古越龙山:古越龙山2023年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—92页审计报告
天健审〔2024〕735号
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称古越龙山公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古越龙山公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于古越龙山公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共92页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)以及五(二)1。
古越龙山公司主要业务为生产及销售酒类及酒类相关产品。2023年度，古越龙山公司财务报表所示营业收入项目金额为178370.17万元，其中生产及销售酒类业务的营业收入为人民币172542.31万元，占营业收入的96.73%。
由于营业收入是古越龙山公司关键业绩指标之一，可能存在古越龙山公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其
是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否
存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单、发货单等；对于出口收入，选取项目检查销售合同、出口报关单、提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证本期销售金额；
(6)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共92页(二)存货的存在和计价及分摊
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)以及五(一)7。
古越龙山公司存货主要为酒类及酒类相关物料。截至2023年12月31日，古越龙山公司财务报表所示存货项目金额为200334.96万元，占合并财务报表资产总额的29.27%。
由于存货金额重大，对财务报表影响较大，因此我们将存货的存在和计价及分摊确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货的存在和计价及分摊，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与生产和仓储相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对期末存货实施分析性复核程序，包括测算其存货周转率、与当期销
售收入匹配情况等，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(3)对期末存货实施监盘程序，了解和评价存货盘点制度，并获取期末存
货盘点计划和盘点记录，了解期末存货分布情况及状态，检查期末存货的数量及状况，并与账面记录核对；
(4)了解产品的生产工艺流程和成本核算方法，检查成本核算方法与生产
工艺流程是否匹配，前后期是否一致；
(5)了解主要原材料市场价格变动趋势，检查主要原材料采购价格与市场价格是否匹配；
(6)选取成本计算单，检查直接材料、直接人工及制造费用等的计算和分配是否正确；
(7)检查成本结转计价方法是否正确，并抽取主要品种进行计价测试。
第3页共92页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估古越龙山公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
古越龙山公司治理层（以下简称治理层）负责监督古越龙山公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共92页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古越龙山公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古越龙山公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就古越龙山公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共92页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十七日
第6页共92页浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券
委员会浙证委〔1997〕23号文批准，由中国绍兴黄酒集团有限公司发起设立，于1997年5月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142943303A 的营业执照，注册资本 911542413.00 元，股份总数
911542413 股(每股面值 1 元)，均为无限售条件的流通股份 A股。公司股票已于 1997 年 5月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒类制造行业。主要经营活动为：黄酒、白酒、食用酒精的生产和销售。产品主要有：绍兴黄酒等。
本财务报表业经公司2024年3月27日九届十六次董事会会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共92页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，古越龙山（香港）有限公司系境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
重要的核销应收账款单项核销应收账款金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目五（一）14（2）单项在建工程金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项应付账款金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项其他应付款金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项合同负债金额超过资产总额0.3%
重要的投资活动现金流量五（三）1单项投资活动现金流量超过资产总额5%
重要的子公司、非全资子公司七（一）2资产总额超过集团总资产的15%单项资产负债表日后事项影响金额超过重要的资产负债表日后事项十三
2023年末资产总额0.3%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
第16页共92页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第17页共92页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第18页共92页除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第19页共92页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
第20页共92页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
第21页共92页该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信
应收商业承兑汇票用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围内
合并范围内关联方个存续期预期信用损失率，计算预期关联方组合信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
第22页共92页发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销，生产领用可周转使用的包装物（陶坛）按全年平均余额的
2%摊销计入生产成本，年终通过实地盘点，发现有损毁的包装物直接计入当期损益。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
第23页共92页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
第24页共92页(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
第25页共92页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第26页共92页资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-453-102.00-6.47
通用设备年限平均法5-103-109.00-19.40
专用设备年限平均法5-203-104.50-19.40
运输工具年限平均法5-103-109.00-19.40
其他设备年限平均法1039.70
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
第27页共92页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
厂房基建工程建筑物完工验收，达到预定可使用状态
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、排污权、专利使用权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
第28页共92页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权25-70年，按土地使用权证到期日确定直线法排污权5-10年，按排污权到期日确定直线法专利使用权5年，按预计受益年限确定直线法软件使用权5-10年，按预计受益年限确定直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：商标使用权根据《商标法》可续展，使用寿命不确定。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金和企业年金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)试验费用试验费用包括新品研制的试验费等。
(5)其他费用
第29页共92页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第30页共92页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第31页共92页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司酒类产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
4.特殊销售条款对收入确认和计量的影响
公司与部分经销商签订的合同中约定，在达到一定销售目标后，给予返利、买赠等销售激励政策。对于返利，在资产负债表日，公司按照需兑付给客户的商品分摊的金额确认合同负债，同时冲减对应客户的销售收入。对于买赠，公司将合同交易价格总额按各项商品的单独售价的相对比例分摊确认各项商品的销售收入。
第32页共92页(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
第33页共92页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
第34页共92页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
第35页共92页2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货
保管费、促销费等服务按6%的税率物和应税劳务收入为基础计
增值税计缴；销售水、蒸汽按9%的税率计
算销项税额，扣除当期允许抵缴；其余按13%的税率计缴
扣的进项税额后，差额部分为
第36页共92页税种计税依据税率应交增值税
黄酒按240元/吨的定额税计缴，其消费税应纳税销售额（量）
他酒按10%的税率计缴
从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴鉴湖酿酒公司按5%的税率计缴；其城市维护建设税实际缴纳的流转税税额
