银河磁体:2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告

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2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
川华信专（2024）第0160号
目录：
1、鉴证报告正文
2、2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的
鉴证报告关于成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告
川华信专（2024）第0160号
成都银河磁体股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体”）管理层编制的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供银河磁体年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为银河磁体年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任银河磁体管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（深证上[2022]14号）及相关格
式指引编制《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，银河磁体管理层编制的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（深证上[2022]14号）及相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了银河磁体2023年度募集资金实际
2成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的
鉴证报告存放与使用情况。
附件：成都银河磁体股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：张兰（特殊普通合伙）
中国·成都中国注册会计师：唐方模
中国注册会计师：苟警
二〇二四年三月二十八日
3成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
成都银河磁体股份有限公司
2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（深证上[2022]14号）的规定，编制了2023年度募集资金存放与使用情况专项报告，具体如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1236号）文核准，公司于2010年9月20日由主承销商国金证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）4100万股，发行价格为每股人民币18.00元，已收到募集资金人民币738000000.00元，扣除各项发行费用共计41426765.84元后，实际收到募集资金净额为人民币696573234.16元。上述资金到位情况经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验（2010）65号《验资报告》。
（二）2023年度募集资金使用情况及节余情况
截至2023年12月31日，公司募集资金使用情况单位：人民币元期末累计使用金项目期初累计使用金额本年发生额额
募集资金到账金额696573234.16696573234.16
高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项
72488453.1572488453.15
减：目
节余资金及利息永久补充流动资金72791800.3672791800.36
高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目26126026.2726126026.27
减：
节余资金及利息永久补充流动资金24442127.6624442127.66
减：7号厂房项目20389655.9320389655.93
减：钐钴磁体项目15867197.4015867197.40
减：热压磁体项目27074541.0627074541.06
减：投资设立子公司（钕铁硼微晶磁粉生产项目）40000300.5040000300.50
4成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
减:用于提前偿还银行贷款(审议程序见公告2010-01)72720000.0072720000.00
减:永久补充流动资金(审议程序见公告2010-01)29000000.0029000000.00
减:永久补充流动资金(审议程序见公告2011-30)80000000.0080000000.00
减:永久补充流动资金(审议程序见公告2017-016)150000000.00150000000.00
减:永久补充流动资金(审议程序见公告2023-010)150000000.00150000000.00
加：募集资金利息收入扣除手续费净额55101992.9979342.5155181335.50
加：理财利息收入扣除手续费净额48851309.206435000.0055286309.20
尚未使用的募集资金余额169626434.0226140776.53注：公司召开第七届董事会第五次会议和2022年年度股东大会审议通过了“关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案”，同意公司用于定期存款管理的闲置超募资金到期后，将超募资金（含利息）中的15000万元（占超募资金总额的29.41%）用于永久补充流动资金。
2023年11月30日，公司使用超募资金16500万元用于定期存款管理的资金一年期满，公司收回本息，并将超募资金15000万元永久补充流动资金。
二、募集资金存放和管理情况
