條件其後以公允價值計入其他全面收益（「以公允價值計入其他全面收益」）計量的債務工具：
*透過出售及收取合約現金流量達成目而持有資產之經營模式下持有之金融資產；及
*合約條款於指定日期產生之現金流量純粹為支付本金及未償還本金之利息。
所有其他金融資產後續以公允價值計入損益賬計量，惟於首次確認金融資產時，如權益投資既非持作交易性目的，亦非國際財務報告準則第3號「業務合併」規範的業務合併中收購方確認的或有代價，本集團可不可撤回地選擇將該權益投資公允價值的後續變動於其他全面收益呈列。
倘符合以下條件，金融資產屬於持作買賣：
*購買時主要打算於近期出售；或
*初始確認時，其作為本集團統一管理的可識別金融工具組合的一部分，近期該組合實質上呈現短期獲利特徵；或
*並非指定為有效對沖工具的衍生工具。
此外，如將符合以攤銷成本計量或以公允價值計入其他全面收益計量的金融資產指定為以公允價值計入損益賬能消除或顯著減少會計錯配，本集團可不可撤回地作出該指定。
二零二三年年報245第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）攤銷成本及利息收入其後按攤銷成本計量或透過其他全面收益按公允價值列賬的金融資產的利息收入乃使用實際利率法確認。就於除購買或已發生信貸減值金融資產以外的金融資產而言，利息收入乃對融資產賬面總值應用實際利率予以計算，惟其後出現信貸減值的金融資產除外（見下文）。對於其後出現信貸減值的金融資產，自下一個報告期起利息收入向金融資產攤銷成本應用實際利率確認。若信貸減值金融工具的信貸風險好轉，使金融資產不再信貸減值，利息收入乃對金融資產賬面總值應用實際利率確認。
指定為透過其他全面收益按公允價值列賬的股本工具
透過其他全面收益按公允價值列賬的股本工具投資其後按公允價值計量，其公允價值變動產生的收益及虧損於其他全面收益確認及於投資重估儲備累計，毋須進行減值評估。於出售股權投資時，累計收益或虧損將不會重新分類至損益且將被轉撥至投資重估儲備。
當本集團確認收取股息的權利時，該等股本工具投資的股息於損益中確認，除非股息明確表示收回部分投資成本。股息計入損益中「其他業務收益」項目中。
按公允價值計入損益之金融資產不符合按攤銷成本或按公允價值計入其他全面收益計量或指定為按公允價值計入其他全面收益計量之標準之金融資產乃按公允價值計入損益計量。
按公允價值計入損益之金融資產於各報告期末按公允價值計量，而任何公允價值收益或虧損（並非指定對沖關係的一部分）於損益中確認。已於損益中確認之收益或虧損淨額不包括金融資產所賺取之任何股息或利息，並計入「其他收入及收益」項目內。公允價值按附註46c所述方式釐定。
246兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值
本集團根據國際財務報告準則第9號的減值評估，按預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）模型對金融資產（包括應收票據及應收賬款、其他應收款項及長期應收款項）進行減值評估。預期信貸虧損的金額於各報告日期更新，以反映自初始確認後信貸風險的變化。
全期預期信貸虧損指於相關工具的預期使用期內所有可能的違約事件產生之預期信貸虧損。相反，12個月預期信貸虧損（「12個月預期信貸虧損」）指預期於報告日期後12個月內可能發生的違約事件導致之全期預期信貸虧損部分。評估基於本集團的過往信貸虧損經驗作出，並就債務人特定因素、整體經濟狀況及報告日期現行狀況的評估及未來狀況預測而作出調整。
本集團一直就應收票據及應收賬款確認全期預期信貸虧損。
對於所有其他金融工具，本集團計量的虧損撥備乃基於12個月預期信貸虧損計算，除非信貸風險自初始確認後大幅增加，於此情況下，則本集團確認全期預期信貸虧損。對應否確認全期預期信貸虧損的評估，乃根據初始確認後發生違約可能性或風險是否大幅增加而定。
信貸風險大幅增加
在評估自初始確認以來金融工具信貸風險是否大幅增加時，本集團會比較截至報告日期金融工具發生違約風險與截至初始確認日期金融工具發生違約風險。於作出該項評估時，本集團考慮合理及可靠的量性及質性的資料，包括過往經驗及無需付出不必要的成本或努力即可取得的前瞻性資料。
二零二三年年報247第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值
信貸風險大幅增加（續）尤其是，在評估信貸風險是否顯著增加時，將考慮以下資料：
*金融工具的外部（倘有）或內部信用評級的實際或預期顯著惡化；
*外部市場信貸風險指標顯著惡化，如信用利差、債務人信用違約掉期價格顯著增加；
*業務、財務或經濟條件出現或預期出現不利變動，可能導致債務人償債能力大幅下降；
*債務人經營業績出現實際或預期出現顯著惡化；
*債務人的監管、經濟或技術環境出現實際或預期出現重大不利變動，可能導致債務人償債能力大幅下降。
無論上述評估結果如何，本集團假設，於合約付款逾期超過30日時，一項金融資產的信貸風險已自初始確認起大幅增加，除非本集團有合理及可靠資料證明可予收回則當別論。
儘管如此，倘一項債務工具於報告日期被確定為信貸風險較低，則本集團假設該項債務工具的信貸風險自初始確認起並無重大增加。在下列情況下，一項債務工具被定為具有較低的信貸風險，倘i)該債務工具違約風險較低；ii)借款人近期具充分償付合約現金流量負債的能力；及iii)長遠而言經濟及業務狀況的不利變動未必
會降低借款人償付合約現金流量負債的能力。倘一項金融資產的內部或外部信貸風險評級為國際通用的「投資評級」，則本集團認為該債務工具的信貸風險較低或倘並無外部評級，則為該資產進行「表現」內部評級。
表現指交易對手方財務狀況穩健且並無逾期款項。
就財務擔保合約而言，本集團訂立不可撤回承擔當日被視為就評估金融工具減值而言之初始確認日期。評估財務擔保合約之信貸風險是否自初始確認以來顯著增加時，本集團會考慮該特定債務人違約所引起的風險變動。
248兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）
根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值（續）
信貸風險大幅增加（續）
本集團定期監控用於識別信貸風險是否大幅增加的標準的有效性，並適當對其作出修訂，以確保該標準能在款項逾期前識別信貸風險的大幅增加。
違約定義
就內部信貸風險管理而言，當內部建立或自外部取得的資料顯示，債務人不大可能支付全額款項予債權人（包括本集團）（並未考慮本集團所持有的任何抵押品）時，本集團認為發生違約事件。
不論上述分析如何，本集團認為倘金融資產逾期90日，即屬違約，除非本集團有合理及可支持資料證明違約更加滯後的違約標準較為合適。
發生信貸減值的金融資產
當發生一個或多個事項對金融資產的未來現金流量的估計有不利影響時，則金融資產會已發生信貸減值。其金融資產信貸減值的現象包括以下可觀察的數據：
*發行人或借款人發生嚴重的財務困難；
*違反合約，如未能及時支付本金或利息或逾期；
*借款人的貸款人出於與借款人財務困難相關的經濟或合約原因，而向借款人授予貸款人原本不會考慮的優惠；或
*借款人很可能進入破產或其他財務重組程序；或
*由於財務困難導致金融資產缺乏活躍市場；或
*以高折扣收購或產生金融資產，反映已產生信貸虧損。
二零二三年年報249第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）
根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值（續）撇銷政策
當有資料顯示交易對手方有嚴重財務困難及沒有實際可收回預期，例如，當交易對手方被清算或已進入破產程序時，或倘為應收賬款，且該等款項已逾期四年以上時（以較早發生者為準），本集團會把該金融資產撇銷。根據本集團收回程序並考慮法律建議（如適用），金融資產撇銷可能仍受到執法活動的約束。任何收回均於損益中確認。
計量及確認預期信貸虧損
計量預期信貸虧損乃指違約概率、違約損失率程度（即倘違約損失的程度）及違約風險的函數。評估違約概率及違約損失率程度根據歷史數據作出，並根據前瞻性資料調整。預期信貸虧損的估計反映無偏頗及概率加權金額，乃以各自發生違約的風險為權重而釐定。本集團經考慮過往信貸虧損經驗及毋須花費不必要成本或精力即可獲得的前瞻性資料後使用撥備矩陣並採用實際可行的權宜處理方法估計應收貿易賬款的預期信貸虧損。
一般而言，預期信貸虧損乃估計為本集團根據合約應收合約現金流量與本集團預期將收回的所有現金流量之間的差額，並按最初確認的實際利率貼現。
就財務擔保合約而言，由於本集團根據所擔保工具之條款僅須於債務人違約時作出付款。因此，預期信貸虧損為於償還持有人所產生信貸虧損之預期付款之現值，減本集團預期自持有人、債務人或任何其他方收取之任何金額。
就財務擔保合約的預期信貸虧損而言，倘實際利率無法釐定時，本集團將採用可反映當前市場對貨幣時間價值的評估及現金流特定的風險的貼現率，惟僅倘，及僅限於調整貼現率時方考慮該等風險，而非調整貼現的現金差額。
250兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）
根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值（續）
本集團一貫就應收票據及應收賬款、其他應收款項及長期應收款項確認全期預期信貸虧損。該等金融資產的預期信貸虧損乃根據本集團的過往信貸虧損情況使用撥備矩陣估計，並就債務人特定因素、整體經濟環境以及於報告日期對當前狀況及未來狀況預測的評估（包括貨幣時間價值（如適用））作出調整。
倘本集團已計量一項金融工具的虧損撥備金額等於前一個報告期間的全期預期信貸虧損的金額，但在當前報告日確定全期預期信貸虧損的條件不再滿足，則本集團按在當前報告日期相等於十二個月預期信貸虧損的金額計量虧損撥備（使用簡化法的資產除外）。
本集團於損益中確認所有金融工具的減值收益或虧損，並通過虧損撥備賬戶對其賬面值進行相應調整。
匯兌收益及虧損
以外幣計值金融資產的賬面值以相關外幣釐定，並於各報告期末按即期匯率換算。特別是：
*就並非為指定對沖關係一部分之按攤銷成本計量的金融資產而言，匯兌差額於損益中「其他收入及收益」項目中確認（附註10），作為匯兌收益淨額的一部分；
*就並非指定對沖關係一部分的按公允價值計入其他全面收益而計量的債務工具而言，債務工具攤銷成本的匯兌差額於損益中的「其他收入及收益」項目中確認（附註10），作為匯兌收益淨額的一部分；由於於損益內確認的外幣元素與按攤銷成本計量者相同，基於賬面值換算（按公允價值）的剩餘外幣元素於投資重估儲備中的其他全面收益下確認；
*就並非為指定對沖關係一部分之按公允價值計入損益計量的金融資產而言，匯兌差額於損益中「其他收入及收益」項目中確認，作為金融資產公允價值變動收益的一部分（附註10）；
*就按公允價值計入其他全面收益計量的權益工具而言，匯兌差額於按公允價值計入其他全面收益的其他全面收益項下確認。
二零二三年年報251第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融資產（續）
根據國際財務報告準則第9號進行減值評估的金融資產及其他項目減值（續）終止確認金融資產
僅當收取資產現金流量的合約權利失效，或轉移金融資產及資產所有權的絕大部分風險及回報予其他交易方時，本集團才終止確認該金融資產。
在終止確認一項按攤銷成本計量的金融資產時，該資產的賬面值與已收取及應收代價總和之間的差額，於損益確認。於終止確認本集團選擇透過其他全面收益按公允價值列賬的股本工具投資時，以往於投資重估儲備中累計之損益不再重新分類至損益，但轉撥至投資重估儲備。
金融負債及權益工具分類為債項或權益由集團實體發行之金融負債及權益工具乃根據合同安排之性質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
股本工具股本工具乃證明集團於扣減所有負債後之資產中擁有剩餘權益之任何合同。本公司發行的股本工具乃按已收取的所得款項（扣除直接發行成本）確認。
永久資本工具如不含本集團交付現金或其他金融資產之約定責任，或本集團可全權酌情無限期遞延派付分派及贖回本金額，則分類為權益工具。
回購本公司自有權益工具直接在權益中確認及扣除。本公司並無就購買、出售發行或註銷本公司本身的權益工具在損益中確認任何收益或虧損。
252兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融負債及權益工具（續）金融負債所有金融負債其後採用實際利率法按攤銷成本計量或透過損益按公允價值列賬。
按公允價值計入損益計量的金融負債
當金融負債指定為按公允價值計入損益時，其被分類為按公允價值計入損益。
金融負債（持作買賣或屬收購方於業務合併的或然代價的金融負債除外）可於以下情況下於初始確認時指定為
按公允價值計入損益：
*有關指定消除或大幅減少可能會出現的計量或確認方面的不一致性；或
*該金融負債構成一組金融資產或金融負債或兩者的一部分，而根據本集團制定的風險管理或投資策略，該項負債乃以公允價值為基礎進行管理及評估績效，且有關分組的資料乃按此基準向內部提供；
或
*其構成包含一項或多項嵌入衍生工具的合約的一部分，而國際財務報告準則第9號允許將整個組合合約指定為按公允價值計入損益。
就指定為按公允價值計入損益表之金融負債而言，因該負債的信貸風險變動而產生的公允價值變動金額於其他全面收益確認，惟在其他全面收益確認該負債的信貸風險變動影響會導致或擴大損益上的會計錯配，則作別論。於其他全面收益確認的因金融負債的信貸風險而產生的公允價值變動其後不會重新分類至損益；而將在取消確認金融負債後轉撥至保留盈利。
按攤銷成本列賬的金融負債
金融負債包括應付票據及應付賬款，其他應付款項，應付母公司及子公司款項、擔保票據、銀行借款、其他借款、公司債券及長期應付借款，其後採用實際利息法按攤銷成本計量。
二零二三年年報253第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
金融負債及權益工具（續）
金融負債（續）財務擔保合約財務擔保合約為要求發行人作出特定付款以就其因指定債務人未能在根據債務工具的條款到期時付款而產生的損失向持有人作出補償的合約。財務擔保合約負債初步按其公允價值計量。其後按下列各項之較高者計量：
*根據國際財務報告準則第9號釐定虧損撥備的金額；及
*初步確認的金額（倘適用）於擔保期內確認的累計攤銷。
匯兌收益及虧損
就於報告期末以外幣列值及按攤銷成本計量的金融負債而言，外匯收益及虧損基於該等工具的攤銷成本釐定。該等外匯收益及虧損就並非指定對沖關係一部分的金融負債於損益（附註10）的「其他收入及收益」項目中確認，作為匯兌收益淨額的一部分。就指定為對沖外匯風險對沖工具的金融負債而言，匯兌收益及虧損於其他全面收益確認，並於權益的獨立部分累計。
以外幣計值的金融負債的公允價值以該外幣釐定並以報告期末的即期匯率換算。就按公允價值計入損益的金融負債而言，外匯部分構成公允價值收益或虧損的一部分，並於不構成指定對沖關係的金融負債損益中確認。
終止確認金融負債
本集團僅在有關合約中訂明的責任已解除、註銷或失效時，金融負債才被終止確認。終止確認的金融負債的賬面值與已支付及應支付的代價間的差額於損益內確認。
254兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）對沖會計法本集團將若干衍生工具指定為外幣風險現金流量之對沖工具。確定承諾的外匯風險之對沖入賬列作現金流量對沖。
於建立對沖關係時，本集團記錄對沖工具與對沖項目之關係，並訂明其風險管理目標及進行多項對沖交易之策略。此外，自訂立對沖起，本集團持續記錄對沖工具能否有效抵銷對沖風險造成的對沖項目之現金流量變動，即對沖關係符合以下所有對沖有效規定之時：
為確定是否極有可能存有預測交易（或其組成部份），本集團假設對沖現金流量（列明合約或非合約）所依據的利率基準並無因利率基準改革而變動。
對沖關係及有效性評估
就對沖有效性評估而言，本集團會考慮對沖工具能否有效抵銷被對沖項目因對沖風險而引致的公允價值或現金流量變動，即對沖關係符合以下所有對沖有效性規定時：
*對沖項目與對沖工具之間存在經濟關係；
*經濟關係產生的價值變動中，信用風險的影響不佔主導地位；及*沖關係的對沖比率等於本集團實際對沖的對沖項目數量與對實體進行對沖的對沖工具實際數量之比。
倘對沖關係由於對沖比率而不再符合對沖有效規定，但指定該對沖關係的風險管理目標沒有改變，本集團會調整（即再平衡）對沖關係的對沖比率直至再次滿足標準。
對於利率基準改革要求的被對沖風險、被對沖項目或對沖工具的變動，本集團對對沖關係的正式指定進行了修訂，以於報告期末反映相關變動發生的變化。對對沖關係正式指定的此類修改既不構成終止對沖關係，也不構成指定新的對沖關係。
二零二三年年報255第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
金融工具（續）
對沖會計法（續）現金流量對沖指定並合資格作現金流量對沖的衍生工具及其他合資格對沖工具之公允價值變動的有效部分於其他全面收益
確認並於現金流量對沖儲備累計，不超過對沖項目自建立對沖起累計公允價值變動的金額。無效部分的收益或虧損即時於損益確認，並計入「其他收入及收益」項目。
對沖項目影響損益期間，先前於其他全面收益確認並於權益累計的金額重新分類至損益，與已確認對沖項目計入相同項目內。然而，倘被對沖的預測交易導致確認一項非金融資產或非金融負債，則先前於其他全面收益確認並於權益累計的收益及虧損自權益轉出，並計入非金融資產或非金融負債的成本初始計量。有關轉出不會影響其他全面收益。此外，倘本集團預期於其他現金流量對沖儲備累計的部分或全部虧損不會於未來收回，該金額會立即分類至損益。
本集團僅在對沖關係（或一部分對沖關係）不再符合重新調整（如適用）後的合資格準則時（包括對沖工具到期或出售、終止或已行使）會終止使用未來適用之對沖會計法。終止處理對沖會計可能對整體對沖關係或僅對當中一部分（於此情況下，對沖會計持續為其餘對沖關係的指標）造成影響。
當時於其他全面收益確認並於權益累計的任何收益或虧損將於權益中保留，並於預測交易最終於損益確認時進行確認。倘預測交易預計不再進行，於權益累計的收益或虧損將即時於損益確認。
抵銷金融資產及金融負債
當且僅當有可強制執行法律權利以抵銷已確認的金額且擬以淨額基準結算，或變現資產與清償負債的行為同時發生時，金融資產與負債抵銷，其淨額於綜合財務狀況表呈報。
256兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
股份為基礎付款權益結算股份為基礎付款交易授予僱員的股票期權向僱員及提供類似服務的其他人士作出的按權益結算股份為基礎付款乃按授出日期權益工具的公允價值計量。
未計及所有非市場歸屬條件的於授出日期釐定的按權益結算以股份為基礎之付款的公允價值乃根據本集團對
將最終歸屬的權益工具的估計，按直線基準於歸屬期內列作開支，並對權益（以股份為基礎補償儲備）作相應增加。於各報告期末，本集團根據對所有相關非市場歸屬條件的評估，修訂其對預計將歸屬的權益工具數目的估計。若原先估計數目有所修訂（如有），則修訂估計之影響在溢利或虧損中確認，使累計開支反映經修訂估計，並於以股份為基礎的賠償儲備中作出相應調整。
當行使股票期權，先前於以股份為基礎的賠償儲備確認的金額將轉至股份溢價。當股票期權於歸屬日期後失效或於屆滿日期仍未行權，先前於以股份為基礎的賠償儲備確認的金額將轉至保留盈利。
當授出的股份歸屬時，先前於以股份為基礎付款儲備確認的金額將轉至股份溢價賬。
以現金結算的股份為基礎付款交易
對於以現金結算的股份為基礎付款交易，本集團按負債公允價值計算所獲取服務及所產生負債。現金結算的股份支付公允價值是在不考慮所有非市場歸屬條件的情況下釐定。
於各報告期末，直到負債清償為止，並在結算日，將負債重新計量為公允價值。對於已經歸屬的以現金結算的股份基礎付款，公允價值的任何變動均計入當年損益。對於仍受非市場歸屬條件約束的以現金結算的股份基礎付款，以與以權益結算的股份基礎付款相同的計算歸屬及非歸屬條件的影響。
如果一家子公司授出股票期權，本集團於合併賬目時會把該子公司之股票期權儲備分類為及納入非控制性權益項下。當股票期權被行使時，先前於該子公司以股份為基礎的賠償儲備中確認之金額將被轉至股份溢價。
如行使股票期權並不構成本集團失去對該子公司之控制權，本集團將把該攤薄當作權益交易處理。
二零二三年年報257第十一節綜合財務報表
4.重大會計政策資料（續）
股份為基礎付款（續）確認及計量限制性股票回購責任
根據本集團的限制性股票激勵計劃，本集團在限售期向激勵對象授出本公司的非發行股票（「限制性股票」）。
於限售期內，限制性股份將限制銷售，不得轉讓、就任何擔保抵押或用作償還債務。當達成協定的解除限售條件，限制性股票將得以解除限售。倘全部或部分股票屆滿或因解除限售，則本集團將按協定價格回購股票。
於授予日，本集團根據自激勵對象收取的認購付款確認股本及資本儲備。同時，就本集團回購限制性股票的責任而言，按受限制股票及回購價格計算的已確認負債會作為收購庫存股票處理。
公允價值計量就減值評估計量公允價值（惟本集團的股份為基礎付款交易、租賃交易、存貨可變現淨值及無形資產使用價值、使用權資產、物業、機器及設備以及在建工程除外）時，本集團會考慮市場參與者於計量日對資產或負債定價時所考慮的資產或負債特點。
計量非金融資產公允價值時，須考慮市場參與者藉資產的最高及最佳用途所得經濟效益、或售予另一以最高及最佳用途使用資產的市場參與者所得經濟效益。
本集團所用的估值方法，務求切合情況，且有充足數據用以計量，盡量使用相關可觀察參數，而盡量避免不可觀察參數。具體而言，本集團按參數特性將公允價值計量分為如下三層：
第一層－就相同資產或負債於活躍市場的市場報價（未經調整）。
第二層－以對公允價值有重大影響，而可直接或間接觀察的最低輸入數據，作為估值技術的基礎。
第三層－以對公允價值有重大影響，而不可觀察的最低層輸入數據，作為估值技術的基礎。
於報告期末，以公允價值按循環基準計量的資產及負債，本集團檢視其各自所計得公允價值，以釐定其公允價值層級間有否劃撥。
258兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
5.關鍵會計判斷及估計不確定因素的主要來源
於應用附註4所述本集團的會計政策時，本公司董事須就資產、負債、所呈報的收入及開支以及綜合財務報表內作出的披露作出判斷、估計及假設。估計及相關假設乃按以過往經驗及認為屬有關的其他因素為基礎。
實際結果可能有別於此等估計。
估計及相關假設會持續檢討。倘若會計估計修訂只影響該期間，則有關修訂會在修訂估計期間確認。倘若有關修訂同時影響當期及未來期間，則有關修訂會同時在修訂期間及未來期間確認。
應用會計政策的關鍵判斷
以下為本公司董事於應用本集團會計政策過程中作出的關鍵判斷，該等判斷對綜合財務報表內確認的金額及作出的披露造成非常重大影響，惟涉及估計者（見下文）除外。
對聯營企業的重大影響力
根據附註29所述，本公司董事視浙商银行股份有限公司（「浙商银行」）、臨商银行股份有限公司（「臨商银行」）、齊魯銀行股份有限公司（「齊魯银行」）及內蒙古伊泰呼准鐵路有限公司（「伊泰」）（本集團分別於該等公司擁有3.40%、17%、7.69%及18.94%股權）為本集團聯營企業。
經考慮1）由於股權非常分散，本集團的擁有權權益較其他股東更為重要；2）向聯營企業董事會委任/提名董事的代表身份或權利；及3）參與聯營企業決策程序（包括股息及其他分派）的權利後，即使其擁有不足20%擁有權權益及投票權，本集團認為其擁有實際權力參與重大財務及經營決策及有能力對聯營企業行使重大影響力。
估計不確定因素的主要來源
以下為有關日後之主要假設及於報告期末估計不確定因素之其他主要來源，乃具有對下個財政年度的資產及負債之賬面值造成重大調整之重大風險。
二零二三年年報259第十一節綜合財務報表
5.關鍵會計判斷及估計不確定因素的主要來源（續）
估計不確定因素的主要來源（續）礦井建築物折舊
礦井建築物成本（附註24）根據建築物估計總產量使用產量法折舊，建築物的估計總產量乃基於各礦井的總估計已探明及可開採儲量及年內產量而設計。管理層於估計礦井建築物的單位產量及估計礦總產量時行使判斷。估計煤產量會定期更新並已考慮各煤礦近期生產及技術資料以及各煤礦的探明及可能估計儲量。該等變動視為會計估計的變動，預計反映在相關折舊率中。對於餘下估計總產量的估計向來是不精確的，僅提供大致概約數量，原因為制定有關資料時涉及管理層的主觀判斷。
資產攤銷
礦儲量（附註23）根據產量法攤銷。露天礦表層土剝採成本均基於可售煤產量佔估計經濟可採儲量的比例支銷。各礦井的產量根據礦井的總估計探明及可開採儲量進行估計。探明及可開採礦儲量估計及已定期更新並已考慮近期各礦的生產及技術資料。
預提土地塌陷、復原、重整及環保費用
管理當局定期覆核該項撥備是否恰當地反映了由於現在和過去開採煤礦而導致的環境費用（附註37）。管理當局根據政府最新政策及以往的經驗來釐定預提土地塌陷、復原、重整及環保費用。
