山石网科:山石网科通信技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告

公司代码：688030公司简称：山石网科
转债代码：118007转债简称：山石转债
山石网科通信技术股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
山石网科通信技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：山石网科通信技术股份有限公司、北京山石网科信息技术有限公
司、山石网科通信技术（北京）有限公司、精壹致远（武汉）信息技术有限公司、Hillstone Networks
(HK) Limited、Hillstone Networks Corp.、Hillstone Networks Inc.。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100.00
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
战略发展、组织架构、企业文化、社会责任、财务管理、信息披露管理、人力资源管理、内部审计
与监督、风险评估、采购管理、销售管理、资产管理、研发项目管理、知识产权管理、全面预算管理、信息系统管理。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购管理、人力资源管理、销售管理、资产管理、财务管理、研发项目管理、知识产权管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项无。
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《山石网科通信技术股份有限公司内部控制评价制度》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额的1%≤错报＜
资产总额错报≥资产总额的2.5%错报＜资产总额的1%
资产总额的2.5%
营业收入的2.5%≤错报
营业收入错报≥营业收入的5%错报＜营业收入的2.5%
＜营业收入的5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
*公司董事、监事或高级管理人员营私舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
*注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
重大缺陷*审计委员会和审计部门对财务报告内部控制的监督无效；
*公司严重违规并被处以重罚或承担刑事责任等；
*已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。
*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
*未建立反舞弊程序和控制措施；
*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有重要缺陷相应的补偿性控制；
*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷除了重大缺陷和重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额的1%≤错报＜
资产总额错报≥资产总额的2.5%错报＜资产总额的1%
资产总额的2.5%
营业收入的2.5%≤错报
营业收入错报≥营业收入的5%错报＜营业收入的2.5%
＜营业收入的5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
*公司决策程序不科学，或违反决策程序，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
重大缺陷
*违反国家相关法律法规、公司规章制度或标准操作程序，且对公司造成重大负面影响；*严重偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生严重负面影响；
*制度缺失导致内部控制系统性失效，造成重大损失；
*其他对公司产生重大负面影响的情况。
*公司经营活动监管不全面，违反国家相关法律法规且给公司带来较大负面影响或较大经济损失；
*偏离企业战略或经营目标，对战略或经营目标的实现产生较大负面影响；
重要缺陷
*关键岗位技术人员流动严重；
*内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
*其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷未构成非财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否2.3.一般缺陷
公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2023年，公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。公司将严
格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，结合公司实际生产经营情况，继续评估和完善内部控制，加大内控宣传培训力度，进一步推行精细化管控，以持续改进内部控制的执行实效。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：Dongping Luo（罗东平）山石网科通信技术股份有限公司
2024年3月27日