兖矿能源:2023年度审计报告

兖矿能源集团股份有限公司
2023年度
审计报告
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审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-196兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）一、公司的基本情况
兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称本集团）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154号文件批准，由山东能源集团有限公司（原名兖矿集团有限公司，以下简称“山东能源”）作为主发起人成立之股份有限公司。本公司成立于1997年9月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址为山东省邹城市凫山南路949号。
本公司设立时总股本为167000万元，每股面值为1元。于1998年3月，经国务院证券委证委发〔1997〕12号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值82000万元之H股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行3000万元 H股，上述股份于1998年4月1日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于1998年3月31日在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为252000万元。于1998年 6 月，本公司发行 8000 万股 A 股，并于 1998 年 7 月 1 日起在上海证券交易所上市交易。于2017年2月16日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。
经多次增发、送股，截至2023年12月31日，本公司股本总额为7439371千元。
本公司经营范围：许可项目：煤炭开采；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；港口经营；特种设备安装改造修理；餐饮服务；住宿服务；污水处理及其再生利用；热力生产和供应；检验检测服务；安全生产检验检测；建设工程施工；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
货物进出口；技术进出口；工程造价咨询业务；以自有资金从事投资活动；企业管理；
社会经济咨询服务；市场调查（不含涉外调查）；矿山机械制造；矿山机械销售；机械设备租赁；通用设备修理；普通机械设备安装服务；金属材料销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；木材销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学
产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；煤炭及制品销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；润滑油销售；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；金属矿石销售；普通货
物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；园林绿化工程施工；游览景区管理；特种作业人员安全技术培训；计量技术服务；企业形象策划；针纺织品销售；
塑料制品销售；仪器仪表销售；水泥制品销售；耐火材料生产；耐火材料销售；劳动保护用品销售；办公用品销售；文具用品零售；铁路运输辅助活动；防火封堵材料生产；防火封堵材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；软件开发；网络技术服务；网络设备销售；互联网数据服务；广播电视传输设备销售；通讯设备销售；
机动车修理和维护；物业管理；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；
信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；工业自动控制系统装置销售；数字视频
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）监控系统销售；互联网设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注“三、10外币业务和外币财务报表折算”）。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附注重要性标准确定方法和选择依据的披露事项中的披露位置
重要的单项计提坏账五、4、（2）、1）
单项计提金额≥500万元
准备的应收账款十六、1、（2）、1）
14兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附注重要性标准确定方法和选择依据的披露事项中的披露位置
重要的单项计提坏账五、6、（3）、1）
单项计提金额≥500万元
准备的其他应收款十六、2、（3）、1）本期重要的其他应收
五、6、（5）单项核销金额≥5000万元款核销
单项在建项目的预算金额≥15
重要的在建工程五、18、（2）亿元，且累计发生额≥10亿元账龄超过1年或逾期单项账龄超过1年的应付账款金
五、27、（2）
的重要应付账款额≥1亿元账龄超过1年或逾期单项账龄超过1年的其他应付账
五、28、28.2、（2）
的重要其他应付款款金额≥1亿元
重要的收回投资收到单项收回投资收到的金额≥5亿
五、65、（2）、1）的现金元重要的投资支付的现
五、65、（2）、2）单项投资支付的金额≥5亿元金子公司收入总额占集团收入总额
重要的非全资子公司七、1、（2）
10%以上
重要的联营企业或合对单个被投资单位的长期股权投
七、2、（1）
营企业资账面价值≥10亿元
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
15兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
17兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵消，差额计入其他综合收益。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保理款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
19兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产和其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产、其他应收款、应
收票据、应收款项融资，本集团选择运用预期信用损失一般模型计量损失准备。
本集团将特定客户的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
21兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入的日期确定账龄。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺、财务担保合同、租赁应收款、应收款项
融资及应收票据的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
22兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成
本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程
和公用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于
出售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注“三、11（4）金融工具减值”相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
采用公允价值模式计量。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
28兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他。
确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物10-3003.33-10.00
2地面建筑物10-2504.00-10.00
3码头建筑物4002.50
4机器设备2.5-2504.00-40.00
5运输设备6-1805.56-16.67
除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为18年外，其余运输设备的折旧年限均为6至9年。
土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
29兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专
利和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定
煤炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附注“三、21勘探及评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资产不摊销，于每期末进行减值测试。
根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改能源〔2016〕1602号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》（发改能源〔2016〕1897号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改能源〔2017〕609号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标交易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
30兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注“三、17固定资产”）、在建工程（参见本附注“三、18在建工程”）或无形资产（参见本附注“三、
20无形资产”）。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
31兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在1年以上的支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
32兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
25.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
33兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股
份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。
27.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
28.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
29.土地塌陷、复原、重整及环保费
本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计并预计。
34兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土
地之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等与支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
30.各专项储备
（1）维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称计提标准
本公司及中国境内山东、山西、新疆之子公司6元/吨、8.5元/吨
本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司10.5元/吨
（2）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府
部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称计提标准
本公司及山东、山西境内子公司15元/吨、50元/吨
本公司之内蒙古、陕西境内子公司30元/吨、50元/吨
本公司之新疆境内子公司15元/吨、30元/吨、50元/吨
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府
部门的规定，自2019年9月1日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤不少于15元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲击地压煤矿自2019年9月1日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤15元加提安全费用。
2022年11月21日财政部发布《财政部安全生产费管理办法-财资（2022）136号》，规定自管理办法颁布之日起，冲击地压煤矿按照每吨煤50元计提安全生产费。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
35兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业
局《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28号）规定，本公司从2004年7月1日起按开采原煤量每吨5元计提改革专项发展基金，以用于新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财企〔2008〕44号），自2008年1月1日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4）山西省矿山环境恢复治理保证金根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41号）的规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨10元计提矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5）山西省煤矿转产发展资金根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40号）规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨5元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6）一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）规定，本公司之子公司山东能源集团财务有限公司按照不低于风险资产资产负债表日余额的1.5%计提一般风险准备金。
31.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、
销售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
36兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
37兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务；
（3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合成某组产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的法律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本集团承担向客户转让商品的主要责任；
（2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）本集团有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附注“三、11（4）金融工具减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅
助材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
（2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得
电力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算；
（3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有
法律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
（4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
（5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
32.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
38兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
33.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
39兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
本集团对因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
34.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
40兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
41兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
35.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
42兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
36.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
38.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
43兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
39.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
40.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及利率波动风险进行现金流量套期。
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法作套期有效性预期性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损失就被转到当期损益。
41.重要的会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
44兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）折旧和摊销本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。
本集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在技术估计固有的不精确性。
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经
验及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须不时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“三、22长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进
行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、经营成本、资本性支出以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
45兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）采用所有能够获得的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之后期间实际结果不同。
（4）金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（5）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（6）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）企业合并中采用的公允价值
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允
价值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置成本法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关
46兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）键假设及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的估计、折现率的估计等。
同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包括影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估计。
（8）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
若管理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所得税资产。
42.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更根据财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，自
2023年1月1日起，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。同时，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用上述规定的单
项交易而确认的负债和资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
本集团根据上述规定，自2023年1月1日起对相关会计政策进行相应变更。对于
2022年1月1日至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按照该规定进行了追溯调整。对于2022年1月1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
47兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）受重要影响的合并报表项目名称和金额如下：
2022年12月31日
受影响的项目（2022年1-12月）调整前调整金额调整后资产合计3760037611471666377475427
其中：递延所得税资产459451214716666066178负债合计2320924931472181233564674
其中：递延所得税负债8591840147218110064021
股东权益合计143911268-515143910753
其中：未分配利润77237928-7977237849
少数股东权益44060551-43644060115
所得税费用16127258-1517616112082
净利润46045072-1517646029896（续表）
2022年1月1日
受影响的项目调整前调整金额调整后资产合计382473925555381383029306
其中：递延所得税资产47278245553815283205负债合计271785292571073272356365
其中：递延所得税负债91075105710739678583
股东权益合计110688632-15691110672941
其中：未分配利润54068497-1076354057734
少数股东权益38287210-492838282282
（2）重要会计估计变更本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
48兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）四、税项
1.主要税种及税率
（1）本公司及中国境内子公司税率如下：
税种计税依据法定税率按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税3%、5%、6%、9%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项13%税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税按实际缴纳增值税、消费税计征1%、5%、7%
教育费附加按实际缴纳增值税、消费税计征3%
3.5%、4%、5%、6%、资源税按煤炭销售金额计征
8%、9%、9.5%、10%
企业所得税按应纳税所得额计征25%
1.2至6元/污染当
环保税按实际排污量量
水资源税按实际取水量或排水量0.4至5元/立方米
消费税按实际销量1.2至1.52元/升
（2）本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税（注）应纳税所得额30%
商品及服务税应纳税增值额10%
资源税煤炭销售收入7%-40%
职工薪酬税-昆士兰州职工工资总额4.75%、4.95%
职工薪酬税-新南威尔士州职工工资总额5.45%
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为30%。兖州煤业澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负债。
49兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家税种计税依据税率
香港企业所得税应纳税所得额16.5%
卢森堡企业所得税应纳税所得额24.94%
加拿大货物及服务税商品计税价格5%
加拿大企业所得税应纳税所得额26.5%
2.税收优惠
（1）增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月
31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税〔2015〕78号）本公司之下属子公司兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿及
山东兖矿济三电力有限公司享受电力、热力实现的增值税即征即退50%的政策。
（2）资源税税收优惠根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕
72号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量
下降到原设计可采储量的20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过5年的煤矿。本公司南屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自2015年起享受此优惠。杨村煤矿自2017年起享受此优惠。
（3）企业所得税税收优惠子公司税率注释
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司15%注1
内蒙古荣信化工有限公司15%注1
兖州煤业榆林能化有限公司15%注1
陕西未来能源化工有限公司15%注1
鄂尔多斯市锋威光电有限公司15%注1
内蒙古昊盛煤业有限公司15%注1
兖矿东华重工有限公司15%注2
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司15%注2
兖州东方机电有限公司15%注2
50兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）子公司税率注释山东兖矿集团长龙电缆制造有限公
15%注2
司
兖矿集团唐村实业有限公司15%注2
兖矿榆林精细化工有限公司15%注2
兖矿鲁南化工有限公司15%注2
兖矿济宁化工装备有限公司15%注2
兖煤蓝天清洁能源有限公司15%注2
卡松科技股份有限公司15%注2
端信供应链（深圳）有限公司15%注3
兖矿商业保理（上海）有限公司5%注4注1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（同时也是高新技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林能化有限公司、陕西未来能源化工有限公司、鄂尔多斯市锋威光电有限公司和内蒙古昊盛煤业有
限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发〔2010〕
11号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局
公告2012年第12号)及其他相关文件，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条件，适用的企业所得税税率为15%。
注2：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有
限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆
林精细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司、兖矿济宁化工装备有限公司、兖煤蓝
天清洁能源有限公司、卡松科技股份有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203号)的
相关规定，适用的企业所得税税率为15%。
注3：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
注4：兖矿商业保理（上海）有限公司根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的相关规定，适用的企业所得税税率为5%。
51兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年12月31日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金139149银行存款3026806158312841其他货币资金73289368280283合计3759713666593273
其中：存放在境外的款项总额827085616791486
本集团限制用途的资金主要包括：
项目年末余额年初余额票据及信用证保证金28757882857243环境恢复治理基金27363682165121法定存款保证金15242572524619冻结资金56872243679质押的定期存款56600472134贷款保证金27其他保证金7905117320合计73289368280143
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
特别收益权（注1）10724794276
权益工具投资（注2）225425货币基金1012合计10747295713
注1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有
的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价4%计算的特别收益之权利。公司管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损益计入当期损益。截至2023年12月31日，将未来一年内将取得的收益107247千元作为交易性金融资产，超过一年将取得的收益949704千元作为其他非流动金融资产。
52兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注2：交易性金融资产之权益工具投资系本公司根据重庆力帆汽车销售有限公司重整计划，取得的力帆科技（集团）股份有限公司 62875 股 A 股股票，报告期末以该股票2023年12月31日的收盘价作为公允价值计价，变动损益计入当期损益。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票8311851056814商业承兑汇票38226153057合计8694111209871