他公司按7%的税率计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%；25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
绍兴市古越龙山生物制品有限公司、北京古越龙山绍兴酒销售有限公司、绍兴古越龙山酒业有
限公司、绍兴古越龙山果酒有限公司、绍兴古越龙山绍兴酒专卖有限公司、绍兴黄酒原酒电子
交易有限公司、绍兴国家黄酒工程技术研究中心有限公司、浙江状元红供应链管理有限公司、20%
杭州古越龙山绍兴酒销售有限公司、河南古越龙山北方绍兴酒销售有限公司、绍兴古越龙山果
露酒销售有限公司、绍兴沈永和调味酒有限公司、绍兴古越龙山智能装备有限公司[注]
除上述以外的其他纳税主体25%[注]该等企业均属于小型微利企业，根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策，延续至2027年12月31日；根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
第37页共92页1.货币资金项目期末数期初数
库存现金72087.8261536.97
银行存款2132560349.311825066237.63
其他货币资金13699182.4420326068.98
合计2146331619.571845453843.58
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：股权投资86645392.2086645392.20
理财产品8150000.00
合计86645392.2094795392.20
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内140502045.80117627263.37
1-2年8060692.737076082.44
2-3年3178230.422915487.54
3年以上27931077.3731027064.46
合计179672046.32158645897.81
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备179672046.32100.0036715718.0920.43142956328.23
合计179672046.32100.0036715718.0920.43142956328.23
第38页共92页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备158645897.81100.0038489670.4724.26120156227.34
合计158645897.81100.0038489670.4724.26120156227.34
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内140502045.807025102.315.00
1-2年8060692.73806069.2810.00
2-3年3178230.42953469.1330.00
3年以上27931077.3727931077.37100.00
小计179672046.3236715718.0920.43
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提坏
38489670.47-917904.59856047.7936715718.09
账准备
合计38489670.47-917904.59856047.7936715718.09
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款856047.79
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为40090413.93元，占应收账款期末余额合计数的比例为22.31%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6218593.19元。
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票29923694.0010931340.00
第39页共92页项目期末数期初数
合计29923694.0010931340.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备29923694.00100.0029923694.00
其中：银行承兑汇票29923694.00100.0029923694.00
合计29923694.00100.0029923694.00（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备10931340.00100.0010931340.00
其中：银行承兑汇票10931340.00100.0010931340.00
合计10931340.00100.0010931340.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合29923694.00
合计29923694.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票6115656.00
小计6115656.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
第40页共92页(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内5073950.7185.645073950.7127311378.7299.4927311378.72
1-2年808122.2613.64808122.26115288.370.42115288.37
2-3年33830.600.5733830.60
3年以上8802.390.158802.3924347.130.0924347.13
合计5924705.96100.005924705.9627451014.22100.0027451014.22
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为3685904.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为62.21%。
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收利息634000.00
应收股利1574946.28
其他应收款4895790.284486516.17
合计7104736.564486516.17
(2)应收利息项目期末数期初数
定期存款634000.00
小计634000.00
(3)应收股利项目期末数期初数
交易性金融资产在持有期间的投资收益1574946.28
小计1574946.28
(4)其他应收款
1)款项性质分类情况
第41页共92页款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3405546.292673009.82
应收暂付款2830014.023578705.58
备用金952053.811319326.08
其他1683210.17755104.83
合计8870824.298326146.31
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4293472.543186014.25
1-2年513036.62700213.93
2-3年507512.001185014.41
3年以上3556803.133254903.72
小计8870824.298326146.31
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备8870824.29100.003975034.0144.814895790.28
合计8870824.29100.003975034.0144.814895790.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备8326146.31100.003839630.1446.124486516.17
合计8326146.31100.003839630.1446.124486516.17
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
第42页共92页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内4293472.54214673.625.00
1-2年513036.6251303.6610.00
2-3年507512.00152253.6030.00
3年以上3556803.133556803.13100.00
小计8870824.293975034.0144.81
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数159200.7170021.393610408.043839630.14
期初数在本期——————
--转入第二阶段-25651.8325651.83
--转入第三阶段-50751.2050751.20
本期计提81124.746381.64417397.49504903.87
本期核销369500.00369500.00
期末数214673.6251303.663709056.733975034.01期末坏账准备计
5.0010.0091.2644.81
提比例（%）
5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款369500.00
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
中国酒业协会应收暂付款1000000.003年以上11.271000000.00财付通支付科技
应收暂付款825052.571年以内9.3041252.63有限公司绍兴黄酒文化产
其他600000.001年以内6.7630000.00业发展有限公司上海寻梦信息技
押金保证金429000.00[注]4.84301950.00术有限公司
第43页共92页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）江苏京东信息技
押金保证金400000.003年以上4.51400000.00术有限公司
小计3254052.5736.681773202.63
[注]1年以内21000.00元，2-3年153000.00元，3年以上255000.00元
7.存货
期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料108026402.18108026402.18143966944.37143966944.37
在产品118336644.61118336644.61167774040.22167774040.22
库存商品1585501810.131585501810.131613031752.761613031752.76
委托加工物资1783036.091783036.092059504.602059504.60
包装物187322796.86187322796.86206030295.94206030295.94
低值易耗品2378904.552378904.551936843.361936843.36
合计2003349594.422003349594.422134799381.252134799381.25
8.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的
230922.08230922.08216374.30216374.30
长期应收款
合计230922.08230922.08216374.30216374.30
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税额1544404.741544404.741428450.531428450.53
预缴个人所得税72530.4172530.415.555.55
预缴企业所得税9643.569643.56107254.52107254.52
合计1626578.711626578.711535710.601535710.60
第44页共92页10.长期应收款期末数期初数折现项目坏账坏账率账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备区间
融资租赁款477705.78477705.78708627.88708627.88
其中：未实现融
26157.1226157.1247166.4647166.464.45%
