武汉凡谷:2023年年度审计报告

武汉凡谷电子技术股份有限公司
2023年度
审计报告索引页码
审计报告1-5公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-112审计报告
XYZH/2024WHAA2B0032武汉凡谷电子技术股份有限公司
武汉凡谷电子技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称武汉凡谷公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了武汉凡谷公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于武汉凡谷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.主营业务收入的确认
关键审计事项审计中的应对武汉凡谷公司主要收入来源滤1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制
波器、双工器等射频产品的销的设计和运行的有效性；
售。如财务报表附注五、39所2）检查销售合同，结合公司产品、实际业务模式，分示，武汉凡谷2023年度合并财析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计务报表收入为158761.77万准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、相元。关商品的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例由于营业收入是上市公司关键和武汉凡谷的经营模式；同时复核相关会计政策是否
业绩指标之一，营业收入确认是得到一贯运用；
1审计报告（续）
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1.主营业务收入的确认
关键审计事项审计中的应对否恰当对武汉凡谷公司经营成3）根据销售会计记录，检查与收入确认相关的出库单、果产生重大影响，因此我们将武报关单、物流信息、客户签收信息等支持性文件，评汉凡谷公司营业收入的确认确价相关收入确认是否符合武汉凡谷收入确认的会计政定为关键审计事项。策；
4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
5）对重要客户的应收账款执行函证程序及日后回款检查程序，评价收入确认的真实性和完整性；
6）对资产负债表日前后的收入记录执行截止测试，评
价收入是否被记录于恰当的会计期间；
7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2.存货
关键审计事项审计中的应对如财务报表附注五、7所述，1）了解与评估管理层与存货管理相关的内部控制设计
截至2023年12月31日止，武是否合理，并测试运行是否有效；
汉凡谷公司期末存货账面余额2)了解存货的计价方法，检查计价方法前后期是否一
42401.71万元，存货跌价准致、入账基础和计价方法是否恰当;备余额为15001.63万元，期3）通过对存货结构、主要产品价格波动、毛利率变动末存货账面价值27400.08万等情况执行分析程序，评价存货余额、变动趋势等是元，占资产总额的比例为否合理；
8.90%，由于存货账面价值占资4）对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资
产总额比重较大、存货跌价准产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、存货
备的计提涉及到管理层的估计暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；
与判断，因此我们将存货的认5）获取存货期末、监盘截止日结存清单，执行存货监定确定为关键审计事项。盘，检查存货的数量、存在状况，对委外加工的存货执行函证程序；
6)选取重要供应商，结合应付账款实施函证；
7）获取存货跌价准备计提表，对公司管理层确定的可
变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。
2审计报告（续）
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四、其他信息
武汉凡谷公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括武汉凡谷公司
2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估武汉凡谷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算武汉凡谷公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督武汉凡谷公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
3审计报告（续）
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序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对武汉凡谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致武汉凡谷公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就武汉凡谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：王波琴（项目合伙人）
中国注册会计师：梁功业
中国北京二○二四年三月二十八日
5武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时简称“本集团”）前身是武汉凡谷电子技术研究所，成立于1989年10月20日，经武汉市工商行政管理局核准登记。成立时注册资本3万元，企业性质为集体企业，
1991年12月31日注册资本增加至8.6万元。1999年10月18日武汉凡谷电子技术研
究所根据武东集清办[1999]20号文改制为武汉凡谷电子技术有限责任公司，注册资本增加到1500万元。
根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》（鄂政股函[2002]61号），公司由有限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以
2002年9月30日为基准日的评估确认之净资产8227.61万元中的8000万元按照
1:1的比例折成股本为8000万股，每股面值人民币1元。公司于2002年12月31日
在武汉市工商行政管理局登记注册，注册资本8000万元，企业法人营业执照号为
4201002171213，法定代表人为孟庆南；注册地址洪山区关东科技园三号区二号楼。
2008年1月28日，公司法人营业执照号变更为4201000000053212。
股本总额中，孟庆南先生持股3680万股，占公司股本总额46%；王丽丽女士持股
3680万股，占公司股本总额46%；王凯先生持股400万股，占公司股本总额5%；黄勇
先生持股80万股，占公司股本总额1%；左世雄先生持股80万股，占公司股本总额1%；
张建权先生持股80万股，占公司股本总额1%。
根据2003年8月26日临时股东大会决议，张建权先生将其持有的公司股权分别转让给孟庆南先生、王丽丽女士各40万股。据2005年9月12日临时股东大会决议，左世雄先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先生。两次转让后，公司的股本总额中，孟庆南先生持股3720万股，占公司股本总额46.5%；王丽丽女士持股3720万股，占公司股本总额46.5%；王凯先生持股400万股，占公司股本总额5%；黄勇先生持股80万股，占公司股本总额1%；孟凡博先生持股80万股，占公司股本总额1%。
公司2006年11月16日第二次临时股东大会决议，通过了股东王丽丽女士、孟庆南先生向孟凡博先生转让股权的议案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向钟伟刚等
47名自然人股东转让股权的议案。根据公司2007年2月8日2007年度股东大会决议，
公司以2006年12月31日总股本为基数，实施每10股送10股的利润分配，剩余利润作为未分配利润留存，转增后的股本总额为16000万元。股本总额中，孟庆南先生持股6372万股，占公司股本总额39.83%；王丽丽女士持股6372万股，占公司股本总额39.83%；孟凡博先生持股1920万股，占公司股本总额12%；王凯先生持股780万股，占公司股本总额4.87%；黄勇先生持股156万股，占公司股本总额0.97%；钟伟刚等47人持股400万股，占公司股本总额2.50%。
13武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据2007年11月15日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］404号”
文《关于核准武汉凡谷电子技术股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5380 万股，每股面值人民币 1 元。
本公司股票于2007年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为21380万元。
根据本公司2008年4月16日2007年度股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本21380万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增10股，资本公积金转增股本后总股本增至42760万股。
根据本公司2009年4月16日2008年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本42760万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增3股，资本公积金转增股本后总股本增至55588万股。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字［2015］121号）等相关文件的要求，公司于2016年4月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，“三证合一”后公司的统一社会信用代码为914201001776620187。
2016年10月27日召开的公司第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订﹤公司章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及
2016年第一次临时股东大会授权，董事会同意将公司注册资本变更为56466.9722万元。
2020年5月20日，召开的2009年度股东大会决议，审议通过了《关于公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，以558346922股（公司现时总股本
564669722股扣除回购专用账户现时持有股份6322800股）为基数，每10股转增
2股，转增股份数额为11166.94万股，资本公积金转增股本后总股本增至
67633.9106万股。
公司分别于2020年6月4日、2020年6月23日召开第六届董事会第二十六次（临时）会议及2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意将公司注册资本变更为67633.9106万元。
2021年8月13日公司第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议审议
通过的《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于2019年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于2019年股票期权激励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案，公司董事会认为公司2019年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期可
14武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行权的条件均已满足。向首次授予及预留部分共计96名激励对象以5.10元/股的行权价格定向发行 A 股普通股股票 474.12 万股。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 23 日出具报告号为 XYZH/2021WHAA20553 的验资报告。
2021年10月29日，公司第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并相应修订的议案》，根据公司2019年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期行权结果及2019年第一次临时股东大会授权，董事会同意公司变更注册资本并相应修订《公司章程》，并授权经营管理层办理上述相关工商变更登记手续。2021年11月30日，公司将注册资本由67633.91万元变更为
68108.03万元。
2022年3月28日、2022年4月20日，公司第七届董事会第九次会议及2021年
年度股东大会分别审议通过了《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，鉴于获授限制性股票的4名激励对象已从公司或子公司离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，同意由公司回购注销上述4名激励对象已获授、但尚未解除限售的限制性股票85000股。回购注销完成后，公司股份总数将由
68108.03万股减少至68099.53万股，注册资本也相应将由68108.03万元减少至
68099.53万元。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2022年 5月 16日出具报告号为 XYZH/2022WHAA20655 的验资报告。
2022年8月8日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》、《关于2019年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成就的议案》、《关于2019年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成就的议案》等议案，2019年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行权期行权采用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票，行权股份数量合计244.80万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为83人，行权股份数量为223.80万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象人数为8人，行权股份数量为21万股。本次股票期权行权完毕后，公司总股本由
68099.53万股增加至68344.33万股，注册资本也将由人民币68099.53万元增加至
68344.33万元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2022年 8月 30日出具 XYZH/2022WHAA20693 的验资报告。
2023年3月29日、2023年4月26日公司分别召开第七届董事会第十四次会议及
2022年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注销2021年限制性股票激励计划离职的7名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，回购注销完成后，公司股份总数由68344.33万股减少至68332.08万股，注册资本也
15武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相应由68344.33万元减少至68332.08万元。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 25 日出具了 XYZH/2023WHAA2B0199 的验资报告。
2023年8月4日，公司召开的第七届董事会第十七次会议、第七届监事会第十二次
会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》。公司2021年限制性股票激励计划
第二个限售期解除限售条件已经成就，鉴于激励对象周林建先生当选为公司监事，根
据《管理办法》、公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，周林建先生不再具备激励对象资格，公司拟相应回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.50万股，回购注销完成后，公司股份总数将由68332.08万股减少至
68328.58万股。本次减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2023 年 9月 7 日出具了XYZH2023WHAA2B0211的验资报告。
截至2023年12月31日，公司总股本为68328.58万股，其中有限售条件股份
17421.03万股，占总股本的25.50%；无限售条件股份50907.55万股，占总股本的
74.50%。
本公司注册地址位于湖北省武汉市洪山区关东科技园三号区二号楼，办公地址位于湖北省武汉市江夏区藏龙岛科技园九凤街5号。统一社会信用代码：
914201001776620187，法定代表人为贾雄杰。
本公司的最终控制人和控股股东是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
本集团属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事通信设备的制造与销售业务，本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子系统等。
本财务报告于2024年3月28日由本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
16武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币作为记账本位币，本集团在香港和瑞典的子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款单项金额超出500万元人民币及以上项应收款项本期坏账准备收回或转回单项金额超出300万元人民币及以上金额重要的本期重要的应收款项核销单项金额超出300万元人民币及以上
重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额1%及以上账龄超过1年以上的应付账款单项金额超出100万元人民币及以上子公司收入或资产总额超过合并报表收入或资产
重要子公司、非全资子公司
总额的10%以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
17武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
18武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
19武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
20武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
21武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
应收款项和合同资产的减值测试方法：
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团单独评其信用风险，并按单项计提预期信用损失。除此之外，本集团根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
单独评估信用风险的应收款项如:债务人信用风险特征发生显著变化、债务人信
用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值、与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；以及管
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理层评估该类应收款项信用风险较低，一般不计提信用风险的其他应收款，如：应收履约保证金、质量保证金、安全保证金、农民工保证金、信用保证金、未逾期押金、未逾期备用金等。
*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前关联方组合关联方单位款项状况以及未来经济状况的预测，预期无信用损失将具有相同或相类似账龄的应收按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合账款划分具有类似信用风险特征率对照表计提的组合
账龄组合整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.22%
1-2年8.72%
2-3年17.22%
3-4年29.12%
4-5年63.02%
5年以上100.00%