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8702281008170.1869411
合计8702281008170.1869411（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备12098711001209871合计12098711001209871
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8702288170.1
合计870228817—
53兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）应收票据按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
————在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提817817本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余
817817
额
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收票据
817817
坏账准备合计817817
（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额银行承兑汇票8000商业承兑汇票合计8000
54兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票391700商业承兑汇票合计391700
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）61980367290563
1-2年382419459147
2-3年152294155712
3年以上732018740684
合计74647678646106
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值
（%）（%）按单项计提坏账准备51961874430338576585按组合计提坏账准备6945149937589016869259
其中：
账龄组合5461409737589015385519关联方组合1483740201483740合计746476710051892376945844（续表）年初余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值
（%）（%）按单项计提坏账准备58180575022208679585按组合计提坏账准备8064301938941317974888
55兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值
（%）（%）
其中：
账龄组合5810253678941325720840关联方组合2254048262254048合计864610610059163378054473
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计提名称账面坏账账面坏账计提比例余额准备余额准备理由
（%）预计无公司126528218569726228218569771法收回预计无公司226069260692606926069100法收回预计无公司319359193591967819678100法收回预计无公司419070190701907019070100法收回预计无公司512072120721207212072100法收回预计无公司610660106601066010660100法收回预计无公司79195919591959195100法收回预计无公司88800880088008800100法收回预计无公司98630863086308630100法收回预计无公司108300830083008300100法收回预计无公司11599915999176967696100法收回
56兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额年末余额计提名称账面坏账账面坏账计提比例余额准备余额准备理由
（%）预计无公司127459745974597459100法收回预计无公司136700670067006700100法收回预计无公司145895589558955895100法收回预计无公司155773577357735773100法收回预计无公司165707570757075707100法收回预计无公司175631563152895289100法收回预计无公司1884208420法收回预计无其他不重大客户88792887929034390343100法收回
合计581805502220519618443033——
2）按账龄组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内490226295820.2
1-2年21809257013
2-3年11702145164
3年以上2240345609125
合计5461409758901
57兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
591633-1527-56782-14401518923
坏账准备
合计591633-1527-56782-14401518923
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款14401
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合同资应收账款和应收账款和合同资产合同资产坏单位名称产年末合同资产年年末余额年末余额合账准备年末余额末余额计数的比例余额公司16005236005238公司24926274926277公司33145943145944公司42718062718064公司52622822622824185697合计1941832194183227185697
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票46707384551436合计46707384551436
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
58兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备46707381004670738合计46707381004670738（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备455278010013444551436合计455278010013444551436
1）应收款项融资按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4670738
合计4670738
2）应收款项融资按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额13441344
2023年1月1日余额
————在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-1344-1344
59兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余
额
（3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款项
融资坏账1344-1344准备
合计1344-1344
（4）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额银行承兑汇票1594647合计1594647
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票2858076合计2858076
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利455230220311其他应收款37458495721891合计42010795942202
60兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额往来款43137946756455预计无法收回的款项11071741192681应收代垫款386139380909押金保证金152137189047备用金1419920718其他1117813161合计59846218552971
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）26851703936814
1-2年467724699047
2-3年420150932432
3年以上24115772984678
合计59846218552971
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备15787242615311939747531按组合计提坏账准备440589774707579163698318
其中：
账龄组合249732542707579281789746无风险组合1908572321908572合计59846211002238772373745849（续表）
61兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备20273832419765639750820按组合计提坏账准备652558876854517135671071
其中：
账龄组合282866833854517301974151无风险组合3696920433696920合计85529711002831080335721891
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由
（%）预计公司164807459725464478559725493无法收回预计公司2338297338297301618301618100无法收回预计公司3146388146388146388146388100无法收回预计公司4121606121606121606121606100无法收回预计公司51157881157889060290602100无法收回预计公司669169691696916969169100无法收回
62兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额年末余额计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由
（%）预计公司748558485584855848558100无法收回预计公司842267422674220042200100无法收回预计公司926048260482136221362100无法收回预计公司1016444164441644416444100无法收回预计公司119368936893689368100无法收回预计公司129216921692169216100无法收回预计公司138987898789878987100无法收回预计公司148692869283268326100无法收回预计公司158072807280728072100无法收回预计公司16156571565745204520100无法收回预计公司17362211362211无法收回
63兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额年末余额计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由
（%）预计其他不重要单位32541325412750327503100无法收回
合计2027383197656315787241531193——
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内10222814220.04
1-2年1057576310.6
2-3年948508190.9
3年以上127443770570755
合计2497325707579—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额85451719765632831080
2023年1月1日余额
————在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-670051561-65444
本年转回-75695-75695本年转销
本年核销-79933-372866-452799其他变动16301630
64兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年12月31日余
70757915311932238772
额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销其他应
收款坏2831080-65444-75695-45279916302238772账准备
合计2831080-65444-75695-45279916302238772
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额实际核销的其他应收款452799
其中重要的其他应收账款核销情况:是否由履行的核单位名称款项性质核销金额核销原因关联交销程序易产生企业破产董事会会公司1往来款361252是清算完成议决议企业破产董事会会公司2往来款79933否清算完成议决议
合计—441185———
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准款项款年末余额单位名称年末余额账龄备年末性质合计数的比余额例（%）
公司1往来款9712091-3年16
65兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）占其他应收坏账准款项款年末余额单位名称年末余额账龄备年末性质合计数的比余额例（%）
1-3年，3
公司2往来款70106712年以上公司3往来款6447853年以上11597254公司4往来款3016183年以上5301618
1年以
公司5往来款178410内3年以3上
合计—2797089—47898872
7.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内493145897396696695
1－2年422761561511
2－3年127891657314
3年以上8739521084
合计50739181004189932100
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)公司16194951年以内12公司25027671年以内10公司34870591年以内10公司44096941年以内8公司53033771年以内6合计232239246
66兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
8.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目存货跌存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值价准备准备原材料201430625912011715210575041882101562产成品21307232904521016783183915532233130692库存商品2117334735211659928308137352830078低值易耗
772088772088664020664020
品在产品561648561648397386397386工程存货8306664230188361060976861437483房地产开
16922302713895751646237265514381
发成本其他145451145451合计7841538996287741910100396273640259675602
（2）存货跌价准备本年增加本年减少外币项目年初余额转回或报表年末余额计提其他其他转销折算
原材料4188-15972591
在产品5322315643-40958113729045库存商品735735
工程存货68614-438464230房地产开
23726523833-2580713027
发成本
合计36402535092-42555-258071113799628
9.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期应收款（注）21859282596988一年内到期的发放贷款及垫款3802500合计21859286399488
注：一年内到期的长期应收款主要为本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司长期
67兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）应收融资租赁款2150443千元。
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额发放贷款及垫款127471508765312
土地塌陷、复原、重整及环保费123227658717389
待抵扣进项税、预缴税款10220061351994应收保理款344016377141预缴采矿权出让收益217547252341环境治理保证金6218662186长期服务假基金会补偿金3115011396其他31329合计2674682019569088
11.债权投资
年末余额年初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值委托贷款190000190000190000190000格拉斯通债券15272483877688471484858154966936菏泽城投美元债139292139292国债1998619986合计34272427387768847497763271549226214
68兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
12.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年本年末累本年末累本年计入本年计入确认指定为以公允价值计年初年末计计入其计计入其项目追加减少其他综合其他综合其的股量且其变动计入其他余额余额他综合收他综合收投资投资收益的收益的他利收综合收益的原因益的利得益的损失利得损失入持有原则为既以收取合同现金流量为目标江苏连云港港口股份
44175366534257又以出售该金融资产
有限公司为目标，非短期出售目的持有。
持有原则为既以收取合同现金流量为目标山东邹城建信村镇银3771
4337281242又以出售该金融资产
行有限公司为目标，非短期出售目的持有。
69兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动本年本年末累本年末累本年计入本年计入确认指定为以公允价值计年初年末计计入其计计入其项目追加减少其他综合其他综合其的股量且其变动计入其他余额余额他综合收他综合收投资投资收益的收益的他利收综合收益的原因益的利得益的损失利得损失入持有原则为既以收取天津物产二号企业管合同现金流量为目标理合伙企业（有限合2606526065又以出售该金融资产伙）为目标，非短期出售目的持有。
持有原则为既以收取合同现金流量为目标
建信信托-彩蝶6号财
7052070520又以出售该金融资产
产权信托计划为目标，非短期出售目的持有。
持有原则为既以收取天津物产三号企业管合同现金流量为目标理合伙企业（有限合1596715967又以出售该金融资产伙）为目标，非短期出售目的持有。
70兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动本年本年末累本年末累本年计入本年计入确认指定为以公允价值计年初年末计计入其计计入其项目追加减少其他综合其他综合其的股量且其变动计入其他余额余额他综合收他综合收投资投资收益的收益的他利收综合收益的原因益的利得益的损失利得损失入持有原则为既以收取合同现金流量为目标中峰化学有限公司100009899101又以出售该金融资产为目标，非短期出售目的持有。
合计12676498992191166465341499—
71兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）本年终止确认的情况因终止转入因终止转入终止确认时项目留存收益的留存收益的终止确认的原因的公允价值累计利得累计损失中峰化学有限公司147584863处置
合计147584863—
13.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间
融资租赁款17110291722971538732176961716602916035883%-8%
其中：未实现融
394124394124382461382461
资收益应收代垫采矿权
7608907608907279277279278%-9%
价款其他33798337983266732667
合计2505717172297233342025302111660292364182—
（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备250571710017229772333420合计250571710017229772333420（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
72兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账准备253021110016602972364182合计253021110016602972364182
1）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
月预期信信用损失(未发信用损失(已发生
用损失生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额47534118495166029
2023年1月1日余额在
————本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提1248612486本年转回本年转销
本年核销-76308-76308其他变动7009070090
2023年12月31日余
13011042187172297
额
（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备16602912486-7630870090172297
合计16602912486-7630870090172297
73兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）本年度实际核销的长期应收款项目核销金额实际核销的长期应收款76308
74兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
14.长期股权投资
本年增减变动年初余额减值准备权益法下其他综宣告发放现计提年末余额减值准备被投资单位追加减少其他权益外币报（账面价值）年初余额确认的投合收益金股利或利减值其他（账面价值）年末余额投资投资变动表折算资损益调整润准备
一、合营企业圣地芬雷选煤工程技术（天
35735167937414
津）有限公司中山矿合营企业112392362585329741219482山东东华装备再制造有限公
15259-15259司（注1）
HVO Entities（注 2）纽卡斯尔煤炭基础建设集团（注3）山东博创凯盛工业科技有限
5000075350753公司（注4）山东丰隆智控工业科技有限
50000-165448346公司（注5）
小计1174917100000-1525963363329741355995
二、联营企业华电邹县发电有限公司98454310708743221095952
75兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动年初余额减值准备权益法下其他综宣告发放现计提年末余额减值准备被投资单位追加减少其他权益外币报（账面价值）年初余额确认的投合收益金股利或利减值其他（账面价值）年末余额投资投资变动表折算资损益调整润准备上海中期期货股份有限公司725696齐鲁银行股份有限公司（注
2269764
6）
临商银行股份有限公司20786556841796872156759山东省东岳泰恒发展有限公
2420692661244730
司兖矿售电有限公司32280186734147内蒙古伊泰呼准铁路有限公
21593977338458841639-342822206022
司鄂尔多斯市海勒斯铁路运输
482891848307
有限公司浙商银行股份有限公司6659420
沃拉塔港煤炭服务公司826514772713273-5737318123746873612
兖矿清湖生态科技（山东）
6300-9565344
有限责任公司兖矿苗夫智慧生态科技（山
500005250052
东）有限公司
76兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动年初余额减值准备权益法下其他综宣告发放现计提年末余额减值准备被投资单位追加减少其他权益外币报（账面价值）年初余额确认的投合收益金股利或利减值其他（账面价值）年末余额投资投资变动表折算资损益调整润准备山东聚合顺鲁化新材料有限
13831513955152270
公司
山东能源（海南）智慧国际
91885-41865056-1549877257
科技有限公司内蒙古东能能源有限责任公
11042118012222
司内蒙古西能能源有限责任公
23288-56422724
司内蒙古锦联铝材有限公司
4691156225000419943-9082394427860（注7）内蒙古霍煤锦联矿业有限责
166736158-1705149686158
任公司
德伯特机械(山东)有限公司17451286420315山东新宝龙工业科技有限公
638525585213274729133707司（注8）山东宝能智维工业科技有限
2822-7982024
公司
水兴能源（邹城）有限公司1542122515646
77兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动年初余额减值准备权益法下其他综宣告发放现计提年末余额减值准备被投资单位追加减少其他权益外币报（账面价值）年初余额确认的投合收益金股利或利减值其他（账面价值）年末余额投资投资变动表折算资损益调整润准备伊犁新天煤化工有限责任公
1469065434698-13811902382
司
WICET Holdings Pty Ltd（注9）
小计226238976158290884219765555618-1423494-125016517509124706226366106158
三、其他山西天浩化工股份有限公司
149786149786（注10）兖矿集团大陆机械有限公司
3984539845（注11）小计189631189631
合计23798814195789390884-15259226101855618-1423494-12501651750915768023992605195789
注1：本公司之合营公司山东东华装备再制造有限公司于2023年2月28日已注销。
注 2：本公司之子公司澳洲公司在 HVO Entities 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注3：本公司之子公司澳洲公司在纽卡斯尔煤炭基础建设集团累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
78兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注4：2023年，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公司向山东博创凯盛工业科技有限公司投资50000千元，持股比例为50%，2023年11月，无偿划转至本公司之子公司兖矿东华重工有限公司。
注5：2023年，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公司向山东丰隆智控工业科技有限公司投资50000千元，持股比例为50%。
注6：2023年7月19日齐鲁银行披露了《齐鲁银行股份有限公司关于稳定股价方案的公告》（公告编号：2023-037）。因股价触发实施稳定股价措施的启动条件，齐鲁银行采取由持股5%以上的股东增持股份的措施稳定股价。2023年12月，本公司增持齐鲁银行2575千股，持股比例下降为7.69%。齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2023年年度业绩。依据相关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限公司相关数据的同时，删除上海中期期货股份有限公司、浙商银行股份有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限公司相关数据不会被计算得出。
注7：2023年，本公司之子公司内蒙古矿业（集团）有限责任公司向内蒙古锦联铝材有限公司增资225000千元，持股比例为44.25%。
注8：2023年，山东新宝龙工业科技有限公司引入新股东增资，变更后，本公司持股下降至18.03%，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公司对其增资55852千元，持股27.96%，本集团共计持股45.99%。
注 9：本公司之子公司澳洲公司在 WICET Holdings Pty Ltd 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注10：山西天浩化工股份有限公司（以下简称“山西天浩”）因长期停产致严重资不抵债，2018年12月31日，山西天浩向山西省吕梁市中级人民法院申请破产清算。2019年9月27日，山西省吕梁市中级人民法院裁定受理山西天浩破产清算一案，山西天浩已向破产管理人移交控制权，2019年11月起不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
注11：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称“大陆机械公司”）于2020年9月23日以其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务为由，向济宁市兖州区人民法院申请破产清算，法院于2020年9月24日出具[2020]鲁0812破申4号民事裁定书同意受理其破产清算申请，大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020年10月起大陆机械公司不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
79兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
15.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
特别收益权（附注五、2）9497041004040陕西靖神铁路有限责任公司180697163678榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司165060165060鄂尔多斯南部铁路有限责任公司141997110076
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业(有限合伙)3599165907
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙）3000030000合计15034491538761
16.投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、年初余额14717301471730
二、本年变动
加：外购3659036590
存货\固定资产\在建工程转入3490734907
减：其他转出452112452112
加：公允价值变动1845418454
三、年末余额11095691109569
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物744266正在办理
17.固定资产
项目年末余额年初余额固定资产112468586112034718固定资产清理7846合计112476432112034718
80兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）固定资产情况项目土地房屋建筑物矿井建筑物地面建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值
1.年初余额14420791618663249177786218656949412058122457868060050193098608
2.本年增加金额93919857931582083215165312705236248361145664320130708
（1）购置162242976013896524049501280371943882912324
（2）在建工程转入9398436321024295107083267135212282442831810104361
（3）重分类转入1809972099479418562917135975008339375181372
（4）其他增加9449403180816696301932651
3.本年减少金额400113868731644203396051570672384562176031810982731
（1）处置或报废4001241999117275160005361743230550939084265170
（2）重分类转出10922404384923604620888155401216664105181372
（3）其他减少14830794761483555
（4）转为投资性房地产5263452634
4.外币报表折算差额4160832156376279565129121015184
5.年末余额148062516817708494919452362129610168422324095977756375203261769