公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（深证上[2022]14号）和《成都银河磁体股份有限公司募集资金管理办法》等规定，对募集资金进行专户管理。
（一）募集资金专户存储及监管协议签订情况
2010年11月08日，公司及国金证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）分别与募集资金专
户所在银行（以下简称“专户银行”）成都银行同仁路支行、浙商银行股份有限公司成都分行、中信银行股份有限公司成都双楠支行、中国建设银行股份有限公司成都第九支行签订了《募集资金三方监管协议》并及时进行了公告。2011年12月20日、2011年11月11日，对募集资金存储实际情况发生变化的专户，公司及时与保荐机构和专户银行签订了《募集资金三方监管补充协议》并及时进行了公告。
2013年11月，公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”建设完成通过验收，经董事会审议通过，2013年12月17日公司对存放该项目资金的专户成都银行同仁路支行账户（账号：01022010219309600010、01022043219309600011）进行了销户。
2012年9月5日，公司根据董事会决议与自然人李平共同投资设立了子公司乐山银河园通磁粉
5成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
有限公司（以下简称“子公司”或“银河磁粉”），2012年9月17日，公司、子公司、中国建设银行夹江支行、国金证券股份有限公司共同签订了《募集资金四方监管协议》并及时进行了公告。
2014年11月，子公司承担的“钕铁硼微晶磁粉生产项目”建设完成，2015年3月16日，子公司按募集资金使用规定对存放该项目资金的专户中国建设银行夹江支行账户（账号：51001697505051504327）进行了销户。
公司2015年3月6日召开的第四届董事第九次会议及3月31日2014年年度股东大会审议通过
了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司使用额度不超过23000万元闲置超募资金购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。
公司2016年3月24日召开的第四届董事第十四次会议及4月19日2015年年度股东大会审议
通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在现已购买的理财产品到期后继续使用额度不超过25000万元闲置超募资金购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。
公司2017年3月27日召开的第五届董事第四次会议及4月20日2016年年度股东大会审议通
过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意使用闲置超募资金10000万元购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。
公司2018年3月26日召开的第五届董事会第十一次会议及4月23日公司2017年年度股东大
会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于购买理财产品的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元，公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。
公司2018年3月26日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于热压磁体项目和钐钴磁体项目实施完成及节余超募资金安排的议案》，公司热压磁体和钐钴磁体项目实施完成，这两个项目已签合同履行完毕后，节余超募资金留在募集资金专户。
公司2019年3月27日召开的第五届董事会第十五次会议及4月22日公司2018年年度股东大
会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元。公司分批购买了理财产品并及时进行了公告。
公司2020年3月26日召开的第六届董事会第四次会议及4月22日公司2019年年度股东大会
审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲
6成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过15000万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权有效期一年。
公司2020年10月26日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于注销公司在中信银行成都双楠支行开立的募集资金专户的议案》，公司于2020年11月16日，将该专户存放的超募资金
1366398.80元转入中国建设银行股份有限公司成都第九支行的超募资金专户存放，并对中信银行成
都双楠支行账户(账号：7412710182100003591)进行销户。
公司2022年3月28日召开的第六届董事会第十三次会议及4月22日召开的公司2021年年度
股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买短期保本型银行理财产品，额度不超过16500万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述购买事宜，授权有效期一年。
2023年3月28日和2023年4月24日，公司召开的第七届董事会第五次会议和2022年年度股
东大会审议通过了“关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案”，同意公司用于定期存款管理的闲置超募资金到期后，将超募资金（含利息）中的15000万元（占超募资金总额的29.41%）用于永久补充流动资金。
（二）募集资金监管执行情况
专户银行按监管协议要求于次月初出具上月募集资金账户对账单送达公司，并及时送至保荐机构，保荐机构对募集资金的存储和使用情况进行检查和监督。