*应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非商业银行的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合按照应收账款预期损失率计提减值准备
*其他应收款的组合类别及确定依据
本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应收款划
分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组合：
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合分类预期信用损失会计估计政策
关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备账龄组合按照不同账龄段的预期损失率计提损失准备账龄组合预期信用损失率
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）55.92%
1年以上100.00%
*应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
本集团将银行承兑汇票作为组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信用损失。经评估，本集团的银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信用减值准备。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理
24武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品根据订单、市场状况以及库龄情况来判断产品未来变现的预期，对能够直接实现销售的，根据产品市场售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；对于无法直接销售的产品，根据产品用料变现售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
原材料与半成品、在产品根据订单、市场状况以及库龄情况等判断能否直接领用
加工为存货，对无法领用的原材料与半成品、在产品，根据其材料的变现价值作为其可变现净值。发出商品根据产品合同售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本集团按单个存货项目计提存货跌价准备；资产负债表日如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
28武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
16.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-3003.33-5
17.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-3003.33-5
2机器设备5020
3运输设备5020
4仪器仪表5020
5办公设备和其他3-5020-33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
29武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准
*主体建设工程及配套工程已实质上完工；*建造工程达到预定设计要求，经过内外部验收；*建设工程达到预定可使用状态但尚未办理房屋及建筑物
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需要安装调试的*相关设备及其他配套设施已安装完毕；*设备经过调试或试运行符机器设备合设计要求或合同规定的标准。
19.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、专有技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被
30武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件与专有技术、专利权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法土地使用权50年法定使用权直线法专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法专有技术3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法
软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销
费用、水电及燃气费用、办公费、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，并在受益期限内按直线法摊销：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此本集团本年度研发支出于发生时全部计入期间费用。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及配套设施维修费等，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
32武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
33武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
34武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的主要业务是从事射频器件和射频子系统的研发、生产、销售和服务，主要产品为滤波器、双工器、射频子系 统，应用于 2G、3G、4G、5G 等通信网络。本集团根据实际情况，按照以下方式确认收入：*对内销商品，根据与客户签订的合同（订单）发货，客户验收收货后，获得收款权利时确认收入。* 出口方式下，在 EXW、FCA 方式下，按照合同或订单的要求，将货物交客户指定承运人时确认收入。在 DAP 方式下，本集团按照客户要求，在客户指定地点交货完成时确认收入。
客户对本集团的产品在符合约定条件下具有退货选择权，属于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
27.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
35武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
36武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
37武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
38武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期：
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。（如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。）被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，（如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，）同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
39武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期：
套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分计入其他综合收益，而套期无效的部分确认为当期损益。处置境外经营时，如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
33.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
1）合并财务报表：
项目2022年12月31日调整2023年1月1日
资产：
递延所得税资产52670598.921840761.4454511360.36
负债：
递延所得税负债59578424.741944904.8261523329.56
所有者权益：
盈余公积292384273.06-49213.36292335059.70
未分配利润768409759.05-54930.02768354829.03
2）母公司财务报表：
项目2022年12月31日调整2023年1月1日
40武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日调整2023年1月1日
资产：
递延所得税资产35481720.823295268.2538776989.07
负债：
递延所得税负债15052715.413787401.8218840117.23
所有者权益：
盈余公积292384273.06-49213.36292335059.70
未分配利润685957188.96-442920.21685514268.75
（2）重要会计估计变更本集团在本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、26.3%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
自用部分以房产原值的70%为计税依据，房产税适用税率为1.2%；出租部分以租金收入1.2%、12%
为计税依据，适用税率为12%不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
武汉德威斯电子技术有限公司25%
鄂州富晶电子技术有限公司25%
咸宁市金湛电子有限公司25%
武汉凡谷信电子技术有限公司25%
武汉凡谷电子职业技术学校25%
武汉凡谷陶瓷材料有限公司15%
香港凡谷發展有限公司16.50%
FINGU AB（瑞典凡谷） 26.30%
武汉杉湾新陶瓷材料有限公司25%
越南贝铭电子技术有限公司20%
41武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
武汉纪诚电子有限公司25%
武汉悦田科技有限公司25%
武汉市舒苑技术有限公司25%
香港梵行科技有限公司16.50%
2.税收优惠
本公司及子公司武汉凡谷陶瓷材料有限公司分别取得了由湖北省科学技术厅、湖
北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的证书编号为 GR202342004571、
GR202242004376 号《高新技术企业证书》，发证时间分别为 2023 年 12 月 8 日、2022年11月29日，认定有效期3年。根据相关规定，本公司企业所得税自2023年至2025年按15%的税率征收，武汉凡谷陶瓷材料有限公司企业所得税自2022年至2024年按
15%的税率征收。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
银行存款1513930313.751539628926.99
其他货币资金2189422.138000288.72
合计1516119735.881547629215.71
其中：存放在境外的款项总额12419876.541309662.13使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金4802684.55
海关保证金2008822.133000000.00
应计利息180600.00197604.17
合计2189422.138000288.72
2.衍生金融资产
项目年末余额年初余额
现金流量套期67350.00
合计67350.00
42武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含）354411118.81534574883.40
1－2年920942.723714171.39
2－3年2827564.75277838.92
3－4年3189.58
4－5年174235.01
5年以上8202578.208589765.36
合计366362204.48547334083.66
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
366362204.48100.0027265788.157.44339096416.33
准备
其中：账龄组合366280532.0599.9827265788.157.44339014743.90
关联方组合81672.430.0281672.43
合计366362204.48100.0027265788.157.44339096416.33
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
511803.000.09511803.00100.00
准备按组合计提坏账
546822280.6699.9136939143.006.76509883137.66
准备
其中：账龄组合546762187.2699.9036939143.006.76509823044.26
关联方组合60093.400.0160093.40
合计547334083.66100.0037450946.006.84509883137.66
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提理由
余额准备（%）
43武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提理由
余额准备（%）重庆信威通
511803.00511803.00公司破产清算
信有限公司
合计511803.00511803.00——
2）应收账款按账龄组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含）354329446.3818495997.105.22
1－2年920942.7280306.208.72
2－3年2827564.75486906.6517.22
3－4年
4－5年
5年以上8202578.208202578.20100.00
合计366280532.0527265788.15—
3）应收账款按关联方组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
武汉正维电子技术有限公司81672.43
合计81672.43—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其年末余额计提转回销他按单项计提坏账
511803.00511803.00
准备按组合计提坏账
36939143.00-9673354.8527265788.15
准备
其中：账龄组合36939143.00-9673354.8527265788.15关联方组合
合计37450946.00-9673354.85511803.0027265788.15
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
44武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
实际核销的应收账款511803.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因质销程序联交易产生重庆信威通信有限公破产清算内部核销
司销售货款511803.00无法收回手续否
合计—511803.00———
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同和合同资产单位名称资产坏账准备年年末余额年末余额资产年末余额年末余额合末余额计数的比例
第一名213609691.46213609691.4658.31%13755124.36
第二名95892807.9395892807.9326.17%5101602.93
第三名24352992.3224352992.326.65%2272252.89
第四名9790457.999790457.992.67%511061.91
第五名6624512.136624512.131.81%2196932.34
合计350270461.83350270461.8395.61%23836974.43
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票3728635.19160000.00
合计3728635.19160000.00
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
3728635.19100.003728635.19
准备
其中：银行承兑
3728635.19100.003728635.19
汇票商业承兑汇票
合计3728635.19100.003728635.19
45武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
160000.00100.00160000.00
准备
其中：银行承兑
160000.00100.00160000.00
汇票商业承兑汇票
合计160000.00100.00160000.00
（3）年末已质押的应收款项融资无
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票19997917.16
合计19997917.16
（5）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
银行承兑汇票160000.003728635.19160000.003728635.19
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内5126281.2495.484981720.1398.51
1－2年242541.894.5239057.180.77
2－3年36191.000.72
3年以上
合计5368823.13100.005056968.31100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
46武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
鄂州市葛华天然气有限公司1200000.001年以内22.35
国网湖北省电力有限公司武汉供电公司1426578.501年以内26.57
宁波市北仑区大矸信誉模具厂468150.001年以内8.72
佛山市三水区正田金属制品有限公司256490.091年以内4.78中国石油天然气股份有限公司湖北武汉销
253251.421年以内4.72
售分公司
合计3604470.01——67.14
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款1452329.831024017.11
合计1452329.831024017.11
6.1应收利息：无
6.2应收股利：无
6.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
关联方往来款10000.0010000.00
备用金及保证金650629.821862593.81
往来款及其他13879925.4312161120.48
合计14540555.2514033714.29
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）1722111.271341249.62
1-2年195924.82254367.10
2-3年52000.00627992.00
3-4年1282960.50223811.85
4-5年185058.08633090.67
5年以上11102500.5810953203.05
合计14540555.2514033714.29
47武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司本期将账龄为3-4年的预付账款金额757088.56元重分类至3-4年其他应收款核算，并全额计提了坏账准备”。
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
11330206.9877.9210241442.9590.391088764.03
准备按组合计提坏账
3210348.2722.082846782.4788.68363565.80
准备
其中：账龄组合3200348.2722.012846782.4788.95353565.80
关联方组合10000.000.0710000.00
合计14540555.25100.0013088225.4290.011452329.83
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
10050159.5171.619633708.1695.86416451.35
准备按组合计提坏账
3983554.7828.393375989.0284.75607565.76
准备
其中：账龄组合3973554.7828.323375989.0284.96597565.76
关联方组合10000.000.0710000.00
合计14033714.29100.0013009697.1892.701024017.11
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）
广州市中绿环保有限公司3372000.003372000.003372000.003372000.00100.00预计无法收回
扬州佳境环境设备有限公司1692000.001692000.001692000.001692000.00100.00预计无法收回
东莞市承恩自动化设备有限公司977600.00977600.00977600.00977600.00100.00预计无法收回武汉中谷联创光电科技股份有限公
--675900.00675900.00100.00预计无法收回司