於2023年12月31日，土地塌陷、復原、重整及環保費用為人民幣13724310000元（2022年：人民幣
10303058000元）。
260兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
5.關鍵會計判斷及估計不確定因素的主要來源（續）
估計不確定因素的主要來源（續）商譽的減值
在決定商譽是否要減值時，需要估計商譽分攤至現金產生單位後的使用價值。商譽按使用價值的計算需要本集團估計通過現金產生單位所產生的未來現金流和貼現率以計算現值。未來的現金流是根據過去的業績及對市場發展的預期，包括但不限於新型冠狀病毒疫情的影響來估計的。由於目前環境不明朗，估計的現金流量及貼現率受較高程度的估計不確定因素影響。當實際的未來現金流量低於預期時，可能會產生重大減值虧損。
上述各現金產生單位於預算期內之現金流量預測系基於該等期間內之收入預算、預期毛利率及相同之原材料價格上揚估算。現金流入╱流出預測是根據過往經驗及管理層對市場發展之預測來估計。
於2023年12月31日，商譽賬面值為人民幣4061175000元（2022年：人民幣1726346000元）。截至2023年12月
31日止年度，本集團確認商譽減值虧損人民幣228000元（2022年：無）。本集團商譽減值虧損的詳情載於附註
28。
物業、機器及設備及無形資產估計的減值
物業、機器及設備及無形資產按成本減累計折舊及減值（如有）列賬。在決定資產是否減值時，本集團須作出判斷及估計，特別是評估：(1)是否有可能影響資產價值的事件發生或任何跡象；(2)資產的賬面值是否可以由可收回金額支持，如果是使用價值，則是基於持續使用資產而估計的未來現金流的淨現值；及(3)估計可收回金額時應用的適當關鍵假設，包括現金流預測及適當的貼現率。當無法估計個別資產的可收回金額時，本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
未來的現金流是根據過去的業績及對市場發展的預期。由於目前的環境不明朗，估計的現金流量及貼現率受較高程度的估計不確定因素影響。改變假設和估計，包括現金流預測的貼現率或增長率，可能會對可收回金額產生重大影響。
於2023年12月31日，物業、機器及設備及無形資產的賬面值分別為人民幣115160290000元及人民幣
116076132000元（2022年：人民幣82430170000元及人民幣72604936000元）。物業、機器及設備及無形資
產的減值詳情分別於附註24及23披露。
二零二三年年報261第十一節綜合財務報表
5.關鍵會計判斷及估計不確定因素的主要來源（續）
估計不確定因素的主要來源（續）勘探和評估支出
根據本集團之會計政策，勘探支出不會資本化。當集本團於很大程度上認為一個項目於商業層面上確定為可行時，並很大可能為本集團帶來經濟利益時，評估支出會實行資本化。
在某些情況，例如本集團總結評估支出早於批准發展時已滿足資產之確認條件。在這種情況下，如果本集團有充足信心評估項目於商業角度上具有高度可行性，即大於「較有可能」（大於50%的確定性）和少於「幾乎可以肯定」（少於90%的確定性），則可就評估支出實行資本化。當決定是否具有高度可行性時，當中需要就所有相關因素進行重大判斷及評估，例如項目的性質及目的、項目現時階段、項目時間表、就項目的貼現值包括敏感性測試及關鍵假設的現時估計以及專案的主要風險。於決定發展前的開發支出也使用相同的資本化條件，即本集團有充足信心評估項目於商業角度上具有高度可行性。
根據國際財務報告準則第6號「礦產資源的勘探和評估支出」，評估支出的資本化條件於不同期間被一致採用。
期後的評估支出之賬面值的恢復取決於未開發項目是否成功開發或銷售。如項目未能證明其可行性，所有扣除減值後並不可恢復的相關支出，並會計入損益表。
應收票據及應收賬款、其他應收款及長期應收款減值
應收票據及應收賬款、其他應收款及長期應收款減值撥備乃基於預期信貸虧損的假設。本集團於作出該等假設及選擇減值計算的輸入數據時已根據個別未償還應收賬款的日數、本集團歷史經驗及於各報告期末的前瞻
性估計作出判斷。此等假設及估計的變動可能對評估結果產生重大影響，並可能需要於綜合損益表作額外減值開支。
於2023年12月31日，應收票據及應收賬款賬面值約為人民幣12486003000元（2022年：人民幣11059940000元），經扣除累計減值虧損約人民幣281880000元（2022年：人民幣340531000元）。
262兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
5.關鍵會計判斷及估計不確定因素的主要來源（續）
估計不確定因素的主要來源（續）
應收票據及應收賬款、其他應收款及長期應收款減值（續）
於2023年12月31日，其他應收款賬面值約為人民幣18106687000元（2022年：人民幣8941854000元），經扣除累計減值虧損約人民幣2531852000元（2022年：人民幣2830693000元）。
於2023年12月31日，長期應收款賬面值約為人民幣7845460000元（2022年：人民幣7679912000元），經扣除累計減值虧損約人民幣351983000元（2022年：人民幣366993000元）。
6.分部資料
本集團主要從事採礦業。本集團同時從事智慧物流業務。本公司目前在中國尚無直接出口權，所有出口銷售必須通過國家煤炭工業進出口總公司（「煤炭進出口公司」）、五礦貿易有限責任公司（「五礦貿易公司」）及╱或
山西煤炭進出口公司（「山西煤炭公司」）進行出口銷售。本公司出口銷售的最終客戶由本公司、煤炭進出口公司、五礦貿易公司及╱或山西煤炭公司共同決定。本集團境外子公司的開採權不受限制。本公司部分的子公司及聯營企業在中國境內從事採礦機械製造及貿易以及內河及內湖運輸業務以及提供金融服務。鑒於此等業務的相關銷售總額、業績及資產（現時計入採礦業務分部）對本集團並無重大影響，並未於本綜合財務報表中呈列此等業務的單獨分部資料。在2016年收購兗礦東華重工有限公司（「東華重工」）後，本集團同時還從事製造綜合煤炭開採及挖掘設備。此外，本公司若干子公司從事生產甲醇以及其他化工類產品，以及提供熱力與電力，分類為「電力及供熱」業務，自2020年底，本集團將業務擴展至製造及銷售不同類別的化工產品，並分類為「化工產品」。
下列披露的總收入與主營業務收入（收入合計）一致。
出於管理目的，本集團現時分為五個營運分別－採礦業務、智慧物流、電力及供熱業務、裝備製造及化工產品。該等分部為本集團報告其分部資料的基礎。
二零二三年年報263第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
主要的經營活動如下：
採礦業務地下及露天煤炭開採、洗選加工及銷售，和鉀礦勘探智慧物流提供鐵路運輸服務電力及供熱業務提供電力和相關供熱業務裝備製造綜合煤炭開採和挖掘設備的製造化工產品生產及銷售化工產品
營運分部採用的會計政策與附註4中所述的本集團會計政策相同。分部業績反映了在未分攤行政管理費用、董事工資、享有聯營及合營企業利潤的份額、利息收入、財務費用和所得稅費用之前，各分部賺取的利潤。
向主要的經營決策者報告時採用此方法，以便用於資源分配和分部業績評估。
分部間銷售是根據政府有關部門預先確定的單價計算的。
截至2023年及2022年12月31日止年度的未分攤公司收益，主要包括輔助材料銷售收入、雜項收入及其他公司收入。
截至2023年及2022年12月31日止年度的未分攤公司費用，主要包括銀行費用、工資和其他員工福利、雜項稅費、雜項費用及其他公司費用。
在2023年及2022年12月31日的未分攤公司資產主要包括銀行存款、證券投資、遞延稅項資產、雜項資產及其他公司資產。
在2023年及2022年12月31日的未分攤公司負債主要包括借款、應付股息、遞延稅項負債、雜項負債及其他公司負債。
264兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(a) 分部收入及業績
上述業務的分部資料如下：
截至2023年12月31日止年度電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品未分攤對銷合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元分部收入
外部89143937478114341129643584724965076––118434270
分部間12376154––164360910411890–(24431653)–
合計1015200914781143411296207945635376966–(24431653)118434270業績
分部業績32407869222942(164211)614242496124––35024148
未分攤公司費用–––––––(5900430)
未分攤公司收益–––––––1359242
未分攤利息收入–––––––1804739
應佔聯營企業業績52012772497108955––1496078–2197657
應佔合營企業業績63364––––––63.364
未分攤財務費用–––––––(3563015)除稅前利潤30985705
所得稅支出(8027563)本年利潤22958142
二零二三年年報265第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(a) 分部收入及業績（續）截至2022年12月31日止年度電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品未分攤對銷合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經重列）分部收入
外部125843528393440347997761182424272736––154601505
分部間14749987––16829385744420–(22177345)–
合計1405935153934403479977229476230017156–(22177345)154601505業績
分部業績58461164224712126301716621954879––60838718
未分攤公司費用–––––––(6507004)
未分攤公司收益––––-–––1643567
未分攤利息收入–––––––1587364
應佔聯營企業業績710972748257814––1338907–1495300
應佔合營企業業績613058––––––613508
未分攤財務費用–––––––(5983260)除稅前利潤53688193
所得稅支出(14586806)本年利潤39101387截至2023年及2022年12月31日止年度之收入指國際財務報告準則第15號範圍內之客戶合約的收入。
分拆客戶合約的收入（按確認時間劃分）截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元收入確認時間於某個時間點118434270154601505
266兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(b) 分部資產及負債於2023年12月31日電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品未分攤合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元資產
分部資產26730062039300492224887441442765627580–343497563
於聯營企業的權益29657732331586113009920315–1618883722636610
於合營企業的權益1355995–––––1355995未分攤公司資產46827461
414317629
負債
分部負債79337057184163256021159496910369433–91743643
未分攤公司負債––––––155840822
247582465
二零二三年年報267第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(b) 分部資產及負債（續）於2022年12月31日電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品未分攤合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經重列）資產
分部資產16549400727892242141364452322670260262–245208083
於聯營企業的權益8775162299571101682317451–1694347121154832
於合營企業的權益1174917–––––1174917未分攤公司資產42537337
310075169
負債
分部負債27640199125398189651146303715091084–44509369
未分攤公司負債––––––126348663
170858032
268兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(c) 其他分部資料截至2023年12月31日止年度電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品公司合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
資本增加2446102289395–162825751246425141887
新增聯營企業投資290884–––––290884
無形資產攤銷2948884––114450273374353436706
物業、機器及設備之折舊82857923518261772271618273364514411388153
使用權資產折舊605195–2789354136605–648130
減值虧損（撥回）：
－存貨(7463)–––––(7463)
－應收票據及應收賬款淨額(38872)–––––(38872)
－其他應收款淨額36070–––––36070
－長期應收款(17338)–––––(17338)
－物業、機器及設備44138–––––44138
－商譽228–––––228
在建工程撇銷550699–––––550699
二零二三年年報269第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
(c) 其他分部資料（續）截至2022年12月31日止年度電力及採礦業務智慧物流供熱業務裝備製造化工產品公司合併人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元資本增加2039631353763302076915110263737221787748
新增聯營企業投資2357724000––––47577
無形資產攤銷2255412––1016238831532879549
物業、機器及設備之折舊4967482340195409227926128585091158193478
使用權資產折舊256408–12403353248020–320363
減值虧損（撥回）：
－存貨246631–––––246631
－應收票據及應收賬款淨額(147565)–––––(147565)
－其他應收款淨額67461–––––67461
－長期應收款22730–––––22730
－無形資產815965–––––815965
－物業、機器及設備743418–––––743418
－使用權資產125996–––––125996
在建工程撇銷442888–––––442888
270兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
6.分部資料（續）
地域資料下表列示有關地理位置的資料。外部客戶銷售收入的地理位置是以提供服務或運送貨物的目的地作根據。指定非流動資產的地理位置是以資產所位於的地點（物業、機器及設備）、以被分配至營運的地點（無形資產及商譽）及以營運的地點（聯營企業及合營企業投資）作根據。
客戶合約的收入的地域資料列示如下：
外部銷售收入截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元中國（所在地）7728367189105488澳洲27059891639284其他3844461063856733總計118434270154601505
指定非流動資產的地域資料（註釋）列示如下：
非流動資產於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元中國（所在地）256889161168613534澳洲4326678142528157加拿大19661401874288非流動資產總值302122082213015979
註釋：非流動資產（不包含證券投資、長期應收款、應收特許權使用費、投資按金與遞延稅項資產）。
主要客戶資料
於有關年度，概無客戶佔本集團總收益10%以上。
二零二三年年報271第十一節綜合財務報表
7.煤炭銷售總額
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元國內煤炭銷售總額5610790272363408國外煤炭銷售總額3303603553480120
89143937125843528
8.銷售及服務成本
銷售及服務成本包括：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元採礦權攤銷32605472751108
物業、機器及設備折舊107092237574774使用權資產折舊486518238670
272兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
9.銷售、一般及行政費用
銷售、一般及行政費用包括：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元工資及員工福利57349794320249無形資產攤銷176159128531
物業、機器及設備折舊678930618704使用權資產折舊16161281693
存貨減值虧損–246631其他應收款減值虧損淨額3607067461
長期應收款的減值虧損淨額–22730
無形資產減值虧損淨額–815965
物業、機器及設備減值虧損44138743418
使用權資產減值虧損–125996在建工程撇銷550699442888
商譽減值虧損228–
出售物業、機器及設備虧損淨額21659–
出售無形資產的虧損1972–
應收特許權使用費公允價值變動虧損71619–
透過損益按公允價值列賬的金融資產及負債的公允價值變動虧損淨額–294101
10.其他收入及收益
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元材料配件銷售利潤343336268770利息收入18047401587364
應收特許權使用費公允價值變動收益–57589投資證券公允價值變動收益8588372403
政府補貼（註）242005176633
出售物業、機器及設備收益淨額–22832投資物業公允價值變動收益1845446980
透過損益按公允值列賬之金融資產及負債收益93757–撥回應收票據及應收賬款減值虧損淨額38872147565
存貨減值虧損撥回7643–
長期應收款的減值虧損撥回淨額17338–匯兌收益淨額685363648496其他114379465581
34517703494213
註：
政府補貼主要包括對本集團運作的資助，而以上資助的所需條件已經全部達到。
二零二三年年報273第十一節綜合財務報表
11.融資成本
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
利息費用：
－銀行及其他借款38074286309732
－租賃負債5311871093
38605466380825
減：資本化利息支出至在建工程（附註）(297532)(397565)
35630145983260
附註：
年內之資本化借貸成本乃於一般借貸組中產生，並以合資格資產開支之資本化年利率由2.27%至4.75%（2022年：4.27%至
6%）計算。
12.所得稅費用
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元（經重列）
所得稅：
本期稅項978334214556926
遞延稅項（附註42）(1755779)29880
802756314586806
除若干中國子公司享有15%的優惠稅率外，本公司及其中國子公司需就應納稅利潤按統一所得稅稅率25%繳付所得稅（2022年：25%）。
其他司法權區稅項乃按相關司法權區規定的稅率計算。
274兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
12.所得稅費用（續）
於其他全面收益確認的項目相關的利得稅的披露如下：
即期稅項按公允價值計入其他全面收益計量的的權益工具公允價值變動相關的所得稅305遞延稅項
現金流量對沖收益（虧損）淨額12713(4980)
根據綜合損益表年內稅項支出總額與除稅前利潤的差異調節如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元除稅前利潤3098570553688193
中國標準所得稅率25%25%應用於除稅前利潤之標準所得稅率774642513422048
調整項目：
就稅務目的不可減免支出的稅務影響7820261553919
使用過往年度未確認之稅項虧損(31305)(56502)
其他稅務司法權區不同稅率之稅務影響(173348)(55870)
應佔聯營企業及合營企業的業績的稅務影響(565255)(527202)
資產計稅基礎變動（附註）(65190)15533尚未確認的稅項虧損之稅務影響589926353656
其他(255716)118776所得稅802756314886806
實際所得稅率25.91%27.20%
附註：該金額指收購兗煤澳洲有關達成稅基的稅項利益。
13.除稅前利潤
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
除稅前利潤乃扣除以下各項後達致：
無形資產攤銷34367062879549
物業、機器及設備之折舊113881538193478使用權資產折舊648130320363核數師酬金1633015819
員工成本，包括董事、董事長、監事及高級管理人員酬金1073424910049929退休福利計劃供款（包含於上述員工成本）27757592729905
以股份為基礎的付款開支（包含於上述員工成本）290075314085確認為支出之存貨成本1598267023062583研究開發費23925672117208
二零二三年年報275第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬
董事、董事長、監事及高級管理人員酬金
董事及董事長的薪酬，根據上市規則、香港公司條例第383(1)條及公司（披露董事利益資料）規例第2部份披露如下：
截至2023年12月31日止年度
薪金、津貼及退休福利袍金其他實物福利計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元獨立非執行董事
彭蘇萍先生675––75
朱利民先生6150––150
胡家棟先生675––75
朱睿女士75––75
田會275––75
蔡昌275––75
潘昭國2*75––75
600––600
執行董事
肖耀猛–11511741325
劉健––––
劉強6––––
張海軍6––––
蘇力5–9581431101
黃霄龍–9491421091
祝慶瑞*2––––
–30584593517董事長
李偉*––––
276兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬（續）
董事、董事長、監事及高級管理人員酬金（續）截至2023年12月31日止年度
薪金、津貼及退休福利袍金其他實物福利計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元監事
李士鵬*––––
朱昊*––––
靳家皓5–59385678
秦言坡*2––––
鄧輝1––––
–59385678其他管理人員
趙青春3–855128983
李洪國4–58583668
張傳昌–9481421090
田兆華3–9061361042
馬俊鵬–9551431098
康丹–8781301008
王九紅–8741301004
尤加強3–44563508