二、累计折旧
1.年初余额5719745143555668174221468653051329088350998879953913
2.本年增加金额697288185924812212367956441342803152999913607015
（1）计提6568271850413966195728612329067152659311576822
81兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目土地房屋建筑物矿井建筑物地面建筑物机器设备运输工具其他合计
（2）重分类转入4046188352550416703185213210034062030193
3.本年减少金额37258637087239803783903777181222804417554
（1）处置或报废612861846614647217448123699770552369634
（2）重分类转出293573186219333160942254019452252030193
（3）转为投资性房地产1772717727
4.外币报表折算差额191291617163778576558708
5.年末余额6063576163394439371477514157001594179491770789702082
三、减值准备
1.年初余额2627571045988795277912112854081109977
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额2004225661956844138
（1）处置或报废404404
（2）其他减少2004225661916443734
4.外币报表折算差额11019775537725262
5.年末余额2438170766888795263721112854081091101
四、账面价值
1.年末账面价值1480625107297513244483414161024500048028142902833260112468586
2.年初账面价值1442079104406123411176113602678469773649155704544654112034718
82兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注:土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
（2）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为6122377千元，地面建筑物账面价值为174704千元。
83兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
18.在建工程
项目年末余额年初余额在建工程2020495717938112合计2020495717938112
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
一、维简工程29848664435829405082276728443582232370
二、技改工程76890976890921580002158000
三、基建工程16429645821508156081371359494782146712773480
四、安全工程316823316823241673241673
五、勘探工程11335636816244519391143630662701480929
六、科技工程632463241976919769
七、修理工程1128114941123173238549431891合计2175294115479842020495719467132152902017938112
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少本年转入固定外币报工程名称年初余额其他年末余额
增加资产、无表折算减少形资产
加拿大钾矿（注）18742448263836241966131万福煤矿51733217629145936235兖矿泰安港公铁水联运物
10776308892203799631586887
流园项目鲁化己内酰胺产业链配套
39898011276251526605
节能减碳一体化工程项目
榆林能化年产10万吨DMMn
3689594177843707378
项目兖矿能源智慧制造园区项
7438774776561221533
目合计1295764632834623799638362415944769（续表）
84兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）工程累计投工程利息资本其中：本本年利息资金工程名称预算数入占预算比进度化累计金年利息资资本化率来源例（%）（%）额本化金额（%）加拿大钾矿
N/A N/A N/A 28995 贷款
（注）
2.27-自筹及
万福煤矿839593071711273911297532
4.75贷款
兖矿泰安港公
3.27、自筹及
铁水联运物流238061083834129520530
3.13贷款
园项目鲁化己内酰胺产业链配套节
20155337676自筹
能减碳一体化工程项目榆林能化年产
10万吨DMMn项 4361440 85 85 自筹
目兖矿能源智慧
16989687272自筹
制造园区项目
合计18852481——1344201318062—
注：加拿大钾矿拥有6个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开发规划。
（3）本年计提在建工程减值准备情况外币报表计提类别年初余额本年增加本年减少年末余额折算差额原因维简工程4435844358基建工程82146741821508勘探工程66270118923681624修理工程494494
合计1529020189641547984—
19.使用权资产
房屋地面机器运输项目其他合计建筑物建筑物设备设备
一、账面原值
1.年初余额41219129559953852458071436477
85兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）房屋地面机器运输项目其他合计建筑物建筑物设备设备
2.本年增加金额66983240980877119984
（1）租入669832409351042617
（2）其他增加7736777367
3.本年减少金额306721407925385232347257663
（1）处置或报废306721407925385232347257663
4.外币报表折算差额3452434524
5.年末余额17245324091270208134601333322
二、累计折旧
1.年初余额325174631761403220567530292
2.本年增加金额47916436249825128091695275556
（1）计提47916436249825128091695275556
3.本年减少金额304881402782684114832212439
（1）处置或报废304881402782684114832212439
4.外币报表折算差额1318413184
5.年末余额682064365859077430606593
三、减值准备
1.年初余额127235127235
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额2064120641
（1）处置
（2）其他减少2064120641
4.外币报表折算差额33433343
5.年末余额109937109937
四、账面价值
1.年末账面价值10425259735743646030616792
2.年初账面价值87027051883982025240778950
86兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
20.无形资产
项目采矿权未探明矿区权益土地使用权专利和专有技术水资源使用权产能置换计算机软件合计
一、账面原值
1.年初余额79483662264894353497311416336544924245164526381292159053
2.本年增加金额58795368275766424141312370637881446259
（1）购置4195212927256642414131237063709887716
（2）在建工程转入16843239003279558543
3.本年减少金额448828734407801
(1)处置448828734407801
4.外币报表折算差额904075756383509336670575299998944
4.年末余额80971202272458160331241426344593394257535127245994596455
二、累计摊销
1.年初余额186569839312157083254247223504820580320779846
2.本年增加金额25846701347841022891357711534788432959510
(1)计提25846701347841022891357711534788432959510
3.本年减少金额260016213564577
(1)处置260016213564577
4.外币报表折算差额3345099204473339902
4.年末余额2157356210652988106145604935039521876324074681
三、减值准备
87兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目采矿权未探明矿区权益土地使用权专利和专有技术水资源使用权产能置换计算机软件合计
1.年初余额32416082517127165263978353398522
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额7660543877043
（1）其他减少7660543877043
4.外币报表折算差额4060633657541844743
4.年末余额32056092517130530271514153366222
四、账面价值
1.年末账面价值561920312724581496530948520051019422249565328167155552
2.年初账面价值575850712648943441599958084647605522165975717467980685
（2）年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为539567千元。
88兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
21.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少企业外币报表形成商誉事项年初余额年末余额合并其他处置其他折算差额形成收购鑫泰653836653836收购兖煤资源2876998214295913
收购新泰克Ⅱ2061858921207收购普力马1282236613188收购兖煤航运1004510045收购卡松科技3154331543合计101656391691025732
（2）商誉减值准备本年增加本年减少外币报表形成商誉事项年初余额年末余额计提其他处置其他折算差额收购鑫泰653836653836收购兖煤资源80192288247收购普力马1282236613188收购卡松科技3154331543合计706220594706814
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产母公司及境内子公司弃置义务6801271163030264701401549612未弥补亏损6360199132906567821961522784
土地塌陷、复原、重
30904896849453493881773595
整及环保费资产减值准备20597034620262387290502015
89兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产采矿权出让收益16386423978151408002343635固定资产折旧差异12928913225811402381350040
维简费、发展基金10316182438472035204474922固定资产清理800613200153800613200153已计提未支付的工
35576287844627065152438
资、保险无形资产摊销差异2059695149233880584701递延收益1974234341220532548991租赁负债9213230363341583其他权益工具投资公
12423101198299
允价值调整其他773148188599591763143289小计246181835644694265501976148057澳大利亚子公司复垦费用6574435197233161958991858770套期工具913378274014654700196410预提费用748650224595668814200644租赁负债32327796983701274210382资产摊销2480997443029370888112
未实现外汇损益-79290-2378733051899155其他2979448938328285584856小计9026493270794991277682738329合计336446768352643356779658886386
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债母公司及境内子公司采（探）矿权公允价
238484285849537240799675911950
值弃置义务5837172139750261186931464999
90兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债固定资产加速折旧23068935269792274327516850非同一控制下企业合
430146107536430575107644
并资产评估增值固定资产转投资性房
3520778801935620389051
地产投资性房地产公允价
1569233923113846934617
值变动其他非流动金融资产
3599189984203210508
公允价值调整使用权资产141283532287297182其他权益工具投资公
2776935188
允价值调整其他63920995882743797114702小计336212448117285342131438257591澳大利亚子公司资产摊销及确认127928553837856132787323983619未实现外汇损益14541214362361275070382521其他888214266464868328260498小计151351904540556154221304626638合计48756434126578414963527312884229
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延抵销后递延递延所得税资递延所得税资所得税资产所得税资产项目产和负债年末产和负债年初或负债年末或负债年初互抵金额互抵金额余额余额递延所得税资产2872078548056528202086066178递延所得税负债28720789785763282020810064021
注：本公司之澳洲地区子公司分别属于两个纳税集团，经批准于2023年12月31日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债2872078千元。
91兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
23.其他非流动资产
年末余额年初余额项目期末余额减值准备账面价值期初余额减值准备账面价值探（采）矿权（注）16835083168350831311070413110704发放贷款及垫款1760000440001716000
预付设备、工程款1199964119996418409471840947保理款9938509939983911
长期服务假基金会补偿金（附注五、38）420930420930409310409310产能置换款7739877398174613174613其他10140984187197222768519656810628386合计223013239581022205513162207705681016163960
注：探（采）矿权主要系内蒙古准格尔煤田刘三圪旦煤矿、内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿和内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图煤矿等矿权价款。
24.所有权或使用权受到限制的资产
年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据及信用证保证票据及信用证保
货币资金73289367328936金、土地复垦保证附注五、182801438280143证金、土地复垦附注五、1金等保证金等
92兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
应收款项融资15946471594647质押附注五、511505041150504质押
应收票据80008000质押附注五、3
长期应收款41109124110912质押附注五、3455296715529671质押
固定资产34366003436600售后回租附注五、3721022002102200售后回租银团借款的固定资产28175782817578抵押抵押固定资产397查封诉讼冻结39720查封诉讼冻结无形资产53394102查封诉讼冻结53394209查封诉讼冻结银团借款的无形资产560345560345抵押抵押
长期股权投资58387065838706质押附注五、3466594206659420质押对陕西未来能源
47141104714110质押附注五、3451140545114054质押
的股权质押普力马煤矿总资
94352769435276抵押附注五、3472171077217107抵押
产兖煤澳大利亚有
88596368859636质押附注五、3481905658190565质押
限公司净资产
93兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况兖煤澳大利亚资源有限公司与联授信额度的授信额度的
5238035352380353抵押5538939755389397抵押
合煤炭工业有限抵押抵押公司总资产
合计9771291297711278——103016720103015213——
94兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
25.短期借款
借款类别年末余额年初余额信用借款34152472282172
保证借款（注2）6654493396366质押借款778311抵押借款26000应付利息36033400合计40842996486249
注1：短期借款中人民币借款利率在2.40%至4.50%之间，外币美元借款利率在6个月 Libor+25BPs 至 7.03%之间。短期借款中美元借款余额为 9257 千元，折合人民币
65565千元；
注2：短期借款中的保证借款由3家公司提供担保，其中：69331千元由本公司提供担保；369400千元由本公司之子公司鲁西矿业提供担保；226718千元由浙江省能源集团有限公司提供担保。
26.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票106193838426469商业承兑汇票7549501186618信用证5025221850958合计1187685511464045
27.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额合计1955300723420037
其中：1年以上38461213729201
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因公司1247473尚未结算公司2229672尚未结算公司3176457尚未结算公司4118687尚未结算
95兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因公司5105681尚未结算
合计877970—
28.其他应付款
项目年末余额年初余额应付股利29314711371449其他应付款5045535247991348合计5338682349362797
28.1应付股利
项目年末余额年初余额普通股股利29314711371449合计29314711371449
28.2其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额吸收存款2637302634723807
应付投资款（注）11496646458700往来款54992429096317应付探矿权款3716710矿业权出让收益15201891324343押金保证金686422628716应付代扣款571720706802限制性股票回购义务324980723593工程款8102850060其他185389279010合计5045535247991348
注：本年度本公司向山东能源收购鲁西矿业有限公司及新疆能化有限公司2家公司，交易价格为27528308千元，截至2023年12月31日尚有11071525千元未支付。
96兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因公司1900000未到结算期公司2468518未到结算期应付股权投资款425121股权投资款公司3316770未到结算期
合计2110409—
29.合同负债
项目年末余额年初余额合计50914455085316
其中：1年以上173925220961
30.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类外币报表项目年初余额本年增加本年减少年末余额折算差额短期薪酬27163151969472419936368206282495299
离职后福利-设定
747882476134249503755885
提存计划辞退福利85298529一年内到期的其他
2166926618626345273725140
福利合计28127722244557322703386213652576324
（2）短期薪酬外币报项目年初余额本年增加本年减少表折算年末余额差额
工资、奖金、津贴
1133580147170881483677872421021132
和补贴职工福利费363215105531514084101社会保险费26077775672894438173124
其中：医疗保险费23668261596579584256805工伤保险费2185213529914184615305
97兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）外币报项目年初余额本年增加本年减少表折算年末余额差额生育保险费2243546466931014住房公积金455001124434112393046004工会经费和职工教
553024422608398579577053
育经费短期带薪缺勤5237941163313110093613386599557短期利润分享计划19600817680178328合计27163151969472419936368206282495299
（3）设定提存计划外币报项目年初余额本年增加本年减少表折算年末余额差额基本养老保险489551601504160932941130失业保险费1662957434674856578企业年金缴费92048171968182238177合计747882476134249503755885
31.应交税费
项目年末余额年初余额企业所得税261395110731312个人所得税530396299618资源税301737716253增值税249238400698消费税47611114277其他307236470763合计405016912732921
32.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额性质
一年内到期的应付债券107964104391357附注五、35
一年内到期的长期借款（注）797248910208186注一年内到期的长期应付款1267850993884
一年内到期的长期应付职工薪酬409490419430附注五、38
98兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末余额年初余额性质
一年内到期的预计负债20096466851附注五、39一年内到期的租赁负债157340222689一年内到期的其他非流动负债566117合计2080454316868514
注：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别年末余额年初余额信用借款38006105151000质押借款26630492075592保证借款1499450787737抵押借款2159027应付利息938034830合计797248910208186
一年内到期的长期借款中人民币借款利率在2.27%至5.90%之间，外币美元借款利率为4.13%。一年内到期的长期借款中美元借款余额为150000千元，折合人民币
1062405千元。
一年内到期的保证借款由9家公司提供担保，其中：600000千元由山东能源集团有限公司和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；476950千元由鄂尔多斯市
锋威光电有限公司提供担保，16000千元由山东能源鲁西矿业有限公司提供担保；
55000千元由山东能源临沂矿业集团与临沂矿业集团菏泽煤电的小股东共同担保；
195000千元由新汶矿业集团有限责任公司提供担保；16500千元由兖矿新疆能化有
限公司提供担保，其余全部由本公司提供担保。
一年内到期的质押借款具体情况详见本附注“五、34.长期借款”。
33.其他流动负债
项目年末余额年初余额待转销项税金641817776193未终止确认的应收票据391700589320
土地塌陷、复原、重整及环保费1013261100080合计11348432465593
34.长期借款
99兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）借款类别年末余额年初余额信用借款4091268521413300
保证借款（注2）1104977010405660
质押借款（注3）63958688557834
抵押借款（注4）29945262452300应付利息2371合计6135522042829094
注1：长期借款中人民币借款利率在2.27%至4.98%之间，外币澳元借款利率为
8.70%；澳元借款余额为33299千元，折合人民币161447千元。外币美元借款利率为
3 个月 Libor+1.8%-6.2%之间；美元借款余额为 500000 千元，折合人民币 3541350千元。
注2：保证借款由8家公司提供担保，其中：1990000千元由山东能源集团有限公司和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；138000千元由山东能源鲁西矿业有限公司提供担保；1000000千元由山东能源集团有限公司提供担保；5185000元由新汶矿业集团有限责任公司提供担保；148500千元由兖矿新疆能化有限公司提供担保；170000千元由山东能源临沂矿业集团与临沂矿业集团菏泽煤电的小股东共同担保，其余全部由本公司提供担保。
注3：质押借款共计9058917千元，包括一年以内到期的质押借款2663049千元，其中：4543000千元的质押物为本公司对陕西未来能源化工有限公司的股权
146448万股，账面价值为4714110千元；3453512千元的质押物为本公司之子公
司兖矿融资租赁有限公司质押在借款银行应收租金债权4110912千元；1062405千元的质押物为本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司不超过10亿美元
的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至2023年12月31日享有的本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为8859636千元，同时由山东能源提供担保。
注4：抵押借款161447千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资产，截至2023年12月31日总资产账面价值为9435276千元；抵押借款2833079千元的抵押物为本公司之子公司兖煤国际（控股）有限公司持有的9.34亿股浙江商业
银行股票，账面价值共计5838706千元。
35.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额应付债券1217285820792407合计1217285820792407
100兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应付债券的增减变动本是外币报债券票面债券按面值计溢折价年本年其他年末否面值发行日期发行金额年初余额本年发行表折算名称利率期限提利息摊销偿赎回减少余额违差额还约
12兖煤04
0.16.15%2014年3月3日10年3050000304734219018030503050392否（注1）
20兖煤020.13.43%2020年3月10日5年270000026939259389627002696625否
20兖煤030.14.29%2020年3月10日10年200000019855008699220001987500否
20兖煤040.13.89%2020年10月21日15年3500000349790010627321003500000否
20兖煤050.14.27%2020年10月21日10年150000014972006494012001498400否
21兖煤010.13.74%2021年5月28日3年3000000299553311375824002997933否
21兖煤020.14.13%2021年5月28日5年100000099820041874500998700否
23兖煤010.13.34%2023年5月25日5年100000099900020318133999133否
23兖煤020.13.80%2023年5月25日10年20000001996000462332671996267否
23兖煤040.13.75%2023年6月15日10年20000001996000412502331996233否
MTN00招商银
0.13.80%2021年7月22日3年200000019965007705610001997500否
行中期票据公司债券
0.12.90%2021年11月23日3年191271120803076441087672189718否（注2）
合计-———256627112079240749910008827701622735000001087671023554312172858
101兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注1：本公司之控股股东山东能源为本公司发行的30.5亿元公司债券提供担保，本期已重分类至一年内到期的应付债券。
注2：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的3亿美元公司债券提供担保，本期已重分类至一年内到期的应付债券。
注3：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“五、32.一年内到期的非流动负债”。
102兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
36.租赁负债
项目年末余额年初余额融资租赁218045345441经营租赁10707290145合计325117435586
37.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款92797578293110专项应付款1615719237合计92959148312347
37.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额采矿权购置款47338634661360
售后回租款(注)25542122052582政府专项债券17492141500000关联方借款18530022000其他5716857168合计92797578293110
注:截至2023年12月31日，该售后回租业务抵押的固定资产账面价值3436600千元。
37.2专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因北宿煤矿关闭专项资金19237406215175煤矿关闭科技计划项目经费982982专项研发
合计19237982406216157—
38.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债52537675327520
长期服务假（注）507872544841
103兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末余额年初余额辞退福利118999180320合计58806386052681
注：长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未来付款的现值计量，并考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率对估计未来现金流出量进行折现。根据澳大利亚 Coal Mining Industry (LongService Leave Funding) Act 1992 煤炭行业（长期服务年假基金）法规 1992 规定，若雇员长期被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。每月应根据职工薪酬水平向 Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation（以下简称 Coal Mining Industry Corporation）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利后，可以从 Coal Mining Industry Corporation 得到部分补偿，因此将此款项确认为其他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额年初余额59272706369150计入当期损益的设定受益成本2829210440