易飞临时供应商488436.57488436.57488436.57488436.57100.00预计无法收回
武汉长江船舶配件厂244000.00244000.00244000.00244000.00100.00预计无法收回苏州博思特装配自动化科技有限公
222000.00222000.00222000.00222000.00100.00预计无法收回
司
中国电子进出口武汉公司215071.02215071.02215071.02215071.02100.00预计无法收回
广州市型腔模具制造有限公司212000.00212000.00212000.00212000.00100.00预计无法收回
武汉源泰铝业有限公司192656.05192656.05192656.05192656.05100.00预计无法收回
苏州金澄精密铸造有限公司103765.33103765.33103765.33103765.33100.00预计无法收回
深圳市佳贤通信设备有限公司100000.00100000.00100000.00100000.00100.00预计无法收回
北京华洋宏软件开发有限责任公司98000.0098000.0098000.0098000.00100.00预计无法收回
48武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）
湖北荣涛化工设备有限公司91992.2391992.23100.00预计无法收回胡晔（当代国际城房东）78400.0078400.0078400.0078400.00100.00预计无法收回
长沙市天心区中六电器塑料加工厂74700.0074700.0074700.0074700.00100.00预计无法收回
惠州市博赛数控机床有限公司68000.0068000.0068000.0068000.00100.00预计无法收回
深圳赛格圆刚展销部61800.0061800.0061800.0061800.00100.00预计无法收回
博众优浦（常熟）汽车部件科技有
59421.2159421.2159421.2159421.21100.00预计无法收回
限公司
瑞安市普奇计量检测设备有限公司57600.0057600.0057600.0057600.00100.00预计无法收回
东莞市常平锦信五金厂56400.0056400.0056400.0056400.00100.00预计无法收回
宁波市北仑赛维达机械有限公司55074.7355074.7355074.7355074.73100.00预计无法收回
武汉诚金开汽车配件有限公司52515.9052515.9052515.9052515.90100.00预计无法收回
江阴市天福液压机械有限公司51300.0051300.0051300.0051300.00100.00预计无法收回
零星金额合计1008975.121008975.121032802.141032802.14100.00预计无法收回
单项不计提合计416451.351088764.03预期风险较低
合计10050159.519633708.1611330206.9810241442.95
2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）802100.28448534.4855.92
1-2年40316.1940316.19100.00
2-3年52000.0052000.00100.00
3-4年627992.00627992.00100.00
4-5年22800.0022800.00100.00
5年以上1655139.801655139.80100.00
合计3200348.272846782.47—
3）其他应收款按关联方组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
湖北惠风房地产有限公司10000.00
合计10000.00—
4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
49武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日
629744.0212379953.1613009697.18
余额
2023年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段-87000.0087000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-53893.35606484.79552591.44本年转回本年转销
本年核销474063.20474063.20其他变动
2023年12月31
662850.6712425374.7513088225.42日余额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其年末余额计提转回销他按单项计提坏账
9633708.16607734.7910241442.95
准备按组合计提坏账
3375989.02-55143.35474063.202846782.47
准备
其中：账龄组合3375989.02-55143.35474063.202846782.47
关联方组合-
合计13009697.18552591.44-474063.20-13088225.42
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收款474063.20
50武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中重要的其他应收账款核销情况：
履行的核是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因销程序交易产生长期无法内部核销
施家来垫付职工医疗款474063.20否收回手续
合计—474063.20———
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）广州市中绿环保有
限公司工程款3372000.005年以上23.193372000.00扬州佳境环境设备
有限公司设备款1692000.005年以上11.641692000.00东莞市承恩自动化
设备有限公司设备款977600.005年以上6.72977600.00武汉中谷联创光电
科技股份有限公司设备款675900.003-4年4.65675900.00东莞市耀信科技控1年以内；
股有限公司押金666492.004.58634093.203-4年合计—7383992.00—50.787351593.20
7.存货
（1）存货分类年末余额
项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备
原材料及半成品161815082.5356221097.23105593985.30
在产品40267084.205922591.9934344492.21
库存商品179830352.7274528998.97105301353.75
发出商品29717981.102245408.7427472572.36
低值易耗品12386626.5511098192.881288433.67
合计424017127.10150016289.81274000837.29
（续）年初余额
项目跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备
原材料及半成品195964667.6157697282.67138267384.94
51武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额
项目跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备
在产品60067269.382924808.8657142460.52
库存商品200692506.4855009697.08145682809.40
发出商品57384841.46801169.2456583672.22
低值易耗品25161774.3622700622.702461151.66
合计539271059.29139133580.55400137478.74
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额其年末余额计提转回或转销其他他原材料及半
成品57697282.679154765.30
10630950.7456221097.23
在产品2924808.863214398.24216615.115922591.99
库存商品55009697.0866513375.9046994074.0174528998.97
发出商品801169.245023260.673579021.172245408.74
低值易耗品22700622.70-30682.1711571747.6511098192.88
合计139133580.5583875117.94
72992408.68150016289.81
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
增值税进项税1652178.1810688560.28
预缴企业所得税1176462.951832780.09
待摊销模具费4955488.626710417.03
应收退货成本26708590.1428550102.70
待摊费用66262.237500.92
其他299.88
合计34558982.1247789660.90
52武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
（1）长期股权投资情况本年增减变动减值年初宣告发年末余额减值准准备权益法下确其他计提被投资单位余额（账面价追加减少其他综合收放现金其（账面价备年末年初认的投资损权益减值值）投资投资益调整股利或他值）余额余额益变动准备利润
一、联营企业长沙华业高创私募
股权基金合伙企业201825813.6318775275.45-1503697.89-11540320.33170006519.96（有限合伙）苏州深信华远创业投资合伙企业（有80560408.988847004.95-923619.9610630667.1981420451.26限合伙）
合计282386222.6127622280.40-2427317.85-909653.14251426971.22
53武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.其他权益工具投资
本年增减变动指定为以公允本年末累计追减本年计本年确本年末累计价值计量且其本年计入年末余额计入其他综项目年初余额加少入其他综其认的股计入其他综合变动计入其他其他综合收合收益的损投投合收益的他利收入收益的利得综合收益的原益的损失失资资利得因
深圳市诺信非交易性权益投资，博通讯有限6686077.132881597.133804480.00不具有控制、共同控公司制或重大影响
武汉敏芯半非交易性权益投资，导体股份有31577901.903157790.1928420111.718420111.71不具有控制、共同控限公司制或重大影响
合计38263979.036039387.3232224591.718420111.71
54武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额23734340.1023734340.10
2.本年增加金额3142005.553142005.55
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
3142005.553142005.55
程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额1819568.721819568.72
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产1819568.721819568.72
4.年末余额25056776.9325056776.93
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额8150805.558150805.55
2.本年增加金额2301710.462301710.46
（1）计提或摊销1196059.891196059.89
（2）固定资产转入1105650.571105650.57
3.本年减少金额1669991.841669991.84
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产1669991.841669991.84
4.年末余额8782524.178782524.17
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）固定资产转入
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
55武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计
（3）转回固定资产
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值16274252.7616274252.76
2.年初账面价值15583534.5515583534.55
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
藏龙岛10#公寓6313.69尚在办理中
藏龙岛12#公寓41537.42尚在办理中
藏龙岛16#公寓12979.94尚在办理中
合计60831.05
12.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产423582271.00406920457.27固定资产清理
合计423582271.00406920457.27
12.1固定资产
（1）固定资产情况房屋建筑办公设备项目机器设备运输设备仪器仪表合计物和其他
一、账面原值
1.年初余额415922623.67704409979.0016264951.69264365235.2722752055.071423714844.70
2.本年增加金额40900758.5549982742.02250734.558561097.641654164.12101349496.88
（1）购置16517789.2249982742.02250734.558561097.641654164.1276966527.55
（2）在建工程转
22563400.6122563400.61
入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地
1819568.721819568.72
产转入
3.本年减少金额5272754.6935236900.13463477.1424091786.56685301.2665750219.78
（1）处置或报废2130749.1435236900.13463477.1424091786.56685301.2662608214.23
（2）转出投资性
3142005.553142005.55
房地产
4.年末余额451550627.53719155820.8916052209.10248834546.3523720917.931459314121.80
二、累计折旧
1.年初余额207594230.07504992319.2014991192.94245348221.0721297317.08994223280.36
56武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）房屋建筑办公设备项目机器设备运输设备仪器仪表合计物和其他
2.本年增加金额22194108.5249172899.61424186.366894781.281209637.8979895613.66
（1）计提20524116.6849172899.61424186.366894781.281209637.8978225621.82
（2）投资性房地
1669991.841669991.84
产转入
3.本年减少金额1274149.4032567483.75463477.1423743242.92685301.2658733654.47
（1）处置或报废168498.8332567483.75463477.1423743242.92685301.2657628003.90
（2）转出投资性
1105650.571105650.57
房地产
4.年末余额228514189.19521597735.0614951902.16228499759.4321821653.711015385239.55
三、减值准备
1.年初余额21819281.88751825.1922571107.07
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额2065353.22159142.602224495.82
（1）处置或报废2065353.22159142.602224495.82
4.年末余额19753928.66592682.5920346611.25
四、账面价值
1.年末账面价值223036438.34177804157.171100306.9419742104.331899264.22423582271.00
2.年初账面价值208328393.60177598377.921273758.7518265189.011454737.99406920457.27
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备及仪表仪器49493531.7226695306.9920346611.252451613.48
合计49493531.7226695306.9920346611.252451613.48
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
富晶车间、锅炉房、综合楼及职工宿舍46992723.86尚在办理中
藏龙岛3#、5#、10#、12#、16#公寓及
天线测试场15743394.90尚在办理中
流芳工业园4#、7#、8#3536561.98尚在办理中
东一路危废品仓库180428.81尚在办理中
A7 钢结构厂房 5459330.65 尚在办理中
A25 钢结构厂房 2738755.33 尚在办理中
藏龙岛园区18#楼19760361.37尚在办理中
合计94411556.90
13.在建工程
项目年末余额年初余额
57武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
在建工程8205004.4512572051.99工程物资
合计8205004.4512572051.99
13.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值藏龙岛双电源改造项目电力设计
6#-7#连廊
A25 钢结构厂房
藏龙岛#18号楼
东一路6#楼厂房建设4467609.764467609.76
A8 厂房建设项目 3737394.69 3737394.69
合计8205004.458205004.45
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值藏龙岛双电源改造项目电力
设计14150.9414150.94
6#-7#连廊321499.91321499.91
A25 钢结构厂房 705920.02 705920.02
藏龙岛#18号楼11530481.1211530481.12
东一路6#楼厂房建设
A8 厂房建设项目
合计12572051.9912572051.99
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少藏龙岛双电源改造项
目电力设计14150.9414150.94
6#-7#连廊改造321499.91321499.91
A25 钢结构厂房 705920.02 2097119.22 2803039.24
藏龙岛#18号楼11530481.128229880.2519760361.37
东一路6#楼厂房建设4467609.764467609.76
58武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
A8 厂房建设项目 3737394.69 3737394.69
合计12572051.9918532003.9222563400.61335650.858205004.45（续表）工程累本年利
计投入利息资其中：本工程息资本资金来工程名称预算数占预算本化累年利息资进度化率源比例计金额本化金额
（%）
（%）藏龙岛双电源改
造项目电力设计1192000.001.19100.00自有资金
6#-7#连廊改造3000000.0010.72100.00自有资金
A25 钢结构厂房 3432400.00 81.66 100.00 自有资金
藏龙岛#18号楼29220775.5867.62100.00自有资金
东一路6#楼厂房
建设42315500.0010.5611.93自有资金
A8 厂房建设项目 13888000.00 26.91 30.41 自有资金
合计93048675.58———
14.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.年初余额17716396.1217716396.12
2.本年增加金额2720751.002720751.00
（1）租入2720751.002720751.00
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额20437147.1220437147.12
二、累计折旧
1.年初余额4750363.944750363.94
2.本年增加金额2773606.982773606.98
（1）计提2773606.982773606.98
3.本年减少金额
（1）处置
59武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备合计
4.年末余额7523970.927523970.92
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值12913176.2012913176.20