资收益
合计477705.78477705.78708627.88708627.884.45%
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资13128169.7713128169.7768360186.0368360186.03
合计13128169.7713128169.7768360186.0368360186.03
(2)明细情况本期增减变动
被投资单位[注]期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业浙江古越龙山电子科技
56677407.0353239813.856362406.82
发展有限公司浙江古越龙山文化创意
2022525.23113760.79
有限公司绍兴女儿红酒类销售有
3276932.33-155910.72
限公司北京泰斯佰特科技有限
1027579.07-100784.99
公司
香港古越龙山有限公司2928942.78-75518.47-120920.30
古越龙山北方酒库(辽
2426799.59-153368.43
宁)营销管理有限公司浙江龙山九加品牌管理
2500000.00-561867.11
有限公司
合计68360186.032500000.0053239813.855428717.89-120920.30（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额
第45页共92页其他权宣告发放现金计提减其他益变动股利或利润值准备联营企业浙江古越龙山电子科技
9800000.00
发展有限公司浙江古越龙山文化创意
2136286.02
有限公司绍兴女儿红酒类销售有
3121021.61
限公司北京泰斯佰特科技有限
926794.08
公司
香港古越龙山有限公司2732504.01
古越龙山北方酒库(辽
2273431.16
宁)营销管理有限公司浙江龙山九加品牌管理
1938132.89
有限公司
合计9800000.0013128169.77
[注]以下分别简称古越龙山电子公司、古越龙山文化创意公司、女儿红销售公司、泰斯
佰特公司、香港古越龙山公司、北方酒库公司和龙山九加公司
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数27127458.0727127458.07
本期增加金额5318616.265318616.26
1)固定资产转入5318616.265318616.26
本期减少金额5805085.375805085.37
1)转入固定资产5805085.375805085.37
期末数26640988.9626640988.96累计折旧和累计摊销
期初数7035507.997035507.99
本期增加金额2184814.172184814.17
1)计提848801.24848801.24
2)固定资产转入1336012.931336012.93
第46页共92页项目房屋及建筑物合计
本期减少金额2196769.292196769.29
1)转入固定资产2196769.292196769.29
期末数7023552.877023552.87账面价值
期末账面价值19617436.0919617436.09
期初账面价值20091950.0820091950.08
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数1479947424.52110028320.93612499223.9716021271.10603812.432219100052.95
本期增加金额11688392.275025968.348631103.582539434.7127884898.90
1)购置5000.00805173.072034255.711287915.914132344.69
2)在建工程转入5878306.904220795.276596847.871251518.8017947468.84
3)投资性房地产
5805085.375805085.37
转入
本期减少金额97295537.831073370.3423726475.04395225.06122490608.27
1)处置或报废91976921.571073370.3423726475.04395225.06117171992.01
2)转入投资性房
5318616.265318616.26
地产
期末数1394340278.96113980918.93597403852.5118165480.75603812.432124494343.58累计折旧
期初数574577324.7695686797.79450890486.8410846003.45567340.241132567953.08
本期增加金额37820419.745728624.8229440235.061117782.6574107062.27
1)计提35623650.455728624.8229440235.061117782.6571910292.98
2)投资性房地产
2196769.292196769.29
转入等
本期减少金额64916478.681030888.9922144954.24367392.4688459714.37
1)处置或报废63580465.751030888.9922144954.24367392.4687123701.44
第47页共92页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
2)转入投资性房
1336012.931336012.93
地产
期末数547481265.82100384533.62458185767.6611596393.64567340.241118215300.98账面价值
期末账面价值846859013.1413596385.31139218084.856569087.1136472.191006279042.60
期初账面价值905370099.7614341523.14161608737.135175267.6536472.191086532099.87
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备45044.64
小计45044.64
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
黄酒技术升级一期车间145046582.62尚未办妥规划验收
女儿红五万吨陈化车间2号3号楼43898449.22尚未办妥综合验收
女儿红二万吨瓶酒大楼32368946.92尚未办妥综合验收
女儿红五万吨陈化车间1号楼32402237.10尚未办妥综合验收
女儿红二万吨黄酒大楼20984239.25尚未办妥综合验收
女儿红晒泥头及蒸吊酒1号2号3号车间12282486.45尚未办妥综合验收
沈永和附属车间9476675.74尚未办妥综合验收
女儿红生曲车间及地下库6898077.91尚未办妥综合验收
酒厂灌装车间4729999.66尚未工程备案
酒厂清酒车间4510617.31尚未工程备案
沈永和3万吨陈化车间616905.64尚未办妥规划验收
酒厂原酒车间2990174.75尚未工程备案
龙山软件园科技楼2878281.61尚未办妥规划验收
沈永和黄酒车间889326.31尚未工程备案
鉴湖北区房屋270669.64尚未办妥规划验收
鉴湖南区房屋187914.84尚未办妥规划验收
龙山软件园附房109189.74尚未办妥规划验收
第48页共92页项目账面价值未办妥产权证书原因
女儿红酒文化(产品)陈列馆1908397.98原有房屋拆除重建
龙山软件园1号楼及附房1924979.41尚未办妥规划验收
小计324374152.10
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
新黄酒产业园区一期工程985911868.40985911868.40524109949.15524109949.15
技改项目2025307.922025307.922515712.042515712.04
上海营销中心装修工程855389.74855389.74
零星工程12922285.6812922285.6819617324.1919617324.19
合计1001714851.741001714851.74546242985.38546242985.38
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加本期减少期末数
新黄酒产业园区一期工程194158.18万元524109949.15461801919.25985911868.40
小计524109949.15461801919.25985911868.40（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）（%）累计金额资本化金额本化率（%）
新黄酒产业园区一期工程62.48[注1][注2]自有资金、募集资金小计
[注1]计算工程累计投入占预算比例时，包含计入无形资产的该项目购置的土地使用权以及计入其他非流动资产的预付土地购置款和预付排污权购置款。新黄酒产业园区一期工程情况详见本财务报表附注十四(二)1之说明
[注2]新黄酒产业园区一期工程中生产厂区的工程进度及期后转入固定资产情况详见
本财务报表附注十四(二)1之说明
15.使用权资产
第49页共92页项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9590603.189590603.18
本期增加金额3838803.353838803.35
1)租入3838803.353838803.35
本期减少金额3361082.963361082.96
1)处置3361082.963361082.96
期末数10068323.5710068323.57累计折旧
期初数5364943.055364943.05
本期增加金额2792867.692792867.69
1)计提2792867.692792867.69
本期减少金额3361082.963361082.96
1)处置3361082.963361082.96
期末数4796727.784796727.78账面价值
期末账面价值5271595.795271595.79
期初账面价值4225660.134225660.13
16.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权商标使用权排污权软件使用权其他合计账面原值
期初数331220650.9728061621.4413244430.006159315.9250000.00378736018.33
本期增加金额41776637.50615600.003336700.6245728938.12
1)购置41776637.50615600.0042392237.50
2)在建工程转入3336700.623336700.62
本期减少金额7126476.357126476.35
1)处置7126476.357126476.35
第50页共92页项目土地使用权商标使用权排污权软件使用权其他合计
期末数365870812.1228061621.4413860030.009496016.5450000.00417338480.10累计摊销
期初数81607316.833002621.4410754578.803671736.9150000.0099086253.98
本期增加金额7321408.891053228.90651108.219025746.00
1)计提7321408.891053228.90651108.219025746.00
本期减少金额3658956.533658956.53
1)处置3658956.533658956.53
期末数85269769.193002621.4411807807.704322845.1250000.00104453043.45账面价值
期末账面价值280601042.9325059000.002052222.305173171.42312885436.65
期初账面价值249613334.1425059000.002489851.202487579.01279649764.35
(2)其他说明
子公司绍兴女儿红酿酒有限公司(以下简称女儿红酿酒公司)注册的“女儿红”商标根据
《商标法》可续展，无使用寿命限制。本期“女儿红”商标使用正常，能持续为公司带来经济利益流入，经减值测试未见减值情况。
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
女儿红酿酒公司21462781.9821462781.9821462781.9821462781.98
合计21462781.9821462781.9821462781.9821462781.98
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他减少