1.利息净额2059219160
2.精算利得（损失以“－”表示）7700-8720
计入当期权益的设定受益成本32475056930
1.利息净额151030147190
2.精算利得（损失以“－”表示）173720-90260
其他变动-498056-509250
1.已支付的福利-498056-509250年末余额57822565927270
其中：一年内到期的长期应付职工
409490419430
薪酬
39.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
复垦/复原及环境恢复1346962213155469亏损合同109121133596注1照付不议负债1054127309注2
104兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末余额年初余额形成原因其他101274103827
合计1369055813420201—
注1：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协议，该合同价格低于市场价格，为亏损合同，其中一年内到期的预计负债金额为28290千元。
注2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项确认预计负债，其中一年内到期的预计负债金额为17547千元。
40.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
有限售条件股份6174030870-26702820089940境内自然人
有限售条件股份合计6174030870-26702820089940无限售条件股份人民币普通股298696414998101265715124674499431境外上市外资股19000009500009500002850000无限售条件股份合计488696424498101265724624677349431股份总额49487042480680998724906677439371
注:1、经2023年4月24日召开的公司第八届董事会第二十八次会议审议批准，确认公司 2018 年 A 股股票期权激励计划第三个行权期行权条件已成就，截至 2023 年 12月31日，第三个行权期可行权股票期权已全部行权完毕，共行权12656840份。
2、经公司 2023 年 6 月 30 日的 2022 年年度股东周年大会、2023 年度第一次 A 股
类别股东大会及 2023 年度第一次 H 股类别股东大会审议通过，公司已 2023 年 7 月 14日为股权登记日每股派送红股0.5股，共派送红股2480680240股。
3、经2023年8月25日召开的公司第九届董事会第二次会议审议批准，确认公司
限制性股票激励计划26名激励对象因调动、退休等原因，已不符合激励条件，对其已获授但尚未解除限售的限制性股票267万股进行回购注销，至2023年12月31日已回购注销2670000份。
本公司总股本由4948703640股增加至7439370720股
105兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
41.其他权益工具
年初本年增加本年减少年末发行在外的金账面账面账面账面融工具数量数量数量数量价值价值价值价值招商银行永续
债（2021第二
200001996400200001996400期中期票据）（注1）中信银行永续
债(21兖煤170001696600170001696600
Y1）（注2）中信银行永续
债(21兖煤330003293070330003293070
Y2）（注3）中信银行永续
债(21兖煤1000099820010000998200
Y4）（注4）招商银行永续
债（22兖矿能
250002495500250002495500源MTN001A）（注5）招商银行永续
债（22兖矿能
50004985005000498500源MTN001B）（注6）兴业银行永续
债（22兖矿能
200001996400200001996400源 MTN002）（注7）招商银行永续
债（23兖矿能
200001999200200001999200源 MTN001）（注8）
106兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初本年增加本年减少年末发行在外的金账面账面账面账面融工具数量数量数量数量价值价值价值价值招商银行永续
债（23兖矿能
300002998800300002998800源 MTN002）（注9）合计1300001297467050000499800017000169660016300016276070
注1：本公司于2021年11月24日发行2021年度第二期中期票据，总金额为
2000000千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金1996400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.67％的利率向债券购买人支付利息。
注2：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种一（债券简称：21 兖煤 Y1)，总金额为 1700000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 1696600 千元，此工具无固定偿还期限。本公司于2023年6月19日兑付中信银行永续债（21兖煤 Y1）本息。
注3：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种二（债券简称：21 兖煤 Y2)，总金额为 3300000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 3293070 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照4.40％的利率向债券购买人支付利息。
注4：本公司于2021年8月19日发行兖矿能源股份有限公司2021年可续期公司债券品种四（债券简称：21兖煤Y4)，总金额为1000000千元，扣除发行费用，实际募集资金998200千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.54％的利率向债券购买人支付利息。
注5：本公司于2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一
期中期票据（品种一）（债券简称：22 兖矿能源 MTNO01A)，总金额为 2500000 千元，扣除发行费用，实际募集资2495500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.28％的利率向债券购买人支付利息。
注6：本公司2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一期
中期票据（品种二）（债券简称：22 兖矿能源 MTNO01B)，总金额为 500000 千元，扣除发行费用，实际募集资金498500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照
3.71％的利率向债券购买人支付利息。
注7：本公司于2022年6月8日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第二期
中期票据（债券简称：22 兖矿能源 MTN002），总金额为 2000000 千元，扣除发行费用，实际募集资金1996400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.30％的利率向债券购买人支付利息。
107兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注8：本公司于2023年10月19日发行2023年度第一期中期票据（债券简称：23兖矿能源 MTN001），总金额为 2000000 千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
1999200千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.40％的利率向债券购买人支付利息。
注9：本公司于2023年11月21日发行2023年度第二期中期票据（债券简称：23兖矿能源 MTN002），总金额为 3000000 千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
2998800千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.16％的利率向债券购买人支付利息。
42.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价63869094419735916162912720
其他资本公积1924152908001475039-991824
合计65793247327737391201-79104
注1：股本溢价本年变动系本公司股票期权第三批次行权增加86664千元，合并层面评估增值对应递延所得税重新计量导致资本公积增加51241千元子公司购买少
数股东股权增加298106千元；同一控制下企业合并减少5906800千元，偿还永续债减少3400千元。
注2：其他资本公积本年变动系计提股权激励费用增加268480千元，澳洲股份支付增加13445千元，联营企业股权变动减少1424052千元，期权行权减少42112千元。
43.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额限制性股票723593398613324980合计723593398613324980
108兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
44.其他综合收益
本年发生额
本年所得减：前期计减：前期计
年初减：所税后归属年末项目税前发生入其他综合入其他综合税后归属余额得税费于少数股余额额收益当期转收益当期转于母公司用东入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
-4180-4548-30487-5005-3693益
其中：重新计量设定受益计划变动额-3648-10213-5208-5005-8856权益法下不能转损益的其他综合收
588458845884
益
其他权益工具投资公允价值变动-532-219-30-189-721
二、将重分类进损益的其他综合收益-71514131128967-5786-12369820390326732-6331023
其中：权益法下可转损益的其他综合
-19014497344973430720收益
现金流量套期储备-497899-53387-5786-12713-30590-4298-528489
外币财务报表折算差额-69016511131244800214331030-6101437投资性房地产公允价值变动26715113763441032268183
其他综合收益合计-71555931124419-5786-12399820877321727-6334716
109兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
45.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费用1890297275664728701331776811维简费18399407411861843827737299改革专项发展基金611513611513环境治理保证金2456024560转产基金2687526875一般风险准备409448409448合计4802633349783347139603586506
46.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积91270016638149127001663814合计91270016638149127001663814
47.未分配利润
项目本年上年调整前上年末未分配利润7726523656366083
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-27387-2308349其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
会计政策变更-79-10763重大前期差错更正
同一控制合并范围变更-27308-2297586其他调整因素调整后年初未分配利润7723784954057734
加：本年归属于母公司所有者的净利润2013950233356920
减：提取法定盈余公积1663814提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利2443161010162671同一控制下企业合并20951944其他调整因素12874914134本年年末余额5020123477237849
110兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
48.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务1327425427452746817681155683670070其他业务17282318145330344816154745816578合计15002486089060502224973103129486648
（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额上年发生额业务类型
其中：煤炭业务102019064145990576
煤化工、电力及热力2985576129867618非煤炭贸易1041928341448822贷款和融资租赁13922681421244矿用设备制造690972748911铁运业务478114393440未分配项目51693985102492合计150024860224973103按经营地区分类
其中：中国108663349162768167澳洲4127304755448596其他884646756340合计150024860224973103
49.税金及附加
项目本年发生额上年发生额资源税34750964508518消费税9386911320430城市维护建设税445504603723土地使用税358059388085水资源税260157114770教育费附加241454319573房产税230369158746
111兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额地方教育经费157815211114印花税134631133689环境保护税51505205391水利建设基金1507625544其他123440123801合计64317978113384
50.销售费用
项目本年发生额上年发生额开采权使用费40039705646773职工薪酬社保及福利费279164252240矿业权出让收益230640302809
运费、煤炭港务、装卸费用5155158880其他436325574384合计50016506835086
51.管理费用
项目本年发生额上年发生额职工薪酬社保及福利费52503125175381折旧费678930827480
中介、咨询及服务费605788327270股份支付298036314086
差旅、办公、会议及招待费270899180969
摊销、租赁费等259500280117材料及修理费217436260185停工损失175947381985物业费139634186902党建工作经费8523173085其他499987607847合计84817008615307
52.研发费用
项目本年发生额上年发生额设备材料费13974131472949
112兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额职工薪酬895641787728折旧及摊销费242167283408委外技术服务费194580118571其他176837263600合计29066382926256
53.财务费用
项目本年发生额上年发生额利息费用44931977464414
减：利息收入8715991137625
加：汇兑损失-154012-648496
加：担保支出125083133694
加：其他支出311331300635合计39040006112622
54.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额与日常经营活动相关的政府补助232083165823增值税即征即退2836038908合计260443204731
55.净敞口套期收益
项目本年发生额上年发生额
套期保值28412-1108442
合计28412-1108442
56.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融负债100480-280042投资性房地产1845446980
交易性金融资产9923-14059
其他非流动金融资产-38954129992
合计89903-117129
113兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
57.投资收益
项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益22610433222772处置其他非流动金融资产取得的投资收益15473债权投资在持有期间取得的利息收入10470202持有其他非流动金融资产取得的投资收益1110其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入7531
持有交易性金融资产/负债期间取得的投资收益59410
债务重组收益-520515880
处置交易性金融资产取得的投资收益-2415228918处置长期股权投资产生的投资收益2051合计22588733270264
58.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
其他应收款坏账损失141139-81161
一年内到期的非流动资产减值损失85515-50000
应收账款坏账损失58309-9569
应收票据和应收款项融资坏账损失527-306
长期应收款坏账损失-12486-19140
其他非流动资产减值损失-3900050000
其他流动资产减值损失-106995-90786
其他-5847-339
合计121162-201301
59.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-35092-263495
无形资产减值损失-815965
固定资产减值损失-777952
在建工程减值损失-434225
使用权资产减值损失-125996
其他非流动资产减值损失-41870
114兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额
商誉减值损失-31543
合计-35092-2491046
60.资产处置收益
本年上年项目发生额发生额非流动资产处置收益115447852
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益115447852
其中:固定资产处置收益-1207243420
无形资产处置收益13226-10082使用权资产处置收益14514合计115447852
61.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额政府补助301442009630144其他338325378876338325合计368469398972368469
115兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）计入当年损益的政府补助补贴是是否与资产相关发放发放性质否影响本年发上年发
补助项目特殊/与收益相主体原因类型当年盈生金额生金额补贴关亏
自贸区开发扶持资金上海市浦东新区财政局奖励浦东新区“十四五”期间促进金融业发展的奖励否否17950与收益相关工业企业结构调整专项奖补资山东省财政厅补助钢铁煤炭行业工业企业结构调整专项奖补资金否否42928364与收益相关金智能工厂项目补贴鄂尔多斯市财政局补助2021年自治区重点产业发展专项资金否否3000与收益相关金融发展资金济宁市财政局奖励2022年第二批企业上市挂牌融资市级奖励资金否否2171与收益相关外经贸发展专项资金济宁市商务局补助2021年度市级外经贸发展政策支持金额否否500与收益相关重点产业和工业园区发展专项鄂尔多斯市财政局补助2023年自治区重点产业和工业园区发展资金否否500与收益相关资金
上海创新金融奖奖金上海市人民政府奖励2021-2022年度上海金融创新奖否否300与收益相关失业保险基金稳定岗位补贴人力资源社会保障部补助失业保险基金稳定岗位补贴否否34734与收益相关
上海企业扶持资金上海市浦东新区人民政府奖励浦东新区“十三五”期间促进金融业发展的奖励否否620与收益相关
VOCs治理项目专项资金 鄂尔多斯市财政局 补助 2022年自治区生态环境保护专项资金 否 否 2600 与收益相关自治区重点产业发展专项资金内蒙古自治区财政厅补助2021年自治区重点产业发展专项资金否否2000与收益相关其他否否14281778与收益相关合计3014420096
116兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
62.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额罚款及滞纳金134485277866134485对外捐赠5048610412750486非流动资产毁损报废损失6576337466576非常损失630961986309盘亏损失269218其他12514054568125140合计322996745723322996
63.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用964741216454306
递延所得税费用209994-342224合计985740616112082
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额37008901
按法定/适用税率计算的所得税费用9252225
子公司适用不同税率的影响-131842调整以前期间所得税的影响739015
分类为权益工具的金融工具相关股利的影响-111186
不可抵扣的成本、费用和损失的影响480168使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-60460的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
634250
异或可抵扣亏损的影响
免税的投资收益-613659
资产税基变动-65190
其他-265915所得税费用9857406
117兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
64.其他综合收益
详见本附注“五、44其他综合收益”相关内容。
65.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额往来款20578992666535贷款利息收入10134461191712利息收入778999216965收回票据保证金478617261039政府补助及扶持基金收入363141310274涉诉资金解冻190497552收回环境治理保证金3967770517其他340657297036合计52629335014630
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额销售及管理费用支付额80031408711597环境治理支出57233703903124往来款26790612638597支付环境恢复治理基金610924733584支付票据保证金497162449009罚款及滞纳金107403264786捐赠支出50486104127冻结资金369018其他800087770942合计1847532317575784
118兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）与投资活动有关的现金
1）重要的收回投资收到的现金
项目本年发生额上年发生额融资租赁款44413894421667合计44413894421667
2）重要的投资支付的现金
项目本年发生额上年发生额绿城保理款993850合计993850
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额关联方借款10741163447636收回受限的定期存款415534收回金融工具投资34199149065收回保证金229028655担保费收入425收回中山矿贷款694995合计15471764300351
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额支付保证金25200164328关联方借款3384469支付股权保证金335754支付受限的定期存款312134金融工具投资176125合计252004372810
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额关联方资金往来款19595006722645售后回租1500000
119兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额收回法定存款保证金1000362488389地方政府专项债券2400001500000收回贷款保证金272477合计46998898713511
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额同一控制下企业合并股权转让款16679643关联方资金往来款40116438584841支付融资租赁款11282972013540
债券、保函等费用164424147363股票回购73946114708合计2205795310860452
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少项目年初余额现金非现金现金非现金年末余额变动变动变动变动短期借款6486249673284344214690531275238124084299应付股利137144927560996260009742931471其他应付款4339366195950016679644208557101633001959500一年内到期的非
1629860534430002074636218307011218583819995118
流动负债应付债券2079240779988504230065070991015360012172858长期借款4282909438910998441003616831799796310961355220租赁负债43558635147145616325117长期应付款35745821740000249030879919868954488726合计9612733860785191701656619764371122122170107312309
66.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润2715149546029896
120兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年金额上年金额
加：资产减值准备350922491046
信用减值损失-121162201301
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1157682211346544
折旧使用权资产折旧275556271068无形资产摊销29595102653071长期待摊费用摊销30285365697股份支付298036314086
专项储备-1322648-57169
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1154-47852（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）657633746
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-89903117129
净敞口套期收益（收益以“-”填列）-284121108442
财务费用（收益以“-”填列）43716685001771
投资损失（收益以“-”填列）-2258873-3270264
收购利得（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）641980-142702
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-431986-199522
存货的减少（增加以“-”填列）2198089-972881
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-66512584584958
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-22744423-10608535经营活动产生的现金流量净额1616785858919830
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额3026820058313130
减：现金的年初余额5831313059584728
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-28044930-1271598
121兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1148
其中：联合煤炭工业有限公司1148取得子公司支付的现金净额1148
（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额现金3026820058313130
其中：库存现金139149可随时用于支付的银行存款3026806158312841可随时用于支付的其他货币资金140现金等价物年末现金和现金等价物余额3026820058313130
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目本年金额上年金额价物的理由票据及信用证保证金28757882857243票据及信用证保证金环境恢复治理基金27363682165121环境恢复治理基金法定存款保证金15242572524619法定存款保证金冻结资金56872243679冻结资金质押的定期存款56600472134质押的定期存款贷款保证金27贷款保证金其他保证金7905117320其他保证金
合计73289368280143—
122兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
67.外币货币性项目
（1）外币货币性项目年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额货币资金
美元5441187.08273853825
澳元9604964.84844656869
加元1325.3772710
港币1352810.9062122592
欧元14997.859211781应收账款
美元3612867.08272558880
澳元486484.8484235865其他应收款
美元766337.0827542769
澳元306324.8484148516
港币390.906235
欧元2067.85921619其他流动资产
澳元452214.8484219249一年内到期的非流动资产
美元19387.082713726长期应收款
美元57297.082740577
澳元69714.848433798其他非流动资产
澳元919284.8484445704应付账款
美元636587.0827450871
澳元4832854.84842343159其他应付款
美元241627.0827171132
澳元159734.848477443短期借款
123兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额
美元92577.082765565一年内到期的非流动负债
美元4591647.08273252121
澳元710634.8484344542长期借款
美元5000007.08273541350
澳元332994.8484161447租赁负债
澳元603574.8484292635
（2）境外经营实体子公司名称记账本位币兖州煤业澳大利亚有限公司澳元格罗斯特煤炭有限公司澳元兖煤澳大利亚资源有限公司澳元兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳元兖煤矿业服务有限公司澳元联合煤炭工业有限公司澳元兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳元沃特岗矿业有限公司澳元兖煤保险股份有限公司澳元
亚森纳（控股）有限公司澳元汤佛（控股）有限公司澳元
维尔皮纳（控股）有限公司澳元
普力马（控股）有限公司澳元兖煤能源有限公司澳元
兖煤技术发展（控股）有限公司澳元
兖煤国际（控股）有限公司港币兖煤国际技术开发有限公司港币兖煤国际资源开发有限公司港币兖煤卢森堡资源有限公司美元兖煤加拿大资源有限公司加币
124兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）子公司名称记账本位币
兖矿瑞丰（香港）有限公司美元中垠（香港）有限公司美元
125兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合合并当年年初合并当年年初并中取构成同一控制下企业合合并日的确定比较期间被合比较期间被合被合并方名称合并日至合并日被合至合并日被合得的权并的依据依据并方的收入并方的净利润并方的收入并方的净利润益比例山东能源大厦上海有限
75%最终控制人为山东能源2023年3月31日控制权的转移2
公司山东能源集团鲁西矿业
51%最终控制人为山东能源2023年9月30日控制权的转移120274002300720130770503022196
有限公司（注1）兖矿新疆能化有限公司
