大亚圣象:2023年年度审计报告

大亚圣象家居股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度大亚圣象家居股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-109审计报告
信会师报字[2024]第 ZH10033 号
大亚圣象家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大亚圣象家居股份有限公司（以下简称大亚圣象）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大亚圣象2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大亚圣象，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
事项描述：审计应对
如财务报表附注五（三十七）所（1）了解和评价管理层与收入述，2023年度营业收入确认相关的关键内部控制的设
653183.99万元，较上年同期下计和运行有效性；
降11.29%。大亚圣象收入主要来（2）选取样本检查销售合同，源于在中国国内及海外市场销售识别商品控制权转移的条款与
中高密度纤维板、地板相关产品。条件，评价大亚圣象的收入确认大亚圣象与客户签订的销售合时点是否符合企业会计准则的
同、订单存在各种商业条款，在要求；
客户取得相关商品控制权时确认（3）对本年记录的收入交易选收入。视商业条款不同，通常于取样本，核对合同或订单、销售发货、签收或安装完毕后确认收发票、出库单、收货回执、报关入。单、货运提单、安装结算（服务）由于收入是大亚圣象的关键绩效单，对期末应收账款及大额销售指标之一，涉及各种商业条款，收入进行函证，审计销售收入的且收入存在可能被确认于不正确真实性；
的期间的固有风险，我们将大亚（4）对收入和成本执行分析程圣象收入确认识别为关键审计事序，包括：本期各月度收入、成项。本以及毛利波动分析，主要产品本期收入、成本以及毛利率与上期比较分析等分析程序；
（5）对资产负债表日前后确认
的销售收入执行截止性测试，核对产品的发出到客户签收（安装）的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）商誉减值
如财务报表附注五（十七）所述，审计应对于2023年12月31日，大亚圣象（1）检查商誉形成原因及对应审计报告第2页合并财务报表中商誉的账面原值资产组2023年盈利实现情况；
为20581.50万元，商誉减值准备（2）分析公司管理层对公司商为1747.60万元。大亚圣象管理誉所属资产组的认定和进行商层确定资产组的可收回价值时作誉减值测试时采用的关键假设出了重大判断。使用价值计算中和方法，检查相关的假设和方法采用的关键假设包括：详细预测的合理性；
期复合增长率、后续预测期增长（3）与公司管理层讨论并利用
率、毛利率、折现率。由于商誉管理层聘请的评估专家的工作，金额重大，且管理层需要作出重了解减值测试结果最为敏感的大判断，我们将商誉减值确定为假设并进行分析，分析检查管理关键审计事项。层采用的假设的恰当性及相关披露是否适当；
（4）评价管理层聘请的评估专家工作的恰当性；
（5）复核评价管理层预测时所
使用的关键参数：将预测期收入增长率与历史的收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较；分析管理层所采用的折现率的合理性；复核未来现金流量净现值。
四、其他信息
大亚圣象管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大亚圣象2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大亚圣象的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大亚圣象的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第4页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大亚圣象持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大亚圣象不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就大亚圣象中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：王涛（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：马越
中国*上海2024年3月27日审计报告第6页大亚圣象家居股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注·五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）2686558292.352545435495.33结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）233433506.85101393939.40衍生金融资产
应收票据（三）4244069.63
应收账款（四）1845460442.611802546259.49
应收款项融资（五）131809509.6069907196.43
预付款项（六）26527333.9437402843.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）39882599.4839708636.52买入返售金融资产
存货（八）1934305985.832301593841.58合同资产
持有待售资产（九）16552547.3522258107.67一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）48413247.2153750385.09
流动资产合计6962943465.226978240774.45
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十一）3045971.833462938.22其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（十二）35207115.5638276798.96
固定资产（十三）1595986575.311683649067.60
在建工程（十四）46794303.0813217445.29生产性生物资产油气资产
使用权资产（十五）85009076.76104815665.40
无形资产（十六）476383971.30429595422.39开发支出
商誉（十七）188338977.69191981328.23
长期待摊费用（十八）23006342.3834260202.66
递延所得税资产（十九）69235287.7139900284.70
其他非流动资产（二十）44500661.6532226878.95
非流动资产合计2567508283.272571386032.40
资产总计9530451748.499549626806.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第1页大亚圣象家居股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注·五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十一）86685202.43156953753.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（二十二）1496371326.801619020942.50预收款项
合同负债（二十三）348592485.24345438850.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）156434459.90147335478.29
应交税费（二十五）94816648.36116089363.67
其他应付款（二十六）290346750.21322538482.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）10753630.453974544.03
其他流动负债（二十八）41436349.1751653139.59
流动负债合计2525436852.562763004554.40
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）65612968.6491589655.59
长期应付款（三十）44623600.0055000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十一）3551333.604441333.52
递延所得税负债（十九）23763701.9113797031.33其他非流动负债
非流动负债合计137551604.15164828020.44
负债合计2662988456.712927832574.84
所有者权益：
股本（三十二）547397500.00547397500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）237894112.21237894112.21
减：库存股
其他综合收益（三十四）91404577.4493122930.79专项储备
盈余公积（三十五）238324742.76238324742.76一般风险准备
未分配利润（三十六）5590249541.735344675819.86
归属于母公司所有者权益合计6705270474.146461415105.62
少数股东权益162192817.64160379126.39
所有者权益合计6867463291.786621794232.01
负债和所有者权益总计9530451748.499549626806.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第2页大亚圣象家居股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注·十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1675813519.611494419143.22
交易性金融资产233433506.85101393939.40衍生金融资产应收票据
应收账款（一）571718.15
应收款项融资27087762.9612614083.36
预付款项20154.7920316.21
其他应收款（二）1128304483.991088133433.05
存货62910031.3262910031.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6377651.986166381.72
流动资产合计3133947111.502766229046.43