岳寧7–45873531
趙治國7–771289
高春雷–811394
張磊–4538–4538
–11600105312653合計60015251159717448
二零二三年年報277第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬（續）
董事、董事長、監事及高級管理人員酬金（續）
以上執行董事、董事長及其他高級管理人員酬金作為彼等對本公司及本集團作出之管理行政服務。
以上獨立非執行董事及監事酬金作為本公司董事╱監事所作出之服務。
*母公司承擔該等董事及監事之酬金，且概無分配彼等之酬金至本集團之合理基準。
1於2023年4月19日離任
2於2023年6月30日離任
3於2023年6月30日執行董事離任及其他管理層團隊就職以及於2023年10月27日離任
4於2023年3月24日就職
5於2023年4月19日就職
6於2023年6月30日就職
7於2023年10月27日就職
278兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬（續）
董事、董事長、監事及高級管理人員酬金（續）
董事及董事長的薪酬，根據上市規則、香港公司條例第383(1)條及公司（披露董事利益資料）規例第2部份披露如下：
截至2022年12月31日止年度
薪金、津貼及退休福利袍金其他實物福利計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元獨立非執行董事
田會1150––150
朱利明150––150
蔡昌150––150
潘昭國150––150
600––600
執行董事
肖耀猛–16822601942
黃霄龍–9401411081
趙青春–12741941468
王若林2–9991531152
祝慶瑞*––––
劉健––––
–48957485643董事長
李偉*––––
二零二三年年報279第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬（續）
董事、董事長、監事及高級管理人員酬金（續）截至2022年12月31日止年度
薪金、津貼及退休福利袍金其他實物福利計劃供款總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元監事
周鴻3*––––
朱昊*––––
鄧輝–55183634
李士鵬*––––
秦言坡*––––
蘇力–12841961480
–18352792114其他管理人員
張傳昌–13352041539
田兆華–12971981495
張磊–931–931
張延偉8–63195726
劉強4–11416130
宮志傑4–30847355
李偉清5–12341891423
馬俊鵬–59787684
康丹6–49272564
尤加強7–761187
王九紅7–12551911446
–827011109380合計60015000213717737
以上執行董事、董事長及其他高級管理人員酬金作為彼等對本公司及本集團作出之管理行政服務。
以上獨立非執行董事及監事酬金作為本公司董事╱監事所作出之服務。
*母公司承擔該等董事及監事之酬金，且概無分配彼等之酬金至本集團之合理基準。
1於2022年3月29日離任
2於2022年8月24日離任
3於2022年1月25日離任
4於2022年4月28日離任
5於2022年3月30日就職及於2022年11月7日離任
6於2022年4月29日就職
7於2022年10月28日就職
8於2022年9月25日離任
280兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
14.董事、董事長、監事及高級管理人員之酬金及最高薪五名人士之薪酬（續）
僱員酬金
截至2023年12月31日止年度，本集團內最高薪酬五名人士之中包括兩名董事（2022年：三名）。其餘三名（2022年：兩名）最高薪酬人士之酬金如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
薪金、津貼及其他實物利益1543110419退休福利計劃供款276224酌情花紅99378370
2564419013
彼等之薪酬屬於下列範圍：
截至12月31日止年度
2023年2022年
3000001港元至3500000港元––
4500001港元至5000000港元11
5000001港元至5500000港元1–
6500001港元至7000000港元––
7000001港元至7500000港元––
12000001港元至12500000港元––
15500001港元至16000000港元1–
16500001港元至17000000港元–1
32
截至2023年及2022年12月31日止年度內，概無董事、董事長、監事、高級管理人員以及最高薪五名人士放棄任何酬金。本集團並無向任何董事、監事、管理團隊或最高薪五名人士支付任何酬金作為加入本集團的獎勵或作為離職補償。
二零二三年年報281第十一節綜合財務報表
15.於年內確認為分派的股息
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
2022年年終及特別股息，每股人民幣4.30元
（2022年：2021年年終股息，每股人民幣2.00元）212794269897407
根據2023年6月30日舉行的股東週年大會，股東通過並向本公司股東派發截至2022年12月31日止年度年終股息及特別股息分別每10股人民幣30.7元及每10股人民幣12.3元。
董事會建議宣派截至2023年12月31日止年度之年終股息每10股人民幣13元（含稅）及特別股息每10股人民幣1.9元（含稅）及每10股送紅股3股。股息的宣佈及派發須由本公司股東於應屆股東週年大會上批准。
16.每股盈利
計算截至2023年及2022年12月31日止年度的每股攤薄盈利乃基於本公司股東應佔年內利潤，並就一間非全資子公司的攤薄股份獎勵計劃的影響作出調整。
截至2023年及2022年12月31日止年度，計算每股攤薄盈利的普通股數目為計算每股基本盈利的年內已發行普通股加權平均數，並就本公司股票期權的潛在普通股之影響作出調整。
計算每股基本及攤薄盈利乃基於以下數據：
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元（經重列）盈利
母公司股東應佔年內利潤，用於計算每股基本盈利1777897230418222根據一間子公司盈利的攤薄對分佔該公司利潤作出調整(26269)(58105)就每股攤薄盈利而言的盈利1775270330360117
282兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
16.每股盈利（續）
股份數目（千股）
2023年2022年（經重列）股份計算每股基本盈利時使用的已發行普通股數目49487044942625
發行紅股的影響（附註43）24806802480680計算每股基本盈時利使用的已發行普通股總數74293847423305
攤薄潛在普通股的影響：
股票期權847111405計算每股攤薄盈利時使用的普通股加權平均數74378557434710用作計算每股基本盈利的普通股加權平均數已就2023年7月14日派發股票紅利而作出調整。
因發行紅股產生之每股溢利比較數字調整如下：
人民幣
未經調整之數值4.10
發行紅股之調整(1.71)
重列數值2.39
17.銀行存款和現金、已抵押定期存款和限定用途的現金
銀行存款按照每年0.20%至1.45%的市場利率計息（2022年：0.30%至1.61%）。
於報告日，限定用途的現金主要指根據國家安全生產監督管理局關於安全工作要求就安全生產已付銀行承兌票據按金及發行銀行票據的保證金（年利率為市場利率0.32%至0.46%（2022年：0.30%至0.42%））。
已抵押定期存款，用作抵押以獲得若干銀行授予本集團的銀行貸款及融資，其固定年利率為0.59%至3.47%
（2022年：0.55%至3.10%）。已抵押定期存款將於相關銀行借款結算後解除。
二零二三年年報283第十一節綜合財務報表
18.應收票據及應收賬款
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
應收賬款（按攤銷成本）72269176897000
減：減值虧損(281063)(339187)
69458546557813
應收票據（透過其他全面收益按公允價值列賬）55409664503471
減：減值虧損(817)(1344)應收票據及應收賬款淨值總額1248600311059940應收票據表示銷售完成後由本集團客戶簽發並授權本集團向銀行或其他機構收取款項的書面憑證。應收票據平均期限為6個月且不帶利息。
於2022年1月1日，來自與客戶所訂立合約產生之應收票據及應收賬款總額為人民幣14018139000元。
於2023年12月31日，來自與客戶所訂立合約產生之應收票據及應收賬款總額為約人民幣12767883000元
（2022年：人民幣11400471000元）。
本集團根據不同客戶的信用狀況，一般向客戶提供不超過180天的信用期。
以下為於報告期末根據發票日期（與各收入確認日期相近）呈列的應收票據及應收賬款（扣除減值撥備）的賬齡
分析：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
0-90天82490327284787
91-180天18114661813455
181-365天14667231180309
1年以上958782781389
1248600311059940
在接納新客戶之前，本集團會評估潛在客戶的信用質量並確定信用期。給予客戶的信用期會每年覆核。
本集團按相等於全期預期信貸虧損的金額計量應收票據及應收賬款的虧損撥備。作為本集團信貸風險管理的一環，本集團透過債務人的賬齡集中評估其部分客戶的減值，該等客戶包括大量具有共同風險特徵的小客戶，而該風險特徵代表客戶根據合約條款悉數付款的能力。
對於應收該等具有良好信貸記錄及極少拖欠付款記錄的大型及國有企業的應收賬款約人民幣1483740000元
（2022年：人民幣952436000元），本公司董事認為，該等應收賬款於2023年12月31日並無預期信貸虧損。
284兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
18.應收票據及應收賬款（續）
下表提供有關基於2023年及2022年12月31日撥備矩陣個別或集中評估的應收客戶（大型及國有企業除外）票據及賬款的信貸風險及預期信貸虧損資料。
平均預期虧損率賬面總值虧損撥備
於2023年12月31日%人民幣千元人民幣千元
應收賬款－集中評估
－1年內0.2049022729582
－1至2年2.612180925701
－2至3年3.861170214516
－超過3年25.0422403456091
546141975890
應收賬款－單獨評估281758205173
5743177281063
應收票據0.015540966817
11284143281880
平均預期虧損率賬面總值虧損撥備
於2022年12月31日%人民幣千元人民幣千元
應收賬款－集中評估
－1年內0.1051655445090
－1至2年4.061979538030
－2至3年4.80999454798
－超過3年37.4212827048003
559171265921
應收賬款－單獨評估352852273266
5944564339187
應收票據0.0345034711344
10448035340531
估計虧損率乃基於債務人於預期年期的過往觀察所得的違約率估計，並按毋需花費過多成本或精力可取得的前瞻性資料調整。管理層定期審閱分組，以確保有關指定債務人的相關資料更新。
倘應收賬款逾期超過4年，則予以撇銷，且不受執行工作規限。本集團並無持有任何抵押品作為抵押。於截至2023年12月31日止年度，應收賬款約人民幣19799000元（2022年：人民幣17936000元）已撇銷。
二零二三年年報285第十一節綜合財務報表
18.應收票據及應收賬款（續）
如下為2023年及2022年應收票據及應收賬款減值虧損的分析：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元於1月1日結餘340531506032
無法收回需撇銷款項(19779)(17936)本年計提15277557
已轉回的減值虧損(40399)(155122)於12月31日結餘281880340531於2023年12月31日計入應收票據及應收賬款的餘額為約人民幣8000000元（2022年：人民幣1119504000元），已抵押作為本集團獲授借款及銀行融資的擔保。
19.應收特許權使用費
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元於1月1日10983161019884匯兌重新調整3025520843
公允價值變動(71619)57589於12月31日10569521098316
呈列為：
流動部份10724794276非流動部份9497051004040
10569521098316
於收購格羅斯特煤炭有限公司（「格羅斯特」）時同時獲得的Middlemount Joint Venture營運的Middlemount Coal
Pty Ltd（「中山礦」）按離岸價（平艙費在內）銷售4％的特許權使用費作為收購的一部份。此金融資產被確定為具有使用期限，其使用期限為中山礦之營運期限並以公允價值為基礎進行計量。
應收特許權使用費是根據管理層的預期未來現金流量於每個報告日重新測量記錄在損益表。預計將在未來12個月內收到的金額將於流動部份列示，超過12個月的預期未來現金流量歸納為非流動部份。公允價值變動虧損（收益）分別計入銷售、一般及行政費用及其他收入及收益。
286兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
20.存貨
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元在產品561648420558產成品21178682320060
26795162740618
甲醇254181811663
配套材料、備件及小型工具29480912651304煤產品18559831954852鐵礦643463563
77442058222000年內，已計提存貨撥備人民幣35092000元（2022年：人民幣246631000元），而人民幣42555000元已撥回
（2022年：無）。
21.預付賬款和其他應收款
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元提供予供應商的墊款50883934159277
減：提供予供應商的墊款減值虧損（附註(i)） (14475 ) (30737 )
50739184128540
預付搬遷費122889965224276其他稅項1022006913517應收股息455230220311
應收貸款（附註(ii)） 13074000 5345064
應收利息–36063其他應收款71093096171109
減：其他應收款減值虧損(2531852)(2830693)
3649160719208187
(i) 於2023年及2022年提供予供應商的墊款減值虧損分析如下：
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元於1月1日之結餘3073730397年內（撥回）減值虧損(16262)340於12月31日之結餘1447530737
對於賬齡超過4年的墊付款，管理層在覆核該應收對象的信用及應收賬款性質後，認定為不可收回的，將對其進行撇銷。
二零二三年年報287第十一節綜合財務報表
21.預付賬款和其他應收款（續）
(ii) 應收貸款按年利率3.65%至4.20%（2022年：3.5%至4.05%）計息並須於自報告期末起計12個月內償還。
本集團根據信貸風險等級框架確認其他應收款的全期預期信貸虧損及12個月預期信貸虧損如下：
平均預期虧損率賬面總值虧損撥備
於2023年12月31日%人民幣千元人民幣千元
其他應收款－履約5.24191073461000659
其他應收款－違約100.0016313931531193
206385392531852
平均預期虧損率賬面總值虧損撥備
於2022年12月31日%人民幣千元人民幣千元
其他應收款－履約9.289856148914294
其他應收款－違約100.0019163991916399
117725472830693
其他應收款減值虧損變動如下：
全期預期全期預期
信貸虧損－信貸虧損－無信貸減值信貸減值總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日100799318184772826470本年計提9586124195133781
已撥回減值虧損(40387)(26273)(66660)
撇銷為不可收回的減值(62898)–(62898)於2022年12月31日及2023年1月1日91429419163992830693減值虧損1932251561194786
已撥回減值虧損(66759)(75695)(142454)
撇銷為不可收回的減值(40101)(311072)(351173)於2023年12月31日100065915311932531852
288兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
22.應收或然代價
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
收購子公司2969420–
餘額指就根據買賣協議（「收購協議」）自母公司收購山東能源集團魯西礦業有限公司（「魯西礦業」）及兗礦新疆
能化有限公司（「新疆能化」）應收的現金或然代價及特別補償（倘實際業績與溢利保證之間存在任何差額）的總額。有關詳情載於附註48。
23.無形資產礦資源（勘探礦儲量及評估資產）鉀礦探礦權技術水資源使用權其他合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本於2022年1月1日8266656140558791322295958659815464179626091615118匯兌重新調整68571851098488229648133456747869
增加–––7832–1991327745
轉撥自在建工程253733–––––253733
出售(39930)––––(1679)(41609)於2022年12月31日及2023年1月1日8356608241069771322783968787820277181795092602856匯兌重新調整90407574929709336670575297995433
增加662302––6642414133709714066
收購子公司45406835––––831645415151
轉撥自在建工程168432––––79168511
出售(4488)––––(440)(4928)於2023年12月31日130703238418190613234929787958687471834911139891089攤銷及減值
2022年1月1日15499640129182–2658452524616640616086319
匯兌重新調整214962––22952572892220406
本年計提2751018––10263411963139342879549
損益中已確認減值虧損788998–––26140827815965
出售時對銷(2640)––––(1679)(4319)
於2022年12月31日及2023年1月1日19251978129182–3707746360618238019997920
匯兌重新調整375115––33657544053383287
本年計提3260547––12569113577368913436706
出售時對銷(2600)––––(356)(2956)
於2023年12月31日22885040129182–4998307793722296823814957賬面值於2023年12月31日107818198405272413234924789657908101611943116076132於2022年12月31日6431410439777951322783598013756671163557072604936
二零二三年年報289第十一節綜合財務報表
23.無形資產（續）
本集團於2023年12月31日透過收購子公司購入若干無形資產，包括山東財務、魯西礦業、新疆能化、山東能源大廈上海有限公司（「山東能源大廈」）、兗礦煤化工程有限公司（「兗礦煤化」）。有關收購魯西礦業及新疆能化的詳情請參閱附註48。
採礦權（礦儲量）均以單位產量法攤銷。
當儲備可合理證明可用作商業用途時，礦資源重新分類為礦儲量。其按成本將減值呈列。
鉀礦探礦權按勘探進度重新分類至礦資源或礦儲量。因技術尚未達至可商業化應用，故未予以攤銷。技術當中包括了專利權並以直線法按10年可使用期限攤銷。
水資源使用權按礦山服務年限權攤銷。如相關地段尚未進行開採及於水資源之連接工程還沒完成，將不予以攤銷。
其他無形資產主要為容量置換權，以直線法於合約期攤銷。
本年度採礦權的攤銷費用人民幣3260547000元（2022年：人民幣2751018000元）已包括在銷售及服務成本中。本年度其他無形資產的攤銷費用人民幣176159000元（2022年：人民幣128531000元）包括在銷售、一般及行政費用中。
截至2023年及2022年12月31日止年度，就出現減值跡象的現金產生單位而言，其可收回金額採用使用價值釐定。
使用價值採用貼現現金流模型確定。在這模式下主要假設中最敏感的包括：
–煤價
–外幣匯率（如適用）
–生產和資本成本
–貼現率
–煤炭儲量和資源
在確定每個主要假設的數值時，管理層使用了外部信息和利用了外部顧問和╱或本集團內部專家的專業知識去驗證企業的特定假設，例如煤資源和儲備。
生產和資本成本建基於本集團對區域性環境，現有機器及設備的狀態和未來的生產水平的評估。這些數據皆從本集團在日常業務執行的內部維護預算，五年業務計劃，礦模式的壽命，礦計劃的壽命和項目評估取得。
本集團應用稅前貼現率介乎8%至12%（2022年：8%至12%）去折算預計現金流。應用在未來現金流預測的稅前貼現率表示了市場對金錢的時間價值和資產的特定風險的未調整比率。這個比率也和本集團在日常業務執行的五年業務計劃，礦模式的壽命和項目評估所應用的比率一致。
截至2022年12月31日止年度，已確認減值虧損人民幣815965000元。截至2023年12月31日止年度，並無確認減值虧損。
290兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
24.物業、機器及設備
澳洲之無廠房、使用期限土地房屋建築物鐵路建築物礦井建築物機器及設備運輸設備合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元成本於2022年1月1日1445285132063181447414123494883595833634044977116248967
匯兌重新調整2858621532–2362093558166642149
添置–3983410573518923519030134601437602798
自在建工程轉入–642699126340839397257686252969698365673
自使用權資產轉入––––844453–844453
出售–(63901)(87701)(137364)(788465)(497904)(1575335)於2022年12月31日及2023年1月1日1473871138464821566042129176935676668054304191132128705
匯兌重新調整4160832156–376279565129121015184
添置–200586455674904794340045312185356180042
自收購子公司購入–2052890195188033170933–737834632120972
自投資物業轉入–417205––––417205
自在建工程轉入–135601510708321024295671352145114210615805
出售(4001)(1313832)(1644203)(395214)(4850877)(1812260)(10020387)於2023年12月31日15114781659150235061527342580227349503111539966172457526累計折舊及減值
於2022年1月1日–25454603946535799753324878015161083540978378