51%最终控制人为山东能源2023年9月30日控制权的转移366107344749248424201898110（注1）山东能源集团财务有限
53.92%最终控制人为山东能源2023年11月6日控制权的转移292089178494348690118165公司（注2）
兖矿煤化工程有限公司100%最终控制人为山东能源2023年11月8日控制权的转移55898353943692925549
注1：本公司于2023年4月28日召开第八届董事会第二十九次会议，通过了《关于收购鲁西矿业51%股权和新疆能化51%股权的议案》，批准公司以支付现金的方式收购山东能源集团鲁西矿业有限公司（“鲁西矿业”）51%股权及兖矿新疆能化有限公司（“新疆能化”）51%股权。本公司于2023年6月30日召开2022年度股东周年大会，审议通过了《关于收购鲁西矿业51%股权和新疆能化51%股权的议案》。2023年9月30日，公司与本次交易转让方就鲁西矿业51%股权及新疆能化51%股权分别签署了《交割确认书》，完成交割。
注2：公司于2022年8月26日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于兖矿集团财务公司与山东能源财务公司合并重组的议案》。2023年11月6日，山能财司与兖矿财司签署了《交割确认书》，完成交割。山能财司吸收合并兖矿财司，交易完成后兖矿财司注销，其
126兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）资产、负债、业务以及人员全部由新山能财司依法承继；公司将持有的兖矿财司95%股权，按基准日的评估价值，折合为对新山能财司53.92%的股权，不额外支付任何对价。
注3：本公司视同上述子公司自本报告期初一直存在并纳入合并报表范围，相应比较报表相关项目已进行调整。
（2）合并成本山东能源集团鲁西兖矿新疆能化有限山东能源集团财务山东能源大厦上海兖矿煤化工程有限项目矿业有限公司公司有限公司有限公司公司现金19151203837710586100020904非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的账面价值或有对价合并成本合计19151203837710586100020904
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值山东能源集团鲁西矿业有限兖矿新疆能化有限公司山东能源集团财务有限公司山东能源大厦上海有限公司兖矿煤化工程有限公司项目公司合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末
资产：4429149444595888181201901811096923930102306657151313428453192575008487177货币资金9009062020723580502113792912860595206934478610032502127154979应收票据104410710742695833220应收账款179399316609608435318462464334074290171应收款项融资16619051222162802114841975015628
127兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）山东能源集团鲁西矿业有限兖矿新疆能化有限公司山东能源集团财务有限公司山东能源大厦上海有限公司兖矿煤化工程有限公司项目公司合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末预付款项89990528813691667338168817492270935其他应收款60319706759334242572120091561601421723501033947516513160存货40781261406612364714221659762820合同资产4142423812936586375一年内到期的
3517830000
非流动资产其他流动资产49171193863723262898320045110028759901125194164债权投资19985长期应收款133014长期股权投资19949911469065其他权益工具
309610309610
投资投资性房地产32310固定资产1828489918729520980011410296114734895606396703675137806在建工程1493601808674684750542909415833415445使用权资产1266382841963632749478994355无形资产63367406406994178491818249411314591130311508长期待摊费用9843793855100递延所得税资
220574221733174810610815542323380861974019440
产其他非流动资
9116189589
产
负债：342206103474213016283817166947271906494825981181397521398286560542478107
128兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）山东能源集团鲁西矿业有限兖矿新疆能化有限公司山东能源集团财务有限公司山东能源大厦上海有限公司兖矿煤化工程有限公司项目公司合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末合并日上年年末短期借款622638565513299507081923787应付票据161653368140455896534328应付账款2357630329435310145831283798155217741779361789322770合同负债4925264338196662187247119388应付职工薪酬57765061978250769567699146973803703788324942应交税费577349842451656749273412253426641126156358607其他应付款830545078166086211272745531419051781259362683953563961113943239745一年内到期的
109501623912942802545877844294
非流动负债其他流动负债681806609774226492788510712长期借款2469000152500052282283380000租赁负债968282017943614788长期应付款686923740531757242731588长期应付职工
461868148047106157086348305757068300
薪酬预计负债373993436705503113073199378855递延收益1055581229951979613054递延所得税负债10166159868323950净资产100708849853758183637314162424865154468453491590754906144669070
减：少数股东
118676446554-8590104102
权益归母净资产99522089407204184496313121404865154468453491590754906144669070
129兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.其他原因的合并范围的变动
（1）新设子公司
公司名称新纳入合并范围的原因持股比例（%）
兖矿商业保理（上海）有限公司新设100
（2）减少子公司
公司名称原持股比例（%）减少的原因
天津端信云链永泰投资管理合伙企业（有限合伙）13注销兖矿集团财务有限公司95注销
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
二级兖州煤业澳大利亚有限公司澳大利亚澳大利亚投资控股62.26投资设立三级格罗斯特煤炭有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭及煤炭相关资源的开发和运营100非同一控制下企业合并三级兖煤澳大利亚资源有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采与勘探100非同一控制下企业合并三级兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭销售100投资设立三级兖煤矿业服务有限公司澳大利亚澳大利亚矿业服务100投资设立
130兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接三级联合煤炭工业有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100非同一控制下企业合并三级兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100投资设立三级沃特岗矿业有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100非同一控制下企业合并三级兖煤保险股份有限公司根西岛根西岛资产保险服务100投资设立
二级兖煤国际（控股）有限公司香港香港投资控股100投资设立
三级兖煤国际技术开发有限公司香港香港矿山开采技术的开发、转让与咨询服务100投资设立三级兖煤国际资源开发有限公司香港香港矿产资源勘探开发100投资设立三级兖煤卢森堡资源有限公司卢森堡卢森堡对外投资100投资设立
三级亚森纳（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级汤佛（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级维尔皮纳（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级普力马（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立三级兖煤能源有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级兖矿东平陆港有限公司山东泰安山东泰安煤炭贸易，港口、铁路运输6.5239.78投资设立三级兖煤技术发展（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级中垠（济宁）融资租赁有限公司山东济宁山东济宁融资租赁业务100投资设立
二级兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100投资设立三级内蒙古荣信化工有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯甲醇生产及销售100非同一控制下企业合并
131兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接三级内蒙古鑫泰煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100非同一控制下企业合并三级鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100投资设立
二级兖矿东华重工有限公司山东邹城山东邹城矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售100同一控制下企业合并
三级兖矿集团唐村实业有限公司山东邹城山东邹城橡胶输送带、电缆制造100同一控制下企业合并
三级兖州东方机电有限公司山东邹城山东邹城矿用电器、高低压开关设备制造94.34同一控制下企业合并
三级兖矿集团邹城金通橡胶有限公司山东邹城山东邹城高、中、低压橡胶软管制造54.55同一控制下企业合并
三级山东兖矿智能制造有限公司山东邹城山东邹城设备制造、机械制造修理100投资设立
三级山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司山东邹城山东邹城电缆、电线、电缆附件及原料的制造，销售95投资设立二级兖州煤业山西能化有限公司山西晋中山西晋中热电投资、煤炭技术服务100同一控制下企业合并
二级山西和顺天池能源有限责任公司山西和顺山西和顺煤炭开采及销售81.31同一控制下企业合并二级兖州煤业榆林能化有限公司陕西榆林陕西榆林甲醇生产及销售100投资设立
二级兖煤菏泽能化有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售98.33投资设立三级兖煤万福能源有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售90投资设立
二级内蒙古昊盛煤业有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售59.38非同一控制下企业合并
二级兖矿能源集团国际贸易有限公司山东济南山东济南煤炭、电解铜贸易100投资设立三级山东中垠物流贸易有限公司山东济南山东济南煤炭销售100投资设立
二级兖矿瑞丰国际贸易有限公司山东青岛山东青岛国际贸易、转口贸易51投资设立
三级兖矿瑞丰（香港）有限公司香港香港国际贸易、转口贸易100投资设立
132兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接三级兖矿再生资源有限公司山东济宁山东济宁废弃资源综合利用70投资设立
二级端信投资控股（北京）有限公司北京北京投资管理100投资设立天津端信云链永盛投资管理合伙企业三级天津天津财务管理咨询13投资设立（有限合伙）
二级端信投资控股（深圳）有限公司广东深圳广东深圳投资管理100投资设立
三级端信商业保理（深圳）有限公司广东深圳广东深圳保理业务、投资兴办实业100投资设立
三级端信供应链（深圳）有限公司广东深圳广东深圳普通货物运输、建筑材料销售100投资设立
二级山东端信供应链管理有限公司山东济宁山东济宁普货运输、货运代理100投资设立
三级菏泽端信供应链管理有限公司山东菏泽山东菏泽普货运输、货运代理100投资设立
三级达拉特旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普货运输、货运代理100投资设立
三级伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普货运输、货运代理100投资设立三级乌审旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普通货物运输100投资设立三级巨野县端信供应链管理有限公司山东菏泽山东菏泽普通货物运输100投资设立
三级榆林端信供应链管理有限公司陕西榆林陕西榆林普通货物运输、货运场服务、煤炭销售62非同一控制下企业合并
二级山东华聚能源股份有限公司山东邹城山东邹城火力发电及发电余热综合利用95.14同一控制下企业合并二级青岛中兖贸易有限公司山东青岛山东青岛保税区内贸易及仓储100投资设立二级山东兖煤日照港储配煤有限公司山东日照山东日照煤炭批发经营71投资设立
三级青岛兖煤东启能源有限公司山东青岛山东青岛国际贸易、转口贸易100投资设立
133兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接二级兖矿融资租赁有限公司上海上海融资租赁业务100投资设立
三级上海兖矿能源发展有限公司上海上海新兴能源技术研发、物业管理100同一控制下企业合并
三级兖矿商业保理（上海）有限公司上海上海商业保理100投资设立
三级中垠（香港）有限公司香港香港融资租赁业务、租赁、贸易100投资设立
三级兖矿融资租赁（泰安）有限公司山东泰安山东泰安融资租赁业务70投资设立
三级兖矿商业保理（天津）有限公司天津天津商业保理75.99非同一控制下企业合并二级山东中鼎云联科技有限公司山东济宁山东济宁房地产开发51投资设立二级山东兖煤航运有限公司山东济宁山东济宁货物运输煤炭销售92非同一控制下企业合并二级兖煤矿业工程有限公司山东济宁山东济宁矿业工程100投资设立
二级兖煤蓝天清洁能源有限公司山东邹城山东邹城洁净型煤生产、销售100投资设立
二级兖矿能源（无锡）有限公司江苏无锡江苏无锡煤炭批发、房地产开发经营等100非同一控制下企业合并二级上海巨匠资产管理有限公司上海上海资产投资管理100投资设立二级青岛端信资产管理有限公司山东青岛山东青岛受托管理股权投资基金100投资设立
三级青岛东方盛隆实业有限公司山东青岛山东青岛煤炭批发经营，房屋租赁100同一控制下企业合并二级兖矿智慧生态有限责任公司山东邹城山东邹城环境污染治理、生态修复100投资设立
二级内蒙古矿业（集团）有限责任公司呼和浩特呼和浩特控股公司51非同一控制下企业合并三级乌兰察布市宏大实业有限公司乌兰察布乌兰察布运营电力100非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市锋威光电有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯太阳能、风能发电项目建设及生产运营100非同一控制下企业合并
134兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接三级内蒙古矿业资源投资控股有限公司呼和浩特呼和浩特投资与资产管理100非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市绿能光电有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯光能、电能设备材料销售90.29非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯教育软件研发、活动策划63.3非同一控制下企业合并三级内蒙古金控融资租赁有限公司呼伦贝尔呼伦贝尔租赁业务55非同一控制下企业合并
三级内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采和洗选业52.77非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售71.7同一控制下企业合并三级内蒙古博珢泰煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采和洗选业100投资设立
二级陕西未来能源化工有限公司陕西榆林陕西榆林化工产品、油品的研发、煤炭开采73.97同一控制下企业合并陕西未来清洁油品与化学品销售有限公
三级陕西榆林陕西榆林石油制品、化工产品、煤炭及制品销售100同一控制下企业合并司
三级陕西未来清洁化学品有限公司陕西榆林陕西榆林石油制品、化工产品、煤炭及制品销售51同一控制下企业合并二级兖矿榆林精细化工有限公司陕西榆林陕西榆林费托合成催化剂等生产及销售100同一控制下企业合并
二级兖矿鲁南化工有限公司山东滕州山东滕州化工产品生产、销售100同一控制下企业合并
二级兖矿济宁化工装备有限公司山东济宁山东济宁化工产品生产、销售100同一控制下企业合并二级兖矿煤化供销有限公司山东邹城山东邹城化工产品销售100同一控制下企业合并二级山东兖矿济三电力有限公司山东济宁山东济宁火力发电及发电余热综合利用99同一控制下企业合并二级兖矿物流科技有限公司山东济宁山东济宁公共铁路运输；铁路机车车辆维修100投资设立
公共铁路运输、铁路机车车辆维修；煤炭及制品销
三级兖矿铁路物流(榆林)有限公司陕西榆林陕西榆林62投资设立售
135兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
三级内蒙古蒙通铁路有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭加工、销售运输51投资设立
三级内蒙古蒙达铁路有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭加工、销售运输67投资设立二级山东能源大厦上海有限公司上海上海酒店管理75同一控制下企业合并三级上海洲海工贸有限公司上海上海化工原料及产品销售100同一控制下企业合并二级山东能源集团鲁西矿业有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售51同一控制下企业合并三级山东李楼煤业有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售100同一控制下企业合并三级肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司山东济宁山东济宁煤炭开采及销售85同一控制下企业合并三级山东新巨龙能源有限责任公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售60同一控制下企业合并三级新矿巨野选煤有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭产品洗选加工100同一控制下企业合并
三级临沂矿业集团菏泽煤电有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售83.59同一控制下企业合并三级肥城矿业集团单县能源有限责任公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售100同一控制下企业合并三级山东唐口煤业有限公司山东济宁山东济宁煤炭开采及销售100同一控制下企业合并三级卡松科技股份有限公司山东济宁山东济宁化学原料和化学制品制造51同一控制下企业合并三级山东淄矿铁路运输有限公司山东济宁山东济宁物流贸易100同一控制下企业合并三级山东盟鲁采矿工程有限公司山东济宁山东济宁建筑安装100同一控制下企业合并三级龙口矿业集团工程建设有限公司山东烟台山东烟台工程建设100同一控制下企业合并新疆乌鲁新疆乌鲁
二级兖矿新疆能化有限公司项目投资、煤炭开采洗选等51同一控制下企业合并木齐木齐
136兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接三级新疆兖矿其能煤业有限公司新疆昌吉新疆昌吉煤炭开采及销售76同一控制下企业合并三级兖矿新疆矿业有限公司新疆昌吉新疆昌吉煤炭开采及销售51同一控制下企业合并新疆乌鲁新疆乌鲁三级兖矿新疆煤化工有限公司化学原料和化学制品制造业100同一控制下企业合并木齐木齐新疆乌鲁新疆乌鲁三级中垠新疆房地产开发有限公司房地产开发与租赁100同一控制下企业合并木齐木齐新疆乌鲁新疆乌鲁
三级新疆山能化工有限公司甲醇、尿素等产品的生产与销售100同一控制下企业合并木齐木齐
新汶矿业集团（伊犁）能源开发有限责三级新疆昌吉新疆昌吉煤炭化工100同一控制下合并任公司
二级兖矿煤化工程有限公司山东济宁山东济宁煤化机械加工、安装、维修100同一控制下合并二级邹城诚验材料检测试验有限公司山东邹城山东邹城矿用产品支护材料检测试验等100投资设立
二级山东能源集团财务有限公司山东济南山东济南企业集团财务公司服务53.920.88同一控制下合并
137兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要子公司简介如下：
1)兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于2004年11月，实收资本
6400万澳元。2011年9月，本公司对澳洲公司增资90900万澳元，澳洲公司注册资
本增加为97300万澳元。2012年6月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限公司，导致注册资本减少65314万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本33684万澳元后，澳洲公司注册资本变更为65670万澳元，2014年，澳洲公司通过发行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310556 万澳元，本公司持有澳洲公司股权变更为78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于2012年6月
28日在澳大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为111859119，主要负责
本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于2017年8月31日，本公司将其持有的1800003100美元，折合人民币
11014218969元澳洲公司混合债以每股0.1美元的价格转换为澳洲公司
18000031000股股份。同时澳洲公司以每股0.1美元的价格配股发行了
23464929520股股份，并向机构投资者以每股0.1美元定向增发了1500000000股股份，本公司以10亿美元，折合人民币6629300000元认购取得澳洲公司100亿股股份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由77548899股增加至28775519994股，持股比例由78%下降至65.46%。
经本公司于2018年6月29日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公司于2018年6月29日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于2018年12月6日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并经全球发售、配股及超额配售权部分行使全部完成后，澳洲公司已发行股份总数由
1256071756股增加至1320439437股，本公司持有澳洲公司的股份数量仍为
822157715股，持股比例由约65.45%稀释为约62.26%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)煤炭及煤炭相关资源的开发格罗斯特煤炭有限公司澳大利亚71972万澳元100和运营兖煤澳大利亚资源有限公司澳大利亚44641万澳元煤炭开采与勘探100兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳大利亚100澳元混煤的销售100兖煤矿业服务有限公司澳大利亚100澳元矿业服务100联合煤炭工业有限公司澳大利亚86584735澳元煤炭开采和煤矿经营100兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳大利亚100澳元煤炭开采和煤矿经营100沃特岗矿业有限公司澳大利亚100澳元煤炭开采和煤矿经营100兖煤保险股份有限公司根西岛19000000澳元资产保险服务100
138兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2)兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立于2011年7月13日，注册资本280万美元。2014年6月，本公司将应收香港公司款项419460万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至68931万美元。
香港公司注册登记号为58665579-000-07-20-9，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进出口贸易等。
香港公司主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)
从事矿山开采技术的开发、兖煤国际技术开发有限公司香港100万美元100转让与咨询服务兖煤国际资源开发有限公司香港60万美元从事矿产资源的勘探开发100兖煤卢森堡资源有限公司卢森堡50万美元从事对外投资等100兖煤加拿大资源有限公司加拿大29000万美元从事矿产资源开采与销售100
亚森纳（控股）有限公司澳大利亚2445万澳元控股公司100汤佛（控股）有限公司澳大利亚4641万澳元控股公司100
维尔皮纳（控股）有限公司澳大利亚346万澳元控股公司100
普力马（控股）有限公司澳大利亚32161万澳元控股公司100兖煤能源有限公司澳大利亚20298万澳元控股公司100
兖煤技术发展（控股）有限公司澳大利亚7541万澳元控股公司100
兖矿东平陆港有限公司山东泰安91997万人民币煤炭贸易，港口、铁路运输46.3中垠（济宁）融资租赁有限公司山东济宁1400万美元融资租赁业务100
3)兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司（以下简称“鄂尔多斯公司”）系本公司全资子公司，成立于2009年12月18日，注册资本人民币50000万元。2011年1月，本公司对鄂尔多斯公司增资260000万元，注册资本增加至310000万元。2014年11月，本公司再次对鄂尔多斯公司增资500000万元，注册资本增加至810000万元。2019年9月2日，本公司再次对鄂尔多斯公司增资270000万元，注册资本增加至
1080000 万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代
表人：王九红，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销售，煤矿器械设备维修租赁。
鄂尔多斯公司主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)
内蒙古荣信化工有限公司鄂尔多斯153335万元从事煤制甲醇生产、销售100
139兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)内蒙古鑫泰煤炭有限公司鄂尔多斯500万元从事煤炭采掘与销售100
煤炭销售、煤矿机械设备鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司鄂尔多斯505000万元100生产与销售
4)兖矿东华重工有限公司
兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于2013年1月，由兖矿东华集团有限公司出资成立，2015年7月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司之控股股东山东能源集团有限公司，本公司之控股股东山东能源集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司。注册资本为127789万元，
2021年11月，本公司再次对东华重工增资100000万元，注册资本增加至227789万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：
张立，公司注册地址：邹城市西外环路5289号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售。
东华重工主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)
兖州东方机电有限公司山东邹城5000万元矿用电器、高低压开关设备制造94.34
高、中、低压橡胶软管制
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司山东邹城660万元54.55造
兖矿集团唐村实业有限公司山东邹城5100万元橡胶输送带、电缆制造100
山东兖矿智能制造有限公司山东邹城120000万元设备制造、修理100
山东兖矿集团长龙电缆制造有限电缆、电线、电缆附件及山东邹城2000万元95
公司原料的制造，销售
5)兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设
计研究院有限公司、山东省煤炭地质局于2002年10月共同出资设立之公司，实收资本
60000万元，本公司持有其95.67%股权；2007年7月，菏泽能化增资扩股，注册资本
增加至150000万元，本公司股权占比增加至96.67%。2010年5月，本公司对菏泽能化增资150000万元，注册资本增加至300000万元，本公司股权占比增加至98.33%。
公司法人营业执照统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人： 姚刚，主要从事巨野煤田煤炭开采及销售。
菏泽能化主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)兖煤万福能源有限公司山东菏泽60000万元煤炭开采及销售90
140兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6)内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司、鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司于2010年3月共同出资组建，初期注册资本15000万元，后经多次股权变动及增资，截至2023年
12月31日，昊盛公司注册资本为118462万元，本公司持股比例为59.38%。公司法人
营业执照统一社会信用代码：91150627552806504A，法定代表人为陈虎，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
7)兖矿能源集团国际贸易有限公司
兖矿能源集团国际贸易有限公司（以下简称“兖矿国贸”）系本公司全资子公司，成立于2015年9月17日，注册资本30000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370100353493269U，2022 年变更法定代表人为徐长厚，主要从事煤炭、煤矿机械设备及配件、采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
兖矿国贸主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)
从事煤炭、煤矿机山东中垠物流贸易有限公
山东济南30000万元械设备及配件、采100司矿专用设备的销售
8)兖矿瑞丰国际贸易有限公司
兖矿瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“兖矿瑞丰”）系本公司和青岛世纪瑞丰
集团有限公司共同出资设立，成立于2015年11月，注册资本20000万元，其中本公司出资10200万元，持股51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资9800万元，持股49%。
公司法人营业执照统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为任义飞，
主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
兖矿瑞丰主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)