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）2925791953.862875790154.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8142252.679367469.51
在建工程2695441.682695441.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产50248982.2252951424.22开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2986878630.432940804489.92
资产总计6120825741.935707033536.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第3页大亚圣象家居股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4621455.894717628.07预收款项
合同负债20085.8374773.76
应付职工薪酬6700000.006652984.00
应交税费452680.48452090.78
其他应付款978797005.861464852034.36持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计990591228.061476749510.97
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计990591228.061476749510.97
所有者权益：
股本547397500.00547397500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积848986800.80848986800.80
减：库存股
其他综合收益86248792.1986248792.19专项储备
盈余公积238324742.76238324742.76
未分配利润3409276678.122509326189.63
所有者权益合计5130234513.874230284025.38
负债和所有者权益总计6120825741.935707033536.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第4页大亚圣象家居股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注·五本期金额上期金额
一、营业总收入6531839928.267362968357.85
其中：营业收入（三十七）6531839928.267362968357.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6149211175.496933101896.58
其中：营业成本（三十七）4839160927.495585866198.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）76242555.5478638191.24
销售费用（三十九）531275667.19571817406.66
管理费用（四十）599168720.47591681393.54
研发费用六（一）127627775.03130444916.20
财务费用（四十一）-24264470.23-25346209.21
其中：利息费用10292180.2613858850.95
利息收入39179930.2213962032.59
加：其他收益（四十二）97054326.6557509345.92
投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）1772505.842739443.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-416966.39-267682.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）3433506.851393939.40
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-65275950.04-55996346.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-15474270.57-5390915.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）-3060626.4467914538.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）401078245.06498036465.86
加：营业外收入（四十八）14330523.2710932498.67
减：营业外支出（四十九）4341588.186010207.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）411067180.15502958756.67
减：所得税费用（五十）68671253.6675222500.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列）342395926.49427736256.06
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）342395926.49427736256.06
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）332724235.24420307928.78
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9671691.257428327.28
六、其他综合收益的税后净额-1718353.3514742584.65
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1718353.3514742584.65
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-1718353.3514742584.65
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-1718353.3514742584.65
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额340677573.14442478840.71
归属于母公司所有者的综合收益总额331005881.89435050513.43
归属于少数股东的综合收益总额9671691.257428327.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十一）0.610.77
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第5页大亚圣象家居股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注·十三本期金额上期金额
一、营业收入（四）1688967.3315004049.64
减：营业成本（四）1636789.9814486680.18
税金及附加266193.93272250.48
销售费用706.1043659.86
管理费用47632438.7845002847.51研发费用
财务费用-31353166.93-29676446.38
其中：利息费用
利息收入27644403.576534406.61
加：其他收益70008.00
投资收益（损失以“-”号填列）（五）1001903683.58383143822.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收
1799.35-73.17
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3433506.851393939.40
信用减值损失（损失以“-”号填列）-379791.24386072.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）201214.42
二、营业利润（亏损以“-”号填列）988533412.66370000106.04
加：营业外收入1146.730.80
减：营业外支出1000470.9038957.28
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）987534088.49369961149.56
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）987534088.49369961149.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）987534088.49369961149.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额987534088.49369961149.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第6页大亚圣象家居股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注·五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金6564711017.207689341125.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还82433715.2941746792.67
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）194301123.75149951216.83
经营活动现金流入小计6841445856.247881039134.89
购买商品、接受劳务支付的现金4380697544.875382717630.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金781630832.41815429070.56
支付的各项税费462290998.84398654201.65
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）557399845.21633557418.07
经营活动现金流出小计6182019221.337230358320.84
经营活动产生的现金流量净额659426634.91650680814.05