2.年初账面价值12966032.1812966032.18
15.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权专利权软件专有技术合计
一、账面原值
1.年初余额110649518.9572473.0016994362.22100000.00127816354.17
2.本年增加金额1773808.331773808.33
(1)购置1773808.331773808.33
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额110649518.9572473.0018768170.55100000.00129590162.50
二、累计摊销
1.年初余额35796054.6250127.0412288465.13100000.0048234646.79
2.本年增加金额2229951.077247.282050428.834287627.18
（1）计提2229951.077247.282050428.834287627.18
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额38026005.6957374.3214338893.96100000.0052522273.97
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
60武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件专有技术合计
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值72623513.2615098.684429276.5977067888.53
2.年初账面价值74853464.3322345.964705897.0979581707.38
16.长期待摊费用
本年项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额减少
厂区道路改造及园林工程1047229.423238648.29671698.713614179.00
电力改造工程4067727.761107728.922486654.072688802.61
维修费、车间改造及其他21265015.354632371.0110574232.8315323153.53
合计26379972.538978748.2213732585.6121626135.14
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备201139827.7831885190.28206957609.1632914487.73
递延收益20947531.324460783.5114881313.592968059.31
租赁负债13509085.592026362.8413179192.261976878.84
期权费3302595.00523829.25
法人合伙人分得应纳税所得额26119538.273917930.746916544.531037481.68
应付退货款32003902.984800585.4435454884.705318232.70
未决诉讼26908.004036.20161028.5524154.28
内部交易未实现利润213039.0031955.8510373620.401556043.06
无形资产摊销3988937.07598340.563810062.67571509.40
子公司会计政策差异20509587.925127396.9830482736.447620684.11
合计318458357.9352852582.40325519587.3054511360.36
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债
资产评估增值17045875.004261468.7517638775.004409693.75
61武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债
固定资产折旧238371906.8849054259.72246373089.8950886215.58
应收退货成本26708590.144006288.5328550102.704282515.41
使用权资产12913176.201936976.4312966032.181944904.82
合计295039548.2259258993.43305527999.7761523329.56
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异11753631.587042887.48
可抵扣亏损306476630.74182186962.68
合计318230262.32189229850.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2023年——22093739.40
2024年13874920.3113874920.31
2025年9882395.569896812.00
2026年20612733.0520612733.05
2027年147903056.44115708757.92
2028年114203525.38——
合计306476630.74182186962.68—
18.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程、设备款8108178.798108178.799790378.099790378.09
合计8108178.798108178.799790378.099790378.09
19.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值年初账面价值受限原因
海关保证金、银行承兑汇
货币资金2189422.138000288.72票保证金等
合计2189422.138000288.72—
20.应付票据
62武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票66296764.1498385324.88
合计66296764.1498385324.88
21.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）184748003.44368698225.87
1-2年（含2年）6569240.8310873741.93
2-3年（含3年）5185483.115602734.60
3年以上13946553.208712929.73
合计210449280.58393887632.13
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
丽驰精密机械（嘉兴）有限公司5053500.00付款条件尚未达成
海南瑞海海洋科技有限责任公司2473170.00付款条件尚未达成
鄂州市葛店建筑安装工程有限责任公司2309675.07质保金山善（深圳）贸易有限公司1620462.71付款条件尚未达成
深圳市华亚数控机床有限公司1046000.00付款条件尚未达成
合计12502807.78—
22.预收款项
类别年末余额年初余额
1年以内963567.51727007.39
合计963567.51727007.39
23.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
学校预收学费住宿费等3703632.023002838.51
预收货款1465249.43375331.83
合计5168881.453378170.34
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
63武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬87011928.35404186177.35434226242.3356971863.37
离职后福利-设定
提存计划1692809.9639035851.0839205818.771522842.27
辞退福利2275977.242275977.24
合计88704738.31445498005.67475708038.3458494705.64
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴85033727.15353802505.95383732858.7055103374.40
职工福利费20930625.4020927116.403509.00
社会保险费1339854.3321502449.4721615185.661227118.14
其中：医疗保险费420186.7119383899.9119491372.59312714.03
工伤保险费619556.361066563.651070578.48615541.53
生育保险费300111.261051985.911053234.59298862.58
住房公积金533008.647491667.187492152.18532523.64工会经费和职工教
育经费105338.23458929.35458929.39105338.19
合计87011928.35404186177.35434226242.3356971863.37
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险1668832.6137402834.9737566299.171505368.41
失业保险费23977.351633016.111639519.6017473.86
合计1692809.9639035851.0839205818.771522842.27
25.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税1007233.905570294.92
企业所得税2042407.68220806.95
个人所得税456662.66593150.88
城市维护建设税179110.67341330.44
房产税784762.68742337.50
64武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
土地使用税570649.73570649.73
教育费附加76752.83146284.49
印花税118679.72117451.62
地方教育附加51183.3697523.02
环境保护税13523.0957624.24
合计5300966.328457453.79
26.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利76925.00
其他应付款13127538.8523674230.39
合计13127538.8523751155.39
26.1应付股利
项目年末余额年初余额
限制性股票股利76925.00
合计76925.00
26.2其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
往来款7564222.836362486.76
限制性股票回购义务9231000.00
押金及保证金2840582.927124326.44
预提费用2229194.16466522.44
关联方往来款493538.94489894.75
合计13127538.8523674230.39
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
藏龙岛管理委员会1400000.00土地配套工程款（尚未结算）
武汉光谷建设投资有限公司1200000.00工程保证金（尚未结算）
合计2600000.00
27.一年内到期的非流动负债
65武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债3801251.882711048.64
合计3801251.882711048.64
28.其他流动负债
项目年末余额年初余额
合同负债待转销项税额59692.9848793.24
已贴现未终止确认的银行承兑汇票50000.00160000.00
合计109692.98208793.24
29.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额14960706.0915068870.60
减：未确认的融资费用1451620.501889678.34
重分类至一年内到期的非流动负债3801251.882711048.64
合计9707833.7110468143.62
30.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
应付退货款32003902.9835454884.70根据预期退货率计提
未决诉讼26908.00161028.55诉讼尾款
合计32030810.9835615913.25
31.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助14881313.5612431000.004188237.5123124076.05
合计14881313.5612431000.004188237.5123124076.05—
66武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计入
负债年初本年新增补助金本年计入其他本年冲减成其他年末与资产相关/与营业外收项目余额额收益金额本费用金额变动余额收益相关入金额
第十三批3551光谷人才计划专项资金175000.14139999.9235000.22与收益相关企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改专项资金-设备投资类（武汉东湖1302264.09459622.68842641.41与资产相关新技术开发区管理委员会）企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改专项资金-研发软件类（武汉东湖12727.2910909.081818.21与资产相关新技术开发区管理委员会）
2021年度省级制造业高质量发展专项第二批项目资
金2986111.16833333.282152777.88与资产相关
2023年市级工业投资和技术改造专项补助资金3840000.0076800.003763200.00与资产相关
东湖高新区财政和国资监管局"3551光谷人才计划”专项资助资金（创新人才）350000.0077777.76272222.24与收益相关
中信科移动通信技术股份有限公司工业互联网超 5G
网络关键设备研发及应用示范财政资金800000.00106666.64693333.36与资产相关
政府拨付富晶二期项目基础建设款5879249.76435500.045443749.72与资产相关移动通信基站射频器件压铸生产线技改项目（华容财发专项资金项目款）366666.54200000.04166666.50与资产相关
传统产业改造升级专项扶持资金314406.80107796.60206610.20与资产相关鄂州市华容区华容镇财政所（202012-202110鄂州市传统产业改造升级专项扶持资金拟支持项目（技193684.1750526.36143157.81与资产相关改））
鄂州华容区地方财政支持企业发展资金(2021年华
容区支持实体经济疫后重振奖补资金)604615.40151153.80453461.60与资产相关
鄂州市华容区财政局2022年企业技术改造扶持款391000.0065166.64325833.36与资产相关
67武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入
负债年初本年新增补助金本年计入其他本年冲减成其他年末与资产相关/与营业外收项目余额额收益金额本费用金额变动余额收益相关入金额
2023年省技改项目支持款项6850000.00402941.196447058.81与资产相关
2021市工业投资技改专项资金800030.60331047.24468983.36与资产相关
江夏区2020年工业投资和技术改造专项补助资金1059387.80438367.32621020.48与资产相关
江夏区2022年工业投资和技术改造专项补助资金1187169.81273962.28913207.53与资产相关
中信科 5G 网络示范项目资金 200000.00 26666.64 173333.36 与收益相关
合计14881313.5612431000.004188237.5123124076.05
68武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.其他非流动负债
项目年末余额年初余额平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有
50000.0050000.00限合伙）的普通合伙人恒信华业出资额
合计50000.0050000.00
33.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股
股份总额683443306.00-157500.00-157500.00683285806.00
注1：2023年3月29日、2023年4月26日公司分别召开第七届董事会第十四次
会议及2022年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注销2021年限制性股票激励计划离职的7名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，回购注销完成后，公司股份总数由68344.33万股减少至68332.08万股。
注2：2023年8月4日，公司召开的第七届董事会第十七次会议、第七届监事会
第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》。公司2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件已经成就，鉴于激励对象周林建先生当选为公司监事，根据《管理办法》、公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，周林建先生不再具备激励对象资格，公司拟相应回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.50万股，回购注销完成后，公司股份总数将由68332.08万股减少至
68328.58万股。
34.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本（或股本）溢价777235736.0610288450.00795375.00786728811.06
其他资本公积12814088.452376550.0010288450.004902188.45
原制度资本公积转入2764059.332764059.33
合计792813883.8412665000.0011083825.00794395058.84
注：本公司于2023年3月29日召开的第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十次会议以及2023年4月26日召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于获授限制性股票的7名激励对象本期已从公司离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案)》的规定，由公司回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票12.25万股，注销完成后，剩余未解除限售的限制
69武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性股票数量由153.85万股调整为141.6万股，涉及的激励对象由114名调整为107名。
根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案)》的规定，本次回购注销限制性股票的回购价格为授予价格6.05元/股，回购资金来源为公司自有资金，回购资金总额
741125.00元与回购限制性股票122500股差额冲减股本溢价618625.00元；2023年8月，公司2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件已经成就，鉴于激励对象周林建先生当选为公司监事，根据《管理办法》、公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，周林建先生不再具备激励对象资格，公司拟相应回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票3.50万股，回购资金总额211750.00元与回购限制性股票35000.00股差额冲减股本溢价176750.00元，最终形成减少股本溢价合计795375.00元。
本公司本年因执行限制性股票激励计划，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按直线法计算管理费用，相应增加资本公积-其他资本公积2376550.00元。
本公司2023年8月4日召开的第七届董事会第十七次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》。本公司2021年限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计106名，可解除限售的限制性股票共计138.10万股，将该部分激励对象确认的其他资本公积10288450.00元结转至股本溢价。
35.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
限制性股票回购义务9237125.009237125.00
合计9237125.009237125.00
注：本公司库存股核算的为限制性股权激励计划确认的股票回购义务，本年减少主要系限制性股票解锁及注销所致.