匯兌重新調整–12110–1004881997554312357
本年計提–531659628510133595851802385171138193478
自使用權資產轉入––––588931–588931
損益中已確認減值虧損–4765–542838195815–743418
出售時抵銷–(29948)(29498)(134351)(688435)(235795)(1118027)
於2022年12月31日及2023年1月1日–30640464545547984246630354319189215749698535
匯兌重新調整–19238–1814913832326583967
本年計提–536387109915716567556308058178779611388153
損益中已確認減值虧損–200422566––1956844138
出售時抵銷–(372585)(1415)(59653)(3803472)(180432)(4417557)
於2023年12月31日–324909056658551162105933242137351909557297236賬面值於2023年12月31日1511478133424122939567222636963402528948020871115160290於2022年12月31日147387110782436111148741933446937312486241203482430170
二零二三年年報291第十一節綜合財務報表
24.物業、機器及設備（續）
附註：本集團於2023年12月31日透過收購子公司購入若干物業、機器及設備，包括山東財務、魯西礦業、新疆能化、山東能源大廈上海有限公司（「山東能源大廈」）、兗礦煤化工程有限公司（「兗礦煤化」）。有關收購魯西礦業及新疆能化的詳情請參閱附註48。
除了無使用期限土地外，物業、機器及設備折舊估計可使用年限如下：
房屋建築物10至30年鐵路建築物10至25年廠房、機器及設備2.5至25年運輸設備6至40年運輸設備包括船隻和碼頭建築物，分別按照6年和40年估計可使用年限折舊。
礦井建築物包括主要的和輔助的礦架，地下通道。礦井建築物根據其設計的生產量和對應的採礦權期限按照單位產量計算折舊。
於2023年12月31日，賬面金額約為人民幣3436600000元（2022年：人民幣2102220000元）的物業、機器及設備已被用作抵押以取得本集團銀行借款。
截至2023年12月31日止年度，已確認減值虧損人民幣44138000元（2022年：人民幣743418000元）。
25.租賃
(i) 使用權資產
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元房屋建築物104241681土地使用權50341733012032
廠房、機器及設備822070744495於12月31日58666673758208
於2023年12月31日，約人民幣5034173000元（2022年：人民幣3012032000元）的使用權資產指位於中國的土地使用權。
此外，本集團擁有房屋建築物、廠房、機器及設備租賃安排。租期一般介乎兩至五年。
292兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
25.租賃（續）
(i) 使用權資產（續）
就租用若干生產設備的租賃安排而言，本集團可選擇於租期結束時以名義金額購入生產設備。本集團的責任以出租人對該租賃已出租資產的業權作抵押。
截至2023年12月31日止年度使用權資產增加人民幣583752000元（2022年：人民幣464432000元），乃由於土地使用權、廠房、機器及設備的新租賃安排。
截至2023年12月31日止年度，本集團提早終止若干租賃及取消確認使用權資產人民幣226498000元（2022年：人民幣21477000元)。截至2023年12月31日止年度，概無使用權資產轉撥至物業、機器及設備（2022年：人民幣255522000元（扣除累計折舊人民幣588931000元））。
截至2023年12月31日止年度，在建工程合共人民幣390032000元已轉撥至使用權資產。
(ii) 租賃負債
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元非即期325117411033即期157340170239
482457581272
根據租賃負債應付款2023年2022年人民幣千元人民幣千元一年內157340170239一年後但於兩年內113348202738兩年後但於五年內211769208295
482457581272
減：於12個月內到期結算之金額（列於流動負債項下）(157340)(170239)於12個月後到期結算之金額325117411033
截至2023年12月31日止年度，本集團就租賃廠房、機器及設備訂立若干新租賃協議，並確認租賃負債人民幣291027000元（2022年：人民幣464432000元）。
截至2023年12月31日止年度，本集團提早終止若干租賃及取消確認租賃負債人民幣226498000元（2022年：人民幣21477000元）。
二零二三年年報293第十一節綜合財務報表
25.租賃（續）
(iii) 於損益確認的金額截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元使用權資產折舊開支648130320363
使用權資產減值–125996租賃負債之利息開支5311871093與短期租賃有關的開支280431222910
(iv) 其他於截至2023年12月31日止年度，租賃之現金流出總額為人民幣593721000元（2022年：人民幣
1255714000元）。
租賃限制或契諾
於2023年12月31日，已確認租賃負債為人民幣482457000元，相關使用權資產為人民幣5866667000元
（2022年：租賃負債為人民幣581272000元，相關使用權資產為人民幣3758208000元）。除出租人所持
有的租賃資產的抵押權益外，租賃協議未規定任何契諾。租賃資產不得用作借款抵押。
26.投資物業
人民幣千元公允價值於2022年1月1日1414126於損益確認的公允價值增加46980添置10624於2022年12月31日及2023年1月1日1471730於損益確認的公允價值增加18454
轉入至物業、機器及設備(417205)添置4280於2023年12月31日1077259本集團的所有投資物業均位於中國內地。
本集團投資物業於2023年12月31日及2022年12月31日的公允價值乃根據與本集團並無關連的獨立合資格專業估值師山東中新資產評估有限公司於該日進行的估值得出。
估值乃參考類似地點及條件的類似物業的交易價格及租金的市場憑證而得出。估值方法及假設的詳情於下文討論。去年使用的估值方法並無變動。在估計該等物業的公允價值時，該等物業的最高及最佳用途是其現有用途。
294兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
26.投資物業（續）
根據公允價值計量輸入值的可觀察程度，對本集團初始確認後按公允價值計量的投資性房地產按公允價值等級劃分為第三級的分析，以及如何得出估值和使用重大不可觀察輸入值的資料如下：
公允價值於2023年12月31日的估值技術及關鍵重大不可觀察不可觀察重大不可觀察輸入值層級公允價值輸入值輸入值輸入值範疇與公允價值的關係
商業投資物業第三級人民幣1077259000元市場比較法經調整市價每平方米經調整市價越高，公允（2022年：人民幣人民幣15200元至價值越高
1471730000元）－參照近期可比物業人民幣56700元的銷售價格，並根（2022年：人民幣據時間、規模和地14500元至人民幣點進行調整。55000元）
27.在建工程
人民幣千元成本於2022年1月1日11910634匯兌重新調整15274增加10691476
轉入至物業、機器及設備(8365673)
轉入至無形資產(253733)
撇銷虧損(442888)於2022年12月31日及2023年1月1日13555090匯兌重新調整22568
自收購子公司購入（附註48）1968905增加13640028
轉入至物業、機器及設備(10615805)
轉入至無形資產(168511)
轉入至使用權資產(390032)
撇銷虧損(550699)於2023年12月31日17461544
附註：於截至2023年12月31日止年度期間，本集團透過收購子公司購入若干物業、機器及設備，包括山東財務、魯西礦業、新疆能化、山東能源大廈上海有限公司（「山東能源大廈」）、兗礦煤化工程有限公司（「兗礦煤化」）。有關收購魯西礦業及新疆能化的詳情請參閱附註48。
二零二三年年報295第十一節綜合財務報表
28.商譽
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元賬面淨值於1月1日17263461720498
收購取得的子公司2326255–
本年減值(228)–匯兌重新調整88025848於12月31日40611751726346業務合併產生的商譽在收購時會被分配到預計能享用業務合併所帶來協同效益的各相關現金產生單位。商譽的賬面金額分配如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
煤炭開採業務：
－濟二礦1010610106
－山東兗煤航運有限公司1004610046
－菏澤3564535645
－山西集團145613145613
－兗煤資源289489281276
－新泰克1961019021
－普力馬煤炭及西農木炭1219411828
－鑫泰653837653837
－北宿礦及楊村礦712214712214煤炭鐵路運輸業務
－鐵路資產9724097240電力及供熱業務
－華聚能源239879239879機械加工業務
－東華重工409204409204其他
－山東能源集團財務有限公司（「山東財務」）1696616966
－東方盛隆1485914859
－上海東江7556775567
－魯西礦業（附註48）1485718–
－新疆能化（附註48）840537–
減值虧損(1007549)(1006955)
40611751726346
296兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
28.商譽（續）
管理層以個別業務單位為基礎對業務表現進行審查。尤其是，各煤礦被視為獨立的現金產生單位。
對於商譽的減值測試，現金產生單位的可收回金額按使用價值計算法確定。使用價值採用貼現現金流模型確定。於預算期內的現金流量預測是基於預算期內預算收入和預期毛利率和原材料價格上漲作為假設。預測現金流入╱流出是以過去業績和管理層對市場發展的期望來制定。未來現金流在很大程度上取決於不可觀察之投入值，當中包括預測銷售量和預測銷售價格。
在釐定各主要投入值時，管理層使用外來的信息及利用本集團內專家和外部顧問的專業知識來進行驗證，如礦儲量及礦資源的特定假設。此外，在預計未來煤炭價格，本集團在確定其煤炭價格預測時從多個外部可識別來源接收長期煤炭價格數據，並按特定的煤質因素作調整。長期匯率的預測是基於外部可識別來源。生產和資本成本的預測是基於本集團估計的地質條件，現有廠房及設備的階段及未來的生產水平。此信息是從內部預算，五年業務計劃以及本集團在日常業務過程中進行礦山模型和項目評價的獲得。
現金流模型是基於管理層批准之5年期財務預算，假設稅前折現率為8%至12%（2022年：8%至12%）。它代表一個市場在考慮到貨幣的時間價值和資產特定風險應用的估計利率。本集團獲取的外部可識數據證實了這一假設。對於採礦業務單位，可收回金額亦取決於礦山的估計壽命，介乎4至40年(2022年:4至40年)。其計算依據是本集團對每個礦區、礦山儲量和礦產資源的年度煤炭產量的預測。對於非煤炭業務，增長率乃基於相關行業的增長率預測得，不超過相關行業的平均長期增長率。管理層決定毛利率的主要依據是現金產生單位過往表現及管理層對市場發展的預期。
現金流超過5年期間的推斷採用零增長計算。管理層相信，該等假設的任何合理可能變動不會導致上述各現金產生單位的賬面值超過其可收回金額。截至2023年12月31日止年度確認商譽減值虧損人民幣228000元。於截至2022年12月31日止年度並無確認減值虧損。
二零二三年年報297第十一節綜合財務報表
29.於聯營企業的權益
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元對聯營企業的投資成本1522828113468332除股息後之應佔收購後之利潤及其他全面收益74144877692658
2264276821160990
減：已確認減值虧損(6158)(6158)賬面值2263661021154832
主要聯營企業的資料如下：
成立及聯營企業名稱經營地點持有之股份類別主要業務於12月31日持有權益
2023年2022年
華電鄒縣發電有限公司（「華電鄒縣」）（附註(i)） 中國 註冊資本 經營電力生產 30% 30%
山東聖楊木業有限公司中國註冊資本經營物料銷售及原材料進出口39.77%39.77%
濟寧市潔美新型墻材有限公司中國註冊資本經營銷售煤矸石燒結磚20%20%
上海中期期貨有限公司中國註冊資本期貨交易及諮詢33%33%
齊魯銀行股份有限公司（「齊魯銀行」）中國註冊資本經營財務管理7.69%7.80%
內蒙古伊泰呼准東鐵路有限公司（「伊泰」）（附註中國註冊資本鐵路建設及運輸18.94%18.94%(ii)）
兗礦售電有限公司中國註冊資本售電25%25%
Port Waratah Coal Services Ltd（ 「PWCS」） 澳洲 普通股 提供煤炭應收、配煤、煤炭堆存 30% 30%及裝船服務
浙商銀行（附註ii)） 中國 註冊資本 經營財務管理 3.4% 4.39%
臨商銀行（附註(ii)） 中國 註冊資本 經營財務管理 17% 17%
山東兗煤物業服務有限公司（「兗煤物業服務」）中國註冊資本物業管理，花園綠化工程，污水處理35%35%及租賃房屋代理服務
伊犁新天煤化有限責任公司中國註冊資本生產及銷售煤製天然氣45%不適用
以上所有聯營企業均以權益法於綜合財務報表入賬。除本公司間接持有的伊泰、兗礦售電有限公司、PWCS、兗煤物業服務及臨商銀行外，所有聯營企業均由本公司直接持有。以上就PWCS披露的所持權益為本集團透過兗煤澳洲持有的股權。
(i) 華電鄒縣為本集團的策略夥伴。
(ii) 經考慮1)由於股權非常分散，本集團的擁有權權益較其他股東更為重要；2)向聯營企業董事會委任╱提名董事的代表身份或權利；及3)參與決策程序（包括股息及其他分派）的權利後，即使其擁有不足20%擁有權權益及投票權，本集團認為其擁有實際能力對聯營企業行使重大影響力。
(iii) 截至2022年12月31日止年度，由於其他股東注資，本集團的股權比率由18.33%減少至17%。
298兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
29.於聯營企業的權益（續）
(iv) 截至2023年12月31日止年度，由於其他股東注資，本集團的股權比率由7.80%減少至7.69%。
(v) 截至2023年12月31日止年度，由於其他股東注資，本集團的股權比率由4.39%減少至3.40%。
除齊魯銀行及浙商銀行外，所有聯營企業均為無市場報價的私營公司。於2023年12月31日，本集團持有的齊魯銀行及浙商銀行股份於2022年12月31日之公允價值分別約為人民幣1397121000元（2022年：人民幣1490024000元）及人民幣1669628000元（2022年：人民幣2309955000元）。
有關本集團主要聯營企業的財務資料概要載列如下：
華電鄒縣伊泰
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元流動資產10767671104962489066494462非流動資產367960339403521063907311430673
流動負債(624678)(1540739)(664486)(940450)
非流動負債(478518)(255960)(1462457)(1714060)收入409113142365872093359165642本年利潤356954172936407370131996年內其他全面支出––(521)–年內全面收入總額356954172936406849131996年內本集團攤分及從聯營企業已收股息––3428234281臨商銀行
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動資產151703658112375732非流動資產585132729806934
流動負債(141035054)(129643563)
非流動負債(5377923)(1841474)收入35336383868376年內利潤390331450578年內其他全面收益（支出）44691(67010)年內全面收益總額435022383568
二零二三年年報299第十一節綜合財務報表
29.於聯營企業的權益（續）
有關主要聯營企業於綜合財務報表中確認於聯營企業的權益之賬面值與上文概述的財務資料對賬：
華電鄒縣伊泰
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於聯營企業的權益的賬面值109595298454321982582159397臨商銀行
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元於聯營企業的權益的賬面值25485852078655
附註：齊魯銀行及浙商銀行分別是在全國中小企業股份轉讓系統及香港聯交所交易的上市公司。彼等是本集團的重要聯營企業。由於齊魯銀行截至2023年12月31日止年度的經審計業績在批准本綜合財務報表時尚未公開，故無法呈報齊魯銀行的相關財務資料。此外，本公司董事認為，浙商銀行並無披露財務資料，在可公開獲得其財務資料前，披露浙商銀行財務資料將提供齊魯銀行財務資料的概約範圍。並無為一致性而披露比較金額。
非個別重大之齊魯銀行、浙商銀行及其他聯營企業的綜合資料：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
本集團應佔利潤及全面收益總額*7015741852451
本集團於聯營企業的權益之累計賬面值*1679381515932237
*包括齊魯銀行及浙商銀行的一部分。
300兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
30.於合營企業的權益
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元應佔淨資產13559951174917於12月31日成立及2023年2022年合營企業名稱經營地點持有之股份類別主要業務投票權持有權益投票權持有權益
Australian Coal Processing Holdings 澳洲 普通股 投資控股
Pty Ltd (i) 50% 50% 50% 50%
Middlemount Joint Venture (i) 澳洲 普通股 煤炭採掘及銷售 50% 50% 50% 50%
聖地芬雷選煤工程技術（天津）有限公司中國註冊資本深加工技術諮詢服務50%50%50%50%
山東博創凱盛工業科技有限公司中國普通股採礦機械製造50%50%不適用不適用
山東豐隆智控科技有限公司中國普通股採礦機械製造50%50%不適用不適用以上合營企業均以權益法於綜合財務報表入賬。所有合營企業均為私營企業且對本集團並不個別重大。
附註(i)： 以上披露的所持有權益指兗煤澳洲持有的權益。
31.於共同經營的權益
主要共同經營的資料如下：
於12月31日成立及2023年2022年共同經營名稱經營地點主要業務持有權益持有權益
Boonal共同經營 澳洲 提供煤炭運輸道路及鐵路裝卸設施服務 50% 50%
Moolarben共同經營 澳洲 露天煤礦和井工煤礦的開發和運營 95% 95%
Hunter Valley Australia Operation 澳洲 地下煤礦 51% 51%
Warkworth Coal Sales Pty Ltd 澳洲 露天煤礦的開發和運營 84.5% 84.5%
Mount Thorley合營企業 澳洲 露天煤礦的開發和運營 80% 80%
Middlemount Joint Venture 澳洲 地下煤礦 50% 50%
Newcastle Coal Infrastructure 澳洲 露天煤礦的開發和運營
Group Pty Ltd 27% 27%上列共同經營全部以非法團形式成立及運作及由本公司間接持有。上文所披露的所持權益指兗煤澳洲持有的權益。
二零二三年年報301第十一節綜合財務報表
32.長期應收款
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動資產
－應收貸款（附註）22792644653177
－減：已確認減值虧損–(62607)
22792644590570
非流動資產
－應收貸款（附註）44648791770030
－其他14533001623698
－減：已確認減值虧損351983(304386)
55661963089342
78454607679912
附註：應收貸款按年利率3.82%至6.91%（2022年：3.5%至6.7%）計息，並由借款人的機器作抵押。
於截至2023年及2022年12月31日止年度，釐定該等資產的預期信貸虧損時，本公司董事已考慮從可查閱的市埸數據獲取的交易對手的過往違約經驗、財務狀況，並考慮外部實際及預測經濟資料（如適用）預測債務人所在行業的未來前景，該等金融資產各自虧損評估時間範圍內的違約概率以及各情況下的違約虧損的估計。
於當前報告期內評估其他應收款虧損撥備時，估計技術或作出的重大假設並無變動。
302兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
32.長期應收款（續）
長期應收款的總值分析如下：
全期預期
12個月預期全期預期信貸虧損－
信貸虧損信貸虧損信貸減值總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2023年12月31日的總值
－良好5647713––5647713
－可疑–2507543–2507543
－違約––4218742187
56477132507543421878197443
全期預期
12個月預期全期預期信貸虧損－
信貸虧損信貸虧損信貸減值總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年12月31日的總值
－良好5420867––5420867
－可疑–2507543–2507543
－違約––118495118495
542086725075431184958046905
本年長期應收款減值撥備的變動如下：
全期預期
12個月預期全期預期信貸虧損－
信貸虧損信貸虧損信貸減值總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2022年1月1日104892109454131505345851
本年計提50144–1928069424
已轉回的減值虧損(42920)(3774)–(46694)
匯兌重新調整––(1588)(1588)於2022年12月31日及2023年1月1日112116105680149197366993
本年計提253971––253971
已轉回的減值虧損(195001)–(76308)(271309)
匯兌重新調整––23282328於2023年12月31日17108610568075217351983
二零二三年年報303第十一節綜合財務報表
33.證券投資
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元透過損益按公允價值列賬之金融資產
非 上市股本證券，以公允價值計量(i) 553745 53472 1透過其他全面收益按公允價值列賬之金融資產
於上交所上市的股本證券，以公允價值計量(ii) 366 441非 上市股本證券，以公允價值計量(i) 116278 12632 2
116644126763
670389661484
(i) 非上市股權投資指於在中國成立的私營實體發行的非上市股本證券中的投資。該等於權益工具的部分投資約人民幣
116278000元（2022年：人民幣126322000元）並非持作交易，而為持有作中長期策略投資。因此，本公司董事已選
擇指定該等於權益工具的投資為透過其他全面收益按公允價值列賬，原因為彼等認為於損益確認該等投資公允價值的短期波動與本集團長期持有該等投資及從長遠上變現其潛在表現之策略不一致。
