万年青:公司2023年度财务决算报告

江西万年青水泥股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年，江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“公司”）在董事会的正
确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记考察江西重要讲话精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标定位，攻坚克难、狠抓落实，扎实有力推进各项工作，经营发展取得新成绩。
公司2023年度财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大信审字[2024]第6-00008号标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2023年度财务决算有关情况报告如下：
一、2023年度主要会计数据项目2023年度2022年度变动幅度
营业收入（元）8190156792.2411281628119.23-27.40%
归属于上市公司股东的净利润（元）228590313.38388130710.02-41.10%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
181829337.92356652333.66-49.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）763276382.63845319624.06-9.71%
基本每股收益（元/股）0.28670.4867-41.10%
稀释每股收益（元/股）0.29310.4752-38.32%
加权平均净资产收益率3.30%5.45%-2.14%
2023年末2023年初变动幅度
总资产（元）17000406894.9918250985272.29-6.85%
归属于上市公司股东的净资产（元）6978913582.456944838631.350.49%
2023年，公司实现营业收入819015.68万元，较去年同期减少了309147.13万元，降幅为27.40%；营业成本较去年同期减少了262915.14万元，降幅为
28.24%；报告期营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润分别下降了
27079.61万元、29301.06万元和15997.69万元。经营活动产生的现金流量净额
1同比下降了9.71%。
2023年末，公司归属于上市公司股东的净资产较2023年初增加了3407.50万元，增幅为0.49%。
二、财务状况、经营成果和现金流量
（一）财务状况
1.资产状况
2023年末，公司资产总额为1700040.69万元，较2023年初减少了125057.84万元，降幅为6.85%，其中流动资产同比减少了77113.10万元，降幅为9.55%；
非流动资产同比下降了47944.73万元，降幅为4.71%。流动资产的减少主要是货币资金、应收票据、存货减少和应收账款增加共同所致。非流动资产减少主要是固定资产、在建工程、无形资产、其他权益工具投资减少所致。
2023年末资产状况及变动原因具体如下：
单位：万元项目2023年末2023年初变动幅度变动原因
流动资产：
货币资金405712.07446181.74-9.07%
应收票据14007.4784743.66-83.47%主要原因系收到的承兑汇票减少
应收账款193458.65140058.5638.13%主要原因系商砼业务应收账款增加
应收款项融资11594.0513263.46-12.59%
预付款项22982.1220195.4513.80%
其他应收款8712.356698.9830.05%主要原因系业务往来款增加
存货61314.3879305.63-22.69%
其他流动资产12650.4417097.13-26.01%
流动资产合计730431.51807544.61-9.55%
非流动资产：
长期股权投资86.11119.54-27.96%
其他权益工具投资47054.4854645.10-13.89%
其他非流动金融资产15374.4916964.38-9.37%
投资性房地产5289.915501.95-3.85%
固定资产675458.42694362.37-2.72%
在建工程12496.5624109.65-48.17%主要原因系工程项目竣工转固
使用权资产5511.614664.1018.17%
2无形资产163126.18171637.52-4.96%
商誉9447.1211020.29-14.28%
递延所得税资产33089.0430394.238.87%
其他非流动资产2675.264134.76-35.30%主要原因系预付设备款减少
非流动资产合计969609.181017553.91-4.71%
资产总计1700040.691825098.53-6.85%