女儿红酿酒公司21462781.9821462781.98
合计21462781.9821462781.98
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第51页共92页资产组或资产资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产
组组合的构成所属经营分部和依据日、以前年度商誉减值测试时所组组合名称和依据确定的资产组或资产组组合一致
女儿红酿酒公女儿红酿酒公依据产品分类，为酒及是司资产组合司资产组合酒原料生产与销售分部
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值女儿红酿酒公
1013155167.851050000000.00
司资产组合
小计1013155167.851050000000.00（续上表）
预测期预测期内的收入增长率、利润稳定期增长率、利润率折现率及其确项目年限率等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据结合未来年度市场以及主要客预测期以后的现金流折现率根据女
女儿红酿户的需求并考虑产能状况，预量增长率为0%，根据儿红公司的加酒公司资5年测期收入增长率为8%，根据前前期（2019-2023年）权平均资本成产组合期（2019-2023年）平均毛利平均毛利率确定预测本确定为
率确定预测期毛利率为33.2%期毛利率为33.2%9.41%小计
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1301937.145833092.91963013.486172016.57
合计1301937.145833092.91963013.486172016.57
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备34112747.758471504.3935923858.618813065.50
内部交易未实现利润15284764.853821191.219891332.082472833.02
递延收益6609549.841593549.981257477.50314369.37
第52页共92页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
租赁负债5445610.411349163.14
合计61452672.8515235408.7247072668.1911600267.89
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产5271595.791298882.91
合计5271595.791298882.91
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1297477.8313937930.8911600267.89
递延所得税负债1297477.831405.08
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2602970.342565811.86
可抵扣亏损16561611.9718579209.37
合计19164582.3121145021.23
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年2701698.40
2024年2868304.962868304.96
2025年2288177.242288177.24
2026年1944016.744228110.81
2027年5824749.876492917.96
2028年3636363.16
合计16561611.9718579209.37
第53页共92页20.其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
排污权购置款19191000.0019191000.0019191000.0019191000.00
土地购置款8110000.008110000.00
合计19191000.0019191000.0027301000.0027301000.00
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金4800000.004800000.00质押保函保证金
货币资金 12401.88 12401.88 质押 ETC 保证金等
合计4812401.884812401.88
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金12608000.0012608000.00质押保函保证金
货币资金236176.00236176.00冻结诉讼冻结资金
合计12844176.0012844176.00
22.应付账款
项目期末数期初数
货款281798913.47335399224.77
工程设备款129767389.4117494326.49
费用款8168482.555098376.97
合计419734785.43357991928.23
23.合同负债
项目期末数期初数
货款167899849.47176972315.91
第54页共92页项目期末数期初数
合计167899849.47176972315.91
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬55825726.33302527612.25290004462.1068348876.48
离职后福利—设定
671030.6139131617.6239352530.41450117.82
提存计划
合计56496756.94341659229.87329356992.5168798994.30
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
46098921.33253216272.00239297360.7760017832.56
和补贴
职工福利费7062831.9119718671.4119984697.066796806.26
社会保险费805229.1313114485.1113143097.22776617.02
其中：医疗保险费771441.0612440474.2112450329.51761585.76
工伤保险费26518.74668133.80679621.2815031.26
生育保险费7269.335877.1013146.43
住房公积金422293.4312267227.5012617677.0071843.93工会经费和职工教
1436450.534210956.234961630.05685776.71
育经费
小计55825726.33302527612.25290004462.1068348876.48
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险608453.6138290293.0838521351.77377394.92
失业保险费62577.00841324.54831178.6472722.90
小计671030.6139131617.6239352530.41450117.82
25.应交税费
项目期末数期初数
第55页共92页项目期末数期初数
企业所得税104430314.7124597986.33
增值税22948727.119782570.43
房产税12091514.3012061416.36
土地使用税9125651.152770920.15
消费税6961784.245743422.11
城市维护建设税1944957.701035999.22
代扣代缴个人所得税874310.781168216.47
教育费附加846934.54462276.79
地方教育附加559380.62302942.18
其他税费431644.53297851.93
合计160215219.6858223601.97
26.其他应付款
项目期末数期初数
拆迁补偿款[注]62258378.82
押金保证金57378350.8653141706.91
应付费用款15202071.4340481681.79
应付暂收款3511371.195002724.58
其他584524.00597324.03
合计138934696.3099223437.31
[注]拆迁补偿款情况详见本财务报表附注十四(二)2之说明
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1996694.102439794.16
合计1996694.102439794.16
28.其他流动负债
第56页共92页项目期末数期初数
待转销项税额21837329.4722976762.86
合计21837329.4722976762.86
29.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额3698680.552397935.35
减：未确认融资费用249764.24145695.73
合计3448916.312252239.62
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产/收益相
政府补助1257477.507668054.842315982.506609549.84关的政府补助
合计1257477.507668054.842315982.506609549.84
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数911542413911542413
32.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）2726441699.832726441699.83
其他资本公积1691770.251691770.25
合计2728133470.082728133470.08
33.其他综合收益
本期发生额项目期初数期末数
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转
第57页共92页减：前期计入税后归
本期所得税前减：所得税后归属于母其他综合收益属于少发生额税费用公司当期转入损益数股东将重分类进损益的
-646166.69-17054.32-17054.32-663221.01其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其-74675.79-120920.30-120920.30-195596.09他综合收益外币财务报
-571490.90103865.98103865.98-467624.92表折算差额
其他综合收益合计-646166.69-17054.32-17054.32-663221.01
34.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积304668717.9634728691.55339397409.51
合计304668717.9634728691.55339397409.51
(2)其他说明
本期增加系根据公司章程规定按2023年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积
34728691.55元。
35.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润1549666624.721434649890.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润396625528.72201878243.80
减：提取法定盈余公积34728691.5513938117.02
应付普通股股利72923393.0472923393.04
期末未分配利润1838640068.851549666624.72
(2)其他说明
根据公司2023年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以公司总股本
911542413股为基数向公司全体股东按每10股派发现金股利0.8元（含税），共分配股
利72923393.04元。
第58页共92页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1745497152.321099035744.721586470033.811033638160.65
其他业务收入38204501.9214349685.3633493761.8812349045.44
合计1783701654.241113385430.081619963795.691045987206.09
其中：与客户之间的
1782292591.401112416188.261619152415.971045090747.72