餘下投資約人民幣553745000元（2022年：人民幣534721000元）重新分類及計量為透過損益按公允價值列賬計量，由於預期將於報告期後12個月後變現，其獲分類為非流動資產。
(ii) 於2023年及2022年12月31日，在上海證券交易所（「上交所」）上市的股本證券投資按公允價值列賬，乃根據活躍市場的市場報價確定。
34.分類為持作出售資產
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元持作出售土地82918061
於2023年及2022年12月31日，餘額為持有以供日後於澳洲出售的永久產權非礦業用地。
304兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
35.應付票據及應付賬款
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元應付賬款1415391015658896應付票據1187685510782641
2603076526441537
以下為報告日期的應付票據及應付賬款根據發票日期的賬齡分析：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
0至90天1530769516003324
91至180天35496103710916
181至365天33277603478983
1年以上38457003248314
2603076526441537
應付票據的信用期平均為90天，本集團已制定金融風險管理制度以保證所有的應付賬款在信用規劃內。
36.其他應付款及預提費用及合約負債
其他應付款及預提費用於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元應計工資29858142110212其他應交稅金14325221679492
應付購買物業、機器及設備及工程物料款8102847824已收押金686422495864已收客戶有關融資業務的按金2637302611245221應付利息12984650799應付股息29314713544
應付有關收購子公司╱聯營企業賬款11496646429089
應付探礦權5236899–客戶押金54992422354744其他26692852675787
5940533921692576
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元合約負債50914454833680
二零二三年年報305第十一節綜合財務報表
36.其他應付款及預提費用及合約負債（續）
其他應付款及預提費用（續）
於2022年1月1日，合約負債為人民幣4982639000元。
合約負債包括就交付貨品收取的墊款及就提供運輸服務收取的墊款。合約負債增加主要由於本年度收到更多按金所致。
於截至2023年12月31日止年度確認並計入2022年12月31日合約負債的收入於本年度為人民幣4833680000元
（2022年：人民幣4982639000元）。概無確認有關去年完成的履約責任的收入。
37.土地塌陷、復原、重整及環保費用撥備
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元於1月1日的結餘103030584659123匯兌調整16012293182
收購子公司4038592–本年額外計提4653985665930
動用撥備(1242860)(115177)於12月31日的結餘1372431010303058
如下列示：
即期部份2546881113609非即期部份134696229189449
1372431010303058
土地塌陷、復原、重整及環保費用撥備是由本集團管理層按最佳的估計而確定的。然而，關於現在的開採活動對土地及環境的影響在將來展現出來，相關費用的估計將可能在近期予以變動。
306兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
38.撥備
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元即期撥備
－接受或支付撥備（附註(i)） 17547 20120
－有償合約撥備（附註(ii)） 29670 3961 8
4721759738
非即期撥備
－接受或支付撥備（附註(i)） 28089 47429
－有償合約撥備（附註(ii)） 109121 133596
－僱員福利（附註(iii)） 626872 544841
－離職後福利（附註（iv)） 5253765 –
－其他8372750384
6101574776250
6148791835988
附註：
(i) 接受或支付撥備乃因去年業務合併而產生，指對港口及鐵路合約的預計工業產能過剩作出的評估。已就貼現估計工業產能過剩確認撥備。撥備於工業產能過剩變現期間撥回至損益。
(ii) 有償合約撥備指對按低於市價的價格供應煤炭的煤炭供應及運輸協議作出的評估。已就合約價格與市價之間的貼現估計方差確認撥備。撥備具有有限年期，並於合約年期內撥回至損益。
(iii) 餘額主要包括長期僱員權利及其他僱員獎勵的撥備。
(iv) 餘額關於為精簡組織結構而就本集團的計劃作出的終止福利。
二零二三年年報307第十一節綜合財務報表
39.借款
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動負債銀行借款
－無抵押借款(i) 8483707 5777026
－有抵押借款(ii) 4827948 5797498
擔保票據(iii) 10796410 3475868
公司債券(iv) – 29992 5
2410806515350317
非流動負債銀行借款
－無抵押借款(i) 40912685 21413300
－有抵押借款(ii) 20440164 16810794
擔保票據(iii) 998700 11117882
公司債券(iv) 11174158 9674525
其他有抵押借款(v) 2554212 179684 4
7607991960813345
總借款額10018798476163662
(i) 無抵押借款的還款期如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
1年以內84837075777026
1年以上至2年1489144513989300
2年以上至5年175689203041000
5年以上84523204383000
4939639227190326
308兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
39.借款（續）於2023年12月31日，無抵押借款包括短期借款總金額為約人民幣8483707000元（2022年：人民幣5777026000元），按年利率2.50%至4.98%（2022年：年利率3.45%至3.66%）計息。
本集團的長期借款約為人民幣40912685000元（2022年：人民幣21413300000元），按年利率2.50%至
5.90%（2022年：年利率2.80%至5.90%）計息。
(ii) 有抵押借款的還款期如下：
於12月31日
20232022
人民幣千元人民幣千元
1年以內48279485797498
1年以上至2年29380968105541
2年以上至5年91137556263360
5年以上83883132441893
合計2526811222608292
於2022年12月31日，兗煤澳洲的有抵押借款約為人民幣2316894000元（約333000000美元）。該等借款的年利率按三個月倫敦銀行同業拆放利率（「倫敦銀行同業拆放利率」）加2.8%，年利率約3.04%計算。有關借款於本年度悉數償還。
於2023年12月31日，兗煤國際的有抵押借款約為人民幣3514350000元（約500000000美元）（2022年：人民幣2855487000元（約410000000美元）），按三個月倫敦銀行同業拆放利率加1.8%，年利率約7.20%
（2022年：2.04%）計算。
於2023年12月31日，普力馬煤炭有限公司及Premier Holdings Pty. Ltd.的有抵押借款約為人民幣
161447000元（33299000澳元）（2022年：人民幣147672000元（31328000澳元）），按年利率8.70%（2022年：8.70%）計算。
除以上所述外，於2023年12月31日，本集團的有抵押借款約為人民幣21952315000元（2022年：人民幣17288239000元），其中人民幣1127967000元（約159257000美元）（2022年：人民幣1044690000元（約150000000美元））以外幣計值。相關借款的利率按利率2.27%至6.20%（2022年：年利率3.92%至6.7%）計算。
於2023年及2022年12月31日，本集團若干借款乃透過抵押本集團於海外若干子公司及共同經營的權益獲得。
二零二三年年報309第十一節綜合財務報表
39.借款（續）
(iii) 擔保票據詳細情況如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
1年內到期的人民幣擔保票據8606692–
1年內到期的美元擔保票據21897183475868
1年以上至2年內到期的人民幣擔保票據–8039375
1年以上至2年內到期的美元擔保票據–2080307
2年以上至5年內到期的人民幣擔保票據998700998200
1179511014593750
於2014年，本公司經中國證監會批准，獲允許發行年利率為6.15%的十年期限之人民幣票據，為人民幣3050000000元。於2023年12月31日，十年期限票據人民幣3236346000元（2022年：人民幣
3047342000元）仍未償還。
於2020年11月，本公司一間子公司發行總票面值500000000美元的美元擔保票據，該等票據由兗礦澳洲無條件擔保。於2022年12月31日，票面值為500000000美元（約人民幣3475868000元）的擔保票據按年利率3.5%計息於2023年到期。該等擔保票據已於本年度悉數償還。
於2021年5月，本公司發行總票面值人民幣3000000000元的人民幣擔保票據。於2023年12月31日，票面值為人民幣3184890000元（2022年：人民幣2995533000元）的擔保票據按年利率3.74%計息，將於
2024年到期。該等票據由本公司無條件擔保。
於2021年5月，本公司發行總票面值人民幣1000000000元的人民幣擔保票據。於2023年12月31日，票面值為人民幣988700000元（2022年：人民幣998200000元）的擔保票據按年利率4.13%計息，將於2026年到期。該等票據由本公司無條件擔保。
於2021年7月，本公司發行總票面值人民幣2000000000元的人民幣擔保票據。於2023年12月31日，票面值為人民幣2185456000元（2022年：人民幣1996500000元）的擔保票據按年利率3.80%計息，將於
2024年到期。該等票據由本公司無條件擔保。
310兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
39.借款（續）
(iii) 擔保票據詳細情況如下：（續）
於2022年11月，本公司一間子公司發行總票面值300000000美元的美元擔保票據。於2023年12月31日，票面值為300000000美元（約人民幣2189718000元）（2022年：300000000美元（約人民幣2080307000元））的擔保票據按年利率2.90%計息，將於2024年到期。該等票據由本公司無條件擔保。
(iv) 公司債券詳情如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
人民幣計值於1年內償還的債券–299925人民幣計值於1至2年內償還的債券26966253497900人民幣計值於2至5年內償還的債券9991334191125人民幣計值於5年後償還的債券74784001985500
111741589974450
於2020年，本公司發行本金總額為人民幣10000000000元的債券。第一期債券於2020年3月發行，本金總額為人民幣5000000000元，分三個系列：(i)人民幣300000000元，期限為3年，年利率為2.99%，並已於本年度悉數償還；(ii)人民幣2700000000元，期限為5年，年利率為3.43%；人民幣2000000000元，期限為10年，年利率為4.29%。第二期債券於2020年10月發行，本金總額為人民幣5000000000元，分兩個系列：(i)人民幣3500000000元，期限為15年，年利率為3.89%，並已於本年度悉數提早贖回；(ii)人民幣1500000000元，期限為10年，年利率為4.27%。該等債券為無擔保債券。
於2023年，本公司發行本金總額為人民幣5000000000元的債券。第一期債券於2023年5月發行，本金總額為人民幣3000000000元，分兩個系列：(i)人民幣1000000000元，期限為5年，年利率為3.34%；
及(ii)人民幣2000000000元，期限為10年，年利率為3.80%；第二期債券於2023年6月發行，本金額為人民幣2000000000元，期限為10年年利率為3.75%。該等債券為為無擔保債券。
於2023年12月31日，該等債券未償還本金總額為人民幣11200000000元（2022年：人民幣10000000000元）。
二零二三年年報311第十一節綜合財務報表
39.借款（續）
(v) 其他無抵押借款詳情如下：
於2023年12月31日，本集團的無抵押借款為人民幣2554212000元（2022年：人民幣1796844000元），按年利率4.65%（2022年：4.65%）計息。
40.透過損益按公允價值列賬的金融資產╱負債
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動資產非上市債務投資2251437流動負債未對沖衍生工具
－利息掉期550761634537
41.長期應付款
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
應付無形資產(i) 4733863 3466978應付非或有特許權使用費1615719237
其他(ii) 1983068 154638 1
67330885032596
就財務申報目的作出分析：
即期部分385584非即期部分67327035032012合計67330885032596
附註：
(i) 應付無形資產指收購採礦權的代價。該金額應由本集團於2019年至2049年分期支付。
(ii) 餘額中包括由獨立第三方提供的免息無擔保墊款人民幣1749214000元（2022年：人民幣150000000元）。
312兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
42.遞延稅項
本集團的遞延稅項資產（負債）及其於兩個報告期之變動如下：
透過其他全面收益按公允價值列賬採礦權現金流量
的金融資產（礦儲量）暫時性差異稅項虧損對沖儲備合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元（經重列）
於2022年1月1日（如原先所呈列）(2731)(7618639)(1480899)1588339114987(7398943)
採納國際會計準則第12號（修訂本）的影響––(15691)––(15691)
於2022年12月31日及2022年1月1日（經重列）(2731)(7618639)(1496590)1588339114987(7414634)
匯兌重新調整–(85141)223516(204219)8640320559
於其他全面收益計入5–––(4980)(4975)
於綜合損益表中計入（扣除）–714230(449627)(294483)–(29880)
於2022年12月31日及2023年1月1日（經重列）(2726)(6989550)(1722701)1089637196410(7428930)
於2023年1月1日（如原先所呈列）(2726)(6989550)(1722186)1089637196410(7428415)
採納國際會計準則第12號（修訂本）的影響––(515)––(515)
於2023年1月1日（經重列）(2726)(6989550)(1722701)1089637196410(7428930)
匯兌重新調整–(44430)128776–64890149236
收購子公司–(10948966)–––(10948966)
於其他全面收益計入30–––1271312743
於綜合損益表中計入（扣除）–1755147(238796)239428–1755779
於2023年12月31日(2696)(16227799)(1832721)1329065274013(16460138)
暫時性差異主要為未支付的工資費用撥備，採礦權補償費撥備及土地塌陷、復原、重整及環保費用撥備等，亦包括澳洲一些已支付的費用如開採費及一些收入。
作財務申報用途的遞延稅項餘額的分析如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元（經重列）遞延稅項資產47455183507613
遞延稅項負債(21205656)(10936543)
(16460138)(7428930)
於報告日，本集團的未動用稅項虧損約為人民幣126.09億元（2022年：人民幣113.52億元）可用於抵銷未來利潤。已確認遞延稅項資產的稅項虧損為人民幣63.60億元（2022年：人民幣48.61億元）。由於不可預期未來的利潤趨勢，約人民幣62.49億元（2022年：人民幣64.91億元）的稅項虧損未確認為遞延稅項資產。在尚未確認的稅項虧損中，虧損人民幣18.49億元、人民幣15.86億元、人民幣6.01億元、人民幣1.34億元及人民幣20.79億元
（2022年：人民幣15.86億元、人民幣6.01億元、人民幣1.34億元、人民幣20.79億元及人民幣20.91億元）分別將
於2024年、2025年、2026年、2027年及2028年（2022年：2023年、2024年、2025年、2026年及2027年）到期。
二零二三年年報313第十一節綜合財務報表
42.遞延稅項（續）
通過參考財務預算，管理層認為，在實現遞延稅項資產時，將有充足的未來利潤確認為稅項虧損。
43.股東權益
股本
本公司於報告日的股本結構如下：
內資股A股 外資股H股 合計股數於2022年1月1日297418406019000000004874184060
於行使股票期權時發行股份（附註i） 12779580 – 12779580
根 據限制性股票激勵計劃發行股份（附註i） 6174000 0 – 6174000 0於2022年12月31日及2023年1月1日304870364019000000004948703640
於行使股票期權時發行股份（附註ii） 12656840 – 12656840
根據限制性股票激勵計劃沒收股份（附註ii） (2670000) – (2670000)發行紅股15306802409500000002480680240於2023年12月31日458937072028500000007439370720
註冊、發行及完全支付於2022年1月1日297418419000004874184
於行使股票期權時發行股份（附註i） 12780 – 12780
根據限制性股票激勵計劃發行股份（附註i） 6174 0 – 6174 0於2022年12月31日及2023年1月1日304870419000004948704
於行使股票期權時發行股份（附註ii） 12657 – 12657
根據限制性股票激勵計劃沒收股份（附註ii） (2670) – (2670)
發 行紅股（附註iii） 1530680 950000 2480680於2023年12月31日458937128500007439371每股面值為人民幣1元。
附註：
(i) 截至2022年12月31日止年度，於股票期權及限制性股票激勵計劃行使後，已發行每股面值人民幣1元的74519580股普通股。總代價約為人民幣806916000元，導致股本及股份溢價增加分別約為人民幣74520000元及人民幣
756022000元。股份為基礎賠償儲備已減少約人民幣23626000元，並已轉撥至股份溢價。
314兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
43.股東權益（續）股本（續）
附註：（續）
(ii) 截至2023年12月31日止年度，於股票期權行使後，已發行每股面值人民幣1元的12657000股普通股，及根據限制性股票獎勵計劃，2670000股每股面值人民幣1元的普通股被沒收。總代價約為人民幣54539000元，導致股份溢價增加分別約為人民幣86664000元及人民幣409000元。股份為基礎賠償儲備已在股票期權獲行使後減少約人民幣
42112000元。
(iii) 於2023年3月24日，董事會建議按當時每持有十股派發五股的基準派發股票紅利。發行紅利於2023年6月30日獲股東批准，而2480680240股紅股於2023年7月14日派發。
儲備未來發展基金根據中國法規，本公司、山西天池和荷澤每年要按開採原煤量每噸人民幣6元計提未來專項發展基金（鑫泰公司、鄂爾多斯、陝西未來能源及內蒙古礦業每噸人民幣10.5元計提）。該基金只能用於採礦業務的未來發展，不能分配給股東。
由2008年起，山西天池另需按開採原煤量每噸人民幣5元計提轉產發展資金。根據山西省政府的決定，由
2013年8月1日起，山西省暫停計提轉產發展基金。
根據山東省財政廳，山東省人民政府國有資產監督管理委員會及山東省煤礦工業局規定，本公司需從2004年
7月1日起另按每噸開採原煤量人民幣5元計提改革專項發展基金以用於礦井建設等相關的支出，此基金並不能分配給股東。自2008年1月1日起，不需要再計提改革專項發展基金。
根據國家安全生產監管管理局法規，本公司由2012年2月1日起調高開採原煤量每噸至人民幣15元（山西天池自2013年10月1日起調至每噸人民幣15元；鑫泰公司、鄂爾多斯、陝西未來能源及內蒙古礦業自2012年2月1日起調至每噸人民幣15元）計提改善生產環境及設備的安全性費用（「安全生產費用」）。以往年度本公司於實際購置資產或其他安全生產支出時才確認安全生產開支。由2008年起，本公司、荷澤、山西天池、鑫泰公司及鄂爾多斯於未來發展基金計提相關未使用安全生產費用。
根據國家安全生產監管管理局法規，本公司之子公司華聚能源、山西天浩及榆林需按照如下標準計提安全生產費用：全年實際銷售收入在人民幣1000萬元及以下的，按4%提取；全年實際銷售收入在人民幣1000萬元至人民幣1億元（含）的部分，按照2%提取；全年實際銷售收入在人民幣1億元至人民幣10億元（含）的部分，按
0.5%提取；全年實際銷售收入在人民幣10億元以上的部分，按0.2%提取。
二零二三年年報315第十一節綜合財務報表
43.股東權益（續）儲備（續）法定盈餘公積本公司及其中國境內的子公司需從利潤中提取10%作為法定盈餘公積（當該公積金餘額達到本公司註冊資本
50%時候除外），法定盈餘公積可作為以下之用途：
－彌補以前年度虧損；或
－轉增資本，該項舉措於股東大會透過決議案批准決定，同時法定公積金之餘額在此等轉增資本後之餘額，不應低於註冊資本的25%。
保留盈利
根據本公司之公司章程，用於分配利潤按下列兩種準則計算後孰低者：(i)中國會計準則及法規，(ii)國際財務報告準則或本公司股票上市之所在地的會計政策。
於2023年12月31日，本公司可供分派儲備約為人民幣14709639000元。
44.永續資本證券
人民幣千元於2022年1月1日8118100發行永續資本證券4990400股息歸屬於永續資本證券持有人461944
分派付予永續資本證券持有人(321830)於2022年12月31日以及2023年1月1日13248614
贖回永續資本證券(1696600)發行永續資本證券4998000股息歸屬於永續資本證券持有人444743
分派付予永續資本證券持有人(452980)於2023年12月31日16541777
316兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
44.永續資本證券（續）
附註：
(i) 於2021年6月22日，本公司以票面值發行人民幣1700000000元及人民幣3300000000元的3.99%及4.40%永續資本證券。永續資本證券票面年息率為3.99%及4.40%，每年分派付款一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。截至2023年12月31日止年度，本集團已按本金額贖回票面值為人民幣