70武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.其他综合收益
本年发生额
减：前期计减：前期计
年初本年所得税前发减：所税后归属年末项目入其他综合入其他综合税后归属于母公余额生额得税费于少数股余额收益当期转收益当期转司用东入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其
他综合收益180315627.71-6949040.46-6949040.46173366587.25权益法下不能转损益的其他
综合收益165947449.68-909653.14-909653.14165037796.54其他权益工具投资公允价值
变动14368178.03-6039387.32-6039387.328328790.71
二、将重分类进损益的其他
综合收益-139430.9626364.3226364.32-113066.64
现金流量套期储备67350.0067350.0067350.00
外币财务报表折算差额-139430.96-40985.68-40985.68-180416.64
其他综合收益合计180176196.75-6922676.14-6922676.14173253520.61
71武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积292335059.7014726141.79307061201.49
合计292335059.7014726141.79307061201.49
38.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润768409759.05550797431.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-54930.0229877.98其中:《企业会计准则》及相关新规定追溯调整-54930.0229877.98会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
调整后年初未分配利润768354829.03550827309.84
加：本年归属于母公司所有者的净利润84149516.07276166631.43
减：提取法定盈余公积14726141.7929128122.94提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利204983991.8034043640.30转作股本的普通股股利
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-4532651.00
本年年末余额632794211.51768354829.03
39.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1538841827.581216830440.162029587560.061557674717.95
其他业务48775852.1313868829.5643554696.1810660282.79
合计1587617679.711230699269.722073142256.241568335000.74
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本
商品类型1587617679.711230699269.72
其中：计算机、通信和其他电子设备
1533062021.091213997925.96
制造业
72武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类营业收入营业成本
房屋出租、材料销售、学杂费收入等54555658.6216701343.76
按经营地区分类1587617679.711230699269.72
其中：国内销售913904562.42718500385.21
国外销售673713117.29512198884.51
（3）与履约义务相关的信息公司承担公司承诺是否为公司提供的质重要的支付条的预期将项目履行履约义务的时间转让商品主要责量保证类型及款退还给客的性质任人相关义务户的款项销售合同约定内销经客户验收并交付完成货物是无产品质量保证账期内付款销售合同约定外销按销售合同完成交货货物是无产品质量保证账期内付款
合计————————————
40.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税5994140.955212767.82
教育费附加2568917.532234043.36
地方教育附加1712611.641489362.24
车船使用税44783.8043393.80
房产税5212684.985084169.44
土地使用税2303884.922142850.26
印花税1492717.741642338.39
环境保护税60316.04135912.02
合计19390057.6017984837.33
41.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬8336705.949197715.13
业务招待费1936595.331538309.11
差旅费986725.67388926.36
水电及燃气费66041.9675162.28
办公费53180.5145391.40
物料消耗196198.85
其他543813.44814272.46
合计11923062.8512255975.59
73武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬34809084.0151023130.60
折旧及摊销10463491.5211871352.25
咨询费3069061.822659656.29
修理费2560456.82795992.34
期权费2376550.0011189036.53
办公费1944951.01355413.58
车辆使用费914062.371017210.28
业务招待费519441.25714538.36
残疾人就业保障金434555.46442313.24
劳务费288747.83315134.64
劳动保护费75383.64315131.13
其他费用3316922.172946705.47
合计60772707.9083645614.71
43.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬93336665.3392438942.95
材料投入11591257.649593724.72
折旧及摊销13746459.319793153.33
试验检验费1143212.08820565.81
水电及燃气费1642483.322555378.84
咨询费1062716.33745018.16
低耗品摊销8057127.216271658.62
修理费766317.56505289.61
差旅费855423.92182561.94
办公费732576.83482830.12
其他509779.301371852.71
合计133444018.83124760976.81
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用3414326.102816893.70
减：利息收入33277287.9038172572.86
加：汇兑损失-8378815.80-24845809.89
手续费347474.89362801.49
74武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计-37894302.71-59838687.56
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
与日常经营活动相关的政府补助10957383.7512378569.82
个税手续费返还406536.86524541.28
合计11363920.6112903111.10
注：与日常活动有关的政府补助情况：
75武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的金产生其他收益的来源本年发生额上年发生额列报项目额
2023年湖北省产业创新能力建设专项资金2500000.00其他收益2500000.00
2023年促进对外贸易创新发展专项资金（首批次）2343700.00其他收益2343700.00
2021年度省级制造业高质量发展专项第二批项目资金833333.28763888.84递延收益/其他收益833333.28
企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改专项资金-设
459622.68459622.68递延收益/其他收益459622.68
备投资类
江夏区2020年工业投资和技术改造专项补助资金438367.32438367.32递延收益/其他收益438367.32
政府拨付富晶二期项目基础建设款435500.04435500.04递延收益/其他收益435500.04
2023年省技改项目支持款项402941.19-递延收益/其他收益402941.19
2021市工业投资技改专项资金331047.24331047.24递延收益/其他收益331047.24
专精特新“小巨人”企业奖励300000.00200000.00其他收益300000.00（武汉市失业保险管理办公室失业保险基金）2022年稳岗补贴285231.00其他收益285231.00
江夏区2022年工业投资和技术改造专项补助资金273962.2822830.19递延收益/其他收益273962.28
武汉市江夏区员工岗位技能培训补贴272000.00其他收益272000.00
华容财发专项资金项目款200000.04200000.04递延收益/其他收益200000.04
鄂州华容区地方财政支持企业发展资金(2021年华容区支持实体经济疫后重振奖补
151153.8050384.60递延收益/其他收益151153.80
资金)
2022年东湖高新区促进对外贸易创新发展专项资金（第二批）131800.00其他收益131800.00
2023年一季度支持工业企业扩大经营奖励资金110000.00其他收益110000.00
2022年度惠企政策资金110000.00-其他收益110000.00
传统产业改造升级专项扶持资金107796.60107796.60递延收益/其他收益107796.60
工业互联网超 5G 网络关键设备研发及应用示范财政资金 106666.64 递延收益/其他收益 106666.64（武汉市商务局）2023年度中央外经贸资金（企业开拓国际市场）102900.00其他收益102900.00
2022年高新技术企业认定奖励资金100000.00其他收益100000.00
吸纳重点群体就业额度内增值税减免94491.8626650.00其他收益94491.86
“3551光谷人才计划”专项资助资金（创新人才）77777.76递延收益/其他收益77777.76
2023年市级工业投资和技术改造专项补助资金76800.00递延收益/其他收益76800.00（武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局财政零余额账户）第十三批3551光谷
139999.92192499.89递延收益/其他收益139999.92
人才计划专项资金
76武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的金产生其他收益的来源本年发生额上年发生额列报项目额
鄂州市华容区财政局2022年企业技术改造扶持款65166.64-递延收益/其他收益65166.64
鄂州市传统产业改造升级专项扶持资金拟支持项目（技改）50526.3646315.83递延收益/其他收益50526.36
2023年度科技企业培育补贴50000.00其他收益50000.00
5G 网络示范项目资金 26666.64 递延收益/其他收益 26666.64（武汉商务局）2023年中央外经贸发展专项资金（贸易救济事项）20000.00其他收益20000.00
武汉市人力资源和社会保障局东湖新技术开发区分局2023年3季度企业社保补贴11085.36其他收益11085.36
企业服务局付省级制造业高质量发展专项和2021年市级工业投资技改专项资金-研
10909.0810909.08递延收益/其他收益10909.08
发软件类
吸纳重点群体人员就业政策抵减10月增值税2600.00其他收益2600.00
吸纳重点群体人员就业政策抵减11月增值税2600.00其他收益2600.00
2021年中央外经贸发展专项资金（促进外贸中小企业发展）168700.00其他收益
2021年东湖新技术开发区促进对外贸易创新发展专项资金（第二批）224000.00其他收益
2022年武汉东湖新技术开发区促进对外贸易创新2904342.00其他收益（武汉东湖新技术开发区管理委员会）2021年武汉市制造业与互联网融合发展专
280000.00其他收益
项资金
2021年度省级制造业高质量发展专项第三批项目资金-两化融合贯标省级奖补资金300000.00其他收益
2022年武汉市工业投资技改和智能化奖励资金750000.00其他收益
2022年知识产权保护与运用专项300000.00其他收益(武汉东湖新技术开发区市场监督管理局）2021年度知识产权专项资金（高价值专
300000.00其他收益利培育项目）
2021年度武汉片区重点企业高端人才专项奖励资2372663.00其他收益
2019年工业互联网标识解析实训与成果转化平台（第一笔专项资金）133999.94递延收益/其他收益
工业互联网标识解析实训与成果转化平台项目-第二笔专项资金66000.00递延收益/其他收益
工业互联网标识解析基础软硬件协同平台专项经费-第一笔专项资金118457.12递延收益/其他收益
2021年度中央军民融合发展专项转移支付资金（以奖代补）100000.00其他收益
科技创新高质量发展专项补贴403900.00其他收益
稳岗补贴及一次性扩岗补贴332738.02670695.41332，738.02
合计10957383.7512378569.8210957383.75
77武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2427317.85-2165327.64
以摊余成本计量的金融资产（应收票据）终
-116654.52-157815.43止确认收益
合计-2543972.37-2323143.07
47.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失15246.37
应收账款坏账损失9673354.85-1207504.26
其他应收款坏账损失-552591.44365315.39
合计9120763.41-826942.50
48.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-83875117.94-46733809.06
固定资产减值损失-16667046.91
合同资产减值损失126126.00
合计-83875117.94-63274729.97
49.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年上年计入当年非经项目发生额发生额常性损益的金额
非流动资产处置收益2607636.263162416.142607636.26
其中：未划分为持有待售的非
流动资产处置收益2607636.263162416.142607636.26
其中:固定资产处置收益2607636.263162416.142607636.26
合计2607636.263162416.142607636.26
50.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助10000.00222500.0010000.00
罚款利得84459.00363998.6684459.00
其他利得585586.3140231.61585586.31
合计680045.31626730.27680045.31
78武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）计入当年损益的政府补助
发放发放性质补贴是否影是否特殊与资产相关/与补助项目本年发生金额上年发生金额主体原因类型响当年盈亏补贴收益相关
2022年新入规企业咸安区科学技术新入规工业企业与企业日常活动
否否10000.00与收益相关奖励和经济信息化局补助无关的政府补助
2021年行业入规政咸安区科学技术新入规工业企业与企业日常活动
否否20000.00与收益相关府奖励和经济信息化局补助无关的政府补助
2022年华容区第二
批企业吸纳脱贫人鄂州市华容区地企业吸纳脱贫人与企业日常活动
否否26000.00与收益相关
口奖（鄂州财社发方财政局口奖无关的政府补助
（2022）245号）
2022年第三批就业与企业日常活动
武汉市社保局就业补助金否否176500.00与收益相关补助金无关的政府补助
合计10000.00222500.00
79武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
对外捐赠支出900000.00100000.00900000.00
赔偿金、违约金542243.823328.79542243.82
非流动资产毁损报废损失165001.53144392.12165001.53
未决诉讼损失22812.30
其他支出67120.65714527.3167120.65
合计1674366.00985060.521674366.00
52.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用21417816.9017876547.90
递延所得税费用-605558.17-18762259.26
合计20812258.73-885711.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额104961774.80
按法定/适用税率计算的所得税费用15744266.22
子公司适用不同税率的影响-5750805.02
调整以前期间所得税的影响-103400.45
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响506397.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-239781.97影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20231336.64
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-14609269.72
其他5033515.52
所得税费用20812258.73
53.其他综合收益
详见本附注“五、36其他综合收益”相关内容。
80武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款及其他6902021.6321746526.95
利息收入33294626.1337974968.69