兖矿瑞丰（香港）有限公司香港128.52万美元国际贸易100兖矿再生资源有限公司山东邹城10000万元再生资源回收70
9)兖矿融资租赁有限公司
兖矿融资租赁有限公司（以下简称“兖矿融资租赁”）成立于2014年5月，由本公司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计50000万元，其中本公司以现金出资37500万元，持股75%；香港公司以现金出资12500万元，持股25%。
2015年，兖矿融资租赁增加注册资本156000万元，增资后注册资本合计206000万元，其中本公司增资112500万元，增资后为150000万元，持股72.82%；香港公
141兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）司增资37500万元，增资后为50000万元，持股24.27%；第三方山东永正投资发展有限公司投资6000万元，持股2.91%。2016年，兖矿融资租赁增加注册资本500000万元，增资后注册资本合计706000万元。2017年，兖矿融资租赁召开第一届董事会
第四次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于2017年12月31日减资6000万元，减资后为700000万元，本集团持股100%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91310000094402317P，法定代表人：李士鹏，主要从事融资租赁业务等。
兖矿融资租赁主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)
房地产开发经营、上海兖矿能源发展有限公司上海8000万元100物业管理
兖矿融资租赁（泰安）有限
山东159300万元商务服务业28.25公司
融资租赁、租赁、中垠（香港）有限公司香港9857万元100
贸易、商业保理
兖矿商业保理（上海）有限融资租赁、租赁、上海9800万元100
公司贸易、商业保理
兖矿商业保理（天津）有限融资租赁、租赁、天津9000万元51
公司贸易、商业保理
10)陕西未来能源化工有限公司
陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立于2011年，注册资本540000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
9161000056714796XP。法定代表人：马洪光，主要从事化工产品、油品的研发，电力
生产销售，煤炭开采等。
未来能源主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)
陕西未来清洁油品与化石油制品、化工产陕西榆林5000万元100
学品销售有限公司品、煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有石油制品、化工产陕西榆林3000万元51
限公司品、煤炭及制品销售
11)兖矿鲁南化工有限公司
兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于
2007年，注册资本504069万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
913704006644327461。法定代表人：张岭，主要从事化工产品生产、销售等。
12)内蒙古矿业（集团）有限责任公司
内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，成立于2013年，注册资本699730万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
142兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
91150000065019167L。本公司于2020年 10月与内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司（以下简称“地矿集团”）签订《增资协议》，以人民币3962290千元认缴内蒙矿业新增注册资本3568626千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别51%、
49%。法定代表人：王九红。内蒙矿业主要从事对矿产资源的投资与管理、煤炭开采和洗选业等。
内蒙矿业主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)乌兰察布市宏大实业有限公司乌兰察布55000万元运营电力100
太阳能、风能发电项目建鄂尔多斯市锋威光电有限公司鄂尔多斯18000万元100设及生产运营内蒙古矿业资源投资控股有限公司呼和浩特40000万元投资与资产管理100
鄂尔多斯市绿能光电有限公司鄂尔多斯120000万元光能、电能设备材料销售90.29鄂尔多斯文化产业园文化教育有限
鄂尔多斯20903万元教育软件研发、活动策划63.3公司内蒙古金控融资租赁有限公司呼伦贝尔120000万元租赁业务55
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司鄂尔多斯100000万元煤炭开采和洗选业52.77
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公煤炭销售、煤矿机械设
鄂尔多斯300000万元57.75司备生产与销售内蒙古博珢泰煤炭有限公司鄂尔多斯300000万元煤炭开采和洗选业100
13)青岛中兖贸易有限公司青岛中兖贸易有限公司（以下简称“青岛中兖”)系本公司之子公司，成立于1997年，注册资本5000万元人民币，公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370220163625005T法定代表人: 岳良。主要从事保税区内贸易及仓储。
14)兖州煤业榆林能化有限公司兖州煤业榆林能化有限公司（以下简称“榆林能化”)系本公司之子公司，成立于
2004年，注册资本140000万人民币，公司法人营业执照统一社会信用代码：
916108007588160388法定代表人:孙清涛。主要从事热力生产和供应；煤炭及制品销售。
15)山东能源集团鲁西矿业有限公司
山东能源集团鲁西矿业有限公司（以下简称“鲁西矿业”）系本公司之子公司，成立于2021年，注册资本500000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91371725MA7EK74Q90。本公司于 2023 年以支付现金的方式收购鲁西矿业 51%股权，本
次变更后，本公司持股比例为51.00%，新汶矿业集团有限责任公司持股比例为27.00%、淄博矿业集团有限责任公司持股比例为7.00%、龙口矿业集团有限公司持股比例为
143兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5.00%、肥城肥矿煤业有限公司持股比例为10.00%。鲁西矿业主要从事煤炭开采和洗选业等。
鲁西矿业主要控股子公司如下：
持股比例子公司名称注册地注册资本经营范围
（%）
山东李楼煤业有限公司山东菏泽64352.6万元煤炭开采及销售100肥城矿业集团梁宝寺能山东济宁50000万元煤炭开采及销售85源有限责任公司山东新巨龙能源有限责山东菏泽100000万元煤炭开采及销售60任公司新矿巨野选煤有限公司山东菏泽1000万元煤炭产品的洗选加工100临沂矿业集团菏泽煤电
山东菏泽85000万元煤炭开采及销售83.59有限公司肥城矿业集团单县能源山东菏泽70000万元煤炭开采及销售100有限责任公司
山东唐口煤业有限公司山东济宁51382.85万元煤炭开采及销售100化学原料和化学制品
卡松科技股份有限公司山东济宁7639.31万元51制造业山东淄矿铁路运输有限山东济宁10656万元物流贸易100公司山东盟鲁采矿工程有限山东济宁5000万元建筑安装100公司龙口矿业集团工程建设山东烟台15000万元工程建设100有限公司
16)兖矿新疆能化有限公司
兖矿新疆能化有限公司(以下简称新疆能化)由兖矿集团有限公司与兖矿鲁南化肥厂，根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意设立兖矿新疆能化有限公司的批复》（鲁国资企改函【2007】43号）于2007年8月3日共同出资设立。2023年4月28日，本公司与新矿集团、山东能源签署关于股权转让协议，以支付现金方式收购新矿集团持有的新疆能化7.84%股权以及山东能源持有的新疆能化43.16%股权。
新疆能化主要控股子公司如下：
持股比例子公司名称注册地注册资本业务性质
（%）新疆兖矿其能煤业有限公司新疆昌吉10000万元煤炭开采及销售76兖矿新疆矿业有限公司新疆昌吉38333万元煤炭开采及销售51中垠新疆房地产开发有限公司新疆乌鲁木齐15000万元房地产开发与租赁100
甲醇、尿素等产品的新疆山能化工有限公司新疆乌鲁木齐500000万元100生产与销售
144兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）持股比例子公司名称注册地注册资本业务性质
（%）
新汶矿业集团（伊犁）能源开新疆昌吉100000万元煤炭化工100发有限责任公司化学原料和化学制品兖矿新疆煤化工有限公司新疆乌鲁木齐313000万元100制造业
17)山东能源集团财务有限公司
山东能源集团财务有限公司(以下简称山能财司)系由山东能源集团有限公司投资设立。2023年11月6日，山能财司吸收合并本公司之子公司兖矿财司。交易完成后兖矿财司注销，其资产、负债、业务以及人员全部由新山能财司依法承继，本公司完成对山能财司控股。山能财司注册资本700000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：9137000008978789X0。主要提供企业集团财务公司服务。
（2）重要的非全资子公司本年向少数股少数股东持股比本年归属于少年末少数股东子公司名称东宣告分派的例（%）数股东的损益权益余额股利
澳洲公司37.743282324246159314888874
未来能源26.0314929577808256495257
鲁西矿业49.00160372416195634900427
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）本年纳入资产负债表之重要非全资子公司
年末余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计澳洲公司1199263542286495542791305334239800387513338114未来能源156213801577256531393945308331434696466552960鲁西矿业144737013003336944507070214252631326507934690342（续表）年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计澳洲公司176378364237805860015894119471071021029322157400未来能源142703071670367730973984444593842353318681269鲁西矿业161314152846447344595888228713331187079734742130
145兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）本年纳入利润表之重要非全资子公司
本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量澳洲公司36752056869720195620536359064未来能源15277230564957856495785602343鲁西矿业15628117243329824569321677148（续表）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量澳洲公司49821116167388241716213231881319未来能源17815816685825168582517132447鲁西矿业17713152420731641982744199558
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或主要持股比例（%）对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会联营企业名称经营地直接间接计处理方法中山矿合营企业澳大利亚澳大利亚煤炭采掘及销售约50权益法华电邹县发电有限公火力发电及发电余山东山东30权益法司热综合利用内蒙古伊泰呼准铁路铁路建设及客货运
内蒙古内蒙古18.94权益法有限公司输临商银行股份有限公山东山东金融服务17权益法司
铝后加工；铝锭、
内蒙古锦联铝材有限44.25内蒙古内蒙古铝制品及衍生产品权益法公司的生产销售伊犁新天煤化工有限煤制合成天然气等
新疆新疆45.00权益法责任公司产品的生产与销售
（2）重要的合营企业的主要财务信息中山矿合营企业中山矿合营企业项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额流动资产6835061046614
其中：现金和现金等价物167786687236非流动资产40251804825749资产合计47086865872363
146兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）中山矿合营企业中山矿合营企业项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额流动负债10863451888155非流动负债11848061737753负债合计22711513625908归属于母公司股东权益24375352246455按持股比例计算的净资产份额12187601123221对合营企业权益投资的账面价值12194821123923营业收入31653125910092
财务费用-42558-650
所得税费用-2478245-556108净利润1242671221699综合收益总额1242671221699本年度收到的来自合营企业的股
116697
利
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额内蒙古伊项目华电邹县伊犁新天煤内蒙古锦联泰呼准铁临商银行股发电有限化工有限责铝材有限公路有限公份有限公司公司任公司司司流动资产107676848906615170365823301192981713
其中：现金和现金等价物260969259273120467211783708非流动资产36796031063907358513271227574212759339资产合计4756371111281391575549851460586115741052流动负债62467866448614103505438214855079154非流动负债4785181462457537792365568602548843负债合计11031962126943146412977103783457627997其他权益工具1998493少数股东权益38793910938归属于母公司股东权益36531758613257914351542275168102117按持股比例计算的净资产份
10959521631359155439719023823585187
额
--其他-574663-602362-842673对联营企业权益投资的账面
10959522206022215675919023824427860
价值营业收入409113120933593533638715262417318850
147兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额/本年发生额内蒙古伊项目华电邹县伊犁新天煤内蒙古锦联泰呼准铁临商银行股发电有限化工有限责铝材有限公路有限公份有限公司公司任公司司司财务费用2721269642387324176109所得税费用12617690892186496182896381052净利润356954407370390331965996949150综合收益总额356954406849435022965996949150本年度收到的来自联营企业
34282908239
的股利（续表）
年初余额/上年发生额项目华电邹县内蒙古伊泰伊犁新天煤内蒙古锦联临商银行股发电有限呼准铁路有化工有限责铝材有限公份有限公司公司限公司任公司司流动资产110496249446211237573229901982401449
其中：现金和现金等价物1746732718213232783751543非流动资产394035211430673298069341327994813097148资产合计5045314119251351421826661627014615498597流动负债150473994045012964356358079014668165非流动负债2559601714060184147471976571607476负债合计17606992654510131485037130055586275641其他权益工具1998493少数股东权益38363410862归属于母公司股东权益32846158886991869913632645889212094按持股比例计算的净资产份
9853841683196147885314690654072666
额
--其他841-476201-599802-618490对联营企业权益投资的账面
9845432159397207865514690654691156
价值营业收入423658718694833868376802845818131912财务费用44783107937537004296994
所得税费用60731-44522125765-356157324411净利润1729361499924505782444524703189综合收益总额1729361462143835682444524703189本年度收到的来自联营企业
3428180016
的股利
148兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注：齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2023年年度业绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本年末未披露齐鲁银行股份有限公司的主要财务信息。浙商银行股份有限公司的财务信息详见其2023年度报告公告信息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计13651250994下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润7782662
—综合收益总额7782662
联营企业：
投资账面价值合计17073251586201下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润10493394041
—综合收益总额10998994256
八、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助
年末无按应收金额确认的政府补助。
2.涉及政府补助的负债项目
本年计本年转本年新本年
年初余入营业入其他年末余与资产/收会计科目增补助其他额外收入收益金额益相关金额变动金额额递延收益3255565908055318329318与资产相关
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额其他收益260443204731营业外收入3014420096
149兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）九、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期
应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融
资产和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融
工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团所面临的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
于2023年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、加元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目负债年末余额资产年末余额美元74810397009777澳元32192265740001港币122627加元710欧元13400本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
150兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
于2023年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目年末余额利率区间
人民币借款利率在2.40%至4.50%之间，外币美短期借款4084299
元借款利率在6个月Libor+25BPs至7.03%之间
人民币借款利率在2.27%至5.90%之间，外币美一年内到期的长期借款7972489
元借款利率为4.13%
一年内到期的租赁负债1573405.86%
一年内到期的应付债券107964102.90%-6.15%
人民币借款利率在2.27%至4.98%之间，外币澳长期借款61355220元借款利率为8.70%，外币美元借款利率为3个月 libor+1.8%-6.2%之间
应付债券121728582.90%-6.15%
租赁负债3251176.50%
长期应付款92797573.27%-9.00%
合计106143490—
3）价格风险
除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益价格风险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2）信用风险
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
151兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行业。集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币1613.81亿元（2022年12月31日为人民币1138亿元）。
于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
未贴现现金年末账面余项目一年以内一到二年二到五年五年以上流总计额短期借款412815741281574084299应付票据118768551187685511876855应付账款195530071955300719553007其他应付款504553525045535250455352一年内到期的非
227403472274034720194089
流动负债长期借款196920623965428865100986585644861355220应付债券3089704299520483649751444988312172858租赁负债12035420596118898345213325117长期应付款2346732266308910379244153890659279757
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，
152兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）并将年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
从境内公司角度考虑敏感性：
美元影响项目年末余额年初余额增加（或减少）当期损益
—如人民币贬值对应外币-38610-101450
—如人民币升值对应外币38610101450
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
美元影响项目年末余额年初余额增加（或减少）当期损益
—如记账本位币贬值对应外币-7635-115065
—如记账本位币升值对应外币7635115065增加（或减少）当期股东权益
—如记账本位币贬值对应外币-5178-33892
—如记账本位币升值对应外币517833892
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年度2022年度
利率变项目动对净利润的对股东权对净利润的对股东权益影响益的影响影响的影响
浮动利率借款增加1%-101337-101337-147283-147283
浮动利率借款减少1%101337101337147283147283
153兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
1.交易性金融资产225107247107472
2.应收款项融资46707384670738
3.其他权益工具投资366116280116646
4.其他非流动金融资产15034491503449
5.交易性金融负债550761550761
6.投资性房地产11095691109569
2.第一层次公允价值计量的金融工具为：
项目公允价值计量依据科目江苏连云港港口股份有限公司股票收盘价其他权益工具投资
力帆科技（集团）股份有限公司股票收盘价交易性金融资产
3.第三层次公允价值计量的金融工具为：
项目公允价值计量依据科目
按照未来现金流量折现交易性金融资产、其特别收益权后的现值进行估值他非流动金融资产按照未来现金流量折现非或然特许权使用费交易性金融负债后的现值进行估值相当于整个存续期内预银行承兑汇票及信用证应收款项融资期信用损失的金额鄂尔多斯南部铁路有限责任公司按照市场法进行估值其他非流动金融资产杭州时代鼎丰创业投资合伙企业按照基金净值进行估值其他非流动金融资产
(有限合伙)上海骥琛企业管理合伙企业（有按照合伙企业净资产进其他非流动金融资产限合伙）行估值陕西靖神铁路有限责任公司按照市场法进行估值其他非流动金融资产榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治按照市场法进行估值其他非流动金融资产理有限公司山东邹城建信村镇银行有限公司按照市场法进行估值其他权益工具投资天津物产二号企业管理合伙企业（有按照收益法、市场法和资其他权益工具投资限合伙）产基础法进行估值
建信信托-彩蝶6号财产权信托计划按照市场法进行估值其他权益工具投资天津物产三号企业管理合伙企业（有按照收益法、市场法和资其他权益工具投资限合伙）产基础法进行估值
154兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目公允价值计量依据科目参照活跃市场上同类或对外出租房屋类似房地产的现行市场投资性房地产价格
十一、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
(%)例(%)
煤炭等资源性产品、山东能源集山东
煤电、煤化工、高端3020000054.6954.69团有限公司济南装备制造等
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系中山矿合营企业本公司之合营企业纽卡斯尔煤炭基础建设集团本公司之合营企业
WICET Holdings Pty Ltd 本公司之联营企业沃拉塔港煤炭服务公司本公司之联营企业内蒙古东能能源有限责任公司本公司之联营企业内蒙古锦联铝材有限公司本公司之联营企业内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司本公司之联营企业山东新宝龙工业科技有限公司本公司之联营企业
德伯特机械（山东）有限公司本公司之联营企业伊犁新天煤化工有限责任公司本公司之联营企业
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司本公司之联营企业
155兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源集团建工集团有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的济宁福兴机械制造有限责任公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源（海南）智慧国际科技有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东兖矿国际焦化有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的兖矿国宏化工有限责任公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的兖矿售电有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源集团易佳供应链管理有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的北京探创资源科技股份有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东兖矿轻合金有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东兖矿设计咨询有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东鲁西发电有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东方大工程有限责任公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的新风光电子科技股份有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的兖矿东华集团有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源集团煤炭营销有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的北斗天地股份有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的兖矿科技有限公司其他企业
156兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他关联方名称与本企业关系受同一控股股东及最终控制方控制的山东惠济工贸有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东兖矿工程监理有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源集团有限公司信达酒店其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东颐养健康集团怡欣医疗发展有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源数字科技有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东能源集团安保服务有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的青岛北斗天地科技有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的新汶矿业集团物资供销有限责任公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的盛隆化工有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的山东淄矿物产有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的济宁亿金物资有限责任公司其他企业受同一控股股东及最终控制方控制的同受控股股东控制的其他企业其他企业嘉能可有限公司其他关联方内蒙古矿业资产管理有限责任公司其他关联方
陕西延长石油（集团）有限责任公司其他关联方青岛世纪瑞丰集团有限公司其他关联方中峰化学有限公司其他关联方贵州开磷集团股份有限公司其他关联方控股股东及其子公司的联营合营企业其他关联方
157兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
关联交易获批的交是否超过备
关联方本年发生额其中：上年发生额内容易额度交易额度注
控股股东及其采购商品-
573546535038673850000否6628561注
控制的公司采购物资
控股股东及其采购商品-
2142132142132000000否321071注
控制的公司大宗贸易
控股股东及其采购商品-
9086607067141500000否716936注
控制的公司化工原料煤联营企业采购商品260803290116其他关联方采购商品891659111991909
接受劳务-联营企业16600571219642港口费
接受劳务-其他关联方8265565968行政管理费
融资服务-联营企业421利息支出合计177784444424794735000021234624
注：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源及其附属公司向本公司供应产品、材料物资及大宗商品，交易价格以市场价格确定，其中项为本期持续性关联交易发生总额扣除本期同一控制下企业合并的公司交割日前持续性关联交易后的金额，未超过2023年度获批的交易上限金额。
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
控股股东及其控制的公司销售商品-煤炭2112047621471956
联营企业销售商品-煤炭14952101469801
其他关联方销售商品-煤炭4701891665207
控股股东及其控制的公司销售商品-煤化28629697148
其他关联方销售商品-煤化149654133553
控股股东及其控制的公司销售商品-材料14631531087419
联营企业销售商品-材料101
其他关联方销售商品-材料92155
158兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