1700000000元永續資本證券。
(ii) 於2021年8月20日，本公司以票面值發行人民幣1000000000元的3.54%永續資本證券。永續資本證券票面年息率為
3.54%，每年分派付款一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
(iii) 於2021年11月26日，本公司以票面值發行人民幣2000000000元的3.67%永續資本證券。永續資本證券每年3.67%（每三年重新設定）的票息支付以應付形式付款。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
(iv) 於2022年5月19日，本公司分別發行票面值發行人民幣2500000000元及人民幣500000000元的3.28厘及3.71厘2022年永續資本證券。永續資本證券票面年息率分別為3.28%及3.71%，每年分派付款一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
(v) 於2022年6月8日，本公司發行票面值人民幣2000000000元的3.30厘的永續資本證券。永續資本證券每年3.30%的票息支付，每年支付一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
二零二三年年報317第十一節綜合財務報表
44.永續資本證券（續）
附註：（續）
(vi) 於2023年10月20日，本公司發行票面值人民幣2000000000元的3.40厘的永續資本證券。永續資本證券每年3.40%的票息支付，每年支付一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
(vii) 於2023年11月21日，本公司發行票面值人民幣3000000000元的3.16厘的永續資本證券。永續資本證券每年3.16%的票息支付，每年支付一次。該等永續資本證券不設固定到期日，本集團酌情以本金連同任何累計、未付或遞延的利息贖回。此外，當票據利息尚未支付或延遲時，本公司承諾不會宣佈分紅或分放類似的定期款項去贖回或購入任何同等或較低評級的證券。由於永續資本證券不包含任何支付現金或其他金融工具的合約責任，故被分類為權益。
45.資金風險管理
本集團管理資本以保證本集團所有實體有能力在持續經營的基礎上，通過優化債務和權益使股東回報最大化。本集團的整體戰略和以往年度沒有變化。
本集團的資本架構由借款（包括債務）、永續資本證券和歸屬本公司股東的權益構成，包括已發行股本及儲備。
本公司董事會定期審核資本結構。作為審核的一部分，本公司董事會評估財務資金部門所作的年度預算，考慮和評價資本成本和對應各類資本的風險。本集團通過支付股利、發行新股和增加或歸還現有債務來平衡資本結構。
318兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
46.金融工具
46a. 金融工具類別
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元金融資產按攤銷成本計量的金融資產7048572567978917透過其他全面收益按公允價值列賬的金融資產
－應收票據55401494502127
－透過其他全面收益按公允價值列賬的上市權益工具366441
－透過其他全面收益按公允價值列賬的非上市權益工具116280126322透過損益按公允價值列賬的金融資產
－透過損益按公允價值列賬的非上市權益工具553745534721
－應收特許權使用費10569521098316
－非上市債務投資2251437金融負債按攤銷成本列賬的金融負債196323751130981387透過損益按公允價值列賬的金融負債
－衍生金融工具550761634537
二零二三年年報319第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策
本集團的主要金融工具包括證券投資、應收票據及應收賬款、應收特許權使用費、其他應收款、銀行
存款和現金、已抵押定期存款、限定用途的現金、長期應收款、衍生金融工具、應付票據及應付賬
款、其他應付賬款、長期應付款、借款、應付母公司及其子公司款項。這些金融工具在相關附註中披露。以下列示與這些金融工具的相關風險和管理層用來降低風險而採用的政策。管理層通過這些政策以確保採用及時有效的措施管理和控制這些風險。本集團所面臨的風險及其管理層管理和控制這些風險的措施均未發生重大變化。
信貸風險信貸風險指當本集團的交易對手未能完成合同義務給本集團造成的財務虧損的風險。於2023年12月31日，當交易對手未能完成義務及本集團已提供財務擔保，本集團面臨會造成財務虧損的最大信貸風險為在各已確認金融資產在綜合財務狀況表中的賬面值及與附註54所披露本集團已作出的財務擔保有關
的或然負債金額，惟並無計及任何所持抵押品或其他信用加強信貸升級。
為使信貸風險最小化，本集團管理層指定專門的團隊負責管理信用上限、信用批准及其他監察程序保證採用後續行動回收逾期賬款。此外，本集團在每個結算日對逐個賬戶審核可回收金額以保證足額為不可回收金額計提壞賬損失。就此而言，本公司董事認為本集團的信貸風險顯著降低。本集團將現金及現金等值項目交存於信用良好的銀行。因此，董事認為對應信貸風險已最小化。
本集團一般根據客戶的不同狀況給予長期客戶不超過180天的信用期。對中小客戶及新客戶，本集團一般要求彼等發貨前支付貨款。
本集團已就應收賬款及應收票據應用國際財務報告準則第9號簡化方法計量存續期預期信貸虧損的虧損撥備。本集團使用根據歷史信貸虧損經驗以及債務人經營所在行業的整體經濟狀況估計的撥備矩陣，釐定整體預期信貸虧損。就此而言，本公司董事認為本集團的信貸風險已顯著下降。
就其他非貿易相關應收款而言，本集團評估自首次確認以來信貸風險是否大幅上升。倘若信貸風險已大幅上升，本集團將按存續期（而非12個月）預期信貸虧損計量虧損撥備。
320兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
信貸風險（續）
流動資金的信貸風險有限，乃由於交易對手為獲國際信貸評級機構給予高信貸評級的銀行。
為最大限度降低信貸風險，本集團已委任其經營管理委員會制定及隨時更新本集團信貸風險等級，以根據違約風險等級將風險敞口進行分類。信貸評級資料由獨立評級機構（如有）提供，否則，經營管理委員會將使用其他公開可得財務資料及本集團自有的交易記錄對其主要客戶及其他債務人進行評級。本集團持續監控其風險敞口及其交易對手的信貸評級，並將所達成的交易總值在經批準交易對手間進行攤分。
本集團的現有信貸風險等級框架包括下列類別：
應收票據及其他金融資產╱類別描述應收賬款其他項目良好違約風險較低或自首次確認以來信貸風險未加存續期內預期信貸12個月預期信貸虧損劇，且無信貸減值的金融資產（為第1階段）虧損－無信貸減值觀察名單債務人屢次於到期日後償還，但一般於到期日後存續期內預期信貸12個月預期信貸虧損結清（為第1階段）虧損－無信貸減值可疑自首次確認以來信貸風險加劇但無信貸減值的金存續期內預期信貸存續期內預期信貸
融資產（為第2階段）虧損－無信貸減值虧損－無信貸減值違約當一項或多項事件對該資產的估計未來現金流量存續期內預期信貸存續期內預期信貸
產生不利影響時，金融資產被評估為信貸減值虧損－信貸減值虧損－信貸減值
（為第3階段）
撇銷有跡象表明債務人陷入嚴重的財務困境，因而本款項被撇銷款項被撇銷集團收回款項的希望渺茫本集團金融資產信貸質素以及本集團最大信貸風險評級披露於各附註。
二零二三年年報321第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
信貸風險（續）
於2023年及2022年12月31日，本集團應收客戶賬款餘額的前五名如下列示：
佔應收賬款百分比於12月31日
2023年2022年
應收賬款餘額前五名2687%31.23%
考慮到這些客戶雄厚的財務實力和良好的信用能力，管理層認為不存在重大無法收回的信貸風險。
市場風險
(i) 貨幣風險
本集團的銷售主要以相關集團實體作出銷售的功能貨幣結算，同時成本亦以集團實體的功能貨幣結算。因此，不存在重大外幣風險。
於報告日期，本集團以相關集團實體功能貨幣以外的貨幣計值的貨幣性資產及貨幣性負債的賬面值如下：
負債資產
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元美元76521671477502570097747722479
歐元––1339710161港元（「港元」）–938271226272877澳元（「澳元」）77443–10307199797
本集團於澳洲的子公司的銷售主要為出口銷售及其部分固定資產是從外國進口，其外幣風險以外幣計值借款對沖。本集團於中國的營運並沒有採用任何外匯對沖政策。
322兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
市場風險（續）
(i) 貨幣風險（續）敏感性分析本集團主要面臨美元匯率變動的影響。
下表詳細列示當人民幣兌相關外幣升值或貶值5%時，本集團的敏感性。5%變動代表管理層就匯率在下個報告日前之期間之合理可能變動作出之評估。敏感性分析僅包括外幣貨幣性項目的餘額，並將年末匯率調整5%，並假設其他因素保持不變的情況下計算。敏感性分析包括本集團境外子公司的貸款，該貸款所用幣種既非借款方也非出借方日常經營用貨幣。
美元影響（附註(i)）
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元利潤（減少）增加
－如人民幣兌外幣貶值(22931)(44727)
－如人民幣兌外幣升值2293144727
美元影響（附註ii）
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元利潤（減少）增加
－如澳元兌外幣貶值7930980174
－如澳元兌外幣升值(79309)(80174)
附註：
(i) 這主要歸因於本集團年末以美元計值的未償還銀行存款及貸款。
(ii) 這主要歸因於本集團以外幣計值指定為現金流量對沖未償還銀行借款的風險。
管理層認為，敏感性分析並非代表性的內在外匯風險，因為年末風險並未反映全年風險。
二零二三年年報323第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
市場風險（續）
(ii) 利率風險
本集團面臨的現金流利率風險與浮動利率銀行結餘、已抵押定期存款、限定用途的資金（附註17）
和浮動利率借款（附註39）有關。
本集團面臨的金融資產和金融負債的利率風險在本附註流動性風險一節中詳述。本集團的現金流利率風險主要集中與本集團的人民幣借款相關的中國人民銀行（「中國人民銀行」）利率及本集團美元借款相關的倫敦同業拆放利率波動有關。
敏感性分析
下表詳細列示當利率改變100個基準點時，本集團的敏感性。分析假設報告期末未償還的金融工具在整個年度都未償還，亦假設其他所有因素保持不變。
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元損益（減少）增加
－如增加100個基準點(101337)(139838)
－如減少100個基準點101337139838
(iii) 其他價格風險
除以上金融工具的風險外，本集團還面臨由於投資上市權益性證券的權益價格風險。本集團目前尚未採用任何安排套期權益性證券投資所面臨的價格風險。本集團面臨的投資上市權益性證券的權益價格風險顯示，這些風險都是非重大的。
324兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
流動性風險
本集團從滿足本集團營運和緩和降低現金流波動影響兩方面考慮，持有充分適當的現金及現金等值項目，來控制流動性風險。管理層監察銀行借款的使用，確保符合借款人的契約條款。
下表列示了本集團金融負債餘額的合同到期情況。對於非衍生金融負債，下表根據基於最早要求償付日的非貼現現金流列示。下表包括本金和利息。
流動性和利率風險表
1年內未貼現現於12月31日
或按要求1-5年5年以上金流總額之賬面值人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
2023年
非衍生金融負債
應付票據及應付賬款26030765––2603076526030765
其他應付款57972817––5797281757972817
應付母公司及其子公司款項5399097––53990975399097
擔保票據116035811057247–1266082811795110銀行借款150420025934634965100988089844974664504
其他有抵押借款784773220961–32994382554212
公司債券–369575883649751206073311174158長期應付款8637932283760454634776939006733088
1169905326960407519421420206016027196323751
透過損益按公允價值列賬之金融負債550761––550761550761已作出財務擔保
最高擔保額（附註）4432718––44327184432718
二零二三年年報325第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46b. 金融風險管理目標和政策（續）
流動性風險（續）
流動性和利率風險表（續）
1年內未貼現現於12月31日
或按要求1-5年5年以上金流總額之賬面值人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
2022年
非衍生金融負債
應付票據及應付賬款26441537––2644153726441537
其他應付款20013084––2001308420013084
應付母公司及其子公司款項3330508––33305083330508
擔保票據405647911505561–1556204014593750銀行借款118665483799921041043845397014249798618
其他有抵押借款1025141880472–19829861796844公司債券67927239455148432982130577689974450長期應付款4891215090568866711104246795032596
665388545683981321404077144782744130981387
透過損益按公允價值列賬之金融負債634537––634537634537已作出財務擔保
最高擔保額（附註）4433836––4433836–
有關租賃負債到期的額外資料載於下表：
1年內1-5年5年以上總計賬面值
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2023年12月31日15979132631518898505004482457於2022年12月31日19903042025338335657618581272
附註：上列之金額是根據已發行擔保之最高合約付款額。
326兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46c. 公允價值
上市股權投資的公允價值是參照市場交易價格確定。利率掉期之公允價值乃按合同成交匯率與遠期現貨匯率之間之折現現金流估計。應收特許權使用費的公允價值乃基於附註19所載的基準釐定。其他金融資產和金融負債的公允價值採用慣常定價模型確定。
本公司董事認為綜合財務報表中採用攤銷成本入賬的金融資產和金融負債的賬面值和其公允價值近似。
下表列示了本集團的三個公允價值層級計量方式分析金融工具的賬面值。
12月31日
第一層第二層第三層合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
2023年
資產透過損益按公允價值列賬之
金融資產：
－非上市股權投資––553745553745
－應收特許權使用費––10569521056952
－非上市債務投資225––225透過其他全面收益按公允價值列賬
之金融資產：
－應收票據––55401495540149
－於上交所上市之證券投資366––366
－非上市股本證券––116278116278
591–72671247267715
負債透過損益按公允價值列賬之
金融負債：
－非上市金融工具–550761–550761
二零二三年年報327第十一節綜合財務報表
46.金融工具（續）
46c. 公允價值（續）
12月31日
第一層第二層第三層合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
2022年
資產透過損益按公允價值列賬之
金融資產：
－非上市股權投資––534721534721
－應收特許權使用費––10983161098316
－非上市債務投資1437––1437透過其他全面收益按公允價值列賬之金融資產
－應收票據––45021274502127
－於上交所上市之證券投資441––441
－非上市股本證券––126322126322
1878–62614866263364
負債透過損益按公允價值列賬之
金融負債：
－衍生金融工具–634537–634537
於截至2023年及2022年12月31日止年度沒有在第一層和第二層之間發生轉移，亦沒有在第三層轉入或轉出。應收特許權使用費詳情請見附註19。
應收特許權使用費的公允價值用貼現未來現金流方式確定，這會依賴以下不可察輸入：預計銷量，煤價和外幣匯率變動。預計銷量基於內部維持的預算，五年業務計劃和礦模式的壽命得出。預計的煤價和長期匯率基於和減值評估一致的外部數據。用作確定未來現金流的調整風險後的稅後貼現率為11%
（2022年：11%）。如果銷量和煤價上升而澳元兌美元匯率貶值，評估的公允價值便會上升。評估的公允價值也會隨調整風險後的稅後貼現率下降而上升。
328兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款
(a) 本公司購股權計劃
於2019年2月，本公司的一項股票期權激勵計劃（「本激勵計劃」）獲批准。主要條款如下：
(i) 目的
本激勵計劃目的為進一步建立、健全本公司長效激勵機制，吸引和留住優秀人才，充分調動本公司董事、高級管理人員、中層管理人員及核心骨幹人員的積極性，有效地將股東利益、本公司利益和管理人員個人利益結合在一起，使各方共同關注本公司的長遠發展。
(ii) 激勵對象的範圍
本激勵計劃的激勵對象為目前擔任公司董事、高級管理人員、中層管理人員、核心骨幹人員等。
就上述激勵對象而言，任何有關董事及高級管理人員須於股東大會上甄選或由董事會委任。激勵對象須於授予日期及評估年度經本公司、本公司全資子公司或控股子公司聘用並與彼等訂立勞動合約或僱傭合同。
激勵對象不包括外部董事（含獨立董事）、監事及單獨或合計持有本公司5%以上股份的股東或實際
控制人及其配偶、父母及子女。激勵對象亦不得為任何其他上市公司股權激勵計劃的激勵對象，及已參與任何其他上市公司激勵計劃的人士不得參與本激勵計劃。
(iii) 涉及本激勵計劃的股票期權總數
根據本激勵計劃已授出的A股股票期權數目為46320000股。於行使股票期權的條件獲達成後，每一份股票期權賦予其持有人於有效期以行權價格購買一股新A股的權利。股票期權不得轉讓、抵押或抵銷。
(iv) 有效期
根據本激勵計劃授出的股票期權的有效期自授予日期起計算，最長不超過60個月。
二零二三年年報329第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款（續）
(a) 本公司（續）
購股權計劃（續）
(v) 等待期
本激勵計劃授予的股票期權等待期為自股票期權授予日期起24個月、36個月及48個月。
(vii) 行權價格、可行權期及行權條件期權激勵計劃項下期權激勵之行使須遵守2019年至2021年財政年度之評估年度之績效目標。評估將在每個財政年度進行一次。
在滿足期權激勵之行使條件之前提下，期權激勵可自授予日起24個月到期，分三批行使。
參與人應當在期權激勵有效期內行使期權激勵。如果不具備行使期權激勵之條件，則該期間之期權激勵不得行使。倘期權激勵之條件獲達成但該期間之所有有關期權激勵並未獲悉數行使，則本公司將註銷該部分未行使期權激勵。
截至2023年12月31日止年度，根據股票期權計劃，12656840份（2022年：12779580份）股票期權獲行使及358360份（2022年：3042020份）股票期權已註銷。截至2023年12月31日止年度，概無根據股票期權計劃授出股票期權（2022年：無）。
於2023年12月31日，根據股票期權計劃，本公司概無（2022年：13015200份）股票期權仍未行使。
根據本公司當前資本架構，悉數行使未行使股票期權可能導致本公司於2022年發行額外13015200股普通股。於2023年及2022年12月31日概無股票期權可行使。於2023年12月31，股票期權的加權平均行使價為每股人民幣4.52元（2022年：人民幣6.52元）。
於截至2023年12月31日止年度，概無（2022年：人民幣8289000元）確認為以股份為基礎的賠償開支。
330兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款（續）
(a) 本公司（續）限制性股票激勵計劃
於2022年1月，本公司的一項限制性股票激勵計劃（「限制性股票激勵計劃」）獲批准。主要條款如下：
(i) 目的
限制性股票激勵計劃的目的為進一步健全本公司管理團隊及骨幹員工的中長期激勵機制，將股東利益、本公司利益和核心團隊個人利益緊密結合，提升公司的市場競爭能力與可持續發展能力。
(ii) 激勵對象的範圍
限制性股票激勵計劃的激勵對象為目前擔任公司董事、高級管理人員、中層管理人員、核心骨幹人員等。就上述激勵對象而言，任何有關董事及高級管理人員須於股東大會上甄選或由董事會委任。激勵對象須於授予日期及評估年度經本公司、本公司全資子公司或控股子公司聘用並與彼等訂立勞動合約或僱傭合同。
激勵對象不包括外部董事（含獨立董事）、監事及單獨或合計持有本公司5%以上股份的股東或實際
控制人及其配偶、父母及子女。激勵對象亦不得為任何其他上市公司股權激勵計劃的激勵對象，及已參與任何其他上市公司激勵計劃的人士不得參與限制性股票激勵計劃。
(iii) 涉及限制性股票激勵計劃的股票期權總數根據計劃授出的限制性股票數目為61740000股。解除限售激勵對象限制性股票的條件為符合若干業績條件及個人業績評估條件。
(iv) 有效期根據限制性股票激勵計劃授出的限制性股票的有效期自股票期權授予日期起不得超過60個月。
二零二三年年報331第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款（續）
(a) 本公司（續）
限制性股票激勵計劃（續）
(v) 授予日
經2022年1月27日召開的公司第八屆董事會第二十次會議審議批准，授予日為2022年1月27日。
(vi) 限售期
限制性股票激勵計劃限售期分別為自限制性股票授予登記完成之日起24個月、36個月及48個月。
(vii) 授予價格
限制性股票激勵計劃下的股份的授予價格為人民幣11.72元╱股。
(viii) 解除限售安排
限制性股票於限制性股票授予日起24個月限售。於限售期內，限制性股票不得轉讓、就任何擔保抵押或用作償還債務。限售期後36個月為解除限售期。於每個解除限售期內，倘達成限制性股票的解除限售條件，激勵對象可申請將透過限制性股票激勵計劃持有的限制性股票分為三批終止限售，比例分別為33%、33%及34%。若限制性股票某個解除限售期的公司業績考核目標未達成，則激勵對象當期限制性股票不可解除限售，由公司協定價格回購。
(ix) 授予完成情況
2022年2月24日，公司在中國結算上海分公司完成了限制性股票的授予登記工作。
截至2023年12月31日止年度，2670000股本公司股份根據限制性股票激勵計劃沒收（2022年：授出61740000股股份）。截至2023年12月31日止年度，人民幣268480000元（2021年：人民幣
260790000元）確認為以股份為基礎的賠償開支。
截至2023年12月31日止年度，限制性股票激勵計劃項下發行的股份佔本年度所發行的加權平均內資股的1.28%（2022年：2.03%）。
332兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款（續）
(b) 一間子公司的股權激勵計劃
本公司非全資子公司兗煤澳洲已採納一項股份激勵計劃而該激勵計劃（「該計劃」）主要條款載列如下：
(i) 目的
該計劃的目的為：
(1)吸引、挽留及激勵對兗煤澳洲持續增長及發展至關重要的合資格僱員；
(2)為對兗煤澳洲的成功作出關鍵貢獻的合資格僱員提供基於價值的策略性獎勵；
