上海梅林:上海梅林2023年度内部控制评价报告

公司代码：600073公司简称：上海梅林
上海梅林正广和股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
上海梅林正广和股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：上海梅林正广和股份有限公司（母公司）、上海梅林食品有限公司、上海梅林罐头食品厂有限公司、上海梅林正广和（绵阳）有限公司、上海冠生园食品有限公司、江
苏省苏食肉品有限公司、上海联豪食品有限公司、光明农牧科技有限公司、上海梅林（香港）有限
公司、新西兰银蕨农场有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比91纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之83比
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、税务管理、研发业务、财务报告、担保业务、外包业务等。
控制手段层面：全面预算、合同管理、信息系统等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、固定资产管理、工程项目管理、资金运营管理、财务报告和合同管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
不适用(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内控手册》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
财务报告的编利润总额的10%≤错报利润总额5%≤错报＜利错报＜利润总额的5%
制、汇报的过程润总额的10%中能导致错漏或其他财务信息不
真实、不完整的金额
说明:
若涉及亏损企业，缺陷定量标准以绝对值计算。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构及内部审计部门对公司的内部控制监督无效；
已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响等对财务报告产生重大影响的情形。
重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
损失金额利润总额的10%≤错报利润总额的5%≤错报＜错报＜利润总额的5%
利润总额的10%
说明：
若涉及亏损企业，缺陷定量标准以绝对值计算。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷违反国家法律法规或规范性文件；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度
控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司在自我评价过程中，发现了公司在非财务报告内部控制方面存在个别一般缺陷，相关单位已采取相应整改措施或制定相应整改计划。2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
针对公司在上一年度开展内部控制评价过程中发现的一般缺陷，公司已责成相关单位采取了相应的改进措施加以完善，并将在后续工作中持续跟踪。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司内部控制体系在重大方面整体运行良好，符合内部控制基本规范及其配套指引的相关要求和规定，整体内控运行机制有效。本年度公司进一步对内部控制管理体系进行了优化和完善，建立内部监督机制，规范业务流程，不断加强内控制度建设及执行管理，优化内控环境，以达到公司内部控制预期目标。
下一年度，公司将持续推进内部控制体系的建设和完善，进一步建立健全信息系统，梳理并完善内部控制制度并规范执行，强化内部控制监督检查力度，并通过信息化的推进不断提升公司管理水平和经营水平，有效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续及高质量发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：李俊龙上海梅林正广和股份有限公司
2024年3月26日