2.负债状况
2023年末，公司负债总额为661217.32万元，较2023年年初减少了
118005.81万元，降幅为15.14%。其中：流动负债较2023年年初减少110202.31万元，降幅为22.29%；非流动负债较2023年年初减少了7803.50万元，降幅为
2.74%。流动负债减少主要是其他流动负债、短期借款、应付账款、应交税费减
少和其他应付款增加共同所致，非流动负债减少主要是长期应付款减少所致。
2023年末负债状况及变动原因具体如下：
单位：万元项目2023年末2023年初变动幅度变动原因
流动负债：
短期借款88314.29139314.64-36.61%主要原因系优化融资结构
应付票据2196.6710431.84-78.94%主要原因系承兑汇票减少
应付账款133028.10151211.95-12.03%
合同负债21234.5919632.428.16%主要原因系工资薪金及企业年金余额
应付职工薪酬14285.8010804.5132.22%增加主要原因系企业所得税和增值税余额
应交税费17639.2733702.54-47.66%减少
其他应付款69617.9335411.7496.60%主要原因系保证金增加一年内到期的非流动主要原因系一年内到期的长期借款和
14469.178902.7962.52%
负债长期应付职工薪酬增加主要原因系期末未到期已背书未终止
其他流动负债23400.4384976.13-72.46%确认的承兑汇票减少
流动负债合计384186.25494388.56-22.29%
非流动负债：
长期借款11367.0010100.0012.54%
应付债券155035.13152387.421.74%
租赁负债2210.39983.40124.77%主要原因系租赁付款额增加
长期应付款70855.1078344.00-9.56%主要原因系本期支付了待岗员工职工
长期应付职工薪酬8093.6413222.90-38.79%薪酬及部分余额重分类至一年内到期
3的非流动负债
预计负债13329.3514099.06-5.46%
递延收益7582.318101.68-6.41%
递延所得税负债8558.167596.1112.67%
非流动负债合计277031.07284834.58-2.74%
负债合计661217.32779223.13-15.14%
3.所有者权益状况
2023年末，公司所有者权益总额为1038823.37万元，较2023年年初减少
了7052.03万元，降幅为0.67%。其中归属于上市公司股东的净资产为697891.36万元，较2023年年初增加了3407.50万元，增幅为0.49%。
2023年末所有者权益状况及变动原因具体如下：
单位：万元项目2023年末2023年初变动幅度变动原因
股本79740.2679740.260.00%
其他权益工具15002.9915003.000.00%
资本公积5243.315209.020.66%
其他综合收益-20916.76-18115.5815.46%主要原因系计提的安全
专项储备4627.03607.14662.10%生产费实际使用额下降
盈余公积58627.9558627.950.00%
未分配利润555566.59553412.080.39%归属于上市公司股东的净资
697891.36694483.860.49%
产合计
少数股东权益340932.01351391.53-2.98%
股东权益合计1038823.371045875.39-0.67%
（二）经营成果
2023年度利润表项目变动及原因分析如下：
单位：万元
2023年度2022年度
项目变动幅度金额占收入金额占收入
营业收入819015.68100.00%1128162.81100.00%-27.40%
营业成本668080.9081.57%930996.0382.52%-28.24%
税金及附加8094.460.99%9083.110.81%-10.88%
4销售费用15860.221.94%16676.371.48%-4.89%
管理费用64101.007.83%83732.707.42%-23.45%
研发费用3595.010.44%2362.240.21%52.19%
财务费用3342.980.41%2761.750.24%21.05%
其他收益5164.570.63%7081.760.63%-27.07%
投资收益3739.420.46%20043.311.78%-81.34%
公允价值变动收益1760.110.21%-9738.90-0.86%118.07%
信用减值损失-8142.98-0.99%-8923.48-0.79%8.75%
资产减值损失-7665.07-0.94%-12263.21-1.09%37.50%
资产处置收益242.570.03%-630.75-0.06%138.46%
营业外收入1820.890.22%4324.160.38%-57.89%
营业外支出2005.700.24%2287.520.20%-12.32%
利润总额50854.926.21%80155.987.11%-36.56%