控股股东及其控制的公司销售商品-大宗商品196280281348
其他关联方销售商品-大宗商品4033
控股股东及其控制的公司销售商品-电、热90124445
联营企业销售商品-电、热3950
控股股东及其控制的公司提供劳务-设备租赁173171790
联营企业提供劳务-设备租赁28138
其他关联方提供劳务-设备租赁4447428499
控股股东及其控制的公司提供劳务-维修服务1663518593
其他关联方提供劳务-维修服务6689551729
控股股东及其控制的公司提供劳务-运输服务2327625000
控股股东及其控制的公司提供劳务-培训79971418
联营企业提供劳务-培训2
提供劳务-信息及技控股股东及其控制的公司982713775术服务
控股股东及其控制的公司提供劳务-利息收入3736323968
联营企业提供劳务-利息收入4966984531
其他关联方提供劳务-利息收入7952
其他关联方提供劳务-担保服务425
提供劳务-特许权使合营企业130909132722用服务
提供劳务-项目委托控股股东及其控制的公司164724302管理合计2561418726905342
注：根据本公司与山东能源签订的协议，向山东能源及其附属公司供应产品、材料物资及设备租赁、提供劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
（3）关联受托管理情况本年确托管收益委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日认的托定价依据管收益山东能源集兖矿东华重工有
其他资产托管2022-1-12024-12-31协议定价1160团有限公司限公司兖矿售电有山东华聚能源股无固定
其他资产托管2022-1-1协议定价4302限公司份有限公司终止日
159兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年确托管收益委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日认的托定价依据管收益枣庄矿业兖矿新疆能化有（集团）有其他资产托管2022-3-12025-2-28协议定价-限公司限责任公司临沂矿业集山东能源集团鲁
团有限责任其他资产托管2023-1-12026-1-1协议定价100西矿业有限公司公司山东能源澳兖州煤业澳大利
大利亚有限其他资产托管2022-1-12024-12-31协议定价4284亚有限公司公司兖矿资源有兖州煤业澳大利无固定终止
其他资产托管2016-12-7协议定价516限公司亚有限公司日山东能源集山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价100团有限公司西矿业有限公司山东东山矿山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价600业有限公司西矿业有限公司山东东山矿山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价500业有限公司西矿业有限公司山东东山矿山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价525业有限公司西矿业有限公司山东东山矿山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价150业有限公司西矿业有限公司肥城肥矿煤山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价700业有限公司西矿业有限公司临沂矿业集山东能源集团鲁
团有限责任股权托管2022-3-12025-2-28协议定价1500西矿业有限公司公司临沂矿业集山东能源集团鲁
团有限责任股权托管2022-3-12025-2-28协议定价400西矿业有限公司公司临沂矿业集山东能源集团鲁
团有限责任股权托管2022-3-12025-2-28协议定价435西矿业有限公司公司龙口煤电有山东能源集团鲁
股权托管2022-3-12025-2-28协议定价1100限公司西矿业有限公司
160兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年确托管收益委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日认的托定价依据管收益淄博矿业集山东能源集团鲁
团有限责任西矿业有限公司股权托管2022-3-12025-2-28协议定价100公司
注：鲁西矿业与山东能源集团有限公司、山东东山矿业有限公司、肥城肥矿煤业
有限公司、临沂矿业集团有限责任公司、龙口煤电有限公司、淄博矿业集团有限责任公司（以下简称各委托方）分别签订《股权委托管理服务协议》，约定鲁西矿业受托代为管理各委托方其持有的肥城肥矿煤业有限公司、山东东山古城煤矿有限公司、山
东东山王楼煤矿有限公司、山东东山新驿煤矿有限公司、山东东山矿业有限责任公司
株柏煤矿、肥城白庄煤矿有限公司、临沂会宝岭铁矿有限公司、山东里能里彦矿业有
限公司、山东里能鲁西矿业有限公司、龙口煤电有限公司梁家煤矿、山东新河矿业有
限公司（以下简称目标公司）股权，委托期限为自协议生效之日（含当日）起三年在委托期限内，鲁西矿业有权按照协议约定代委托方其在目标公司的股东权利（不包括财产性股东权利），对目标公司进行管理，负责目标公司的经营管理事项，目标公司的产权隶属关系保持不变，产权权属及资产收益权由各委托方享有。
（4）关联担保情况
1）作为担保方
担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司兖煤国际资源30000万美元2021-11-182024-11-18否
本公司兖煤国际控股10000万美元2022-6-202025-7-20否
本公司兖矿瑞丰50000万人民币2023-1-62024-1-5否
本公司兖矿瑞丰57000万人民币2023-3-152024-3-14否
本公司兖矿瑞丰30000万人民币2023-1-282024-1-28否
本公司兖矿瑞丰40000万人民币2023-2-142024-2-13否
本公司兖矿瑞丰20000万人民币2023-9-252024-9-24否
本公司兖矿瑞丰20000万人民币2023-8-102024-8-10否
本公司兖矿瑞丰60000万人民币2022-8-192024-8-19否
本公司兖矿国贸15000万人民币2023-8-312024-8-31否
本公司青岛中兖贸易30000万人民币2023-2-282024-2-27否
本公司青岛中兖贸易30000万人民币2023-6-242024-6-24否
本公司青岛中兖贸易15000万人民币2023-6-262024-6-25否
161兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
本公司内蒙古荣信化工91710万人民币2021-2-72025-1-20否
本公司榆林能化86350万人民币2021-2-72025-1-20否
本公司鲁南化工85000万人民币2021-3-172029-3-12否本公司烟台金正环保科技有限
13700万人民币2023-3-102026-5-9否
公司
本公司万福能源100000万人民币2023-12-202026-12-19否乌兰察布市宏大实业有
内蒙矿业105767.61万人民币2021-8-202026-9-3否限公司
内蒙矿业锋威光电53381.2万人民币2021-10-222029-10-22否内蒙古锦联铝材有限责
内蒙矿业9000万人民币2015-12-162025-12-16否任公司
锋威光电内蒙矿业47695万人民币2022-6-292024-6-29否陕西靖神铁路有限责任
未来能源31420万人民币2018-7-262043-7-25否公司
新疆能化伊新煤业16500万人民币2023-11-212033-11-21否
鲁西矿业新巨龙公司5940万人民币2023-1-132024-1-12否
鲁西矿业新巨龙公司6000万人民币2023-3-302024-3-29否
鲁西矿业菏泽煤电25000万人民币2023-3-302024-3-29否
鲁西矿业李楼煤业15400万人民币2023-4-272026-4-26否
鲁西矿业李楼煤业700万人民币2023-7-242024-1-24否
鲁西矿业李楼煤业127.68万人民币2023-8-12024-1-31否
Syntech Resources Pty
澳洲公司1400万澳元2017-9-12027-4-1否
Ltd
Syntech Resources Pty
澳洲公司3466.9万澳元2023-2-202031-4-30否
Ltd
Syntech Resources Pty
澳洲公司272.79万澳元2023-2-212031-4-30否
Ltd
Syntech Resources Pty
澳洲公司52.53万澳元2023-5-52031-4-30否
Ltd
Syntech Resources Pty
澳洲公司 30万澳元 2016-9-30 N/A 否
Ltd
Syntech Resources Pty
澳洲公司 1.01万澳元 2020-12-7 N/A 否
Ltd
162兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
AMH (Chinchilla Coal)
澳洲公司 2万澳元 2020-12-7 N/A 否
Pty Ltd
AMH (Chinchilla Coal)
澳洲公司 2.9万澳元 2020-12-7 N/A 否
Pty Ltd
Athena Coal Mines Pty
澳洲公司 0.25万澳元 2020-12-7 N/A 否
Ltd
澳洲公司 Premier Coal Limited 400万澳元 2017-9-1 N/A 否
澳洲公司 Premier Coal Limited 2500万澳元 2023-2-21 2026-12-31 否
澳洲公司 Premier Coal Limited 6.25万澳元 2020-12-4 N/A 否
Tonford Holdings Pty
澳洲公司 1万澳元 2020-12-7 N/A 否
Ltd
2）作为被担保方
担保是否已经担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
山东能源本公司305000万人民币2012-7-232024-3-4否
山东能源本公司15000万美元2017-8-292024-8-29否陕西未来能源化
山东能源194250万人民币2016-5-302029-05-20否工有限公司
山东能源梁宝寺能源100000万人民币2022-10-172025-10-17否
山东能源李楼煤业2326.74万人民币2019-6-212024-6-21否陕西延长石油（集陕西未来能源化
64750万人民币2016-5-302032-5-29否
团）有限责任公司工有限公司
新矿集团伊犁能源148000万人民币2022-8-172037-9-6否
新矿集团伊犁能源114000万人民币2022-9-272032-9-26否
新矿集团伊犁能源76000万人民币2022-9-272032-9-26否
新矿集团伊新煤业200000万人民币2023-1-172038-1-17否
临矿集团菏泽煤电18807.75万人民币2022-4-292025-4-28否
临矿集团菏泽煤电2412.6万人民币2021-9-292024-9-28否青岛世纪瑞丰集团有
本公司50000万人民币2023-1-62024-1-5否限公司
163兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）担保是否已经担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕青岛世纪瑞丰集团有
本公司57000万人民币2023-3-152024-3-14否限公司青岛世纪瑞丰集团有
本公司30000万人民币2023-1-282024-1-28否限公司青岛世纪瑞丰集团有
本公司40000万人民币2023-2-142024-2-13否限公司青岛世纪瑞丰集团有
本公司20000万人民币2023-9-252024-9-24否限公司青岛世纪瑞丰集团有
本公司20000万人民币2023-8-102024-8-10否限公司青岛世纪瑞丰集团有
本公司60000万人民币2022-8-192024-8-19否限公司烟台金正环保科技有
本公司7535万人民币2023-3-102026-5-9否限公司
（5）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
临沂矿业集团有限责任公司90000万人民币2023-6-272024-6-30
肥城肥矿煤业有限公司654万人民币2022-1-12025-3-25
肥城肥矿煤业有限公司90777万人民币2022-12-142024-12-24
山东能源集团有限公司2200万人民币2022-10-272032-8-21山东能源重型装备制造集团有限责
27820万人民币2022-5-30无固定到期日
任公司
枣庄矿业（集团）济宁岱庄煤业有
30770万人民币2016-4-13无固定到期日
限公司
枣庄矿业（集团）济宁岱庄煤业有
20590万人民币2023-8-312028-7-31
限公司拆出
伊犁新天煤化工有限责任公司97227万人民币2023-2-212024-2-20
内蒙古地质矿产（集团）有限责任
14384万人民币2022-7-42024-7-3
公司
164兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（6）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计2136421151
（7）其他关联交易关联交关联方项目名称本年发生额上年发生额易内容控股股东及其控职工社会保险380766注1制的公司控股股东及其控离退休职工福利费381869注2制的公司控股股东及其控工程施工26032902487653注2制的公司控股股东及其控担保服务109373119112注2制的公司控股股东及其控保安服务12153876792注2制的公司控股股东及其控食宿运营服务106072106496注2制的公司控股股东及其控员工个人福利214519143注2制的公司控股股东及其控利息支出209352313628制的公司控股股东及其控信息及技术服务146713134971注2制的公司控股股东及其控资产租赁4320942317注2制的公司控股股东及其控维修服务234979204284注2制的公司控股股东及其控医疗救护服务4466740260注2制的公司控股股东及其控
ERP 运维服务 47170 47170 注 2制的公司控股股东及其控山能财司利息收入449098517674注3制的公司联营企业山能财司利息收入2813其他关联方山能财司利息收入2176控股股东及其控山能财司手续费收入7961243注4制的公司控股股东及其控山能财司利息支出339968423385注5制的公司其他关联方山能财司利息支出3控股股东及其控山能财司发放贷款（含贴
173140007304610注6制的公司现）
165兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）关联交关联方项目名称本年发生额上年发生额易内容山能财司发放贷款（含贴联营企业1000000
现）山能财司发放贷款（含贴其他关联方150000
现）控股股东及其控山能财司收回贷款（含贴
160200008979902注7制的公司现）山能财司收回贷款（含贴联营企业500000
现）控股股东及其控
山能财司收到存款净额-9446168-14879118注8制的公司
其他关联方山能财司收到存款净额71-1994控股股东及其控制的股权（资产）收购28410212注9公司
合计—584307836690163
注1：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源统一管理本公司在职职工社会保险，2023年获批准的交易上限金额为230000千元。
注2：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源下属各部门、单位向本公司提供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定，2023年获批准的交易上限金额为4830000千元。
注3：山能财司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现行借款利率。
注4：山能财司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承兑手续费和委托贷款手续费等。
注5：山能财司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费用。适用利率为现行银行利率。
注6：山能财司发放贷款是指山能财司发放予关联方的贷款及贴现。
注7：山能财司收回贷款是指关联方向山能财司偿还贷款及贴现。
注8：山能财司收到存款净额是指山能财司收到（返还）山东能源及其关联方的净存款。
注9：本公司本年收购鲁西矿业、新疆能化、山能财司、山东能源大厦上海有限公司和兖矿煤化工程有限公司股权，交易价格28410212千元，详见本附注“六、1.同一控制下企业合并”。
166兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备控股股东及其控应收款项融资119113144777制的公司应收款项融资其他关联方8458290控股股东及其控应收票据765427701699制的公司控股股东及其控应收账款121574210300205138311348制的公司应收账款合营企业3135733564应收账款联营企业5823928应收账款其他关联方2134712737418478859991控股股东及其控合同资产2040020732制的公司控股股东及其控预付款项179305396998制的公司预付款项其他关联方645562控股股东及其控其他应收款129398969639制的公司其他应收款联营企业10031972011090其他应收款其他关联方3871096916926808669169控股股东及其控其他流动资产1242400031060010890000272250制的公司其他流动资产其他关联方1500003750其他流动资产联营企业50000012500一年内到期的非流控股股东及其控
200000050000
动资产制的公司控股股东及其控长期应收款177650制的公司长期应收款联营企业535079控股股东及其控其他非流动资产20258264400093033制的公司
167兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动资产其他关联方300929
合计—2019349847769319770069462758
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付票据控股股东及其控制的公司1182644874331应付票据联营企业82893应付账款控股股东及其控制的公司42164535385796应付账款联营企业24283290应付账款其他关联方4237323308合同负债控股股东及其控制的公司329573282406合同负债联营企业143961836合同负债其他关联方32263429其他应付款控股股东及其控制的公司3960588142221445其他应付款联营企业98其他应付款其他关联方2342621491一年内到期的控股股东及其控制的公司
42600
非流动负债长期应付款控股股东及其控制的公司109307322000
合计—4663906448839332
十二、股份支付
1.本公司
2019 年 2 月 12 日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予 A 股期
权46320000份。本计划授予的期权等待期为24月，36月，48月。
2021年1月13日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计
划的激励对象人数由499名调整至469名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由46320000份调整至43020860份。本次股权激励计划第一个行权期行权条件已成就，
符合条件的469名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为14184060份，
第一个行权期可行权股票期权均已行权完毕，剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为28836800份。
2022年1月27日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计
划的激励对象人数由469名调整至436名，所涉及已获授但尚未行权的期权数量由
168兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）28836800份调整至26005080份；本次股权激励计划第二个行权期行权条件已成就，
符合条件的436名激励对象在第二个行权期可行权的期权数量为12796080份。截至
2022年3月31日，符合行权条件的435名激励对象以人民币6.52元/份的价格行权
12779580份。剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为13225500份，其中：第二
个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量为16500份。2022年4月29日，根据股东大会授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由436名调整至430名，同时相应将已获授但尚未行权的股票期权数量由13225500份调整至13015200份（其中：调减第二个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量16500份）。
2023年4月24日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议，审议批准了《关于调整 2018 年 A 股股票期权激励计划相关事项的议案》《关于 2018 年 A 股股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》。根据公司股东大会授权，董事会同意将本次股权激励计划的激励对象人数由430名调整至419名，所涉及已获授但尚未行权的期权数量由13015200份调整至12656840份；行权价格由
人民币6.52元/份调整为人民币4.52元/份；本次股权激励计划第三个行权期行权条件已成就，符合条件的419名激励对象在第三个行权期可行权的期权数量为12656840份。
截止2023年12月31日，本年已行权12656840份，第三个行权期可行权股票期权已全部行权。
2022年1月27日，本公司根据激励计划以2022年1月27日为授予日，以11.72
元每股为授予价格，向符合条件的1256名激励对象授予6234万股限制性股票。本公司董事会审议授予相关事项后，在资金缴纳过程中，11名激励对象因个人原因自愿放弃公司向其授予的全部限制性股票，合计放弃60万股限制性股票，激励对象由1256人调整为1245人，授予的限制性股票数量由6234万股调整为6174万股。本激励计划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24月，36月，48月。截止2022年
2月12日止，公司已收到1245位股权激励对象缴纳的6174万股限制性股票购股款
人民币72359.28万元。其中，计入股本6174.00万元，计入资本公积66185.28万元。
2022年6月30日，公司2021年度股东周年大会审议批准2021年度利润分配方案，以分红派息股权登记日公司总股本为基数，派发现金股利人民币1.60元/股(含税)，另派发特别现金股利人民币0.40元/股(含税)，合计派发现金股利人民币2.00元/股(含税)。2023年6月30日，公司2022年度股东周年大会审议批准2022年度利润分配方案，以分红派息股权登记日公司总股本为基数，派发现金股利人民币3.07元/股(含税)，另派发特别现金股利人民币1.23元/股(含税)，合计派发现金股利人民币4.30元/股(含税)；每股派送红股0.5股。因此，根据相关规定限制性股票数量由6174万股调整为9261万股，限制性股票的回购价格调整为3.6133元/股。
169兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2023年8月25日，公司第九届董事会第二次会议和第九届监事会第二次会议审议
批准了《关于调整 2021 年 A 股限制性股票激励计划相关事项的议案》。鉴于本激励计划26名激励对象因调动、退休等原因，已不符合激励条件，应对其已获授但尚未解除限售的限制性股票267万股进行回购注销；本次限制性股票于2023年11月16日完成注销。
截止2023年12月31日，公司总股本为7439370720份，其中：无限售条件股
7349430720份，有限售条件股89940000份。
（1）股份支付总体情况项目情况本年授予的各项权益工具总额本年行权的各项权益工具总额12656840本年失效的各项权益工具总额3028360年末发行在外的股份期权行权价格3.6133元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限1-3年年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况项目情况
Black-Scholes 期权定价模型来计授予日权益工具公允价值的确定方法算期权的公允价值（公司股票的市场价格-授予价格）对可行权权益工具数量的最佳估对可行权权益工具数量的确定依据计本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额617128本年以权益结算的股份支付确认的费用总额268480
2.澳洲公司
截至2023年12月31日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人员授予6437335份期权，占截止2023年12月31日公司总股本的0.5%。此激励计划为长期激励计划，2023年长期激励计划授予激励对象1216705份期权，若满足相关可行权条件，将于2025年12月31日行权。若无法满足相关可行权条件，此期权将于
2026年1月1日到期失效。
（1）股份支付总体情况项目情况本年授予的各项权益工具总额1216705
170兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目情况本年行权的各项权益工具总额2007635本年失效的各项权益工具总额175016年末发行在外的股份期权行权价格的范围
年末发行在外的股份期权合同剩余期限1-3年年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况项目情况
Black-Scholes 期权定价模型来计授予日权益工具公允价值的确定方法算期权的公允价值对可行权权益工具数量的最佳估对可行权权益工具数量的确定依据计本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额85667本年以权益结算的股份支付确认的费用总额69301
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额承诺事项年末余额年初余额石拉乌素矿井及选煤厂项目628693222567兖矿泰安港公铁水联运物流园403530448637万福煤矿项目342112376493年产6万吨三聚氰胺项目193821566493鲁南化工煤化工项目1539541326546荣信甲醇厂二期项目13575239589融资租赁设备采购款105402123441营盘壕煤矿项目962556261金鸡滩矿井和选煤厂项目76590126925
矿井水脱盐处理 BOT 项目 66192 593227榆林甲醇厂二期项目4527230其他11655691575018合计33683225412427
171兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）除存在上述承诺事项外，截至2023年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
2.或有事项
（1）澳洲公司及其合营公司项目年末余额年初余额对日常经营提供履约保函17339571858982按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函26987612574854合计44327184433836
（2）厦门信达合同诉讼案
2017年3月，厦门信达股份有限公司（“厦门信达”）以买卖合同纠纷为由，将
本公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中
级人民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金合计196161千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017年6月本公司向福建省高级人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院审理的2起案件合并为1起（人民币102500千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦门中院审理。
2018年7月3日，福建高院审理的案件一审开庭，双方在法庭上共同向法庭申请
延缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。
2018年7月17日，就厦门中院审理的案件，法院组织诉讼各方参加了庭前质证，
质证后厦门中院中止了本案审理。
经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌伪造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
2019年9月，厦门信达向厦门中院提出撤诉申请并获得准许。2019年10月，厦门
信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。
2020年3月，厦门信达以买卖合同纠纷为由，将中垠物流、本公司诉至厦门中院，
要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币232661千元，要求本公司承担连带责任。2022年5月，厦门中院裁定驳回厦门信达诉讼请求，厦门信达不服一审判决，提起二审诉讼。2022年10月，福建高院判决案件发回厦门中院重审。
2023年11月9日，厦门中院做出调解书，中垠物流向厦门信达支付22000千元，
中垠物流支付上述款项后，享有对第三方22000千元的追偿权。调解书履行完毕后，本公司、中垠物流与厦门信达互不追究其他责任。
172兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
2018年4月，内蒙古新长江矿业投资有限公司（“新长江”）以本公司违反双方
有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求本公司支付股权转让价款748500千元，相应违约金人民币656000千元及本案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币1435000千元。中国贸仲于
2018年10月12日第一次开庭及2018年12月17日第二次开庭审理本案，未做出裁决。
2019年4月，新长江将仲裁请求变更为解除股权转让协议，并获得中国贸仲的许可。中国贸仲于2019年8月、2019年12月第三次、第四次开庭审理本案，未做出裁决。
中国贸仲于2020年12月30日做出中止审理裁定。2023年2月26日，中国贸仲开庭审理本案。
2023年5月29日，公司收到中国贸仲裁决书，裁决公司完全免责。
（4）澳洲公司对中山矿或有事项
澳洲公司于2015年3月4日向中山矿发出支持函，确认：
1）除非中山矿同意偿还贷款或者贷款协议中另有约定外，澳洲公司不会要求中山
矿偿还贷款；
2）澳洲公司将向中山矿提供财务支持，使其能够偿还到期债务，财务支持将以新
股东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于12个月或中山矿同意的更短的通知期的通知。
（5）鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司仲裁案
2021年5月，本公司以鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司（“金诚泰”）违反
双方有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求金诚泰返还股权转让价款14884千元。
2022年7月，金诚泰以股权转让合同纠纷为由，向中国贸仲提出仲裁反请求申请，要求本公司给付金诚泰第三期煤矿股权转让费及滞纳金1015901千元。
公司以金诚泰应承担矿业权出让收益价款为由，要求金诚泰退还煤矿股权转让费
615153千元。
2023年3月30日中国贸仲进行了第一次开庭审理，2023年8月10日，中国贸仲
进行了第二次开庭审理。
2024年3月14日，公司收到中国贸仲裁决书，裁决金诚泰向公司退还煤矿股权转
让费115211千元。
173兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（6）除上述及本附注“十一、2、（4）关联担保情况”外，截至2023年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
2024年3月28日，经本公司第九届董事会第六次会议审议通过，以权益分派股权
登记日总股本为基数，每10股送红股3股，并每10股派发2023年度现金股利14.9元(含税)。
十五、其他重要事项
1.年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部令第36号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国
资考核〔2017〕1号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。
集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的12%。