公司审计室每季度对募集资金的存放和使用情况进行检查，并及时将检查结果上报审计委员会。
公司按照中国证券监督管理委员会四川监管局要求上报募集资金的使用情况，接受其检查和监督。
（三）募集资金专户存储情况
1、截至2023年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
项目/开户银行银行帐号余额
浙商银行股份有限公司成都分行651000001012010027995026081181.63
中国建设银行股份有限公司成都第九支行5100149840805998888859594.90
合计26140776.53
2、截至2023年12月31日，公司不存在利用闲置募集资金进行现金管理的情况。
7成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
三、本报告期募集资金的实际使用情况
（一）募集资金总体使用情况
详见本报告附件1：《募集资金总体使用情况表》。
（二）募集资金具体使用情况
详见本报告附件2：《募集资金具体使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告[2022]15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（深证上[2022]14号）等监管要求和公司制度的规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
成都银河磁体股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十八日
8成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
附件1：
募集资金总体使用情况表
单位：人民币万元
募集资金总额69657.32
报告期投入募集资金总额15000.00
已累计投入募集资金总额78090.01报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例募集资金总体使用情况说明
2010年10月，公司募集资金净额为人民币696573234.16元，其中，原拟募集资金186600000.00元，其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）509973234.16元，该募集资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具“川华信验（2010）65号”《验资报告》。
募集资金（含超募资金）及利息总体使用情况：
2010年使用10909.47万元；2011年使用13103.38万元；2012年使用8810.57万元；2013年
使用11879.54万元；2014年使用1388.45万元；2015年使用817.02万元；2016年使用474.54万元；2017年使用15428.02万元；2018年使用256.40万元；2019年使用10.00万元；2020年使用
12.60万元；2021年度及2022年度未使用超募资金；2023年度使用15000.00万元。截至2023年
12月31日，累计使用780900102.33元，募集资金余额（含利息）为26140776.53元。
9成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
附件2：
募集资金具体使用情况表
单位：人民币万元截止项目是否截至期本报报告可行已变募集资本报截至期项目达到是否调整后末投资告期期末性是承诺投资项目和超募更项金承诺告期末累计预定可使达到
投资总进度(3)实现累计否发
资金投向目(含投资总投入投入金用状态日预计
额(1)＝的效实现生重
部分额金额额(2)期效益
(2)/(1)益的效大变
变更)益化承诺投资项目
高精度、高洁净度硬
13870.7248.87248.8100.002013/06/1008
盘用粘结钕铁硼磁体否否否
0055%305.48
扩建项目
高性能汽车用粘结钕4790.02612.62612.6100.002013/06/4467.47736否是否
铁硼磁体扩建项目000%3021.69
项目节余永久补充流9723.3动资金9
18660.9861.419584.4467.5782
承诺投资项目小计
00584212.17
超募资金投向
2200.02038.92038.92012/03/不适
否100.00%否
7号厂房建设项目07731用
2600.01788.71586.72014/03/-318.61266.
否88.71%否否钐钴磁体项目03231298
3800.02792.72707.496.94%2014/03/740.43112.
否否否热压磁体项目07531705
钕铁硼微晶磁粉生产4000.04000.04000.02014/12/8309.不适
否100.00%否项目0033162用
7272.07272.07272.0
100.00%
归还银行贷款000
40900.40900.1500040900.
100.00%
补充流动资金0000.0000
60772.58792.1500058505.421.81268
超募资金投向小计0047.001758.65
合计79432.68653.1500078090.4889.7051
10成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
0092.0001060.82
1、公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”均已达到预期建设目标，并于2013年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两项募投项目的节余资金及利息永久补充流动资金。
2、因下游需求变化，公司产品结构调整，下游客户对硬盘用磁体需求减少，而对汽车用磁体需求增加，
公司已将“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”的设备改造后用于生产汽车用磁体。报告期，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”的扩建产能全用于汽车用磁体生产，因此，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”的效益包含在“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”中，未再未达到计划进度或预单独计算。