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3295823.633143895.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1224556.3571716410.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十二）200000000.00210183644.89
投资活动现金流入小计204520379.98285043950.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金173755942.5996037793.70投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十二）330000000.00300000000.00
投资活动现金流出小计503755942.59396037793.70
投资活动产生的现金流量净额-299235562.61-110993843.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金126894.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金126894.12
取得借款收到的现金38994.2767432158.73
收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）35053588.82
筹资活动现金流入小计35092583.0967559052.85
偿还债务支付的现金106201902.4795817404.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金95959049.14109125948.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7858000.0014451209.08
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）54142142.4939052547.79
筹资活动现金流出小计256303094.10243995900.74
筹资活动产生的现金流量净额-221210511.01-176436847.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2503477.3929253917.77
五、现金及现金等价物净增加额141484038.68392504040.67
加：期初现金及现金等价物余额2501195919.592108691878.92
六、期末现金及现金等价物余额2642679958.272501195919.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第7页大亚圣象家居股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金35107224.7782751587.32
收到的税费返还325587.892435342.40
收到其他与经营活动有关的现金1250949951.93874320589.76
经营活动现金流入小计1286382764.59959507519.48
购买商品、接受劳务支付的现金2051579.8820158686.54
支付给职工以及为职工支付的现金28289683.7828424920.11
支付的各项税费268809.8870399.89
支付其他与经营活动有关的现金1278842521.14543082198.91
经营活动现金流出小计1309452594.68591736205.45
经营活动产生的现金流量净额-23069830.09367771314.03
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金468295823.63323803895.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
337600.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金200000000.00200000000.00
投资活动现金流入小计668295823.63524141495.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
85559.69810238.01
的现金
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金330000000.00300000000.00
投资活动现金流出小计380085559.69300810238.01
投资活动产生的现金流量净额288210263.94223331257.33
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金87583600.0087583600.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计87583600.0087583600.00
筹资活动产生的现金流量净额-87583600.00-87583600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3837542.5423234758.39
五、现金及现金等价物净增加额181394376.39526753729.75
加：期初现金及现金等价物余额1494419143.22967665413.47
六、期末现金及现金等价物余额1675813519.611494419143.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第8页大亚圣象家居股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额547397500.00---237894112.21-93122930.79-238324742.76-5344675819.866461415105.62160379126.396621794232.01
加：会计政策变更433086.63433086.63433086.63前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额547397500.00237894112.2193122930.79238324742.765345108906.496461848192.25160379126.396622227318.64三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-1718353.35245140635.24243422281.891813691.25245235973.14
列）
（一）综合收益总额-1718353.35332724235.24331005881.899671691.25340677573.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-87583600.00-87583600.00-7858000.00-95441600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-87583600.00-87583600.00-7858000.00-95441600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额547397500.00237894112.2191404577.44238324742.765590249541.736705270474.14162192817.646867463291.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第9页大亚圣象家居股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额547397500.00237894112.2178380346.14238324742.765011951491.086113948192.19218744155.876332692348.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额547397500.00237894112.2178380346.14238324742.765011951491.086113948192.19218744155.876332692348.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14742584.65332724328.78347466913.43-58365029.48289101883.95
（一）综合收益总额14742584.65420307928.78435050513.437428327.28442478840.71
（二）所有者投入和减少资本-55000000.00-55000000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-55000000.00-55000000.00
（三）利润分配-87583600.00-87583600.00-10793356.76-98376956.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-87583600.00-87583600.00-10793356.76-98376956.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额547397500.00237894112.2193122930.79238324742.765344675819.866461415105.62160379126.396621794232.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第10页大亚圣象家居股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.762509326189.634230284025.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.762509326189.634230284025.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）899950488.49899950488.49