政府补助收入19289055.8615261800.41
租金收入5726168.444897978.39
票据保证金5793862.428494029.34
合计71005734.4888375303.78
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
运杂费152388.51762871.64
咨询费4173661.147031206.24
业务招待费1901190.231323127.87
修理费3536028.031329170.72
差旅费2727087.651734206.85
办公费2221162.091135199.92
水电费1833951.602205596.82
劳动保护费18302.9418456.28
往来及其他13602980.8612734423.53
捐赠900000.00100000.00
押金及保证金9436585.7013239374.99
预计负债诉讼支出134120.559095784.81
基金管理费804099.95804099.97
合计41441559.2551513519.64
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
三个月以上（含三个月）定期存款14524493.47
合计14524493.47
81武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到员工股权激励行权款12362400.00
合计12362400.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
股权激励非交易过户应纳税费及过户费170.00
厂房租金3304177.182857762.78
2021年限制性股票激励对象股份回购款953190.00514250.00
权益分配手续费123226.50
合计4380593.683372182.78
（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
项目本年发生额（元）
应收票据贴现19997917.16
55.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润84149516.07276166631.43
加：资产减值准备83875117.9463274729.97
信用减值损失-9120763.41826942.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
79421681.7162848837.16
生物资产折旧
使用权资产折旧2773606.982446365.64
无形资产摊销4287627.184470852.85
长期待摊费用摊销13732585.6112134009.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2607636.26-3162416.14
产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填
165001.53144392.12
列）
82武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）-2194797.58-530344.45
投资损失（收益以“-”填列）2427317.852124218.65递延所得税资产的减少（增加以“-”
1658777.96-46950826.94
填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”-2264336.1328188567.68
填列）
存货的减少（增加以“-”填列）115253932.19-49225873.56经营性应收项目的减少（增加以“-”
217713976.0836683622.54
填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-277875072.70-104548211.25
填列）其他
经营活动产生的现金流量净额311396535.02284891497.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1513930313.751539628926.99
减：现金的年初余额1539628926.991402628837.42
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-25698613.24137000089.57
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金1513930313.751539628926.99
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1513930313.751539628926.99可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
83武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额拆放同业款项现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1513930313.751539628926.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由
海关保证金、银行
其他货币资金2189422.138000288.72承兑汇票保证金等
合计2189422.138000288.72—
56.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金--36316659.44
其中：美元4706006.757.082733331234.02欧元
瑞典克朗4198910.580.71102985425.42
应收账款——95286753.01
其中：美元13453450.387.082795286753.01
其他应收款——797163.30
其中：瑞典克朗196456.950.7110139680.89
美元92829.357.0827657482.41
合同负债——508509.34
其中：美元70508.717.0827499392.04
欧元1160.087.85929117.30
应付账款——3028.21
其中：美元427.557.08273028.21
其他应付款——45631.73
其中：瑞典克朗64179.650.711045631.73
（2）境外经营实体
本公司下属公司香港凡谷發展有限公司、香港梵行科技有限公司在香港设立，财务报表的本位币采用美元核算；FINGU AB（瑞典凡谷）在瑞典成立，是协助公司境外销售的窗口，主要业务以瑞典克朗结算，故选择瑞典克朗作为记账本位币；越南贝铭
84武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子技术有限公司在越南设立，截止资产负债表日注册资金尚未拨付，财务报表的本位币为美元。
57.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用648269.28414659.64
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1465303.741216072.86
与租赁相关的总现金流出4792594.683896917.15
（2）本集团作为出租方
其中：未计入租赁项目租赁收入收款额的可变租赁付款额相关的收入
鄂州昆威自动化设备有限公司165137.61
丰巢网络技术有限公司3809.52个人（王柱东）37714.28
湖北惠风房地产有限公司57917.72
湖北龙怡餐饮管理有限公司93000.00
武汉承远电子科技有限公司371428.56
武汉光目科技有限公司57142.80
武汉红松电子科技有限公司37958.72
武汉昆虹科技有限公司173428.57
武汉南北汇商业服务有限公司10476.19
武汉市武昌区三民美食城（李钦兵）73700.00
武汉素香源餐饮管理有限公司74400.00
武汉衍熙微器件有限公司2699280.00
武汉远航企业管理有限公司6666.69
武汉正维电子技术有限公司1200000.00
中国铁塔股份有限公司武汉市分公司14761.90
合计5076822.56
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
钣金滤波器技术3532975.278484921.54
工业互联网超 5G 网络关键设备研发及应用示范 6414980.12
85武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额（超 5G 介质滤波器）
盖板变形滤波器技术2459109.224643679.08
高抑制比抗 5G 干扰的高频头技术研究 3179137.64
介质喇叭双频天线技术6265837.4811214829.32
介质与金属混合腔多载波合路技术21109843.9619409012.48
滤波器金属腔自动调试技术研究及应用4694431.631209605.84
微波可调双工器9391599.7410075771.67
小型化双模介质滤波器技术9971670.179419223.85
一种精密测量与缺陷检测技术763531.52
一种可拆卸式的天线结构4190541.10
毫米波 L 滤波器技术 1497994.02
一体化塑料成型金属蚀刻天线的研发2224912.37
自动低阻抗大功率匹配技术4151863.73
滤波器零件制造过程自动化技术研究1331917.20
高导热材料技术研发18307535.8714645282.60
CNC 自动化调机技术开发 5311694.29 5320102.03
陶瓷材料表面处理技术开发13678416.3911226494.96
制冷管壳业务拓展工艺技术开发2321662.17
L&H 项目 10261936.62
100G 光通信封装管壳 14606222.86 2394681.71
5G_FDD 介质波导双工器研究 4900890.51
5G 环形器铁氧体研究 6278466.86
高空低轨卫星滤波系统研究及应用2343938.89高速移动目标中大功率信号滤波技术研究及
970280.93
应用
合计133444018.83124760976.81
其中：费用化研发支出133444018.83124760976.81资本化研发支出
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并：无
2.同一控制下企业合并：无
3.反向收购：无
4.处置子公司：无
5.其他说明
86武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司本年新成立了越南贝铭电子技术有限公司、武汉杉湾新陶瓷材料有限公司
等两家子公司，截止2023年12月31日，注册资金尚未拨付。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
注册资本（万主要经营（%）子公司名称注册地业务性质取得方式
元）地间直接接
鄂州富晶电子技术有限公司40000.00湖北鄂州湖北鄂州生产100设立取得
武汉凡谷电子职业技术学校2000.00湖北武汉湖北武汉民办中等职业教育100设立取得
FinguElectronicTechnologyOy 2500 欧元 芬兰 芬兰 服务 100 设立取得
武汉凡谷信电子技术有限公司5000.00湖北武汉湖北武汉生产100设立取得
武汉凡谷陶瓷材料有限公司2000.00湖北武汉湖北武汉生产100设立取得同一控制
武汉德威斯电子技术有限公司5300.00湖北武汉湖北武汉生产100下企业合并取得同一控制
咸宁市金湛电子有限公司2500.00湖北咸宁湖北咸宁生产100下企业合并取得香港梵行科技有限公司100万美元中国香港中国香港100设立取得
香港凡谷發展有限公司1000万美元中国香港中国香港投资、管理、咨询100设立取得
Kista
FINGU AB（凡谷瑞典） 5 万克朗 Kista Sweden 制造及技术服务 100 设立取得
Sweden
武汉纪诚电子有限公司100.00湖北武汉湖北武汉生产100设立取得
咨询、运营、管
武汉悦田科技有限公司1000.00湖北武汉湖北武汉100设立取得
理、服务
咨询、运营、管
武汉市舒苑技术有限公司1000.00湖北武汉湖北武汉理、服务、工业厂100设立取得房开发及销售对非公开交易的企平潭华业聚焦二号股权投资合福建福州福建福州平潭
40100.00业股权进行投资以99.97设立取得
伙企业（有限合伙）平潭县县及相关咨询服务越南贝铭电子技术有限公司700万美元越南越南生产与销售100设立取得
武汉杉湾新陶瓷材料有限公司15000.00湖北武汉湖北武汉生产100设立取得
注：Fingu Electronic Technology Oy 系 2009 年 7 月 30 日经中华人民共和国商
务部商境外投资证第4200200900012号《企业境外投资证书》批准对外投资的子公司，申报注册资金 2500 欧元。Fingu Electronic Technology Oy 无经营业务，主要履行对外联络和窗口职能，本公司作为办事处管理，发生费用列入母公司核算。
截止2023年12月31日，武汉悦田科技有限公司、武汉市舒苑技术有限公司、武汉纪诚电子有限公司、武汉杉湾新陶瓷材料有限公司、越南贝铭电子技术有限公司注册资金尚未拨付。
（2）重要的非全资子公司：无
87武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企合营企业或
（%）业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资称间的会计处直接理方法接长沙华业高创浏阳高新技术浏阳高新技术从事非上市类私募股权基金产业开发区永产业开发区永股权投资活动
15.31权益法合伙企业（有泰路创新创业泰路创新创业及相关咨询管限合伙） 园 A1 栋 园 A1 栋 理服务苏州吴中经济苏州吴中经济
苏州深信华远创业投资，股开发区越溪街开发区越溪街创业投资合伙权投资及咨
道吴中大道道吴中大道11.92权益法
企业（有限合询，企业管理
2888号6幢2888号6幢
伙）及咨询
101室101室
注1：上述2家联营企业均是基金公司，表决权由投资决策委员会的席位数量决定，苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由5名委员组成，本企业控制其中1个名额，长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由7名委员组成，本企业控制其中1个名额。本企业对2家联营企业有重大影响。上述持股比例按照合伙协议认缴出资比例列示。
注2：截至2023年12月31日，本公司之子公司平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限合伙）分别向长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）和苏州深
信华远创业投资合伙企业（有限合伙）出资8400万元、4960万元，按照实缴出资比例分别为15.31%、9.54%。本年度按权益法确认投资收益时，根据合伙协议按实缴比例测算。
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目苏州深信华远创业长沙华业高创私募苏州深信华远创长沙华业高创私募投资合伙企业（有股权基金合伙企业业投资合伙企业股权基金合伙企业限合伙）（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）
流动资产25366978.8011215881.5242603042.2115620459.81
88武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目苏州深信华远创业长沙华业高创私募苏州深信华远创长沙华业高创私募投资合伙企业（有股权基金合伙企业业投资合伙企业股权基金合伙企业限合伙）（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）
其中：现金和现
18917678.8011215881.5242515722.6815617566.84
金等价物
非流动资产842159997.241105897482.49833345689.201302640896.39
资产合计867526976.041117113364.01875948731.411318261356.20
流动负债14063126.376685408.6731500000.00非流动负债
负债合计14063126.376685408.6731500000.00
净资产合计853463849.671110427955.34844448731.411318261356.20少数股东权益归属于母公司股
853463849.671110427955.34844448731.411318261356.20
东权益按持股比例计算
81420451.26170006519.9680560408.98201825813.63
的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益
81420451.26170006519.9680560408.98201825813.63
投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
管理费用10444948.7311186801.5610637518.8211141561.82
财务费用-442338.02-130304.01-8406.88-1110548.93所得税费用
净利润-9683720.71-9821671.46-9893313.77-7978481.40终止经营的净利润
其他综合收益111449697.32-75413651.00194877245.82658350492.80
综合收益总额101765976.61-85235322.46184983932.05650372011.40本年度收到的来
自联营企业的股373677.54利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
89武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4.重要的共同经营：无
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
本年
本年新增补本年计入营业本年转入其与资产/收益会计科目年初余额其他年末余额助金额外收入金额他收益金额相关变动
递延收益14706313.4211881000.003943793.1922643520.23与资产相关
递延收益175000.14550000.00244444.32480555.82与收益相关
2.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益10957383.7512378569.82
营业外收入10000.00222500.00