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本主要产品类型
酒及酒原料生产与销售1725423121.451067053814.071561205054.671002070157.26
玻璃制品20071420.9631979404.0125248617.5431544863.45
其他产品36798048.9913382970.1832698743.7611475727.01
小计1782292591.401112416188.261619152415.971045090747.72
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1782292591.401619152415.97
小计1782292591.401619152415.97
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为138881824.85元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
消费税38112764.2435275565.22
房产税13921711.2813277012.20
第59页共92页项目本期数上年同期数
城市维护建设税8742300.427772050.35
土地使用税6474132.073189270.39
教育费附加3763890.773361103.98
地方教育附加2509260.462240735.99
印花税1372267.40731396.35
关税71586.8496251.73
环境保护税31043.8874857.03
车船税等6108.807282.88
合计75005066.1666025526.12
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬83909750.8869058257.10
广告及业务宣传费74127793.1156693354.68
电子商务平台费用50207258.5528036288.17
差旅费15337299.1812535292.50
业务招待费8376313.302785613.99
其他14777188.0210507552.97
合计246735603.04179616359.41
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬69701953.7061907144.02
折旧和摊销13977892.9313716871.09
办公费用9872336.428817783.07
商标使用费3966980.403966980.40
车辆使用费2466773.212240487.13
业务招待费2219171.741410812.52
第60页共92页项目本期数上年同期数
保险费614646.94612727.36
其他10659132.468566056.53
合计113478887.80101238862.12
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10947276.728709990.59
材料费9134761.015615464.59
折旧和摊销4300662.343209349.92
试验协作费1212026.08406217.25
其他2622627.271471347.04
合计28217353.4219412369.39
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-43450140.55-20940732.55
利息支出211410.14253677.57
汇兑损益-47218.44-411733.97
手续费及其他264311.42167094.84
合计-43021637.43-20931694.11
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助5936129.417275456.885936129.41
与资产相关的政府补助444195.7849000.00444195.78
代扣个人所得税手续费返还159647.61135279.93
增值税加计扣除14602.7835338.21
合计6554575.587495075.026380325.19
第61页共92页8.投资收益项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益17994986.15[注]3100208.85
权益法核算的长期股权投资收益4626917.564943037.11
理财产品282356.3019057600.26
交易性金融资产在持有期间的投资收益1574946.281574946.28
合计24479206.2928675792.50
[注]系处置古越龙山电子公司股权产生的投资收益，详见本财务报表附注十四(二)3之说明
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失413000.72-1784823.57
合计413000.72-1784823.57
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
长期资产处置收益256197958.28[注]946831.09256197958.28
合计256197958.28946831.09256197958.28
[注]主要系处置沈永和酒厂一期拆迁区域的长期资产产生的收益，详见本财务报表附注
十四(二)2之说明
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿款1174456.51527555.231174456.51
无需支付的款项6668.81
其他54811.90148303.4954811.90
合计1229268.41682527.531229268.41
第62页共92页12.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠412000.00834573.98412000.00
罚款支出37400.0011591.9637400.00
非流动资产毁损报废损失26168.511313758.9826168.51
存货损失2551030.26
其他21607.00648978.1021607.00
合计497175.515359933.28497175.51
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用142527721.8557342641.22
递延所得税费用-2336257.9260454.80
合计140191463.9357403096.02
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额538277784.94259270635.96
按法定适用税率计算的所得税费用134569446.2464817658.99
调整以前期间所得税的影响-1478343.68-1583046.65
子公司适用不同税率的影响-519803.19-1293194.76
非应税收入的影响-3453613.99-2565677.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10024644.07-1765581.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-137087.37-1279418.88影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1186221.851072356.20
或可抵扣亏损的影响
所得税费用140191463.9357403096.02
14.其他综合收益的税后净额
第63页共92页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
处置古越龙山电子公司收到的现金71032330.40
银行理财产品到期收回12150000.00739000000.00
处置浙江明德微电子股份有限公司收到的现金6266886.78
小计83182330.40745266886.78
(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数
沈永和酒厂拆迁赔偿款[注]350000000.00
处置其他固定资产、无形资产和其他长期资产收
1938074.602773467.74
回的现金净额
小计351938074.602773467.74
[注]详见本财务报表附注十四(二)2之说明
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
新黄酒产业园区一期工程支付的现金413075038.86313226912.51
其他购建机器设备、建筑安装等长期资产支付的现金30721328.555061843.19
小计443796367.41318288755.70
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
银行存款利息收入42816140.5520940732.55
收到保证金、押金16624384.935448143.01
收到政府补助11732397.538425994.68
商标使用费收入3311886.793148773.58
第64页共92页项目本期数上年同期数
收回备用金905647.44316386.30
收到房租1409062.84811379.72
其他4182310.995363133.15
合计80981831.0744454542.99
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的销售费用162120663.90109557688.81
付现的管理费用23895291.3825194202.43
付现的研发费用1857500.473199266.04
押金、保证金2138047.531195987.34
捐赠支出412000.001040419.98
支付保函保证金800000.00
其他9949518.367931842.44
合计200373021.64148919407.04
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
转租收款251931.44251931.44
合计251931.44251931.44
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
投资建设工程保函保证金4000000.00
处置香港古越龙山公司支付的现金123879.80
合计4000000.00123879.80
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付长期租赁费3015852.783625460.52
合计3015852.783625460.52
第65页共92页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润398086321.01201867539.94
加：资产减值准备-413000.721784823.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
72759094.2275542324.18
产折旧
使用权资产折旧2792867.693549807.09
无形资产摊销9025746.008953745.72
长期待摊费用摊销963013.48617421.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-256197958.28-946831.09损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）26168.511313758.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）164191.70-158056.40
投资损失（收益以“－”号填列）-24479206.29-28675792.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2337663.0060454.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1405.08
存货的减少（增加以“－”号填列）131449786.83-39540521.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-117675094.2042320382.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）179234234.08-59748693.39其他