所得税费用19362.282.36%21758.611.93%-11.01%
净利润31492.643.85%58397.375.18%-46.07%归属于上市公司股东
22859.032.79%38813.073.44%-41.10%
的净利润
1.营业收入同比下降了27.40%，主要原因是贸易收入、水泥及混凝土收入较
去年同期均下降较多。
2.营业成本同比下降了28.24%，主要原因是产品单位成本有所下降导致产品总成本下降。
3.管理费用同比下降了23.45%，主要原因是本期计提的职工薪酬较去年同期
减少较多，主要原因是上期计提了待岗员工长期应付职工薪酬。
4.研发费用同比上升了52.19%，主要原因是本期的研发投入较去年同期有所增加。
5.其他收益同比下降了27.07%，主要原因是本期收到的三废退税较去年同期减少所致。
6.投资收益同比下降了81.34%，主要原因是宁波鼎峰明道基金和国创基金分
红较去年同期有较大幅度减少，去年同期收到南方水泥分红较多共同所致。
7.资产减值损失（利润减项）同比上升了37.50%，主要原因是本期计提的固
定资产减值准备较去年同期有较大幅度减少所致。
58.资产处置收益同比上升了138.46%，主要原因是本期处置搅拌车、泵车及
部分设备产生的收益较去年同期较大幅度上升。
9.营业外收入同比下降了57.89%，主要原因是本期发生的与日常经营活动无
关的政府补助较去年同期大幅减少。
10.营业外支出同比下降了12.32%，主要原因是本期发生的相关支出较去年同期有所减少。
（三）现金流量状况
2023年度现金流量表项目变动及原因分析如下：
单位：万元项目2023年度2022年度变动幅度
经营活动现金流入小计896347.821246640.29-28.10%
经营活动现金流出小计820020.181162108.33-29.44%
经营活动产生的现金流量净额76327.6484531.96-9.71%
投资活动现金流入小计20197.6928419.49-28.93%
投资活动现金流出小计61873.34166953.49-62.94%
投资活动产生的现金流量净额-41675.65-138533.9969.92%
筹资活动现金流入小计113577.35230485.00-50.72%
筹资活动现金流出小计197697.40248091.11-20.31%
筹资活动产生的现金流量净额-84120.05-17606.11-377.79%
汇率变动对现金及现金等价物的影响0.03-0.250.00%
现金及现金等价物净增加额-49468.03-71608.3930.92%
1.经营活动现金流量
报告期经营活动产生的现金流量净额为76327.64万元，同比下降9.71%，主要原因是经营活动流入较经营活动流出减少幅度更大所致。经营活动流入减少主要是销售商品提供劳务收到的现金较大幅度减少；经营活动流出减少主要是购
买商品接受劳务支付的现金、支付的各项税费较去年同期有所减少所致。
2.投资活动现金流量
报告期投资活动产生的现金流量净额为-41675.65万元，同比上升69.92%，主要原因是取得投资收益收到的现金、投资支付的现金和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期较大幅度减少所致。
3.筹资活动现金流量
报告期筹资活动产生的现金流量净额为-84120.05万元，同比下降377.79%，
6主要原因是2022年发行了6亿元公司债券、取得借款收到的现金减少和分配股
利、利润或偿付利息支付的现金减少共同所致。
三、主要财务指标项目2023年2022年增减变动
营业毛利率18.43%17.48%0.95%
盈利能力营业净利率3.85%5.18%-1.34%
净资产收益率3.30%5.45%-2.14%
流动比率1.90121.633416.40%
偿债能力速动比率1.64891.397617.98%
资产负债率38.89%42.60%-3.70%
总资产周转天数（天）774.74568.7836.21%
营运能力应收账款周转天数（天）86.0843.8796.23%
存货周转天数（天）38.2432.5617.44%
每股净资产8.75218.70880.50%
每股财务数据每股收益0.28670.4867-41.10%
每股经营活动现金流量净额0.95721.0601-9.71%
1.盈利能力分析
2023年公司净资产收益率同比下降2.14个百分点，主要是受市场环境影响，
公司产品价格降幅较大所致。
2.偿债能力分析
2023年公司资产负债率为38.89%，同比下降了3.70个百分点，公司财务风险较低，偿债能力较强。
3.营运能力分析
2023年公司的应收账款周转天数和存货周转天数较去年同期均有所上升，
公司运营情况较为正常。
4.每股财务数据
2023年公司的每股收益为0.2867元，同比下降41.10%，主要原因是受市场
行情变化，公司普通股的获利水平有所下降。
江西万年青水泥股份有限公司董事会
2024年3月28日
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