粤桂股份:内部控制审计报告

广西粤桂广业控股股份有限公司广西粤桂广业控股股份有限公司
内部控制审计报告
众环审字(2024)0500011号
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具
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报告编码:鄂24T2A7FV4S
中审众环会计师事务所(特殊管通合伙)ZkngshnzhnhaCertifnP5i1AncntantLLPZkngshnzhnhaCertifnP5i1AncntantLLP电话Tel:027-86791215
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ZHONGSHENZHONGHUAN邮政编码:430077uhn:430077
内部控制审计报告
众环审字(2024)0500011号
广西粤桂广业控股股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了广
西粤桂广业控股股份有限公司(以下简称“粤桂股份”)2023年12月31日的财务报告内部
控制的有效性.
一、粤桂股份对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是粤桂股份董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,粤桂股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
审计报告第1页共2页
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(本页无正文,为中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)《内部控制审计报告》(众环(本页无正文,为中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)《内部控制审计报告》(众环
审字(2024)0500011)之签署页.)
中审众环金师事务所(特殊管合伙)中国注册会计师:
工7
國注册
中国注册会计师:
姚月10002104762
中国武汉2024年3月28日
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审计报告第2页共2页
广西粤桂广业控股股份有限公司广西粤桂广业控股股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
广西粤桂广业控股股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下
简称企业内部控制规范体系),结合广西粤桂广业控股股份有限公司(以下简称公司)内部
控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31
日的内部控制有效性进行了评价.
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任.
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险.
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷.
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素.
三、内部控制评价工作情况
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(一)内部控制评价范围(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域.
1、纳入评价范围的单位包括:公司重要组成部分.
2、纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比96.87
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比91.00
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露等.重点
关注的高风险领域主要包括募集资金管理风险、对子公司管控风险、关联交易风险、安全环
保风险、战略目标制订风险、会计信息风险、投资与重组风险、采购业务风险等.
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面,不存在重大遗漏.
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和公司《内部控制应用手册》及《内部控制缺陷认
定标准》等的规定,组织开展内部控制评价工作.
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:项目重大缺陷重要缺陷一般缺陷
营业收入潜在错报错报>营业收入1%业收入1%营业收入0.5%资产总额1%产总额1%资产总额0.5%错报≤资错报≤资产总额0.5%
说明:以上各项参考指标之间是或的关系,只要有一项指标的潜在错报达到重大缺陷
的认定标准,则该项缺陷应被认定为重大缺陷.
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
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(1)重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重(1)重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重
大错报.出现下列情形的,认定为重大缺陷:
①控制环境无效.
②董事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中发生的舞弊行为.
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报.
④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正.
5公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效.
(2)重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽
然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报.
(3)一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:项目重大缺陷重要缺陷一般缺陷
直接财产损失金额1000万元以上500万元-1000万元(含1000万元)小于500万元(含500万)
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
出现以下情形并造成重大影响的,认定为重大缺陷:
(1)违犯国家法律、法规或规范性文件;
(2)重大决策程序不科学；
(3)制度缺失可能导致系统性失效；
(4)重大缺陷不能得到整改;
(5)其他对公司影响重大的情形.
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷.
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷.
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷.
3
四、其他内部控制相关重大事项说明四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明.
董事
广西粤桂广业控股股份有限公司
2024年3月28日
15C
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复复
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统一社会信用代码营业执照回I口扫描二维码登录“国家
91420106081978608B企业信用信息公示系统
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了解更多登记、备案、
(副本)-
许可、监管信息.
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名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出资额叁仟捌佰贰拾万圆人民币
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月6日
执行事务合伙人石文先、管云鸿、杨荣华六
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主要经营场所湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号十
江产业大厦17-18楼
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经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资本,出具验
资报告办理企业合开、分立、清算事宜中的审计业务,出
具有关报告；基本建设年度财务审计、基本建设决(结)算审核；法律、法规规定的其他业务；代理记账:会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训.(依法须经审批的项目
经相关部门审批后方可开展经营活动)
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登记机关
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2024年月
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国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家国家市场监督管理总局监制
http://www.gsxt.gov.cn企业信用信息公示系统报送公示年度报告.
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-证书序号:0017829
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7’
7说明
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1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
门会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
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凭证.
1执业证书
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
1
应当向财政部门申请换发.
1
名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
7
1T首席合伙人:石文先4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财租、出借、转让.
7主任会计师:.政部门交回《会计师事务所执业证书》.
7经营场所:湖北省武汉市武昌区水果湖街道
中北路166号长江产业大厦17-18楼
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17发证机关:湖北省财政5
组织形式:特殊普通合伙
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执业证书编号:42010005二O二四月7
1批准执业文号:鄂财会发(2013)25号7
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批准执业日期:2013年10月28日中华人民共和国财政部制
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