(3)通過為合資格僱員提供以獎勵的形式獲得股權的機會，使合資格僱員的利益與股東利益更趨一致；
(4)為合資格僱員提供分享兗煤澳洲未來價值增長的機會；及
(5)為合資格僱員提供更多激勵，使其專注於兗煤澳洲的長期目標。
(ii) 激勵對象的範圍
兗煤澳洲董事會（「董事會」）釐定合資格參與該計劃的該等僱員（「激勵對象」）。合資格僱員可在董事會全權酌情決定下獲得該計劃下股票期權或表現期權（獲得兗煤澳洲股份的有條件表現期權）（「表現期權」）或股份（每份各為「獎勵」）。
(iii) 最高股份數目當根據該計劃作出要約，兗煤澳洲董事會在作出要約時必須有合理理由相信，股份總數（或就期權或表現期權而言，倘股票期權或表現期權獲行權將予發行的股份總數）將不超過已發行股份與根據(a)該計劃或Australian Securities and Investments Commission（「ASIC」）類別頒令CO 14/1000（或類別頒令任何修訂本或替換版本）（「類別頒令」）規定內任何其他僱員激勵計劃；或(b) ASIC豁免與僱員激勵計劃類似的安排於過往三年期間任何時間作出要約而可能發行的股份之和的當時已發行股
份總數的5%（「5%限額」）。
二零二三年年報333第十一節綜合財務報表
47.以股份為基礎的付款（續）
(b) 一間子公司的股權激勵計劃（續）
(iii) 最高股份數目（續）所有可贖回權利為一兌一之兗煤澳洲之股份。兗煤澳洲可酌情以現金或股份結算權利。
截至2023年12月31日止年度，1216705份（2022年：2542567份）表現期權已授出及175016份（2022年：480569份）表現期權已沒收或失效。截至2023年12月31日止年度，268777份（2022年：236783份）表現期權以現金結算及2007635份（2022年：無表現期權）表現期權以股份結算。於2023年12月
31日，6437335份表現期權（2022年：7403281份表現期權）仍未行使。
截至2023年12月31日止年度，以股份為基礎的賠償開支的人民幣21595000元（2022年：淨撥回人民幣45006000元）已於損益中確認。
已授出股票期權的公允價值乃經考慮股票期權授予當日的條款及條件，使用柏力克－舒爾斯模式於授予日期估計。該模式所使用的輸入數據載列如下：
長期激勵計劃長期激勵計劃長期激勵計劃
授予日1/1/20221/1/20211/1/2020
授予日的合併後股價（澳元）2.45澳元2.45澳元2.86澳元
股息收益率10%8%8%
每個表現權利的價值2.10澳元1.94澳元2.23澳元表現期權採用兗煤澳洲普通股於授予日期之前的10個交易日的成交量加權平均價估值。
現有最多6437335股股份可供發行，倘發行作為兗煤澳洲的新股份，將佔2023年12月31日兗煤澳洲已發行股本的0.5%（2022年：7403281股股份佔兗煤澳洲股本的0.6%）。
334兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
48.收購子公司
(A) 收購魯西礦業51%股權
於2023年6月30日，本公司、母公司及其全資附屬子公司訂立股權轉讓協議，收購魯西礦業51%股權，總代價約為人民幣18319379000元，加上調整生效日期人民幣833850000元，而於2023年1月1日至
2023年9月30日現金代價隨溢利增加而增加。收購已於2023年9月30日完成。魯西礦業主要在中國從事
煤炭開採、洗選、銷售及其他煤炭產業鏈的上下游業務。完成後，魯西礦業成為本集團的非全資子公司，魯西礦業的財務業績已併入本公司的綜合財務報表。
轉讓代價人民幣千元已付現金代價18319379調整生效日期833850
或然代價安排（附註22）(1618680)代價總額17534549
附註：
鑒於訂立股權轉讓協議，本公司、母公司及其全資附屬子公司已訂立業績承諾函，據此，母公司及其全資附屬子公司已同意就魯西礦業2023年至2025年的三年業績作出承諾。2023年至2025年（「魯西承諾期」），按中國會計準則計算，魯西礦業對應的經審計的扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤（「魯西實際淨利潤」）承諾期累計不低於約人民幣114.3億元（「魯西承諾淨利潤」）。魯西承諾淨利潤參考經有權國資監管部門備案的資產評估報告確定。
二零二三年年報335第十一節綜合財務報表
48.收購子公司（續）
(A) 收購魯西礦業51%股權（續）
轉讓代價（續）
收購當日確認的資產及負債如下：
人民幣千元
物業、機器及設備22151043在建工程1522803無形資產29899325使用權資產126637遞延稅項資產1706818按公允價值計入損益金融資產309371存貨383780貿易應收款及應收票據3147146預付款及其他應收款15640746現金和銀行存款900906
可收回稅項(577349)
合約負債(49252)
貿易應付款及應付票據(9319111)
應計款及其他應付款(14294262)

(3739934)
銀行借貸(8695385)
租賃負債(96828)遞延稅項負債7548098淨資產收購31468296
減：按應佔資產淨值的比例計算的非控股權益(15419465)
加：收購產生之商譽1485718
17534549
收購魯西礦業的現金流入淨額人民幣千元支付現金代價10526445
減：收購現金及現金等價物結餘(900906)
9625539
於收購日期，票據及應收賬款的公允價值為人民幣3147146000元。於收購日期，所收購票據及應收賬款的合約總金額為人民幣3381508000元。於收購日期預期不可收回之合約現金流量之最佳估算為人民幣234362000元。
上述數字以暫定基準釐定。完成所購資產及負債公允價值的計算工作後，對暫定基準釐定的任何調整都將在收購日期後12個月內確認，並將被視為於收購日期發生。
336兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
48.收購子公司（續）
(A) 收購魯西礦業51%股權（續）
轉讓代價（續）收購魯西礦業產生的商譽歸因於業務合併預期產生的未來增長和盈利能力。由於該等利益不符合可識別無形資產之確認標準，故不可與商譽分開確認。
該等收購事項產生的商譽預計不能抵扣稅項。.收購魯西礦業的現金流入淨額：
收購事項對本集團業績的影響年度溢利包括魯西礦業新增業務產生的約人民幣132578000元。年度收入包括來自魯西礦業的約人民幣
3382037000元。
假設收購事項於2023年9月30日完成，年度總收入約人民幣13981357000元，及年度溢利金額應約人民幣2433298000元。該備考資料僅供說明，未必反映在有關收購事項於2023年1月1日已完成的情況下，本集團實際達致的收入及經營業績，亦非未來業績之預測。
(B) 收購新疆能化51%股權
於2023年6月30日，本公司、母公司及其全資附屬子公司訂立股權轉讓協議，收購新疆能化51%股權，總代價約為人民幣8111852000元加生效日期調整人民幣265200元，而於2023年1月1日至2023年9月30日現金代價隨溢利增加而增加。收購已於2023年9月30日完成。新疆能化主要在中國從事煤炭開採、洗選、銷售及煤化工等煤炭產業鏈的上下游業務。完成後，新疆能化成為本集團的非全資子公司，新疆能化的財務業績已併入本公司的綜合財務報表。
轉讓代價人民幣千元已付現金代價8111852調整生效日期265200
或然代價應收款(1350740)代價總額7026312
二零二三年年報337第十一節綜合財務報表
48.收購子公司（續）
(B) 收購新疆能化51%股權（續）
轉讓代價（續）
附註：
鑒於訂立股權轉讓協議，本公司、母公司及其全資附屬子公司已訂立業績承諾函，據此，母公司及其全資附屬子公司已同意就新疆能化2023年至2025年的三年業績作出承諾。2023年至2025年（「新疆承諾期」），按中國會計準則計算，新疆能化對應的經審計的扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤（「新疆實際淨利潤」）承諾期累計不低於約人民幣40.13億元（「新疆承諾淨利潤」）。新疆承諾淨利潤參考經有權國資監管部門備案的資產評估報告確定。
收購當日確認的資產及負債如下：
人民幣千元
物業、機器及設備9932977在建工程489092使用權資產6363於一間聯營企業之權益1984774無形資產15515367遞延稅項資產47282存貨132910應收票據及應收賬款508665預付款及其他應收款2632336銀行結餘及現金580502
應付稅項(65674)
合約負債(203077)
貿易應付款及應付票據(3257804)
其他應付款及預提費用(6253634)

(331306)
銀行借貸(6178936)
遞延稅項負債(3430866)淨資產收購12128971
減：按應佔資產淨值的比例計算的非控股權益(5943196)
加：收購產生之商譽840537
7026312
338兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
48.收購子公司（續）
(B) 收購新疆能化51%股權（續）
轉讓代價（續）
收購新疆的現金流入淨額：
人民幣千元支付現金代價5932311
減：收購現金及現金等價物結餘(580502)
5351809
於收購日期，票據及應收賬款的公允價值為人民幣508665000元。於收購日期，所收購票據及應收賬款的合約總金額為人民幣509344000元。於收購日期預期不可收回之合約現金流量之最佳估算為人民幣
679000元。
上述數字以暫定基準釐定。完成所購資產及負債公允價值的計算工作後，對暫定基準釐定的任何調整都將在收購日期後12個月內確認，並將被視為於收購日期發生。
收購新疆能化產生的商譽歸因於業務合併預期產生的未來增長和盈利能力。由於該等利益不符合可識別無形資產之確認標準，故不可與商譽分開確認。
該等收購事項產生的商譽預計不能抵扣稅項。
收購事項對本集團業績的影響
年度溢利包括新疆能化新增業務產生的約人民幣(74552000)元。年度收入包括來自新疆能化的約人民幣1420104000元。
假設收購事項於2023年9月30日完成，年度總收入約為人民幣5056934000元，而年度溢利金額應約人民幣372940000元。該備考資料僅供說明，未必反映在有關收購事項於2023年1月1日已完成的情況下，本集團實際達致的收入及經營業績，亦非未來業績之預測。
(C) 其他業務合併
於截至2023年12月31日止年度，本集團亦收購若干不重大的子公司。該等收購的總代價約為人民幣
1070040000元，所收購資產淨額（包括可識別無形資產）的公允價值、非控制性權益及已確認商譽分別
約為人民幣277357000元、人民幣792683000元及無。
收購對本集團業績的影響
本年利潤中包括本年度新增其他業務產生的約人民幣3214803000元，其中包括其他業務產生的約人民幣408565000元。
二零二三年年報339第十一節綜合財務報表
49.非控制性權益
對子公司重大非控制性權益的財務資料總結如下。
兗煤澳洲昊盛於12月31日於12月31日
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
非控制性權益所佔百分比37.74%37.74%44.56%44.56%財務資料概述流動資產119926351763783633359873350176非流動資產42286495423780581264530112019688
流動負債(5334239)(11947107)(3543841)(7530556)
非流動負債(8003875)(10210293)(6656803)(2512362)淨資產409410163785849457806445326946非控制性權益賬面值154511401428779625758552373687收入360855614904120725905243255027本年利潤86972011673882461645364281
其他全面收益286635286635––全面收益總額89838361702545961645364281全面收益總額歸屬於非控制性權益3390500642540827469162324
經營活動動用的現金流量635906432070528274833(1771022)
投資活動動用的現金流量(2936498)(1413637)(828409)(207469)
融資活動（動用）的現金流量(9715713)(25538651)5660291971830
現金及現金等值項目淨（減少）增加(6293147)511824012453(6661)
支付予非控制性權益的股息––––
340兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
49.非控制性權益（續）
對子公司重大非控制性權益的財務資料總結如下。（續）陝西未來能源內蒙古礦業於12月31日於12月31日
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
非控制性權益百分比26.03%26.03%49%49%財務資料摘要流動資產156213801427030725845672356745非流動資產15772565163405323537235435502507
流動負債(3083314)(4445938)(16582191)(16187175)
非流動負債(3469646)(3872186)(10115278)(9749901)淨資產24840985222927151125945211922176非控制性權益賬面值6466109580279455171325841866收入152167741768896033743133887971
本年度溢利（虧損）及全面收益（支出）
總額56495786858251(584719)25162
全面收益（支出）總額歸屬於非控制性
權益14705851785203(286512)12329
經營活動（動用）產生的現金流量(5806994)(10851295)615066859376
投資活動（動用）產生的現金流量(438960)(802404)184234(947487)
融資活動產生（動用）的現金流量772879512648542(792938)128885
現金及現金等值項目增加（減少）淨額1482841994843636240774
註(i)： 上述財務資料乃未對銷集團內部交易。
二零二三年年報341第十一節綜合財務報表
50.關聯公司結餘及交易
本公司和子公司之間的交易系本公司關聯方交易在合併層次抵消，所以不再披露。持續關聯交易按照主板上市規則第14A章的披露具體如下：
與關聯公司結餘和交易於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
餘額性質（除其他已披露數字外）應收票據及應收賬款
－母公司及其子公司884540924812
－合營企業3135733564
－聯營企業582–預付賬款及其他應收款
－母公司及其子公司127327037836306
－聯營企業100319722818長期應收款
－母公司及其子公司220347693476
－聯營企業535079應付票據及應付賬款
－母公司及其子公司53990973330508
－聯營企業8532125其他應付款及預提費用
－母公司及其子公司3959827712263137
－聯營企業98–
應收╱應付母公司及其子公司款項、合營企業及聯營企業（不包括本集團）款項概無計息及無抵押，及按要求償還。
342兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
50.關聯公司結餘及交易（續）
與關聯公司結餘和交易
下述年度，本集團與母公司及╱或其子公司（不包括本集團）進行的重大交易如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元收入煤炭銷售88100734818779銷售大宗商品2404131360090配套材料銷售604206489051供電及供熱156584480銷售甲醇18325119423設備租賃876095590專業服務164721204提供維修及保養服務1537912444提供公路運輸服務2327625239提供技術服務982722543支出甲醇成本706714558495公用設備及設施1080237797材料及設施採購122687672308204維修及保養服務23078158210勞工及服務370833539503工程施工服務21126401419698醫療服務4466740260
ERP經營及維護服務 47170 47170煤炭火車押運服務10151968990金融服務623463611193
保險金管理及轉繳服務（不收費）–362988購買大宗商品214213321071
委託管理服務–4302
截至2023年12月31日止年度，本公司支付的社會福利和後勤服務的費用（不包括醫療及托兒費用）約為人民幣
20873000元（2022年：人民幣9143000元）。由母公司按每年重新修訂之商議定期支付。
於2023年12月31日，母公司及其子公司（不包括本集團）已向兗礦財務存入約人民幣9446098000元（2022年：人民幣11245221000元）。截至2023年12月31日止年度，母公司及其子公司（不包括本集團）的利息收入及利息開支分別約為人民幣454087000元及人民幣339971000元（2022年：人民幣280805000元及人民幣
174150000元）。
除了上述，本公司參與了母公司有關退休福利的退休福利計劃（附註52）。
二零二三年年報343第十一節綜合財務報表
50.關聯公司結餘及交易（續）
與中國境內其他國有企業的結餘和交易
本集團目前經營的經濟環境，是受到中國政府直接和間接擁有或控制的國有企業（「國有企業」）。此外，本集團的母公司是國有企業，本集團自身為母公司旗下眾多公司之一。除了上文披露的和母公司及其子公司的交易外，本集團還與其他國有企業發生交易。本公司董事認為本集團和這些國有企業的交易是獨立的第三方交易。
與其他國有企業的主要結餘如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元銷售200102711715168採購14580979789563
與其他國有企業重大金額的交易如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元應付其他國有企業款項5305251263452應收其他國有企業款項4489251105
與國有企業的應收及應付款屬於貿易性質，其貿易條款跟其他客戶及供應商沒有分別。
此外，本集團於其一般業務過程中還和國有銀行和金融機構簽訂了包括押金、借款和其他銀行信貸方面的協議。鑒於這些與銀行往來交易的性質，本公司董事認為單獨披露是沒有必要的。
除了上述披露之外，本公司董事認為與其他國有企業有關的交易對本集團營運而言是不重大的，本公司董事或與董事有關連的任何實體概無於本公司所訂立且於本年度年結日或年內任何時間仍然生效之重大交易、安
排或合約中，直接或間接擁有重大權益。
344兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
50.關聯公司結餘及交易（續）
關鍵管理人員補償費
董事和其他關鍵管理人員的薪酬如下：
截至12月31日止年度
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元董事薪酬600600
工資、薪金和其他實物福利1525115000退休福利計劃供款15972137
1744817737
董事和關鍵管理人員的工資是由薪酬委員會根據各自的表現和市場行情決定的。
51.承擔
除於綜合財務報表其他章節所作披露外，本集團尚有以下資本承擔。
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元已簽訂合同但在綜合財務報表未有列出之資本支出
購買物業、機器及設備
－本集團24198063336747
－應佔共同經營713675996892
－其他11282898282無形資產
－應佔共同經營1169605570
－其他1732592勘探和評估
－應佔共同經營48801290
33683224441373
52.退休福利
本公司之合格僱員可享有退休金、醫療及其他福利。本公司參與母公司一項計劃，且按合格僱員每月基本薪金及工資，以協議之供款率每月向母公司供款作為退休福利。
二零二三年年報345第十一節綜合財務報表
52.退休福利（續）
母公司須向本公司的退休員工支付所有的退休福利。根據本公司與母公司於2020年12月9日簽署的保險金管理協議，養老保險計劃每月供款率定為本公司僱員每月基本薪金及工資總額之20%（2022年：20%），該供款率自2021年1月1日至2023年12月31日有效。而應付之退休人士的其他福利，將由母公司提供，本公司則支付相關費用。
截至2022年12月31日止年度，支付予母公司之供款分別約為人民幣362988000元。截至2023年12月31日止年度，並無向母公司支付供款，因為該金額乃由本公司的子公司於截至2023年12月31日止年度直接供款。
本公司的子公司參與國家管理的退休金計劃，按規定以合格員工工資固定的比例交納養老保險金。子公司的義務限於按該計劃支付職工的保險金份額。在本年度，子公司根據上述規定應交的養老保險金對本集團並無重大影響。本集團之海外國家子公司根據該等國家之相關法律及法規為定額供款退休基金供款。
於本年度及資產負債表日，並無因僱員退出計劃而產生的放棄供款，可供未來年度抵付應付款。
53.居所計劃
本公司目前每月為各合格之員工支付一項定額的居所基金供款。員工同時付出相同數額的供款。該等供款會交由母公司，連同出售宿舍所得款項及母公司借款（如需要），用以興建新宿舍。
54.或有負債
提供擔保於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元
(a) 本集團對日常經營提供的履約保函385411390253根據法規要求交給政府部門的若干礦區恢復保證金581739518941
(b) 共同經營對日常經營提供的履約保函9738091088045根據法規要求交給政府部門的若干礦區恢復保證金20972822036720
(c) 關聯方對日常經營提供的履約保函374707380684根據法規要求交給政府部門的若干礦區恢復保證金1974119193
44326894433836
346兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
55.綜合現金流量表註釋
截至2023年12月31日止年度，本集團就樓宇、及廠房、機器及設備訂立多份安排。使用權資產及租賃負債約人民幣291027000元（稅後）（2022年：人民幣464432000元）於租賃開始時確認。
56.融資活動產生的負債對賬
下表詳列本集團因融資活動而發生的負債變動，包括現金與非現金變動。因融資活動而產生的負債指其現金流量或未來現金流量於或將於綜合現金流量表內分類為融資活動現金流量的負債。
就融資業務應付股息應收客戶按金借款租賃負債長期應付款項（附註36）（附註36）（附註39）（附註25）（附註41）總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於2023年1月1日35441124522176163662581272150000089493699
股息宣派4989284––––4989284
現金流(2061357)51278059078764(260172)24921412134254
新租賃安排–––291027–291027
終止租賃–––(226498)–(226498)
收購一間子公司–99145071487432196828–24885656
匯兌調整–8549371237––156730於2023年12月31日2931471263730261001879844824571749214131724152就融資業務應付股息應收客戶按金借款租賃負債長期應付款項（附註36）（附註36）（附註39）（附註25）（附註41）總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於2022年1月1日13940248904031034000971100028–129404468
股息宣派9897407––––9897407
現金流(9907803)(13645182)(28139089)(961711)1500000(51153785)
新租賃安排–––464432–464432
終止租賃–––(21477)–(21477)
匯兌調整––902654––902654於2022年12月31日35441124522176163662581272150000089493699