计收益的情况和原因
3、“钐钴磁体项目”和“热压磁体项目”于2018年2月建设已实施完成，达到产能目标，部分产品逐步上量生（分具体项目）产。由于公司在这两个项目的技术和设备体系上完全是自主研发形成，量产化初期，面临着技术、工艺、设备自动化改造等方面的及市场开拓的问题，产能未完全获得释放，故报告期未达到预期效益。本报告期“钐钴磁体项目”实现效益-318.62万元，“热压磁体项目”实现效益740.47万元。“钐钴磁体项目”本报告期实现效益为负数主要系研发费用投入较大影响所致。
4、“钕铁硼微晶磁粉生产项目”于2014年11月实施完成。钕铁硼微晶磁粉生产项目由乐山银河园通磁粉有限公司实施，公司2022年9月已转让持有的乐山银河园通磁粉有限公司股权，本报告期不再计算效益。“钕铁硼微晶磁粉生产项目”截至报告期末累计实现效益8309.62万元。
项目可行性发生重大
截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
√适用□不适用
公司超募资金总额为509973234.16元，截至报告期期末累计使用435051694.89元，其中：2010年使用
10172万元，2011年使用9341.01万元，2012年使用4753.55万元，2013年使用851.56万元，2014年使用
1388.45万元，2015年使用817.02万元，2016年使用474.54万元，2017年使用15428.02万元；2018年使用
256.40万元；2019年使用10.00万元；2020年使用12.60万元；2021年及2022年未使用超募资金；2023年使
超募资金的金额、用用15000.00万元。
途及使用进展情况报告期内及报告期前超募资金使用延续到报告期的项目情况如下：
1、公司钐钴磁体项目于2018年2月实施完成，该项目原计划使用超募资金2600万元，调整后拟使用超
募资金1788.73万元，但实际支付使用了自有资金。截至本报告期末，该项目实际累计投入超募资金1586.72万元，投入自有资金200.28万元，项目实际投资进度达99.90%。
2、公司热压磁体项目于2018年2月实施完成，该项目原计划使用超募资金3800万元，调整后拟使用超
募资金为2792.77万元，但实际支付使用了自有资金，截至本报告期末，该项目实际累计投入超募资金2707.45万元，投入自有资金53.93万元，项目实际投资进度达98.88%。
募集资金投资项目实
□适用√不适用施地点变更情况募集资金投资项目实
□适用√不适用施方式调整情况
√适用□不适用募集资金投资项目先2010年11月8日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金期投入及置换情况投资项目的自筹资金的议案》，使用募集资金6849797.55元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。
11成都银河磁体股份有限公司募集资金存放与使用情况的专项报告
用闲置募集资金暂时
□适用√不适用补充流动资金情况
一、公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘驱动器磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”
已于2013年11月建设完成，达到预期建设目标，两项目节余募集资金全部用于永久补充流动资金，实际永久补充流动资金（含利息）共计9723.39万元。
上述两项募投项目节余募集资金原因：
1、公司原计划采用的进口设备改用了国产设备和自主改造设备来达到进口设备的效能，由此减少了对进
项目实施出现募集资口设备的采购，设备采购单价大大降低，从而大大地节约了设备投入。
金节余的金额及原因2、公司对设备不断地自主改造，设备效率不断提高，部分设备实际购进的数量比原计划减少；同时，对部分工序通过工艺改进，采用了性价比较高的自制设备，由此节约了一定的设备投入。
3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调整，做到最佳匹配，避免了浪费。
4、设备的安装调试均由公司内部人员完成，节约了设备的安装调试费。
二、公司超募资金项目“钐钴磁体项目”节余资金811.27万元，主要是设备投入节余；“热压钕铁硼磁体项目”节余资金1003.36万元，主要是铺底流动资金使用了自有资金。
公司所有募集资金均已存放在专户。对于尚未使用的超募资金，将根据相关规定和公司发展战略使用，主要方向为与公司主营业务相关产业。
公司2021年3月25日召开的第六届董事会第八次会议及2021年4月22日召开的2020年年度股东大会
审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管理的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过16500万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述购买事宜，授权有效期一年。
尚未使用的募集资金
2020年11月30日，公司将闲置超募资金15000万元存放于浙江民泰商业银行成都分行进行定期存款管
用途及去向理，为期一年。该笔存款到期，公司已收回本金15000万元和收益5475000.00元。
2021年11月30日，公司将超募资金16000万元存放于贵阳银行成都龙泉支行进行定期存款管理，为期一年。该笔存款到期，公司已收回本金16000万元和收益6326666.67元。
2022年11月30日，公司将超募资金16500万元存放于浙江民泰商业银行成都分行进行定期存款管理，为期一年。2023年11月30日该笔存款到期，公司已收回本金16500万元和收益6435000.00元，并将超募资金（含利息）15000万元永久补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他公司募集资金使用及披露不存在问题。
情况
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