乐凯胶片:乐凯胶片股份有限公司营业收入扣除情况表专项核查报告

乐凯胶片股份有限公司乐凯胶片股份有限公司
营业收入扣除情况表
专项核查报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目录目录
专项核查报告
公司2023年度营业收入扣除情况表及说明1-3
OOGrantThornton
致同
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京朝阳区建国门外大街22号
赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn
乐凯胶片股份有限公司
营业收入扣除情况表专项核查报告
致同专字(2024)第110A003909号
乐凯胶片股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了乐凯胶片股份有限公司(以下简称“乐凯胶片
公司”)2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上,对后附的《乐凯胶片公司2023年度营业收入扣除情况表及说
明》(以下简称“营业收入扣除情况表”)进行了专项核查
按照《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“上市规则”)和
《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》“第七号财
务类退市指标:营业收入扣除》(以下简称“自律监管指南”)的有关规定
编制营业收入扣除情况表,保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录
误导性陈述或重大遗漏是乐凯胶片公司管理层的责任,我们的责任是在实施
核查工作的基础上对乐凯胶片公司管理层编制的营业收入扣除情况表提出鉴
证结论.
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施核查工作,以合理确信营
业收入扣除情况表不存在重大错报.在核查工作中,我们结合乐凯胶片公司
实际情况,实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的核查程
序.我们相信,我们的核查工作为提出鉴证结论提供了合理的基础
经核查,我们认为,乐凯胶片公司管理层编制的营业收入扣除情况表在
所有重大方面符合上市规则和“自律监管指南”的规定
GrantThorntonGrantThornton
致同
本核查报告仅供乐凯胶片公司披露营业收入扣除事项及扣除后的营业收
入金额使用,不得用作任何其他用途
同会事务中国注册会计师
殊普通合伙
中国注册会计师
邹洪
中国北京二〇二四年三月二十七日
乐凯胶片股份有限公司乐凯胶片股份有限公司
2023年度营业收入扣除情况表及说明
乐凯胶片股份有限公司(以下简称“公司”)2023年12月31日的合并及公
司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及财务报表附注业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)
审计,并出具了“致同审字(2024)第110A004859号”无保留意见审计报告
根据《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称“上市规则”)和《上海证
券交易所上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》“第七号财务类退市指
标:营业收入扣除》(以下简称“自律监管指南”)的有关规定,现将本公司2023
年度营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额说明如下:
一、公司经审计的扣除非经常性损益前后的净利润
单位:人民币万元项目2023年度2022年度
归属于上市公司股东的净利润-4,666.136,034.14
常性损益的净利润归属于上市公司股东的扣除非经-9,527.59-1,182.10
二、营业收入扣除情况表
单位:人民币万元项目2023年度具体扣除情况2022年度具体扣除情况
营业收入金额211,763.55218,091.32
营业收入扣除项目合计金额25,457.0715,020.87
收入的比重营业收入扣除项目合计金额占营业12.02%6.89%
入1.正常经营之外的其他业务收一、与主营业务无关的业务收入4,391.923,558.39
收入2.不具备资质的类金融业务收度新增的类金融业务所产生的入；本会计年度以及上一会计年
1项目2023年度具体扣除情况2022年度具体扣除情况
度新增贸易业务所产生的收入.务无关的关联交易产生的收入5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入模式的业务所产生的收入3.本会计年度以及上一会计年4.与上市公司现有正常经营业6.未形成或难以形成稳定业务21,065.1611,462.48
二、不具备商业实质的收入与主管业务无关的业务收入小计25,457.0715,020.87
的收入生的收入量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入2.不具有真实业务的交易产生3.交易价格显失公允的业务产1.未显著改变企业未来现金流
实质的其他收入不具备商业实质的收入小计营业收入扣除后金额三、与主营业务无关或不具备商业186,306.48203,070.45
注:正常经营之外的其他业务收入,包括公司销售材料、投资性房地产、科注:正常经营之外的其他业务收入,包括公司销售材料、投资性房地产、科
研任务、加工及服务和代理业务等实现的收入.
2
三、本说明的批准三、本说明的批准
本说明业经本公司第九届董事会第十四次会议于2024年3月27日批准
法定代表人:
主管会计工作的公司负责人:
会计机构负责人:
乐凯胶片股份有限公司
二〇二四年三月二十七日
3
FF
年度检验登记年度检验登记
AnnualRenewalRegistralionAnnualReocwalRegistration
注用金计
本证书经检验合格,继续有效一年本证书经检验合格,继绩有效一年
ThiscertificateisvalidforanotheryearaftcrThiscertificateisvalidforanotheryearafter
thisrencwalthisrenewal.
姓
Fullnnme盖大江
性别
Sex男
出生日期月8
Date orhirtb1979-06-02工作单位
Workinguniu京都天华会计师事务所有限公司
身份证号码
1idcmtycardN4,10106197906023319
注计计市工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记
年度检验登记00jnoftheChangeofWorkingUnitbyaCPARegistraticnoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
AnnualRcnewalRcgistratic
网北调出Agrct0h同急调出idertobetransferredfrom
盖大江
本证书经检验合格
Thiscertificateisvalidforanotheryearaffer部业事务所事务所
thisrenewal.CPACPAS
职资临转出协会盖案转出协合基章
SamoCPA
BICPA2012年6月29年月
11000152389同调入问意调入
Aercholdertobeiransferred1ohclhdcrtobctrstns
证书编号:scrcdto
No,ofCertficale
批准注册协会:fCPAs北京注册会计师协会2011图事务所CPAs事务所CPAs
None
二O-O年四4月入协会基幸转入协会盖章
CPAStp
26月29
451011
m资临资临
□℃注册会计师工作单位变更事项登记注意事项
RegisirationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
□一:注计会计币执行业务,必要时须司委托方出
网常调出示本证书.