十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和瑞典克朗有关，除部分业务以美元、欧元进行采购和销售，以及香港子公司以美元作为记账本位币、香港子公司下设瑞典公司以瑞典克朗作为记账本位币，香港梵行科技有限公司以美元作为记账本位币外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及
90武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债的美元、欧元及瑞典克朗余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2023年12月31日2022年12月31日
货币资金–美元4706006.75512354.39
货币资金–欧元200.23
货币资金–瑞典克朗4198910.581958356.64
应收账款–美元13453450.3826512670.07
应收账款–欧元
其他应收款–瑞典克朗196456.95196456.95
其他应收款-美元92829.35232.50
合同负债-美元70508.71
合同负债-欧元1160.08
应付账款–美元427.55427.55
其他应付款–瑞典克朗64179.6550000.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为锁定成本、规避和防范汇率风险，开展远期结售汇业务，进行现金流量套期。本集团与银行已签订若干远期外汇合同，确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2023年12月31日的公允价值为人民币67350.00元，衍生金融工具公允价值变动已计入其他综合收益。本集团将根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易的方式最大程度降低外汇风险。
2）利率风险
截至2023年12月31日，本集团没有银行借款及应付债券等带息债务。
3）价格风险
本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过调整仓库储备量、供应商供货合同周期等方式减少主要原材料价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
91武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中前五名金额合计：35027.05万元，占本集团应收账款总额的95.61%。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过风险值，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3）信用风险敞口
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
92武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金1516119735.881516119735.88
衍生金融资产67350.0067350.00
应收款项融资3728635.193728635.19
应收账款354411118.81920942.722827564.758202578.20366362204.48
其他应收款1722111.27195924.821520018.5811102500.5814540555.25金融负债
应付票据66296764.1466296764.14
应付账款184748003.446569240.8310356078.788775957.53210449280.58
其他应付款4605100.371561602.391948503.345012332.7513127538.85
一年内到期的非流动负债3801251.883801251.88
租赁负债2766511.676941322.049707833.71
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年度2022年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响响响响
美元对人民币升值5%6438652.446438652.449410856.349410856.34
美元对人民币贬值5%-6438652.47-6438652.47-9410856.34-9410856.34
欧元对人民币升值5%-455.87-455.8774.3174.31
欧元对人民币贬值5%455.86455.86-74.31-74.31瑞典克
对人民币升值5%153973.73153973.7361882.1161882.11朗
瑞典克对人民币贬值5%-153973.73-153973.73-61882.11-61882.11
93武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2023年度2022年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响响响响朗
3.套期业务
（1）公司开展套期业务进行风险管理
本集团进出口业务主要结算币种是美元，受国际政治、经济形势等因素影响，汇率震荡幅度较大，为锁定成本、规避和防范汇率风险，本集团开展外汇金融衍生品交易。本集团开展远期结售汇、外币掉期业务是以套期保值、规避和防范汇率风险为目的，投资标的为以主营业务结售汇密切相关的金融衍生品，且衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配，以实现规避汇率波动风险，不做投机性交易。
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期项目账套期会计套期工具面价值中所套期套期无被套期项目账对公司的项目相关账面包含的被套有效效部分面价值财务报表价值期项目累计性来源相关影响公允价值套期调整
现金流量套期10516650.0067350.0067350.00有效不适用
汇率风险10516650.0067350.0067350.00有效不适用见注释
注：本集团实施的现金流量套期业务尚未到交割日，执行该套期会计增加资产（衍生金融资产）67350.00元、所有者权益（其他综合收益）67350.00元，对利润表无影响。
4.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断转移方式性质产金额况依据
票据背书/票据贴已经转移了其几乎所
现应收款项融资19997917.16终止确认有的风险和报酬
合计19997917.16
（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失
应收款项融资票据背书/票据贴现19997917.16116654.52
合计19997917.16116654.52
94武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）继续涉入的资产转移金融资产本集团不存在继续涉入的资产转移金融资产。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项目第二层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量————
（一）其他权益工具投资32224591.7132224591.71
（二）衍生金融资产67350.0067350.00
（三）应收款项融资3728635.193728635.19
持续以公允价值计量的资产总额67350.0035953226.9036020576.90持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同
或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据:其他反映市场参与者对资产或负
债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定采用票面金额确定其公允价值。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况较前次对外融资时未发生重大变化，公司按原对外融资企业估值作为公允价值合理估计进行计量。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主
95武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。
本集团采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工
具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2023年12月31日，本集团不涉及采用可比公司法估值的非上市权益投资，期末非上市权益工具投资采用近期融资价格法进行估值。
本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团的金融资产公允价值计量发生第三层次和第二层次之间的转换，主要系通过层级反映本集团公允价值计量方法。
7.本年内发生的估值技术变更及变更原因
因客观条件发生变化，采用适当的公允价值计量方法。
8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制
1）控股股东及最终控制方
本公司系自然人控制的股份有限公司，孟庆南先生、王丽丽女士夫妇为本公司的实际控制人。
2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
王丽丽190406400.00少190406400.00
孟庆南50438267.0050438267.00
96武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
王丽丽190406400.00190406400.0027.8727.86
孟庆南50438267.0050438267.007.387.38
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系武汉正维电子技术有限公司同受最终控制人控制武汉协力精密制造有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业武汉协力信机电设备有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业湖北惠风房地产有限公司同受最终控制人控制武汉衍熙微器件有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业武汉光目科技有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
深圳市恒信华业股权投资基金管理公司原合计持股5%以上股东华业战略、华业价值有限公司的基金管理人武汉红松电子科技有限公司同受最终控制人控制武汉珈炜电子科技有限公司关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业武汉承远电子科技有限公司同受最终控制人控制武汉昆虹科技有限公司同受最终控制人控制
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
是否超过交获批的交易额
关联方关联交易内容本年发生额易额度（如度（如适用）上年发生额
适用）武汉正维电子技术有限
公司采购商品311836.291000000.00否2738435.00
武汉光目科技有限公司采购商品468384.94600000.00否1735965.94
武汉红松电子科技有限采购商品353982.304000000.00否
97武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超过交获批的交易额
关联方关联交易内容本年发生额易额度（如度（如适用）上年发生额
适用）公司武汉协力信机电设备有
限公司采购商品201037.85600000.00否426484.70深圳市恒信华业股权投接受劳务（基资基金管理有限公司804099.95804099.97金管理费）武汉协力精密制造有限
公司采购商品否21065.33
合计2139341.336200000.005726050.94
2）销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
武汉珈炜电子科技有限公司销售商品1735840.71
武汉正维电子技术有限公司销售商品989935.55555539.70
武汉承远电子科技有限公司销售商品467230.63
武汉协力精密制造有限公司提供劳务25607.73
合计3193006.89581147.43
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
1）出租情况
本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称租赁资产种类入入
武汉衍熙微器件有限公司房屋建筑物2699280.002699280.00
武汉正维电子技术有限公司房屋建筑物1200000.001257142.86
武汉承远电子科技有限公司房屋建筑物371428.56
武汉昆虹科技有限公司房屋建筑物173428.57
湖北惠风房地产有限公司房屋建筑物57917.7257872.74
武汉光目科技有限公司房屋建筑物57142.80406171.44
武汉红松电子科技有限公司房屋建筑物37958.72
合计4597156.374420467.04
2）承租情况
98武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承担的租赁负债利息出租方名租赁资产种支付的租金增加的使用权资产支出称类上年发生本年发生上年发生本年发本年发生额上年发生额额额额生额湖北惠风
房地产有房屋建筑物122000.0048000.002176.626414.74-228226.05限公司
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额(单位：元)上年发生额（单位：元）
薪酬合计9826847.658499336.59
（8）其他关联交易：无
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方坏账账面余额账面余额坏账准备准备
应收账款武汉正维电子技术有限公司81672.4360093.40
其他应收款湖北惠风房地产有限公司10000.0010000.00
应收款项融资武汉珈炜电子科技有限公司572650.00
预付账款湖北惠风房地产有限公司22000.00
其他非流动资产武汉红松电子科技有限公司603000.00
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款武汉红松电子科技有限公司233982.30
应付账款武汉协力精密制造有限公司3772.984542.93
应付账款武汉正维电子技术有限公司558491.00
应付账款武汉协力信机电设备有限公司264559.54
应付账款深圳市恒信华业股权投资基金管理有限公司202677.25202677.26
其他应付款武汉衍熙微器件有限公司450000.00450000.00
其他应付款武汉正维电子技术有限公司28538.9439894.75
99武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
其他应付款武汉承远电子科技有限公司10000.00
其他应付款武汉红松电子科技有限公司5000.00
预收账款武汉衍熙微器件有限公司708561.00708561.00
预收账款武汉承远电子科技有限公司92857.14
预收账款武汉昆虹科技有限公司85714.29
预收账款武汉光目科技有限公司15000.00
预收账款湖北惠风房地产有限公司25072.016766.01
预收账款武汉红松电子科技有限公司34403.67
合同负债武汉珈炜电子科技有限公司221370.00
4.关联方承诺：无
十三、股份支付
1.股份支付总体情况
2021年4月25日，公司召开第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议，
审议通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于
公司的议案》，向118名激励对象授
予316.20万股限制性股票，授予价格为6.05元/股。限制性股票激励计划分两期行权，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月后可行权，可行权比例均为50%。
2022年度，第一个行权期的股权激励成就，4名员工离职而注销失效8.50万股。2023年度，第二个行权股权激励成就，8名员工不符合解除限售条件而注销失效15.75万股，涉及金额952875.00元。
授予对象本年授予本年行权本年解锁本年失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员80000.00484000.0015000.0090750.00
管理人员172500.001043625.0040000.00242000.00
研发人员743500.004498175.0022500.00136125.00
生产人员385000.002329250.0080000.00484000.00
合计1381000.008355050.00157500.00952875.00
2.以权益结算的股份支付情况
项目本年
布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）模型/授予日权益工具公允价值的确定方法以权益工具授予日流通股收盘价格为基础确定限制性股票的公允价值
股价、无风险收益率、历史波动率、无风
授予日权益工具公允价值的重要参数险利率、股息率
100武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年
管理层根据公司考核管理及未来预期，对可行可行权权益工具数量的确定依据权权益工具的最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金65276547.73额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2376550.00
3.本年股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员149000.00
管理人员321281.25
研发人员1384768.75
生产人员521500.00
合计2376550.00
4.以现金结算的股份支付情况：无
5.股份支付的终止或修改情况：无
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项：无
2.或有事项
截至2023年12月31日，本集团无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项：无