（一）综合收益总额987534088.49987534088.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-87583600.00-87583600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-87583600.00-87583600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.763409276678.125130234513.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第11页大亚圣象家居股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.762226948640.073947906475.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.762226948640.073947906475.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）282377549.56282377549.56
（一）综合收益总额369961149.56369961149.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-87583600.00-87583600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-87583600.00-87583600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额547397500.00848986800.8086248792.19238324742.762509326189.634230284025.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：陈建军主管会计工作负责人：陈钢会计机构负责人：陈钢
报表第12页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
大亚圣象家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文批准，由江苏大亚集团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资）上海凹凸彩印总公司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行”方式按1：6.25溢价向社会公开发行8000万股普通股。本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大亚股份”，股票代码为“000910”。
2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”；经深交所核准，自2002年7月24日起，公司股票简称由“大亚股份”变更为“大亚科技”，股票代码不变。
2016年10月17日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“大亚科技股份有限公司”变更为“大亚圣象家居股份有限公司”；经深交所核准，自2016年10月19日起，公司股票简称由“大亚科技”变更为“大亚圣象”，公司股票代码不变，
仍为“000910”。
经过历次股本变更，截止2023年12月31日，本公司股本为54739.75万元。
公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号
公司法定代表人：陈建军
公司注册资本：人民币54739.75万元
公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维
板、刨花板的制造、销售；室内外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理；港口普
通货物装卸；高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年3月27日批准报出。
财务报表附注第1页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收财务报表附注第2页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自财务报表附注第3页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注三、（十三）长期股权投资”。
财务报表附注第4页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注第5页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第6页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注第7页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确财务报表附注第8页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期财务报表附注第9页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、合同履约成本、消耗性生物资产等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注第10页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值财务报表附注第11页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第12页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产财务报表附注第13页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租财务报表附注第14页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8－50年5%11.88%－1.90%
机器设备年限平均法5－20年5%19.00%－4.75%
运输设备年限平均法5－12年5%19.00%－7.92%
办公及其他设备年限平均法5－10年5%19.00%－9.50%
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和财务报表附注第15页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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二○二三年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据土地使用权土地使用权的有效期
对于使用寿命有限的无形资产，在商标使用权10年为企业带来经济利益的期限内按直专有技术10年线法摊销。
软件使用费10年
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关财务报表附注第18页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限办公楼装修平均年限法5年
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予财务报表附注第21页大亚圣象家居股份有限公司
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后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义财务报表附注第22页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让财务报表附注第23页大亚圣象家居股份有限公司
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商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
国内销售：
（1）地板
地板属于终端产品，采用经销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现，直接销售给消费者（或者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
（2）其他木材加工的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转移，即确认产品销售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸
价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第25页大亚圣象家居股份有限公司
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(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
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*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后财务报表附注第28页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对财务报表附注第29页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价财务报表附注第30页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注值与账面价值之间的差额计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项300万元应收账款本期准备收回和转回金额重要的300万元本期重要的应收款项核销300万元重要的非全资子公司利润总额5000万元
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应财务报表附注第31页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对本公司2023年1月1日财务报表的主要影响如下：
合并会计政策变更的受影响的报表项
2022年12月31
内容和原因目调整数2023年1月1日日关于单项交易产
递延所得税资产39900284.7018076524.7957976809.49生的资产和负债相关的递延所得
递延所得税负债13797031.3317643438.1631440469.49税不适用初始确认豁免的会计处
未分配利润5344675819.86433086.635345108906.49理母公司会计政策变更的内受影响的报表项
2022年12月31
容和原因目调整数2023年1月1日日关于单项交易产生递延所得税资产000的资产和负债相关的递延所得税不适递延所得税负债000用初始确认豁免的未分配利润000会计处理财务报表附注第32页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算13%、9%、
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、5%、3%、为应交增值税1%