年金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一以后年度逐步提高最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同后、试用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的当月开始企业年金缴费。
本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团公司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
174兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.分部信息
（1）2023年报告分部
煤化工、电矿用设备贷款和融资项目煤炭业务铁运业务非煤炭贸易未分配项目抵消合计力及热力制造租赁营业收入1150692665735734096914832496511046553123564771789623440555020150024860对外交易收入102019064478114298557616909721041928313922685169398150024860分部间交易收入1305020295459111133872558679462489642091272683640555020营业成本及费用709501333585003962147132082481053567411793531627639029068337113061432对外销售成本494088952666562450610917886910364669568645376665989060502分部间销售成本1276359591485110798822558679462482264631258168539348037
期间费用及减值损失87776433594035480470700124757384245-71954-1027970024000930
营业利润(亏损)44119133215073134767741403-70143117712416198441148668336963428资产总额366330799719167476261410145546407286935854546102739203739579354278139负债总额231303883374733383876236768836725184303751932257017110081793235944455补充信息折旧和摊销费用11958265351367192924619828603104293142916842074
折旧和摊销以外的非现金费用77304345243503715509-2341334967-86070资本性支出9228715178190777380461161915869359108837318191050
175兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）2022年报告分部
煤化工、电矿用设备贷款和融资项目煤炭业务铁运业务非煤炭贸易未分配项目抵消合计力及热力制造租赁营业收入1605717634425943632284334171494144882224324191764034837302835224973103对外交易收入145990576393440298676187489104144882214212445102493224973103分部间交易收入14581187491546455225266823910111751253785537302835营业成本及费用95111390292274346065533538453415907698451441694362930443838162484374对外销售成本5925691923933623729206234879413398255617884124695129486648分部间销售成本1455629249154645522526635003030851246320736490463
期间费用及减值损失2129817937844422122640074250944-19729355727-604662532997726
营业利润(亏损)654603731503201716290-121304-1419471587275696719685899762488729资产总额37890172476650460631402417484299979518565509742361564205013657377475427负债总额22243610747939130499193253137286819756022116423097705114382233233564674补充信息折旧和摊销费用108643808709245354925271035571762665764714258178
折旧和摊销以外的非现金费用2334204-193-47117-2088140171693381980322692347资本性支出11789509212217948741015330665698884895585920591129
注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易
176兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.本年度重大收购事项——复兴项目
（1）交易情况
1）基本情况
2023年4月28日，本公司与新汶矿业集团有限责任公司、龙口矿业集团有限公司、淄博矿业集团有限责任公司、肥城肥矿煤业有限公司、临沂矿业集团有限责任公司签
订《关于山东能源集团鲁西矿业有限公司之股权转让协议》，本公司以现金约人民币
183.19亿元收购山东能源集团鲁西矿业有限公司51%股权。
2023年4月28日，本公司与新汶矿业集团有限责任公司、山东能源集团有限公司
签订《关于兖矿新疆能化有限公司之股权转让协议》，本公司以现金约人民币81.12亿元收购兖矿新疆能化有限公司51%股权。
2）交易作价
标的股权及资产交易价款构成具体如下：
序号标的股权及资产交易价款
1鲁西矿业51%股权18319379
2新疆能化51%股权8111852
合计—26431231
交易作价评估基准日为2022年12月31日，鲁西矿业作价依据为山东中评恒信资产评估有限公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司拟收购山东能源集团鲁西矿业有限公司股权项目涉及之山东能源集团鲁西矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中恒鲁评报字(2023)第028号）；新疆能化作价依据为山东中评恒信资产评估有限公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司拟收购兖矿新疆能化有限公司股权项目涉及之兖矿新疆能化有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中恒鲁评报字(2023)
第027号）。
3）交易价款支付
*根据《关于山东能源集团鲁西矿业有限公司之股权转让协议》，公司按照如下方式支付鲁西矿业股权及资产的交易价款：
1.本公司应于协议生效后五个工作日内一次性向转让方支付交易价款的30%共计
549581.37万元，其中新矿集团140197.13万元、龙矿集团171663.36万元、淄矿
集团107761.05万元、肥城煤业29095.48万元、临矿集团100864.35万元；
2.本公司应于交割日和2023年7月31日两者孰晚之日起5个工作日内一次性向转
让方支付转让价款的30%共计549581.37万元，其中新矿集团140197.13万元、龙矿集团171663.36万元、淄矿集团107761.05万元、肥城煤业29095.48万元、临矿集
团100864.35万元，并支付对应利息；
177兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.本公司应于协议生效后的十二个月内向转让方支付转让价款的40%共计
732775.16万元，其中新矿集团186929.51万元、龙矿集团228884.48万元、淄矿
集团143681.40万元、肥城煤业38793.98万元、临矿集团134485.79万元，并支付及对应利息。
截至2023年12月31日，本公司已累计支付收购鲁西矿业股权价款1099162.74万元。
*根据《关于兖矿新疆能化有限公司之股权转让协议》，公司按照如下方式支付新疆能化股权及资产的交易价款：
1.本公司应于协议生效后五个工作日内一次性向转让方支付交易价款的30%共计
243355.57万元，其中新矿集团37409.96万元、山东能源205945.61万元；
2.本公司应于交割日和2023年7月31日两者孰晚之日起5个工作日内一次性向转
让方支付转让价款的30%共计243355.57万元，其中新矿集团37409.96万元、山东能源205945.61万元，并支付对应利息；
3.本公司应于于协议生效后的十二个月内向转让方支付转让价款的40%共计
324276.03万元，其中新矿集团49849.49万元、山东能源274426.54万元价款本金
并支付对应利息。
截至2023年12月31日，本公司已累计支付收购新疆能化股权价款486711.14万元。
4）过渡期损益安排
标的股权对应的过渡期间损益由转让方按照各自向本公司转让的目标公司股权比例享有或承担。
5）业绩承诺
各转让方同意就鲁西矿业未来三年的业绩作出如下承诺：
承诺2023-2025年度（以下简称承诺期），按中国会计准则计算，标的股权对应的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计不低于人民币
1142480.14万元，承诺期累计承诺净利润参考经有权国资监管部门备案的资产评估报告确定。若目标公司在承诺期内累计实现净利润未达到承诺期累计承诺净利润，转让方将以现金方式向本公司进行补偿，具体补偿金额按照承诺净利润与标的股权对应的实际净利润之间的差额进行计算（详见本公司上海交易所临2023-029公告）。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司因收购山东能源集团鲁西矿业有限公司51%股权而取得新汶矿业集团有限责任公司等公司业绩补偿承诺所涉及的金融资产公允价值项目估值报告》（中企华估字(2023)第6626-01号），公司拟收购鲁西矿业51%股权项目业绩对赌期望补偿额现值为161868万元。
各转让方同意就新疆能化未来三年的业绩作出如下承诺：
178兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）承诺2023-2025年度（以下简称承诺期），按中国会计准则计算，标的股权对应的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计不低于人民币
401345.61万元，承诺期累计承诺净利润参考经有权国资监管部门备案的资产评估报告确定。若目标公司在承诺期内累计实现净利润未达到承诺期累计承诺净利润，转让方将以现金方式向本公司进行补偿，具体补偿金额按照承诺净利润与标的股权对应的实际净利润之间的差额进行计算（详见本公司上海交易所临2023-029公告）。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司因收购兖矿新疆能化有限公司51%股权而取得山东能源集团有限公司及新汶矿业集团有限责任公司业绩补偿承诺所涉及的金融资产公允价值项目估值报告》（中企华估字(2023)第6626-02号），公司拟收购新疆能化51%股权项目业绩对赌期望补偿额现值为135074万元。
6）其他重要约定
就鲁西矿业下属子公司矿业权相关事项，转让方同意向本公司做出如下承诺:
1、截至本承诺函出具日，鲁西矿业下属煤矿为正常、合法生产煤矿。如本次交易
交割日后相关政府主管部门依据《全省落实“三个坚决”行动方案(2021-2022)年》
(鲁动能〔2021〕3号)和《山东省能源发展“十四五”规划》(鲁政字〔2021〕143号)
文件或依据前述文件出台的具体实施细则对鲁西矿业下属子公司煤矿采取限产、停产
关闭退出等处置措施的，转让方承诺:由转让方对本公司给予相应补偿，具体补偿金额应由转让方及本公司基于届时适用的相关法律法规、政策文件或具体实施细则，以各方认可的、由本公司聘请的中介机构出具的专项报告为基础予以测算，并在前述处置措施采取之日起3个月(或各方协商确定的合理期限)内友好协商以书面方式确定。但该等补偿金额应以鲁西矿业或其下属子公司在本次交易中的评估价值的51%为限，如该等下属子公司为控股子公司，则前述补偿金额上限应再乘以鲁西矿业持有该等下属子公司的股权比例。
如本公司及转让方在前述处置措施采取之日3个月内(或各方协商确定的合理期限内)，仍无法就前述具体赔偿金额协商一致的，则本公司可以向转让方书面通知解除《股权转让协议》，自本公司发出书面解除通知之日起30日内，转让方向本公司返还本次转让标的股权全部转让价款、资金占用费，本公司向转让方返还标的股权及自交割日起本公司从鲁西矿业取得的分红(如涉及)。前述资金占用费按照本次转让标的股权全部转让价款返还日上月 LPR 一年期利率计算，计算期间为《股权转让协议》项下交割审计基准日至本次转让标的股权全部转让价款返还日，计算期间内按照一年365天计算。
如承诺期内鲁西矿业或其控股子公司下属煤矿因采深超千米冲击地压矿井被采取
限产、停产、关闭退出等措施造成的损失，由转让方根据《承诺函》的相关约定计算相关补偿金额(“超千米冲击地压矿井补偿”)并进行补偿。
179兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）2、除已根据北京矿通资源开发咨询有限责任公司就本次交易出具的《山东能源集团鲁西矿业有限公司及兖矿新疆能化有限公司部分矿业权出让收益测算报告》(“《矿业权出让收益测算报告》”)扣减矿业权出让收益的矿业权外，就郭屯煤矿、彭庄煤矿、梁宝寺煤矿以及陈蛮庄煤矿四宗以现金、转增国家资本金等方式有偿处置过的矿业权，在本次交易交割日后，如被相关主管部门基于《矿业权出让收益征收办法》(“《10号文》”)对本次交易评估基准日前已动用的资源储量及本次交易对应资源储量(即在本次交易中相关采矿权评估范围内的资源储量，下同)征收矿业权出让收益(“被征收出让收益金额”)，且前述出让收益亦未在本次交易相关审计报告中体现，则:
(1)转让方将按照该等下属子公司被征收出让收益金额，在明确缴纳义务后的30日
内向本公司现金补偿(补偿金额为被征收出让收益金额×51%×鲁西矿业持有该等下属
子公司的股权比例);
(2)除前述被征收出让收益金额，就届时本次交易对应资源储量中剩余的尚未按矿产品销售时的矿业权出让收益率计算征收的部分(如涉及)，应当基于《矿业权出让收益测算报告》中载明的测算方法及相关参数，按照《10号文》及后续颁布实施的配套政策折现至前述明确缴纳义务之日计算剩余需缴纳金额，由转让方一并向本公司现金补偿。
就新疆能化及其下属子公司矿业权相关事项，转让方同意向本公司做出如下承诺：
1.截至承诺函出具日，新疆能化所持有的新疆准东煤田奇台县黄草湖一至十一勘
查区勘探探矿权有效期已经届满。新疆能化已根据相关政府主管部门的要求提交了探矿权变更申请登记，申请将十一个勘查区合并为一个勘查区，申请续期期限为2023年
3月28日至2025年3月28日。转让方承诺将积极敦促并协助新疆能化尽快完成探矿
权变更登记手续，如新疆能化在本次交易交割日后因无法完成或无法按时完成上述探矿权变更登记手续受到损失，则届时由转让方向本公司予以补偿。
2.除已根据北京矿通资源开发咨询有限责任公司就本次交易出具的《山东能源集团鲁西矿业有限公司及兖矿新疆能化有限公司部分矿业权出让收益测算报告》(“《矿业权出让收益测算报告》”)扣减矿业权出让收益的矿业权外，就保盛煤矿、红山洼煤矿两宗有偿处置过的矿业权，在本次交易交割日后，如被相关主管部门基于《矿业权出让收益征收办法》(“《10号文》”)对本次交易评估基准日前已动用的资源储量及
本次交易对应资源储量(即在本次交易中相关采矿权评估范围内的资源储量，下同)向兖矿新疆矿业有限公司(“新疆矿业”)征收矿业权出让收益(“被征收出让收益金额”)，且前述出让收益亦未在本次交易相关审计报告中体现，则:
(1)转让方将按照该等下属子公司被征收出让收益金额，在明确缴纳义务后的30日
内向本公司现金补偿(补偿金额为被征收出让收益金额×51%×新疆能化持有新疆矿业
的股权比例);
180兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
(2)除前述被征收出让收益金额，就届时本次交易对应资源储量中剩余的尚未按矿产品销售时的矿业权出让收益率计算征收的部分(如涉及)，应当基于《矿业权出让收益测算报告》中载明的测算方法及相关参数，按照《10号文》及后续颁布实施的配套政策折现至前述明确缴纳义务之日计算剩余需缴纳金额，由转让方一并向本公司现金补偿。
(3)转让方向本公司补偿的金额应以(《股权转让协议》依据的评估报告引用的矿
业权评估报告所载金额×51%×新疆能化持有新疆矿业的股权比例)为限。
（2）企业合并判断
2023年9月30日，本公司与转让方就鲁西矿业51%股权及新疆能化51%股权分别
签署了《交割确认书》，双方一致同意并确认标的股权及资产的交割日为2023年9月
30日。本公司自2023年9月30日起成为持有标的股权及资产的所有权人依法享有
法律和公司章程规定的标的公司各项股东权利并承担相应股东义务依法享有法律、法规规定的标的资产相关的全部权利和权益。
（3）过渡期损益根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《山东能源集团鲁西矿业有限公司2023年 1-9月审计报告》（XYZH/2023BJAA7F0058），鲁西矿业过渡期实现净利润2300720千元。
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《兖矿新疆能化有限公司
2023 年 1-9 月审计报告》（XYZH/2023XAAA3B0100），新疆能化过渡期实现净利润
447492千元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）20473801286522
1-2年3884170808
2-3年1550146726
3年以上272176247660
合计23738981651716
181兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备267655111910707176585按组合计提坏账准备21062438937032102540
其中：
账龄组合148532637032144829关联方组合1957711831957711合计237389810019477382179125（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备270360161907757179585按组合计提坏账准备13813568426511378705
其中：
账龄组合10011662651397465关联方组合1281240781281240合计1651716100193426121458290
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面坏账账面坏账计提比例计提
余额准备余额准备（%）理由预计无公司126528218569726228218569771法收回预计无公司25078507847694769100法收回预计无其他不重大客户604604100法收回
合计270360190775267655191070——
182兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1443104340.3
1-2年111716415
2-3年
3年以上31053105100
合计14853237032
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
1934261656-309194773
坏账准备
合计1934261656-309194773
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合同资应收账款和应收账款合同资产年末合同资产坏单位名称产年末合同资产年年末余额余额合计数的账准备年末余额末余额
比例(%)余额公司145568545568519公司240923040923017公司326228226228211185697公司41609191609197公司51220121220125合计1410128141012859185697
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收股利49499009999其他应收款3201746535830083合计3696736535840082
183兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额往来款3198012935791354预计无法收回的款项212536261948应收代垫款2695923321押金保证金1187013212备用金773411423合计3223922836101258
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）3198331735798241
1-2年1975627650
2-3年114896000
3年以上224666269367
合计3223922836101258
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备2125361212536100按组合计提坏账准备3202669299922732017465
其中：
账龄组合15337692276144149无风险组合318733169931873316合计32239228100221763132017465
184兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备2619481261948100按组合计提坏账准备3583931099922735830083
其中：
账龄组合17042392275161196无风险组合356688879935668887合计36101258100271175135830083
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面坏账账面坏账计提比例计提
余额准备余额准备（%）理由预计无公司11157881157889060290602100法收回预计无公司269169691696916969169100法收回预计无公司347780477802824028240100法收回预计无公司426048260482136221362100法收回预计无其他不重大客户3163316331633163100法收回
合计261948261948212536212536——
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内121847
1-2年8063
2-3年113363693
185兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3年以上12130885873
合计1533769227—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额9227261948271175
2023年1月1日余额
————在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提
本年转回-49632-49632本年转销本年核销其他变动220220
2023年12月31日余
9227212536221763
额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况年初本年变动金额年末类别余额计提收回或转回转销或核销其他余额
其他应收款坏账准备271175-49632220221763
合计271175-49632220221763
186兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准年末款年末余额单位名称款项性质账龄备年末余额合计数的比余额例（%）公司1往来款72050001年以内22公司2往来款40000001年以内12公司3往来款37700001年以内12公司4往来款33581701年以内10公司5往来款30020001年以内9
合计—21335170—65
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
96480662964806628850175288501752
资
对联营、合
6992977699297765030496503049
营企业投资合计1034736391034736399500480195004801
187兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）对子公司投资减值准本年增减变动减值准年初余额年末余额被投资单位备年初计提减其备年末（账面价值）追加投资减少投资（账面价值）余额值准备他余额
兖矿集团(鄂尔多斯)有限公司85623351221908440145内蒙古昊盛煤业有限公司74984164169167915332兖煤菏泽能化有限公司29243442924344兖州煤业榆林能化有限公司14000001400000兖州煤业山西能化有限公司50820673180435026山东华聚能源股份有限公司599523599523山东兖煤日照港储配煤有限公司209240209240
兖煤国际（控股）有限公司42125124212512兖州煤业澳大利亚有限公司2142511921425119山东兖煤航运有限公司1057610576山东中鼎云联科技有限公司5100051000青岛中兖贸易有限公司5301253012
兖矿能源（无锡）有限公司131933131933兖矿融资租赁有限公司52350005235000兖矿东华重工有限公司21544773002154177山东端信供应链管理有限公司200000200000
188兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）减值准本年增减变动减值准年初余额年末余额被投资单位备年初计提减其备年末（账面价值）追加投资减少投资（账面价值）余额值准备他余额兖煤矿业工程有限公司8520085200兖煤蓝天清洁能源有限公司306790306790
端信投资控股（深圳）有限公司11000001100000
端信投资控股(北京)有限公司40600004060000兖矿瑞丰国际贸易有限公司102000102000兖矿能源集团国际贸易有限公司300000300000上海巨匠资产管理有限公司500000500000兖矿东平陆港有限公司6000060000山东能源集团财务有限公司49482364948236兖矿鲁南化工有限公司57778795777879兖矿煤化供销有限公司9119891198兖矿榆林精细化工有限公司168218168218陕西未来能源化工有限公司81373468137346兖矿济宁化工装备有限公司5572455724山东兖矿济三电力有限公司616352616352
内蒙古矿业（集团）有限责任公司39622903962290兖矿智慧生态有限责任公司8000080000
189兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）减值准本年增减变动减值准年初余额年末余额被投资单位备年初计提减其备年末（账面价值）追加投资减少投资（账面价值）余额值准备他余额青岛端信资产管理有限公司40423095770500000兖矿物流科技有限公司25705968721903442786山东能源集团鲁西矿业有限公司50738985073898兖矿新疆能化有限公司940931940931山西和顺天池能源有限责任公司7318073180兖矿煤化工程有限公司1446514465邹城诚验材料检测试验有限公司300300山东能源大厦上海有限公司686930686930合计88501752817458019567096480662
190兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减权益法宣告发减值准被投资年初余额准备其他综计提年末余额追加少下确认其他权放现金备年末单位（账面价值）年初合收益减值其他（账面价值）投资投的投资益变动股利或余额余额调整准备资损益利润
一、合营企业圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限35735167937414公司小计35735167937414
二、联营企业华电邹县发电有限
98454310708743221095952
公司上海中期期货股份
725696
有限公司（注）齐鲁银行股份有限
2269764公司（注）临商银行股份有限
20786556841796872156759
公司山东省东岳泰恒发
2420692661244730
展有限公司
191兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动减值减权益法宣告发减值准被投资年初余额准备其他综计提年末余额追加少下确认其他权放现金备年末单位（账面价值）年初合收益减值其他（账面价值）投资投的投资益变动股利或余额余额调整准备资损益利润
山东能源（海南）
智慧国际科技有限96391-41865056-1549881763公司
德伯特机械(山东)
17451286420315
有限公司山东新宝龙工业科
499236961-446852416
技有限公司（注）山东宝能智维工业
2822-7982024
科技有限公司
小计64673141003249160351700-14033-68381173286955563
合计65030491003249328251700-14033-68381173286992977
注：详见本附注“五、14.长期股权投资”。
192兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务217049567805296299468949206721其他业务4556066533135449403196046250合计26261022131366503488721315252971
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类本年发生额上年发生额业务类型
其中：煤炭业务2170495629793097铁运业务153797未分配项目45560664940319合计2626102234887213按经营地区分类
其中：中国2626102234887213合计2626102234887213
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益112299856028376权益法核算的长期股权投资收益493282412327持有交易性金融资产期间取得的投资收益58
债务重组收益-587合计117233256440116财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲-21668销部分）
193兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司264378损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动62770损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回128398
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
2932102
净损益非货币性资产交换损益债务重组损益2566
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
18454
值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出58890其他符合非经常性损益定义的损益项目小计3445890
减：所得税影响额136864
194兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年金额说明
少数股东权益影响额（税后）1760471
合计1548555—
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本稀释
（%）每股收益每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润21.912.74212.7228扣除非经常性损益后归属于母公司
20.222.53122.5134
普通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况净利润净资产项目本年发生额上年发生额年末余额年初余额按中国会计准则20139502333569207269390299850638
按国际会计准则调整的项目及金额：
1.同一控制下合并（注1）15545212905560-31134227-4043076
2.专项储备（注2）1217481145643-28157-31613
3.永续资本债券（注3）1654177713248614
4.无形资产减值损失
1019910199-69042-79241（注4）
5.递延税项（注5）-421671-122704-165665256006
6.其他647648647648
按国际会计准则17778972304182228690156889852300
注1：根据中国会计准则，从山东能源收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合
并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注2：如本附注“三、30各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，
煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产
195兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
注3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国际准则中需要在权益变动表单独列示。
注4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则下，长期资产减值准备可以转回。
注5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖矿能源集团股份有限公司
二○二四年三月二十八日
196