姓名:继大江Agrcitbeuransferredfrom二、本证韦共限于本人使用,不得转让.涂改.
2017svalit证书编号:1100001523892016事务所三.注册会计师停止执行法定业务时,应将本证书缴还主管注册会计师协会.
2015CPA5回,本证书如遗失,应主即向主管注资会计师协会
报告,登报产明作履后,办理补发手续.
即烫略临资
织至转出协会员靠
BICPABICFASrpofthcfCTA
NOTES
8BICPA6年月
1.Whcnpractising、theCPAshallshowthcclicmtthis
71同意润入ccricalcWhnnsary,
△△holderwobetatdlo2.Thiscertifcateshallheexcltsivelyusedbythe
△公holder.Notransferoralterationshallbeallowed
201220132014事务所CPAs3.TheCPAshallreturm thecertificatetothecompetentlnstitute ofCPAswhcntheCPAslopsconductingtatutcrybt
4.lncaseofloss,theCPAshallireporttothecompetent
0/期持入协公基常lnstiteofCPAsimmedftatclyandgothroughtheprocedureofreissueafterimakingananncuncemcntof
cfCPAs
lussonnthencwspxapcr.
月司
6712
5CERT/5CERT/
x
年度检验登计
AmualRencwalRcgistrai
None
本证书经格验合格姓名:部洪商
Thiscertificatcisvalid证书编号110101S60554
thisrenewal.
证书编号:
NaofCcrtiicate10015655吉林省注量会计频协会
姓名第共情款准注册协会
FullnatcCFA
吉林省注册1价2019年度任职资格检资合
益别7
Sex
0
Dateofbirth出至日期1900-00-25吉林省注册会计师协
工作单位改同会计师常务所特珠
Worxinguai1通合伙吉林分2018年度任职资格检查合
身份证号码
IdeaitycardNo2207241990
年度检验登记年度检验登记年度检验登记年度检验登记
AnnualRcncwalRegistrati0tArmalRcncwalRegitAnntalRcncwalRegistraltonArmtualRcncwalRcgistrtion
本议名银诊验合格,继续有收一华本证各经检给合格,组绩有终一年本证书经检验合格,提续有效一年.本证书经稳始合格,组续有此一年.
ThiscertficateisvalidforanotheryearafterThis.cerifitcateisvalidforsnotheryearaferThiscertificateisvalidforanotherycarafterThiscerificaltcisvalidforanothcryearafter
thisrencwalthisrencwa]thisrenewalthisrenewal
None
None
None
邹洪雨
二+十4
79
注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位變更事项登记注册会计师工作单位资更事项登记注意事项
RegistationoftheChangeofWorkimgUinitbyaCFARegisrattonoftheChangcofWiurkingUmitbyaCPARcgisionoftheCharigeorWorkingUiaitbyaCPA
一.注司会计障提行业务.公委时项向委托有出
同意调由同意调出同调出余本证书.
Tthetrffc二、本证韦只限学表人使用.不符除让.涂改.
三、注资会计师得止执行法武业务时,组持本证
zi务所事务所书缴运主管注册会计师协会.
PA四.本证易如遗失,监点部向主管注缴合计师协会
其报告.登报声明待应后,办理补发手续.
转出协会章特出协会章
2CM
of
1ll(日十月NOTES
1WhepractisjngtheCPAshshwthchentthis
同调入同调入同北调入ccrificaewhcnnccessary.
HsHdrtb2Thiscenificateshallbecxclezsvclyuscedbythc
htldcrtrfcrorltratisllbclc
3.ThcCPAshsallreturmnthccerificatetothccoi
(务事务所事务所lnstuteofCPAswhetheCPAstopscotstcting
tatutorybusin
4.lncaseofloss,theCPAshailrcpyortothecompctent
转入协会章Hnstitutcof(PAsimfitclyandgothroughthc
持人价会转入协会盖拿
pxcdurofrctsvafaigacc5cntc
CTA;otFA
0s50mnthenewspapct
二月日
112
此件仅供业务报告使用,复印无效此件仅供业务报告使用,复印无效
统一社会信用代码营业执照
号扫描市场主体身份码
91110105592343655N企了解更多登记、备案、
(副本)(20-1)许可、监管信息,体
01元验更多应用服务.
名称致同会计第事务所((特殊f合伙)出资额5340万元
类型特殊普伙企业成立日期2011年12月22日
执行事务合伙人李惠琦主要经营场所北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广
场五层
经营范围审计企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具验资
报告；办理企业合并、分立、清算事宣中的审计业务,出具有
关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账；会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务.
(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动:依法须经
批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
登记机关
20240308
年210日0日
http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信息公示系统报送公示年度报告.
国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
证书序号:0014469证书序号:0014469
比件仅用于业务报告使用,复印无效
说明
None
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批:准予执行注册会计师法定业务的
凭证.
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发.
名称:同会计师事所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让.
首席合伙人:士4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
经营场所:北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5
层
发证机关:北京市财政局
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:11010156二O二〇年十一月十
批准执业文号:京财会许可[2011]0130号
批准执业日期:2011年12日13日中华人民共和国财政部制