消费税按应税销售收入计缴5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%，25%母公司所得税税率为25%；
全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业审查，并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202332008449，发证时间为 2023 年 11 月 6 日，有效期 3年。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚木业（茂名）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR202244004269，有效期 3 年发证时间为：2022 年 12月19日，按15%的税率征收企业所得税全资子公司大亚木业（肇庆）有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案名单，公示证书编号为: GR202144006043，发证时间为：2021年12月20日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司圣象实业（江苏）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅江苏省财政厅，国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202232003080，有效期 3 年，发证时间为：
2022年10月12日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司圣象集团的子公司广州厚邦木业制造有限公司通过高新技术企业审核，并获取广东省科学技术厅广东省财政厅，广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为:GR202244003220，有效期 3 年发证时
间为：2022年12月19日，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚（江苏）地板有限公司通过高新技术企业，获取江苏省科学技术厅，江苏省财政厅，国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202232003435，有效期 3年，发证时间为：2022 年 10 月 12日，按 15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注第33页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木业（茂名）有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业所得税。
财政部、国家税务总局于2021年12月公布了《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（2022年版），文件规定自2022年3月起，三剩物、次小薪材、农作物秸秆、沙柳、玉米芯等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值税即征即退90%。本公司享受该增值税即征即退政策。
财务报表附注第34页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金354451.30529341.06数字货币
银行存款2241635285.982326093065.54
其他货币资金444568555.07218813088.73存放财务公司款项
合计2686558292.352545435495.33
其中：存放在境外的款项总额77599442.3969226506.73存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
信用证保证金13804200.3616514520.43
履约保证金28414873.1127107300.51
冻结银行存款1659260.61617754.80
合计43878334.0844239575.74
其中最大一笔资金冻结账户为子公司福建雅风竹木业有限公司因涉及诉讼，被人民法院执行财产保全，冻结银行存款1656510.61元，冻结资金原因系子公司福建雅风竹木业有限公司与个人涉及民事纠纷被诉经济赔偿，尚未结案，案号：（2023）闽
0403民初4055号。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他财务报表附注第35页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产233433506.85101393939.40
其中：债务工具投资
其他233433506.85101393939.40
合计233433506.85101393939.40
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票财务公司承兑汇票
商业承兑汇票4244069.63
合计4244069.63
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1247481424.251251119229.82
1至2年342439750.96486973404.73
2至3年309997507.70119062108.41
3至4年82521423.5343048805.63
4至5年30024562.3411971872.08
5年以上42059598.4635674551.65
小计2054524267.241947849972.32
减：坏账准备209063824.63145303712.83
合计1845460442.611802546259.49财务报表附注第36页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
107155962.325.22107155962.32100.0085734520.024.4071735071.4283.6713999448.60
准备
其中：
单项计提107155962.32107155962.3285734520.0271735071.4213999448.60按信用风险特征
组合计提坏账准1947368304.9294.78101907862.315.231845460442.611862115452.3095.6073568641.413.951788546810.89备
其中：
组合1：账龄分析
1947368304.92101907862.311845460442.611862115452.3073568641.411788546810.89
法
合计2054524267.24100.00209063824.631845460442.611947849972.32100.00145303712.831802546259.49财务报表附注第37页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
本期末单项计提坏账准备的应收账款，共涉及88个客户，其中重要的单项计提的客户明细如下：
期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据无法
客户118322478.2218322478.22100.00收回无法
客户210689127.4310689127.43100.00收回无法
客户310000712.0010000712.00100.00收回无法
客户49103738.639103738.63100.006550556.666550556.66收回无法
客户57080006.607080006.60100.004080558.854080558.85收回无法
客户65075201.705075201.70100.00收回无法
客户74394081.774394081.77100.004393525.294393525.29收回无法
客户84055760.824055760.82100.00收回无法
客户93955024.683955024.68100.00收回无法
客户103319974.313319974.31100.00收回无法
客户113267606.723267606.72100.00收回
合计79263712.8879263712.8815024640.8015024640.80
按单项计提坏账准备的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备：
财务报表附注第38页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1245896711.6512458967.151.00
1至2年330251799.419907554.003.00
2至3年268282853.0426828285.3210.00
3至4年59853700.0317956110.1330.00
4至5年16652592.708326296.6250.00
5年以上26430648.0926430649.09100.00
合计1947368304.92101907862.31
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动坏账准
145303712.8363609256.90-299925.12149070.22209063824.63
备
合计145303712.8363609256.90-299925.12149070.22209063824.63
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款149070.22
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末账准备和合单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的同资产减值额
比例(%)准备
第一名76059541.9476059541.943.701461043.11
第二名33323305.6033323305.601.62384577.11
第三名30087311.1030087311.101.46655930.43
第四名26428874.9926428874.991.29288037.61财务报表附注第39页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末账准备和合单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的同资产减值额
比例(%)准备
第五名21672744.9021672744.901.053042470.93
合计187571778.53187571778.539.125832059.19
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据131809509.6069907196.43
