京粮控股:年度关联方资金占用专项审计报告

关于海南京粮控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的
专项说明
天圆全专审字[2024]000588号北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5
层22、23、24、25号房
天 圆 全 会 计 师 事 务 所 Room 22 23 24 25 5th Floor International CommunicationBuilding No. 19 Chegongzhuang West Road Haidian District
Beijing China
TIAN YUAN QUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 电话（Tel）: (8610)83914188
传真（Fax）: (8610)83915190
邮政编码(Postal Code):100082关于海南京粮控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项说明
天圆全专审字[2024]000588号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表(以下简称“财务报表”)以及财务报表附注，并于2024年3月28日出具了天圆全审字[2024]
000468号无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，京粮控股管理层编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表，并保证其真实、准确、完整是京粮控股管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计京粮控股2023年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对京粮控股实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解京粮控股的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，此专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
TYQCPA 第 1 页 共 2 页天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核报告
本专项说明仅供京粮控股年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。
天圆全会计师事务所中国注册会计师：李小磊（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴
中国·北京2024年3月28日
TYQCPA 第 2 页 共 2 页海南京粮控股股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司单位：人民币元占用方与上市公司的上市公司核算的2023年期初2023年度占用累计2023年度占用资金2023年度偿还累计2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
关联关系会计科目占用资金余额发生金额（不含利息）的利息发生金额占用资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计——————————
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计——————————其他关联方及附属企业
小计——————————
总计——————————往来方与上市公司的上市公司核算的2023年期初2023年度往来2023年度往来资金2023年度偿还累计2023年期末往来其他关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
关联关系会计科目往来资金余额累计发生金额的利息（如有）发生金额资金余额
北京市食品供应处34号供应部有限公司控股股东直接控制的企业应收账款279035.00672920.00884275.0067680.00销售商品经营性往来
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司控股股东直接控制的企业应收账款1198484.002543712.003530118.25212077.75销售商品经营性往来
北京二商大红门五肉联食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款477.00477.00销售商品经营性往来
河北安平大红门食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款1079310.00993310.0086000.00销售商品经营性往来
开封大红门肉类食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款152500.0088000.0064500.00销售商品经营性往来
河北滦平华都食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款3548214.0045184520.7945112776.193619958.60销售商品经营性往来
北京百嘉宜食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款180695.003215342.003168037.00228000.00销售商品经营性往来
北京三元食品股份有限公司控股股东直接控制的企业应收账款426260.00313970.00112290.00销售商品经营性往来
河北三元食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款1685000.001199300.002884300.00销售商品经营性往来
北京篮丰蔬菜配送有限公司控股股东直接控制的企业应收账款84200.00473982.00521417.0036765.00销售商品经营性往来
控股股东、实际控制人北京二商肉类食品集团有限公司控股股东直接控制的企业应收账款65650.0052450.0013200.00销售商品经营性往来
及其附属企业北京古船食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款82800.00346514.00429314.00销售商品经营性往来
北京市张辛粮食储备有限公司控股股东直接控制的企业应收账款665000.001586870.002152870.0099000.00销售商品经营性往来
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司控股股东直接控制的企业应收账款82500.002240915.002323415.00销售商品经营性往来
北京首农消费帮扶双创中心有限公司控股股东直接控制的企业应收账款1737500.0011501420.0012839420.00399500.00销售商品经营性往来
北京三元种业科技有限公司饲料分公司控股股东直接控制的企业应收账款2056939.4464573519.8464358884.662271574.62销售商品经营性往来
河北首农现代农业科技有限公司控股股东直接控制的企业应收账款19635463.0618587646.101047816.96销售商品经营性往来
北京市裕农优质农产品种植有限公司控股股东直接控制的企业应收账款3120.003120.00销售商品经营性往来
北京首城山水置业有限公司控股股东直接控制的企业应收账款33355.00105660.00139015.00销售商品经营性往来
北京首农点到网电子商务有限公司控股股东直接控制的企业应收账款95120.40223464.66264699.0653886.00销售商品经营性往来
上海首农投资控股有限公司控股股东直接控制的企业应收账款88289397.3387612304.22677093.11销售商品经营性往来
北京六必居食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款5965251.005965251.00销售商品经营性往来公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲海南京粮控股股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司单位：人民币元往来方与上市公司的上市公司核算的2023年期初2023年度往来2023年度往来资金2023年度偿还累计2023年期末往来其他关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
关联关系会计科目往来资金余额累计发生金额的利息（如有）发生金额资金余额
北京王致和食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款25039792.6925039792.69销售商品经营性往来
控股股东、实际控制人北京古船米业有限公司控股股东直接控制的企业其他应收款50000.0050000.00销售商品经营性往来
及其附属企业北京市大红门粮食收储库有限公司控股股东直接控制的企业其他应收款55232.0055232.00销售商品经营性往来
小计——————11837194.84274522241.37277319617.179039819.04————上市公司的子公司及其
北京京粮食品有限公司子公司其他应收款199000000.00751000000.0019952777.7819952777.78950000000.00借款非经营性往来附属企业
北京京粮食品有限公司子公司其他应收款150000000.00150000000.00分配股利非经营性往来
小计——————349000000.00751000000.0019952777.78169952777.78950000000.00————其他关联方及其附属企业
小计——————————
总计——————360837194.841025522241.3719952777.78447272394.95959039819.04————
公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