神州信息:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：000555证券简称：神州信息公告编号：2024-026
神州数码信息服务集团股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为更加真实、准确地反映神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称“公司”）截止2023年12月31日的
资产状况和财务状况，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备；同时对符合财务核销确认条件的资产取证后，确认实际形成损失的资产予以核销。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备的情况经过公司及下属子公司对截止2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产
进行全面清查和资产减值测试后，计提各项资产减值准备共计人民币12280.65万元，具体计提减值准备金额详见下表：
单位：万元项目年初金额本期计提转销或核销其他减少期末余额
应收账款坏账准备57715.595503.233119.0035.6960064.13
长期应收坏账准备288.04229.130.0015.18501.99
其他应收款坏账准备7301.63435.3171.85-0.217665.30
应收票据坏账准备0.006.090.000.006.09
商誉减值准备31311.259713.010.000.0041024.26
合同资产减值准备34472.553290.560.000.0037763.11
1长期股权投资减值准
0.00128.570.000.00128.57
备
存货跌价准备14943.58-7025.260.000.007918.32
合计146032.6412280.653190.8550.67155071.77本次计提资产减值准备的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。
（二）本次核销资产情况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收款项进行核销。公司2023年度应核销的应收款项坏账准备合计金额为3190.85万元。
二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体说明
（一）计提资产减值准备的情况说明
1、计提信用减值准备
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项预期信用损失进行评估。公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司2023年度计提信用减值准备6173.76万元。
2、计提合同资产减值准备
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。公司2023年度计提合同资产减值准备3290.56万元。
3、计提存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
2本公司为执行销售合同或劳务合同而发生的项目成本，可变现净值按合同金额
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，项目成本高于其可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益；库存商品等直接用于出售的存货按库龄计提跌价准备。公司对截至2023年12月31日的存货进行相应减值测试，2023年度转回存货跌价准备7025.26万元。
4、计提长期股权投资减值准备
公司于每一资产负债表日对长期股权投资等非流动资产进行检查，当存在减值迹象时，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
天津国科量子科技有限公司系本公司于2017年参与出资设立的参股公司，近年经营情况不佳，公司拟注销，2023年12月31日本公司对持有的长期股权投资进行减值测试，预计可收回金额为零，本年计提长期股权投资减值准备128.57万元。
5、计提商誉减值准备
根据《企业会计准则第8号---资产减值》规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，作为商誉的减值损失处理，计入当期损益。
公司于2014年收购北京中农信达信息技术有限公司形成商誉人民币64601.30万元，经减值测试，2023年计提商誉减值准备6645.71万元。
公司于2019年收购神州土地（北京）信息技术有限公司形成商誉人民币5967.30万元，经减值测试，2023年计提商誉减值准备3067.30万元。
（二）资产核销的情况说明
1、应收账款坏账核销
截止2023年12月31日，公司及下属子公司核销应收账款坏账3119.00万元，已全额计提坏账准备。本次核销的坏账主要形成原因是由于该应收账款账龄过长，经多种渠道催收后确实无法回收，因此对上述款项予以核销，但公司对上述应收账款仍保留继续追索的权利。
2、其他应收账款坏账核销
3截止2023年12月31日，公司及下属子公司核销其他应收账款坏账71.85万元，已
全额计提坏账准备。本次核销的坏账主要形成原因是由于该其他应收款账龄过长，经多种渠道催收后确实无法回收，因此对上述款项予以核销，但公司对上述应收账款仍保留继续追索的权利。
三、本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明1、董事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵照并符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备及核销资产依据充分，体现了会计处理的谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠及具有合理性。
2、监事会认为，公司本次计提资产减值准备及核销资产的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益。
四、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司2023年度累计计提资产减值准备12280.65万元，核销资产减值准备合计
3190.85万元，上述事项将影响2023年度归属于上市公司股东的净利润减少
11369.04万元，2023年度所有者权益减少12280.65万元。
特此公告。
神州数码信息服务集团股份有限公司董事会
2024年3月29日
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