合计131809509.6069907196.43
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末余其他变合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额动中确认的损失准备应收票
69907196.43521522741.76459620428.59131809509.60
据
合计69907196.43521522741.76459620428.59131809509.60
3、期末公司无已质押的应收款项融资
4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄期末余额上年年末余额财务报表附注第40页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内23854841.0889.9330583032.3281.76
1至2年592228.322.236016484.7016.09
2至3年2008102.917.57306402.930.82
3年以上72161.630.27496923.361.33
合计26527333.94100.0037402843.31100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名2169198.078.18
第二名900000.003.39
第三名849839.003.20
第四名827022.553.12
第五名747659.012.82
合计5493718.6320.71
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项39882599.4839708636.52
合计39882599.4839708636.52
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内28063187.4911606849.70
1至2年7239106.876298546.91
2至3年2739681.684067660.31
3至4年2747969.071725709.27
4至5年1377636.676537699.67
5年以上55044194.2065092718.20
小计97211775.9895329184.06财务报表附注第41页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备57329176.5055620547.54
合计39882599.4839708636.52财务报表附注第42页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备9680444.119.969680444.11100.009680444.1110.159680444.11100.00
其中：
其中：单项金额重大并单项计提
其中：单项金额
9680444.119680444.119680444.119680444.11
虽不重大但单项计提按信用风险特征组合
87531331.8790.0447648732.3954.4439882599.4885648739.9589.8545940103.4353.6439708636.52
计提坏账准备
其中：
账龄分析法87531331.8747648732.3939882599.4885648739.9545940103.4339708636.52
合计97211775.98100.0057329176.5039882599.4895329184.06100.0055620547.5439708636.52财务报表附注第43页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）福建省大
和竹业有2900000.002900000.00100.00无法收回2900000.002900000.00限公司
合计2900000.002900000.002900000.002900000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内28063187.49280631.881.00
1-2年7239106.87217173.193.00
2-3年2739681.68273968.1610.00
3-4年2747969.07824390.7330.00
4-5年1377636.67688818.3450.00
5年以上45363750.0945363750.09100.00
合计87531331.8747648732.39
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额45940103.439680444.1155620547.54上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第44页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期计提1709057.471709057.47本期转回
本期转销428.51428.51本期核销其他变动
期末余额47648732.399680444.1157329176.50
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额85648739.959680444.1195329184.06上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1883020.431883020.43
本期终止确认428.51428.51其他变动
期末余额87531331.879680444.1197211775.98财务报表附注第45页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销坏账准
55620547.541709057.47428.5157329176.50
备
合计55620547.541709057.47428.5157329176.50
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项428.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)惠州市盛易木业有限5年以
押金15500000.0015.9415500000.00公司上
5年以
抚州市林业局造林款7000000.007.207000000.00上福建省宏森林业有限林地转让5年以
4279722.604.404279722.60
公司款上丹阳农业开发科技中5年以
营林款3554094.003.663554094.00心上福建省大和竹业有限5年以
代偿款2900000.002.982900000.00公司上
合计33233816.6034.1833233816.60财务报表附注第46页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料772544120.4635624658.89736919461.57965952402.4236426976.44929525425.98
委托加工物资4791308.114791308.113674115.703674115.70
在产品134392944.04134392944.04182380639.70182380639.70
库存商品919844253.8316056402.83903787851.001042644158.1315409718.681027234439.45
消耗性生物资产156626311.404224900.00152401411.40156626311.40468900.00156157411.40
合同履约成本22256.5922256.59873137.19873137.19
低值易耗品1990753.121990753.121748672.161748672.16
合计1990211947.5555905961.721934305985.832353899436.7052305595.122301593841.58
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料36426976.44802317.5535624658.89
库存商品15409718.686457049.065810364.9116056402.83
消耗性生物资产468900.003756000.004224900.00
合计52305595.1210213049.066612682.4655905961.72财务报表附注第47页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产16552547.3522258107.67划分为持有待售的处置组中的资产
合计16552547.3522258107.67
1、划分为持有待售的资产
期末余额持有预计待售公允预计处出售出售所属类别处置账面余额资产账面价值价值置时间方式原因分部费用减值准备房屋移交政策
建筑11515414.8111515414.812024年政府搬迁物土地移交政策
使用5037132.545037132.542024年政府搬迁权
合计16552547.3516552547.35
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税32210360.3836736436.03
预交所得税6407842.078513997.56
待摊费用-广告宣传费630853.27413284.69
待摊费用-租金6689642.577382180.33
待摊费用-装修费2474548.92640379.72
其他64106.76
合计48413247.2153750385.09财务报表附注第48页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期被投资单位追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额额年年末余额末余额资资资损益益调整变动利或利润准备他
1．合营企业
2．联营企业大亚（江西）
林业有限公3079321.15-110767.032968554.12司陕西圣象塑
料制品有限383617.07-306199.3677417.71公司
小计3462938.22-416966.393045971.83
合计3462938.22-416966.393045971.83财务报表附注第49页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额64624914.8164624914.81
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额64624914.8164624914.81
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额26348115.8526348115.85