经营活动产生的现金流量净额393399906.11206940362.36
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2141519217.691832609667.58
减：现金的期初余额1832609667.581401796803.43
加：现金等价物的期末余额
第66页共92页补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额308909550.11430812864.15
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2141519217.691832609667.58
其中：库存现金72087.8261536.97
可随时用于支付的银行存款2132547947.431824830061.63
可随时用于支付的其他货币资金8899182.447718068.98可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2141519217.691832609667.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
货币资金4812401.8812844176.00保函保证金等，使用受限小计4812401.8812844176.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目本金期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期
4692033.783739404.272985827.645445610.41的租赁负债）
小计4692033.783739404.272985827.645445610.41
第67页共92页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额37293284.8632906476.64
其中：支付货款37293284.8629906476.64
支付固定资产等长期资产购置款3000000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元4689.347.082733213.19
英镑470.009.04114249.32
港币7323521.260.90626636574.97应收账款
其中：美元567800.137.08274021557.98日元22754925.000.05021142297.24
港币1255796.400.90621138002.70其他应付款
其中：港币340912.790.9062308935.17
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用13757988.9911140232.26
合计13757988.9911140232.26
3)与租赁相关的当期损益及现金流
第68页共92页项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用246967.26243798.53
与租赁相关的总现金流出17437037.3114985063.70
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1409062.84811379.72
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产19617436.0920091950.08
小计19617436.0920091950.08
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内646877.00786162.00
1-2年661430.00377162.00
2-3年186091.30373162.00
3-4年10000.00142300.00
4-5年10000.0010000.00
5年以后20000.0030000.00
合计1534398.301718786.00
2)融资租赁
*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数
租赁投资净额的融资收益35557.1220133.33
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
第69页共92页1年以内251931.43251931.42
1-2年251931.43251931.43
2-3年251931.43251931.43
3-4年251931.43
合计755794.291007725.71
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬10947276.728709990.59
材料费9134761.015615464.59
折旧和摊销4300662.343209349.92
试验协作费1212026.08406217.25
其他2622627.271471347.04
合计28217353.4219412369.39
其中：费用化研发支出28217353.4219412369.39
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将女儿红酿酒公司等23家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接女儿红酿酒10000万元非同一控
绍兴制造业100.00公司人民币制下合并
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州古越龙山创业投资基
设立2023-03-065000000.0096.67%
金合伙企业(有限合伙)
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第70页共92页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计13128169.7768360186.03下列各项按持股比例计算的合计数
净利润5428717.896170640.21
其他综合收益-120920.30-74675.79
综合收益总额5307797.596095964.42
(四)其他
子公司绍兴女儿红酒业有限公司于2023年5月7日营业期限到期，截至报告出具日，公司经营状态为停业、歇业。
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助5457554.84
其中：计入递延收益5457554.84
与收益相关的政府补助6274842.69
其中：计入递延收益2210500.00
计入其他收益4064342.69
合计11732397.53
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益60307.695457554.84444195.78
递延收益1197169.812210500.001871786.72
小计1257477.507668054.842315982.50（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
递延收益5073666.75与资产相关
递延收益1535883.09与收益相关
第71页共92页本期冲减成本期冲减与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
小计6609549.84
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额6380325.197324456.88
合计6380325.197324456.88
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第72页共92页(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的22.31%（2022年12月31日：30.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
第73页共92页期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款419734785.43419734785.43419734785.43
其他应付款138934696.30138934696.30138934696.30
租赁负债3448916.313698680.552540720.391157960.16一年内到期的
1996694.102311827.802311827.80
非流动负债
小计564115092.14564679990.08560981309.532540720.391157960.16（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款357991928.23357991928.23357991928.23
其他应付款99223437.3199223437.3199223437.31
租赁负债2252239.622397935.361908690.80489244.56一年内到期的
2439794.162601898.602601898.60
非流动负债
小计461907399.32462215199.50459817264.141908690.80489244.56
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司无银行借款，利率风险较小。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第74页共92页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
86645392.2086645392.20
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
86645392.2086645392.20
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资86645392.2086645392.20
持续以公允价值计量的资产总额86645392.2086645392.20
2.应收款项融资29923694.0029923694.00
持续以公允价值计量的资产总额116569086.20116569086.20
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值计量项目中的权益工具投资为持有的绍兴银行股份有限公司股权，绍兴银行股份有限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
公司持续和非持续第三层次公允价值计量的应收款项融资，因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票面金额确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第75页共92页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
中国绍兴黄酒集团有限公司绍兴投资公司16664万元36.7136.71
(2)本公司的母公司中国绍兴黄酒集团有限公司的实际控制人为绍兴国有资产监督管
理委员会，故本公司最终控制方是绍兴国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系古越龙山文化创意公司联营企业
古越龙山电子公司[注]联营企业女儿红销售公司联营企业香港古越龙山公司联营企业北方酒库公司联营企业泰斯佰特公司联营企业龙山九加公司联营企业
[注]对古越龙山电子公司的长期股权投资已于2023年12月转让
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京咸亨酒店管理有限公司母公司的控股子公司绍兴黄酒城投资发展有限公司母公司的全资子公司绍兴市于越酒文化产业发展有限公司母公司的控股子公司的全资子公司绍兴黄酒文化产业发展有限公司母公司的控股子公司
浙江明德微电子股份有限公司公司高管担任董事，到2023年10月离职
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
第76页共92页关联方关联交易内容本期数上年同期数绍兴市于越酒文化产业发展有限