二零二三年年報347第十一節綜合財務報表
57.公司資料
本公司的財務狀況表披露如下：
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動資產銀行存款和現金581570013801367限定用途的現金679482802785應收票據及應收賬款43921534031975存貨471414666281預付賬款及其他應收款3460906438066004透過損益按公允價值列賬的金融資產225425
4596803857368837
非流動資產無形資產710771835012
物業、機器及設備1400974712361520使用權資產66304446829005
子公司投資（註釋a） 102608990 94630079證券投資40934211聯營企業投資69555626467313合營企業投資3741435735投資按金118154118154遞延稅項資產11197471115003
132194922122396032
資產合計178162960179764869
348兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
於12月31日
2023年2022年
人民幣千元人民幣千元流動負債應付票據及應付賬款79361518979962其他應付款及預提費用4250988133225525合約負債695517795632借款，一年內到期179320278349615租賃負債1236224765642
長期應付款，一年內到期469707–應交稅金5880741803033
7136758153919409
非流動負債
土地塌陷、復原、重整及環保費用撥備13271601862335借款，一年以上到期5660642847123290租賃負債53130785675406
長期應付款，一年以上到期702277161751
6394894354822782
負債合計135316524108742191
股本和儲備（註釋b）股本2630465957774064永續資本證券1654177713248614
4284643671022678
負債及股東權益合計178162960179764869
二零二三年年報349第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：
註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
山東兗煤航運有限公司（註1）中國人民幣5500000元92%–92%–92%92%內河和內湖運輸，煤炭和建築材料銷售
青島保稅區中兗貿易有限公司（註1）中國人民幣50000000元100%–100%–100%100%保稅區內貿易及倉儲
山東華聚能源股份有限公司（註1）中國人民幣288589774元74%–74%–74%74%火力發電
兗煤菏澤能化有限公司（註1）中國人民幣3000000000元98%–98%–98%98%煤炭開採及銷售
兗煤萬福能源有限公司（註1）中國人民幣600000000元–89%–89%89%89%煤炭開採及銷售
兗州煤業榆林能化有限公司（註1）中國人民幣1400000000元100%–100%–100%100%甲醇及電力生產業務
兗礦能源（鄂爾多斯）有限公司（註1）中國人民幣10800000000100%–100%–100%100%投資控股、煤炭開採和元銷售
內蒙古榮信化工有限公司（註1）中國人民幣648360000元–100%–100%100%100%甲醇項目開發
內蒙古鑫泰煤炭開採有限公司（註1）中國人民幣5000000元–100%–100%100%100%煤炭開採和銷售
鄂爾多斯市轉龍灣煤炭有限公司（註1）中國人民幣5050000000元–100%–100%100%100%煤炭銷售、煤礦機械設備生產與銷售
Inner Mongolia Mengda Railway 中國 人民幣201000000元 – 67% – 67% 67% 67% 煤炭處理、銷售及運輸
Co. Ltd.（ 註1）
Inner Mongolia Mengtong Railway 中國 人民幣100000000元 – 51% – 51% 51% 51% 煤炭處理、銷售及運輸
Co. Ltd.（ 註1）
兗州煤業山西能化有限公司（註1）中國人民幣600000000元100%–100%–100%100%投資控股
山西和順天池能源有限責任公司（註1）中國人民幣90000000元–81%–81%81%81%採煤業務
兗煤國際（控股）有限公司香港689313091美元100%–100%–100%100%投資控股
兗煤國際技術開發有限公司香港1000000美元–100%–100%100%100%礦山開採技術開發、轉讓與諮詢服務
350兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
兗煤國際資源開發有限公司香港600000美元–100%–100%100%100%煤碳資源勘探開發
兗煤盧森堡資源有限公司盧森堡500000美元–100%–100%100%100%投資控股
亞森納（控股）有限公司澳洲24450405美元–100%–100%100%100%控股公司湯佛（控股）有限公司澳洲46407917澳元–100%–100%100%100%控股公司
普力馬（控股）有限公司澳洲321613108澳元–100%–100%100%100%控股公司
維爾皮納（控股）有限公司澳洲3457381澳元–100%–100%100%100%控股公司
兗煤能源有限公司澳洲202977694澳元–100%–100%100%100%控股公司
兗礦東平陸港有限公司（註1）中國人民幣9199750740元–46%–46%46%46%港口基礎設施建設、運營及管理
Yancoal Technology Development 澳洲 2澳元 – 100% – 100% 100% 100% LTCC技術建設及機器
Pty Ltd 租賃中垠（濟寧）融資租賃有限公司（註1）中國14000000美元–100%–100%100%100%融資租賃業務中垠（菏澤）融資租賃有限公司（註1）中國14000000美元–100%–100%100%100%融資租賃業務
兗煤澳大利亞有限公司（註2）澳洲6482144000澳元62%–62%–62%62%投資控股
格羅斯特煤炭有限公司澳洲719720808澳元–62%–62%100%100%煤炭資源開發及營運
Yancoal Resources Ltd 澳洲 446409065澳元 – 62% – 62% 100% 100% 澳洲採礦業務
兗煤澳大利亞資源有限公司澳洲100澳元–62%–62%100%100%煤炭銷售
Yancoal Mining Services Ltd 澳洲 100澳元 – 62% – 62% 100% 100% 提供管理服務予地下煤礦
聯合煤炭工業有限公司澳洲3724000000澳元–62%–62%100%100%採煤業務
Yancoal Moolarben Pty Ltd 澳洲 300000000澳元 – 62% – 62% 100% 100% 採煤及煤礦管理
二零二三年年報351第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
Watagan Mining Company Pty Ltd 澳洲 575000000美元 – 62% – 62% 100% 100% 採煤及煤礦管理
內蒙古昊盛煤業有限公司（註1）中國人民幣1184620000元55.44%–55.44%–55.44%55.44%煤礦機械設備及配件銷售
山東中鼎雲聯科技有限公司（註1）中國人民幣100000000元51%–51%–51%51%煤炭開採及銷售
山東兗煤日照港儲配煤有限公司（註1）中國人民幣300000000元71%–71%–71%71%煤炭銷售
青島兗煤東啟能源有限公司（註1）中國人民幣50000000元–71%–71%71%71%煤炭銷售
山東中垠國際貿易有限公司（註1）中國人民幣300000000元100%–100%–100%100%煤炭和有色金屬批發
山東中垠物流貿易有限公司（註1）中國人民幣300000000元–100%–100%100%100%貿易經紀與代理
兗礦集團財務有限公司（註1）中國人民幣7000000000元90%9%90%9%99%99%融資租賃業務
上海東江房地產開發有限公司（註1）中國人民幣8000000元–100%–100%100%100%房地產開發及經營、物業管理中垠（香港）有限公司香港15000000美元–100%–100%100%100%投資控股
端信投資控股（北京）有限公司（註1）中國人民幣4310000000元100%–100%–100%100%投資與資產管理
天津端信雲鏈永泰投資管理合夥企業中國人民幣4600000000元–13%–13%13%13%投資管理（有限合夥）（註1）
天津端信雲鏈永盛投資管理合夥企業中國人民幣1105750000元–13%–13%13%13%投資管理（有限合夥）（註1）
兗礦東華重工有限公司（註1）中國人民幣2277888000元100%–100%–100%100%煤碳開採及挖掘設備製造
352兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
兗礦集團唐村實業有限公司（註1）中國人民幣51000000元–100%–100%100%100%機器及電纜製造及維修
兗州東方機電有限公司（註1）中國人民幣50000000元–94%–94%94%94%礦用設備的製造及安裝
兗礦集團鄒城金通橡膠有限公司（註1）中國人民幣6600000元–55%–55%55%55%橡膠製品的製造及銷售
山東兗礦智能製造有限公司（註1）中國人民幣1200000000元–100%–100%100%100%煤礦設備生產與銷售
山東端信供應鏈管理有限公司（註1）中國人民幣200000000元100%–100%–100%100%物流倉儲及租賃
菏澤端信供應鏈管理有限公司（註1）中國人民幣10000000元–100%–100%100%100%物流倉儲及租賃
達拉特旗端信供應鏈管理中國人民幣5000000元–100%–100%100%100%物流倉儲及租賃
有限公司（註1）
伊金霍洛旗端信供應鏈管理中國人民幣10000000元–100%–100%100%100%物流倉儲及租賃
有限公司（註1）
烏審旗端信供應鏈管理有限公司（註1）中國人民幣10000000元–100%–100%100%100%物流
巨野縣端信供應鏈管理有限公司（註1）中國人民幣5000000元–100%–100%100%100%物流
榆林端信供應鏈管理有限公司（註1）中國人民幣5000000元–62%–62%62%62%煤炭及其他煤產品銷售
青島中垠瑞豐國際貿易有限公司（註1）中國人民幣200000000元51%–51%–51%51%貿易
中垠瑞豐香港有限公司香港10000000港元–51%–51%51%51%貿易
端信投資控股（深圳）有限公司（註1）中國人民幣1100000000元–100%–100%100%100%股權投資、資產委托及
投資管理、企業管理及投資諮詢
二零二三年年報353第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
端信商業保理（深圳）有限公司（註1）中國人民幣100000000元100%–100%–100%100%保理
端信供應鏈（深圳）有限公司（註1）中國人民幣100000000元–100%–100%100%100%供應鏈管理
兗礦能源（無錫）有限公司（註1）中國人民幣58000000元100%–100%–100%100%煤炭銷售
兗煤礦業工程有限公司（註1）中國人民幣85200000元100%–100%–100%100%工程
兗煤藍天清潔能源有限公司（註1）中國人民幣310000000元100%–100%–100%100%煤產品生產與銷售
兗礦集團財務有限公司（註1）中國人民幣4000000000元––95%––95%金融服務
山東能源集團財務有限公司（註3）中國人民幣7000000000元54%–不適用–54%54%金融服務中垠（泰安）融資租賃有限公司（註1）中國人民幣1593000000元100%–100%–100%100%租賃及商業服務
上海巨匠資產管理有限公司（註1）中國人民幣500000000元100%–100%–100%100%租賃及商業服務
青島東方盛隆實業有限公司（註1）中國人民幣30000000元–100%–100%100%100%煤炭批發業、房屋租賃
青島端信資產管理有限公司（註1）中國人民幣500000000元100%–100%–100%100%股權投資基金管理，企業資產管理，外商投資基金，進出口服務，國際貿易，出口兗礦智慧生態有限責任公司（註1）中國人民幣80000000元100%–100%–100%100%水污染防治服務
陝西未來能源化工有限公司（註1）中國人民幣5400000000元74%–74%–74%74%化工產品的研發、煤礦、電力生產和銷售
354兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
陝西未來清潔油與化學品銷售中國人民幣50000000元–74%–74%74%74%石油產品、化工產品和
有限公司（註1）煤炭的銷售
陝西未來清潔化學品有限公司（註1）中國人民幣30000000元–38%–38%38%38%石油產品、化工產品和煤炭的銷售
兗礦榆林精細化工有限公司（註1）中國人民幣46200000元100%–100%–100%100%費托合成催化劑的生產和銷售
兗礦魯南化工有限公司（註1）中國人民幣5040690900元100%–100%–100%100%化工產品的生產和銷售
兗礦濟寧化工裝備有限公司（註1）中國人民幣111899210元100%–100%–100%100%化工產品的生產和銷售
東兗礦濟三電力有限公司（註1）中國人民幣430000000元99%–99%–99%99%火力發電
兗礦煤化供銷有限公司（註1）中國人民幣260000000元100%–100%–100%100%化學產品的銷售
內蒙古礦業（集團）有限責任公司（註1）中國人民幣6997396122元51%–51%–51%51%投資和管理礦產資源，銷售礦產品和進出口貿易
烏蘭察布市宏大實業有限公司（註1）中國人民幣550000000元–51%–51%51%51%電力事業
鄂爾多斯市鋒威光電有限公司（註1）中國人民幣180000000元–51%–51%51%51%太陽能電力、風力發電和生產管理
內蒙古礦業資源投資控股有限責任公中國人民幣400000000元–51%–51%51%51%投資和資產管理司（註1）
鄂爾多斯市綠能光電有限公司（註1）中國人民幣1200000000元–46%–46%46%46%光電和電器材料的銷售
二零二三年年報355第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(a) 於2023年及2022年12月31日，本公司的主要子公司如下：（續）註冊地及已發行及繳足
子公司名稱營運地點股本╱註冊資本公司註冊資本╱所持已發行股本百份比投票權百分比經營範圍
2023年2022年2023年2022年
直接間接直接間接
鄂爾多斯文化產業園文化教育中國人民幣209034000元–32%–32%32%32%教育軟件發展和活動策劃
有限公司（註1）
內蒙古金融控股融資租賃中國人民幣1200000000元–28%–28%28%28%租賃業務
有限公司（註1）
內蒙古伊泰嘎魯圖礦業有限公司（註1）中國人民幣1000000000元–––27%–27%煤炭開採及銷售
鄂爾多斯市營盤壕煤炭有限公司（註1）中國人民幣3000000000元–––72%–72%煤炭開採及銷售
魯西礦業中國人民幣5000000000元–51%–不適用51%不適用煤炭開採、洗選及銷售
新彊能化中國人民幣3000000000元–51%–不適用51%不適用煤炭開採、洗選及銷售
山東能源大廈上海有限公司中國人民幣4000000000元–75%–不適用75%不適用酒店管理、物業管理、泊車服務
兗礦煤化工程有限公司中國人民幣130286200元–100%–不適用100%不適用化工行業內的維護及運輸業務
除特別列明外，以上子公司的股本皆為註冊資本（於中國成立）或普通股（於其他國家成立）。
註1：這些公司是在中國成立的有限責任公司。
註2：子公司投資包括了兗煤澳洲（於澳洲證券交易所及香港交易所上市的子公司）的投資成本人民幣
21425119000元（2022年：人民幣21425119000元）。於2023年12月31日，這批股份的市值約為人民幣
19748831000元（4069681000澳元）（2022年：約人民幣23485453000元（4982276000澳元））。
註3：於2022年9月8日，山能財務公司與本公司非全資子公司兗礦財務公司訂立吸收合併協議，據此，山能財務公司將合併吸收兗礦財務公司。
註4：於2023年11月6日完成後，兗礦財務公司解散並註銷，不再為本公司的子公司；山能財務公司成為本公司的非全資子公司，其財務業績併入本集團的綜合財務報表。
356兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(b) 本公司的權益如下：
永續資本股票期權未來發展法定盈餘投資重估證券
股本股份溢價資本儲備儲備基金儲備公積儲備保留盈利（註釋43）合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於2023年1月1日49487043637010(723593)2863847802226257817(599)425881191324861471022678
本年利潤–––––––1376054544474314205288其他全面支出
－透過其他全面收益按公允價值列賬的金融資產之
公允價值變動––––––(88)––(88)
年內全面收益（支出）總額––––––(88)1376054544474314205200
與股東之交易：––––––––––
發行永續資本證券––––––––33014003301400
贖回永續資本證券––––––––(452980)(452980)
分派予永續資本證券持有人––––––––––
發行紅股2480680––––––––2480680
行使股票期權時發行股份1265786664–(42112)–––––57209
限制性股票激勵計劃(2670)––––––––(2670)根據限制性股票激勵計劃發行股份（附註6）––––––––––
確認股份為基礎付款開支–––––751114–(751114)––
股息–––––––(21333850)–(21333850)
其他––––––––––
與股東之交易合計249066786664–(42112)–751114–(22084964)2848420(15950211)
於2023年12月31日結餘74393713723674(723593)2442727802227008931(687)342637001654177769277667
二零二三年年報357第十一節綜合財務報表
57.公司資料（續）
(b) 本公司的權益如下：（續）永續資本股票期權未來發展法定盈餘投資重估證券
股本股份溢價資本儲備儲備基金儲備公積儲備保留盈利（註釋43）合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於2022年1月1日48741842880988–409317802226257817(585)39293272811810062244929
本年利潤–––––––1348389046194413945834其他全面支出
－透過其他全面收益按公允價值列賬的金融資產之公允價值
變動––––––(14)––(14)
年內全面收益（支出）總額––––––(14)1348389046194413945820
與股東之交易：
發行永續資本證券49904404990440
分派予永續資本證券持有人––––––––(321830)(321830)
行使股票期權時發行股份（附註46）1278094169–(23626)–––––83323根據限制性股票激勵計劃發行股份（附註6）61740661853(723593)–––––––
確認股份為基礎付款開支–––269079–––––269079
股息–––––––(9897407)–(9897407)
其他–––––––(291636)–(291636)
與股東之交易合計74520756022(723593)245453–––(10189043)4668570(5168071)
於2022年12月31日結餘49487043637010(723593)2863847802226257817(599)425881191324861471022678
358兗礦能源集團股份有限公司第十一節綜合財務報表
補充資料
I. 根據國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）與中國會計準則（「中國會計準則」）所編製綜合財務報表之差異匯納集團亦按適用於中國企業之相關會原則及規定計編製另一份財務報表。
根據國際財務報告準則和中國會計準則所編製綜合財務報表之主要差異如下：
(1)未來發展基金及安全生產費用
(1a) 在中國會計準則下確認為稅前損益的未來發展基金調整至保留盈利。在中國會計準則下對用未來
發展基金購買的物業、設備和機器不計提折舊，而是一次性記入當期費用。
(1b) 在中國會計準則下確認為稅前損益的的生產安全費用調整至保留盈利。在中國會計準則下對用安
全生產費用購買的物業、設備和機器不計提折舊，而是一次性記入當期費用。
(2)於國際財務報告準則下採用購買法而中國會計準則下為同一控制下之合併
(2a) 在國際財務報告準則下，收購濟二礦，鐵運處資產，菏澤，山西集團，華聚能源，北宿煤礦，楊
村煤礦、東華以及兗礦財務均採用購買法，其資產和負債按購買日的公允價值入賬。超出淨資產公允價值的收購成本確認為商譽。
在中國會計準則下，因為以上被收購方和本公司處於母公司同一控制下，預計入集團綜合資產負債表的資產及負債以歷史成本法合併。歷史收購成本與購買價差異計入權益。
(3)由按國際財務報告準則與按中國會計準則編製的財務報表差異引起之遞延稅項。
(4)轉回兗煤澳洲無形資產的減值虧損
(4a) 在國際財務報告準則下，轉回礦儲量的減值虧損於綜合損益表中確認為其他收入。
在中國會計準則下，轉回礦儲量的減值虧損沒有被確認。
二零二三年年報359第十一節綜合財務報表
補充資料（續）
I. 根據國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）與中國會計準則（「中國會計準則」）所編
製綜合財務報表之差異匯納（續）
(5)於國際財務報告準則及中國會計準則下永續資本證券的分類
(5a) 在國際財務報告準則下，永續資本證券被分類為權益工具，並獨立於歸屬於公司股東之淨資產。
在中國會計準則下，永續資本證券被分類至歸屬於公司股東之股東權益中。
國際財務報告準則與中國會計準則之綜合財務報表差異匯納如下：
截至12月31日止年度歸屬於於12月31日歸屬於公司股東之淨收益公司股東之淨資產
2023年2022年2023年2022年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元國際財務報告準則之綜合財務報表列示金額17778972304075388690156889852379
國際財務報告準則調整之影響：
－除所得稅前收益列支的未來
發展基金1214026142188––
－沖回計提的安全生產費用34553455(28158)(31611)
－公允價值調整及攤銷1000010000(190052)(200052)
－收購濟二礦、鐵運處資產、
菏澤、山西集團、華聚能源、
北宿礦及楊村之商譽––(899403)(899403)
－收購東華20422042(412505)(414547)
－收購兗礦財務–(16966)(16966)
－遞延稅項(421671)(122704)(165665)256006
－永續資本證券––1654177713248614
－兗煤應佔減值虧損撥回1019910199(69042)(79241)
－收購厚朴項目320892320892(7216201)(7537093)
－收購東方盛隆及上海東江––(90426)(90426)
－收購上海大廈––(173563)–
－收購煤化工程53946192–9070
－收購復興公允價值及攤銷1216193_2466572(21342428)2659412
－收購財務公司–110546(792683)2391943
－其他––647648647648根據中國會計準則編製之綜合財務報表金額20139502333569207269390199795733
360兗礦能源集團股份有限公司