（2）本期增加金额3069683.403069683.40
—计提或摊销3069683.403069683.40
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额29417799.2529417799.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值35207115.5635207115.56
（2）上年年末账面价值38276798.9638276798.96财务报表附注第50页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1595986575.311683649067.60固定资产清理
合计1595986575.311683649067.60
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1880886009.963126200202.3670345015.1580704179.195158135406.66
（2）本期增加金额53905711.5628240499.161880970.005331905.0889359085.80
—购置29971983.9025293238.451880970.005331905.0862478097.43
—在建工程转入23933727.662947260.7126880988.37
—企业合并增加
（3）本期减少金额38058022.594116376.141906287.1544080685.88
—处置或报废38058022.594116376.141906287.1544080685.88
（4）期末余额1934791721.523116382678.9368109609.0184129797.125203413806.58
2．累计折旧
（1）上年年末余额845478076.442461792595.7554981255.1656092718.453418344645.80财务报表附注第51页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
（2）本期增加金额78508871.7277953527.825984956.8610948463.23173395819.63
—计提78508871.7277953527.825984956.8610948463.23173395819.63
—重分类
（3）本期减少金额35229239.193409147.571741175.0240379561.78
—处置或报废35229239.193409147.571741175.0240379561.78
（4）期末余额923986948.162504516884.3857557064.4565300006.663551360903.65
3．减值准备
（1）上年年末余额4171244.9651285932.56603539.0480976.7056141693.26
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额74776.61589.0375365.64
—处置或报废74776.61589.0375365.64
（4）期末余额4171244.9651285932.56528762.4380387.6756066327.62
4．账面价值
（1）期末账面价值1006633528.40560579861.9910023782.1318749402.791595986575.31
（2）上年年末账面价值1031236688.56613121674.0514760220.9524530484.041683649067.60财务报表附注第52页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、本期无暂时闲置的固定资产
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
（1）子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计67224506.98元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（2）子公司大亚（江苏）地板有限公司原值金额合计39032012.96元的厂房、食堂及新建宿舍楼的房屋权证尚未办妥；
（3）子公司句容圣诺木业有限公司原值金额合计60842991.54元的房产权证正在办理之中；
（4）子公司大亚木业（江苏）有限公司原值金额合计68629429.42元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（5）子公司江苏大亚新型胶粘剂有限公司原值金额合计5859238.87元的厂房及办公楼的房屋权证尚未办妥；
（6）子公司福建居怡竹木业有限公司原值金额合计14799705.03元的办公楼的房屋权证尚未办妥；
6、其中受限固定资产情况
（1）子公司大亚木业（肇庆）有限公司，因涉及诉讼，名下产权号为粤房地
权证德字第6520101260号的办公楼，账面原值136.06万元，被人民法院进行了查封，查封期限为2022年3月25日至2025年3月24日，该案件已在2023年度结案，尚未办理解封手续。
（2）子公司大亚人造板集团有限公司，与中国银行签订了最高额的抵押借款合同（授信），将名下不动产抵押给了中国银行股份有限公司丹阳支行，抵押金额8995万元，该借款合同，尚未使用。
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程46794303.0846794303.089013905.479013905.47
工程物资4203539.824203539.82
合计46794303.0846794303.0813217445.2913217445.29财务报表附注第53页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
办公软件2695441.682695441.682695441.682695441.68
零星工程1093805.311093805.311669632.391669632.39
房屋建筑物43005056.0943005056.094648831.404648831.40
合计46794303.0846794303.089013905.479013905.47
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额63983504.73126640696.11190624200.84
（2）本期增加金额27532930.0227532930.02
—新增租赁27532930.0227532930.02
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额5129191.595129191.59
—转出至固定资产
—处置5129191.595129191.59
（4）期末余额86387243.16126640696.11213027939.27
2．累计折旧
（1）上年年末余额39587385.2046221150.2485808535.44
（2）本期增加金额23569184.4823110575.1246679759.60
—计提23569184.4823110575.1246679759.60
（3）本期减少金额4469432.534469432.53
—转出至固定资产
—处置4469432.534469432.53
（4）期末余额58687137.1569331725.36128018862.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提财务报表附注第54页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值27700106.0157308970.7585009076.76
（2）上年年末账面价值24396119.5380419545.87104815665.40
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权商标权专利权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额590500248.06180069423.8838629047.1414344922.75823543641.83
（2）本期增加金额55826000.00100000.005722529.6461648529.64
—购置55826000.00100000.005722529.6461648529.64
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额7572500.0033558.747606058.74
—处置7572500.0033558.747606058.74
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额638753748.06180135865.1438629047.1420067452.39877586112.73
2．累计摊销
（1）上年年末余额165803521.63180035865.1437967625.329095174.95392902187.04
（2）本期增加金额13085972.151666.67151618.801589816.6714829074.29
—计提13085972.151666.67151618.801589816.6714829074.29
（3）本期减少金额7572500.002652.307575152.30
—处置7572500.002652.307575152.30
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额171316993.78180034879.5138119244.1210684991.62400156109.03财务报表附注第55页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目土地使用权商标权专利权软件合计
3．减值准备
（1）上年年末余额1046032.401046032.40
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额1046032.401046032.40
4．账面价值
（1）期末账面价值466390721.88100985.63509803.029382460.77476383971.30
（2）上年年末账面
423650694.0333558.74661421.825249747.80429595422.39
价值
2、无使用寿命不确定的知识产权
(十七)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或
上年年末余额其他-汇率期末余额形成商誉的事项计提处置其他变动账面原值
HOMELEGEND
95468152.311618870.9797087023.28
LLC上海爱骐家实业有
3502885.493502885.49
限公司福建华宇集团有限