餐费1146375.00833664.00公司
古越龙山文化创意公司酒类715875.04410368.15
绍兴黄酒城投资发展有限公司酒类456637.2110194.69
泰斯佰特公司酒类408703.55
古越龙山电子公司电子设备等115044.25220292.32
女儿红销售公司酒类110965.20
小计2953600.251474519.16
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
北京咸亨酒店管理有限公司酒类等21775993.1021275883.01
香港古越龙山公司酒类等5856969.724000406.70
女儿红销售公司酒类等4848549.747803841.57
绍兴黄酒城投资发展有限公司酒类等3772247.361647208.21
古越龙山文化创意公司酒类等2926513.122635334.19绍兴市于越酒文化产业发展有限
酒类等506975.68574852.07公司
浙江明德微电子股份有限公司水电汽等842734.50845813.41
食堂管理费、水
古越龙山电子公司169352.4295796.45电气等
北方酒库公司酒类等48759.101932435.37
绍兴黄酒文化产业发展有限公司酒类等9566.5320787.39
泰斯佰特公司酒类等1638197.37
小计40757661.2742470555.74
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入绍兴黄酒文化产业发
经营用房550458.72展有限公司浙江明德微电子股份
厂房及附属设施305810.40336391.44有限公司
第77页共92页(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
中国绍兴黄酒集办公用房、
7485682.60
团有限公司仓租用房（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
中国绍兴黄酒集办公用房、
7485682.60
团有限公司仓租用房
女儿红销售公司仓租用房36600.00
(3)其他说明
子公司女儿红酿酒公司与出租方绍兴市历史文化名城保护办公室签订房屋租赁协议，女儿红酿酒公司租赁其位于中兴南路94号房产，约定租赁期为2022年6月21日起至2027年6月20日止，不含税年租金251931.43元，租金按年支付。同时，女儿红酿酒公司将上述租赁房产转租于女儿红销售公司用于生产经营，租赁期为2022年6月21日起至2027年
6月20日止，不含税年租金251931.43元，租金按年支付。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬662.11万元577.63万元
4.其他关联交易
根据本公司与中国绍兴黄酒集团有限公司签订的有关协议，本公司本期向该公司支付“古越龙山”和“沈永和”两项商标使用费不含税金额3966980.40元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
第78页共92页账面余额坏账准备账面余额坏账准备
女儿红销售公司1528887.2576444.3626198521.392789529.25
香港古越龙山公司1060385.4053019.271645117.9082255.89
泰斯佰特公司1000000.00100000.001000000.0050000.00
应收账款绍兴黄酒城投资发展有限公司745919.7237295.9928866.801443.34
古越龙山文化创意公司428448.8021422.44648085.6432404.28
绍兴市于越酒文化产业发展有限公司57023.803592.19146606.427525.32
北京咸亨酒店管理有限公司34240.001712.0038064.001903.20
小计4854904.97293486.2529705262.152965061.28
绍兴黄酒文化产业发展有限公司600000.0030000.00
其他应收款绍兴黄酒城投资发展有限公司270861.2213543.06
绍兴市于越酒文化产业发展有限公司164495.558224.7846480.932324.05
小计1035356.7751767.8446480.932324.05
长期应收款女儿红销售公司477705.78708627.88
小计477705.78708627.88一年内到期的非
女儿红销售公司230922.08216374.30流动资产
小计230922.08216374.30
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
中国绍兴黄酒集团有限公司6750000.006750000.00
应付账款泰斯佰特公司461835.00
古越龙山电子公司[注]8320.00
小计7211835.006758320.00
其他应付款古越龙山电子公司[注]2858.70
小计2858.70
[注]对古越龙山电子公司的长期股权投资已于2023年12月转让，期末余额不作为关联方披露
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
第79页共92页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年3月27日九届十六次董事会会议通过的2023年度利润
分配预案，以公司股本911542413股为基数向公司全体股东按每拟分配的利润或股利
10股派发现金股利1.40元（含税），共分配股利127615937.82元。该利润分配议案尚需经股东大会批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售黄酒产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.2020年9月8日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕2131号)核准，公司非公开发行股票募集资金用于公司黄酒产业园项目(一期)工程建设。公司通过向中国国际金融股份有限公司等单位及个人定向增发方式发行人民币普通股(A 股)股票 103018248 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币9.31元，募集资金总额为959099888.88元，减除发行费用人民币
9494818.28元后，募集资金净额为949605070.60元，公司已于2021年4月16日收到上述款项。黄酒产业园项目(一期)工程建设预计总投资194158.18万元，项目用地约为430亩，截至2023年12月31日，公司已取得土地416.00亩，支付土地价款及契税共计
207935007.50元，并已办妥土地使用权证书，账面列报为无形资产；公司另支付该项目
排污权购置款19191000.00元，账面列报为其他非流动资产；该项目公司已进行主体建设，累计发生工程建设支出985911868.40元，账面列报为在建工程。
黄酒产业园项目(一期)工程总投资建设包括生产区域以及办公楼、食堂等辅助工程区域，办公楼、食堂等辅助工程区域尚在建设中，生产区域建筑主体及部分车间已基本完工。截至本报告出具日，生产区域房屋建筑物及酿造车间部分生产设备已达到预定可使用状态，转入
第80页共92页固定资产金额为6.97亿元，勾调、包装等后续工序的设备及车间尚处于安装调试中，尚未达到预定可使用状态。
2.根据公司与绍兴市越城区东湖街道办事处签署《越城区国有土地上非住宅房屋征收货币补偿协议》及《越城区国有土地上非住宅房屋征收货币补偿协议--补充协议》，绍兴市越城区东湖街道办事处拟向公司支付74027.94万元，用于对公司坐落昌安门外七眼桥的沈永和酒厂房屋及附属物（房屋建筑面积合计152734.80平方米）以货币补偿方式进行拆迁和搬迁补偿。其中，一期拆迁补偿款28774.16万元，二期拆迁补偿款45253.78万元。公司本期收到东湖街道预先支付的征收补偿款3.5亿元。一期征收区已在2023年8月24日交付于绍兴市越城区东湖街道办事处，并取得绍兴市越城区东湖街道办事处的接收函，故公司将一期征收区域对应的固定资产及无形资产做资产处置处理，确认资产处置收益
254880461.02元，剩余预收拆迁款62258378.82账面列报为其他应付款。目前二期拆
迁区域处于正常生产经营中。
3.根据公司与芯昱芯科技（绍兴）合伙企业（有限合伙）签订的《股权交易合同》，
公司将持有的古越龙山电子公司49%股权转让给芯昱芯科技（绍兴）合伙企业（有限合伙），该股权交易经公开招投标并确定股权转让价格为71234800.00元。截至2023年末，上述股权交易已办妥工商变更登记手续，古越龙山公司已收到上述股权转让款，并确认股权转让投资收益17994986.15元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内80919735.1248900216.40
1-2年3170797.511717365.86
2-3年71332.9074916.91
3年以上19668899.5520573137.53
合计103830765.0871265636.70
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第81页共92页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备103830765.08100.0024053365.9323.1779777399.15
合计103830765.08100.0024053365.9323.1779777399.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备71265636.70100.0023212360.0032.5748053276.70
合计71265636.70100.0023212360.0032.5748053276.70
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内80919735.124045986.765.00
1-2年3170797.51317079.7510.00
2-3年71332.9021399.8730.00
3年以上19668899.5519668899.55100.00
小计103830765.0824053365.9323.17
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
23212360.001436070.85595064.9224053365.93
坏账准备
合计23212360.001436070.85595064.9224053365.93
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款595064.92
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为44035745.16元，占应收账款期末余额合计数的比例为42.41%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为9752564.70元。
第82页共92页2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利1574946.28
其他应收款5233928.644572767.38
合计6808874.924572767.38
(2)应收股利项目期末数期初数
交易性金融资产在持有期间的投资收益1574946.28
小计1574946.28
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款2219440.002110176.93
应收暂付款2659924.233414668.85
备用金840121.711177828.78
押金保证金647327.50526360.00
其他1042416.56108375.86
合计7409230.007337410.42
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3116191.772391228.82
1-2年164971.63390037.04
2-3年290037.041106248.00
3年以上3838029.563449896.56
合计7409230.007337410.42
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第83页共92页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备7409230.00100.002175301.3629.365233928.64