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利81994296.72
经审议批准宣告发放的利润或股利81994296.72
3.销售退回：
截至本报告出具日，公司产品销售退回情况与报告期内预计基本一致。
4.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述已披露事项外，本集团无其他需披露的资产负债表日后事项。
101武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含）378194151.94548307559.34
1－2年513549.21105334.01
2－3年6644.75277838.92
3－4年3189.58
4－5年148112.74
5年以上7625077.787526584.21
合计386339423.68556368618.80
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
准备386339423.68100.0026025239.036.74360314184.65
其中：账龄组合359758979.1993.1226025239.037.23333733740.16
关联方组合26580444.496.88-26580444.49
合计386339423.68——26025239.036.74360314184.65
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
准备556368618.80100.0035598479.206.40520770139.60
其中：账龄组合541397107.2897.3135598479.206.58505798628.08
关联方组合14971511.522.6914971511.52
合计556368618.80——35598479.206.40520770139.60
102武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收账款按账龄组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含）351613707.4518354235.535.22
1－2年513549.2144781.498.72
2－3年6644.751144.2317.22
3－4年
4－5年
5年以上7625077.787625077.78100.00
合计359758979.1926025239.03—
2）应收账款按关联方组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含）26580444.49
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计26580444.49—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或其年末余额计提转销或核销转回他按单项计提坏账准备按组合计提坏账
35598479.20-9573240.1726025239.03
准备
其中：账龄组合35598479.20-9573240.1726025239.03关联方组合
合计35598479.20-9573240.1726025239.03
（4）本年实际核销的应收账款：无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
103武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账合同应收账款和合款和合同应收账款和合应收账款资产单位名称同资产年末余资产年末同资产坏账准年末余额年末额余额合计备年末余额余额数的比例
第一名213609691.46213609691.4655.2913755124.36
第二名95892807.9395892807.9324.825101602.93
第三名24352992.3224352992.326.302272252.89
第四名14615501.7614615501.763.78-
第五名11499690.8911499690.892.98-
合计359970684.36-359970684.3693.1721128980.18
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款42548406.771170378.37
合计42548406.771170378.37
2.1应收利息：无
2.2应收股利：无
2.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
关联方往来款42223723.96838280.25
备用金及保证金510173.85662582.30
往来款及其他6613717.985687265.03
合计49347615.797188127.58
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）42920480.771384043.54
1-2年25316.1962000.00
2-3年52000.00592992.00
3-4年1247960.50217953.77
4-5年179200.00631690.67
104武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
5年以上4922658.334299447.60
合计49347615.797188127.58
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
5184729.2810.515171584.8799.7513144.41
准备按组合计提坏账
44162886.5189.491627624.153.6942535262.36
准备
其中：账龄组合1939162.553.931627624.1583.93311538.40
关联方组合42223723.9685.5642223723.96
合计49347615.79100.006799209.0213.7842548406.77
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
4576994.4963.674563850.0899.7113144.41
准备按组合计提坏账
2611133.0936.331453899.1355.681157233.96
准备
其中：账龄组合1785997.2524.851453899.1381.41332098.12
关联方组合825135.8411.48825135.84
合计7188127.58100.006017749.2183.721170378.37
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）
东莞市承恩自动化设备有限公司977600.00977600.00977600.00977600.00100.00预计无法收回
武汉中谷联创光电科技股份有限公司-675900.00675900.00100.00预计无法收回
易飞临时供应商488436.57488436.57488436.57488436.57100.00预计无法收回
武汉长江船舶配件厂244000.00244000.00244000.00244000.00100.00预计无法收回
苏州博思特装配自动化科技有限公司222000.00222000.00222000.00222000.00100.00预计无法收回
中国电子进出口武汉公司215071.02215071.02215071.02215071.02100.00预计无法收回
广州市型腔模具制造有限公司212000.00212000.00212000.00212000.00100.00预计无法收回
武汉源泰铝业有限公司192656.05192656.05192656.05192656.05100.00预计无法收回
苏州金澄精密铸造有限公司103765.33103765.33103765.33103765.33100.00预计无法收回
深圳市佳贤通信设备有限公司100000.00100000.00100000.00100000.00100.00预计无法收回
北京华洋宏软件开发有限责任公司98000.0098000.0098000.0098000.00100.00预计无法收回胡晔（当代国际城房东）78400.0078400.0078400.0078400.00100.00预计无法收回
长沙市天心区中六电器塑料加工厂74700.0074700.0074700.0074700.00100.00预计无法收回
105武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）惠州市博赛数控机床有限公司68000.0068000.0068000.0068000.00100.00预计无法收回
深圳赛格圆刚展销部61800.0061800.0061800.0061800.00100.00预计无法收回
博众优浦（常熟）汽车部件科技有限
59421.2159421.2159421.2159421.21100.00预计无法收回
公司
瑞安市普奇计量检测设备有限公司57600.0057600.0057600.0057600.00100.00预计无法收回
东莞市常平锦信五金厂56400.0056400.0056400.0056400.00100.00预计无法收回
宁波市北仑赛维达机械有限公司55074.7355074.7355074.7355074.73100.00预计无法收回
武汉诚金开汽车配件有限公司52515.9052515.9052515.9052515.90100.00预计无法收回
江阴市天福液压机械有限公司51300.0051300.0051300.0051300.00100.00预计无法收回
湖北荣涛化工设备有限公司91992.2391992.23100.00预计无法收回
零星金额合计1003117.041003117.041026944.061026944.06100.00预计无法收回
单项不计提合计13144.4113144.41预期风险较低
合计4576994.494563850.085184729.285171584.87
2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备
账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含）706756.81395218.41
1－2年（含）25316.1925316.19
2－3年（含）52000.0052000.00
3－4年（含）592992.00592992.00
4－5年（含）22800.0022800.00
5年以上539297.55539297.55
合计1939162.551627624.15
3）其他应收款按关联方组合列示计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）42213723.96
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年10000.00
5年以上
合计42223723.96—
4）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
106武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日
298809.585718939.636017749.21
余额
2023年1月1日
余额在本年————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-52000.0052000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提173725.02607734.79781459.81本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额524534.606274674.426799209.02
（7）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其年末余额计提转回销他按单项计提坏
账准备4563850.08607734.795171584.87按组合计提坏
账准备1453899.13173725.021627624.15
其中：账龄组合1453899.13173725.021627624.15关联方组合
合计6017749.21781459.816799209.02
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）武汉凡谷陶瓷关联方往
材料有限公司来款42000000.001年以内85.11东莞市承恩自设备款
动化设备有限977600.005年以上1.98977600.00
107武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）公司武汉中谷联创
光电科技股份设备款675900.003-4年1.37675900.00有限公司东莞市耀信科
1年以内；
技控股有限公押金666492.001.35634093.20
司3-4年东莞市驰铭精
工科技有限公押金275343.751年以内0.56153972.23司
合计—44595335.75—90.372441565.43
108武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资894053793.4922086000.00871967793.49904984483.19904984483.19
对联营、合营企业投资
合计894053793.4922086000.00871967793.49904984483.19904984483.19
（1）对子公司投资年初减值本年增减变动准备年末余额（账减值准备年末被投资单位余额（账面价年初值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额余额
武汉凡谷陶瓷材料有限公司21825250.0022086000.00260750.0022086000.00平潭华业聚焦二号股权投资合伙
152579256.4321722720.95130856535.48
企业
鄂州富晶电子技术有限公司401564500.00223500.00401788000.00
武汉德威斯电子技术有限公司93207077.4327937.5093235014.93
武汉凡谷信电子技术有限公司175434419.56175434419.56
武汉凡谷电子职业技术学校20000000.0020000000.00
咸宁市金湛电子有限公司26550773.3713968.7526564742.12
香港凡谷發展有限公司13823206.4010265875.0024089081.40
合计904984483.1910265875.0021722720.9522086000.00526156.25871967793.4922086000.00
109武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回公允价值和处置关键参数的确项目账面价值减值金额关键参数金额费用的确定方式定依据以净资产为基武汉凡谷陶瓷材净资产变根据经营情况
22086000.0022086000.00础，确认企业股
料有限公司现价值合理预估权价值
合计22086000.0022086000.00———
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1973399739.541663999171.962059443369.401659315317.80
其他业务32227650.634278449.8721754051.866396241.14
合计2005627390.171668277621.832081197421.261665711558.94
（2）合同产生的收入的情况合同分类营业收入营业成本
商品类型2005627390.171668277621.83
其中：计算机、通信和其他电
子设备制造业1973399739.541663999171.96
房屋出租、材料销售等32227650.634278449.87
按经营地区分类2005627390.171668277621.83
其中：国内销售1331914272.881156314433.34
国外销售673713117.29511963188.49
（3）与履约义务相关的信息公司承担公司承诺是否为公司提供的质重要的支付条的预期将项目履行履约义务的时间转让商品主要责量保证类型及款退还给客的性质任人相关义务户的款项销售合同约定内销经客户验收并交付完成货物是无产品质量保证账期内付款销售合同约定外销按销售合同完成交货货物是无产品质量保证账期内付款
合计————————————
5.投资收益
110武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-116654.52-198924.42
合计-116654.52-198924.42财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
2442634.73
部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10967383.75益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-116654.52以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-432782.30
小计12860581.66
减：所得税影响额-1361413.57
少数股东权益影响额（税后）
合计11499168.09—
(1)公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
本公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》(2023年修订)未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情况。
（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响
本公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一--非经常性损益》
(2023年修订)对可比会计期间非经常性损益不存在影响。
111武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的
3.22%0.12330.1233
净利润扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润2.78%0.10640.1064武汉凡谷电子技术股份有限公司
二○二四年三月二十八日
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