合计7409230.00100.002175301.3629.365233928.64（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备7337410.42100.002764643.0437.684572767.38
合计7337410.42100.002764643.0437.684572767.38
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合2219440.00
账龄组合5189790.002175301.3641.92
其中：1年以内2896751.77144837.605.00
1-2年164971.6316497.1610.00
2-3年163000.0048900.0030.00
3年以上1965066.601965066.60100.00
合计7409230.002175301.3629.36
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数119561.4426300.002618781.602764643.04
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8248.588248.58
--转入第三阶段-16300.0016300.00
本期计提33524.74-1751.42-314615.00-282841.68
本期核销306500.00306500.00
期末数144837.6016497.162013966.602175301.36
第84页共92页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计
4.6510.0048.7929.36
提比例（%）
5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款306500.00
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）绍兴市古越龙山生
拆借款2000000.00[注]26.991911074.07物制品有限公司
中国酒业协会应收暂付款1000000.003年以上13.501000000.00财付通支付科技有
应收暂付款825052.571年以内11.1441252.63限公司绍兴黄酒文化产业
其他600000.001年以内8.1030000.00发展有限公司绍兴黄酒城投资发
应收暂付款270861.221年以内3.6613543.06展有限公司
小计4695913.7963.392995869.76
[注]2-3年127037.04元，3年以上1872962.96元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资819167411.97819167411.97809167411.97809167411.97
对联营、合营企业投资7274644.157274644.1562154310.9262154310.92
合计826442056.12826442056.12871321722.89871321722.89
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
绍兴鉴湖酿酒有限公司50607406.3750607406.37
第85页共92页绍兴市古越龙山生物制品有
1498369.801498369.80
限公司北京古越龙山绍兴酒销售有
5023981.175023981.17
限公司
古越龍山（香港）有限公司2279332.062279332.06
绍兴古越龙山酒业有限公司14725550.2614725550.26河南古越龙山北方绍兴酒销
1000000.001000000.00
售有限公司
绍兴古越龙山果酒有限公司6208912.506208912.50上海古越龙山绍兴酒专卖有
10173959.8110173959.81
限公司浙江古越龙山绍兴酒销售有
50000000.0050000000.00
限公司绍兴古越龙山绍兴酒专卖有
5000000.005000000.00
限公司
女儿红酿酒公司623109200.00623109200.00绍兴黄酒原酒电子交易有限
11500000.0011500000.00
公司浙江酒管家电子商务有限公
5040700.005000000.0010040700.00
司杭州古越龙山绍兴酒销售有
500000.00500000.00
限公司绍兴国家黄酒工程技术研究
10000000.0010000000.00
中心有限公司浙江状元红供应链管理有限
6500000.006500000.00
公司
绍兴沈永和调味酒有限公司5000000.005000000.00绍兴古越龙山果露酒销售有
1000000.001000000.00
限公司杭州古越龙山创业投资基金
5000000.005000000.00
合伙企业（有限合伙）
小计809167411.9710000000.00819167411.97
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业
古越龙山电子公司56677407.0353239813.856362406.82
第86页共92页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整古越龙山文化创意
2022525.23113760.79
公司
泰斯佰特公司1027579.07-100784.99
北方酒库公司2426799.59-153368.43
龙山九加公司2500000.00-561867.11
合计62154310.922500000.0053239813.855660147.08（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业
古越龙山电子公司9800000.00古越龙山文化创意
2136286.02
公司
泰斯佰特公司926794.08
北方酒库公司2273431.16
龙山九加公司1938132.89
合计9800000.007274644.15
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1167892024.96767541086.281062535644.44718249499.13
其他业务收入25932987.779672215.5923795286.419246162.36
合计1193825012.73777213301.871086330930.85727495661.49
其中：与客户之间的
1191511821.45775659978.911084321346.72725852997.32
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
第87页共92页本期数上年同期数报告分部收入成本收入成本主要产品类型
酒及酒原料生产与销售1144767506.63732918877.421030063581.11684001896.54
玻璃制品23124518.3334622208.8632472063.3334247602.59
其他产品23619796.498118892.6321785702.287603498.19
小计1191511821.45775659978.911084321346.72725852997.32
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1191511821.451084321346.72
小计1191511821.451084321346.72
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为44390624.00元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬8107864.406638017.17
材料费3670902.733572190.73
折旧和摊销3312897.192277811.91
试验协作费2148692.28404469.68
其他894851.111892675.89
合计18135207.7114785165.38
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益17994986.152526279.01
权益法核算的长期股权投资收益5660147.083995638.75
成本法核算的长期股权投资收益49400.91904252.90
理财产品收益17191263.71
交易性金融资产在持有期间的投资收益1574946.281574946.28
第88页共92页合计25279480.4226192380.65
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
274166775.92
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6380325.19益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益1857302.58对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
第89页共92页交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出758261.41其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计283162665.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）78003755.41
少数股东权益影响额（税后）14271.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额205144638.69
(2)重大非经常性损益项目说明项目金额列报项目说明拆迁情况详见本财务报表附注
沈永和酒厂一期拆迁资产处置254880461.02资产处置收益
十四(二)2之说明
2023年12月处置对古越龙山电
处置长期股权投资产生的投资收益17994986.15投资收益子公司的股权产生的投资收益2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额19776917.902022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经19648446.12常性损益净额
差异128471.78
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.020.440.44扣除非经常性损益后归属于公司
3.390.210.21
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 396625528.72
第90页共92页项目序号本期数
非经常性损益 B 205144638.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191480890.03
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5493365059.07
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 72923393.04
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
外币报表折算差额本期增加 I1 103865.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他
权益法核算下被投资单位其他权益变动 I2 -120920.30
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 5649130650.33
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.02%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.39%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 396625528.72
非经常性损益 B 205144638.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 191480890.03
期初股份总数 D 911542413.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I