105225067.78105225067.78
公司
小计204196105.581618870.97205814976.55减值准备
HOMELEGEND
2788948.953775100.006564048.95
LLC财务报表附注第56页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或
上年年末余额其他-汇率期末余额形成商誉的事项计提处置其他变动上海爱骐家实业有
1110155.081486121.512596276.59
限公司福建华宇集团有限
8315673.328315673.32
公司
小计12214777.355261221.5117475998.86
账面价值191981328.23-5261221.511618870.97188338977.69
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致资产组按收购时点被购买方拥有的资产认
HOMELEGEND LLC 地板销售 是定，且不考虑购买方协同效应资产组按收购时点被上海爱骐家实业有限购买方拥有的资产认地板销售是公司定，且不考虑购买方协同效应资产组按收购时点被
福建华宇集团有限公 购买方拥有的资产认 木地板，SPC 地板的生是司定，且不考虑购买方协产与销售同效应商誉减值的说明
（1）上表中，资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
（2）期末本公司基于对商誉减值测试的目的，聘请了金证（上海）资产评估有限公
司对 HOMELEGEND LLC、上海爱骐家实业有限公司、福建华宇集团有限公司相关
资产组进行了评估，参考并利用了其出具的金证评报字【2024】第0070号、金证评报字【2024】第0089号、金证评报字【2024】第0086号中的可收回金额。
财务报表附注第57页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
预测期的稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数年限确定依据增长率不会超过宏观经济长期平均增长
增长率0%率，利润率按照预测增长率5%-72.21%
HOMELEGEND LLC 170218516.92 166443450.00 3775066.92 5 利润率 4.83% 期最后一年的水平，利润率4.83%-9.04%
折现率11.6%并结合商业计划、行业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
增长率不会超过宏观经济长期平均增长
增长率：0.00%率，利润率按照预测上海爱骐家实业有限公增长率：-29%至4%
2526121.511040000.001486121.515利润率：2.23%期最后一年的水平，
司利润率：2.23%-2.37%
折现率：14.4%并结合商业计划、行业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
增长率不会超过宏观经济长期平均增长收入增长
增长率0%率，利润率按照预测率:-12.83%-1.53%
福建华宇集团有限公司417161431.66551000000.005利润率7.21%期最后一年的水平，息税前利润率
折现率14.28%并结合商业计划、行
7.21%-11.26%
业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
合计589906070.09718483450.005261188.43财务报表附注第58页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修27133192.799903005.1117230187.68
圣象 5G 数码
3514471.64692139.562822332.08
科技实验工厂展厅参观道路
996330.29126605.49869724.80
施工工程圣象家园办公
2616207.94532110.122084097.82
楼改造费用
合计34260202.6611253860.2823006342.38
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备217618972.8251459327.75151580856.4034638283.27
租赁负债53090622.0111393080.48740296.81132087.63
可抵扣亏损25531517.936382879.4820519655.205129913.80
合计296241112.7669235287.71172840808.4139900284.70
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
50666351.1212666587.7855188125.3213797031.33
资产评估增值
使用权资产44388456.5211097114.13
合计95054807.6423763701.9155188125.3213797031.33财务报表附注第59页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产69235287.7139900284.70
递延所得税负债23763701.9113797031.33
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异104338224.58100908702.28
可抵扣亏损549142558.48575549478.21
合计653480783.06676458180.49
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年175745049.81
2024年157692472.50157692472.50
2025年75882416.4375882416.43
2026年80434866.2980434866.29
2027年85794673.1885794673.18
2028年149338130.08
合计549142558.48575549478.21
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付设备
44500661.6544500661.6532226878.9532226878.95
及工程款
合计44500661.6544500661.6532226878.9532226878.95财务报表附注第60页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款
保理借款35053588.82
信用借款51631613.61156953753.47
合计86685202.43156953753.47
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
一年以内1356743449.521379114771.13
一年以上139627877.28239906171.37
合计1496371326.801619020942.50
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款325831423.29319731426.87
销售折扣折让22761061.9525707423.41
合计348592485.24345438850.28
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬146823713.11726083001.31717290783.99155615930.43
离职后福利-设定提存计划511765.1855940607.3756083843.08368529.47
辞退福利7674334.647224334.64450000.00一年内到期的其他福利
合计147335478.29789697943.32780598961.71156434459.90财务报表附注第61页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
142806169.77645428521.28636001778.04152232913.01
补贴
（2）职工福利费639898.8529380784.2529610082.75410600.35
（3）社会保险费773928.2631508350.8031995131.91287147.15
其中：医疗保险费698956.4427937817.6228378477.75258296.31
工伤保险费15488.262503272.142501737.6117022.79
生育保险费59483.561067261.041114916.5511828.05
（4）住房公积金332056.6113942525.5314124027.13150555.01
（5）工会经费和职工教育
2271659.625822819.455559764.162534714.91
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计146823713.11726083001.31717290783.99155615930.43
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险493846.1554277219.4554416780.53354285.07
失业保险费17919.031663387.921667062.5514244.40企业年金缴费
合计511765.1855940607.3756083843.08368529.47
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税37834896.2249687534.04
消费税2087229.565432030.11
企业所得税42173905.1844354774.77
个人所得税2371543.132447682.42
城市维护建设税2392940.643618007.40
房产税2302818.182199178.24
教育费附加1835831.212801748.82
土地使用税2029351.081977271.32财务报表附注第62页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
环境保护税190786.54217893.38
印花税953416.28881662.87
其他643930.342471580.30
合计94816648.36116089363.67
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项290346750.21322538482.57
合计290346750.21322538482.57
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金74211640.8653096844.79
代收代付款4916220.476512404.03
股东借款10000000.0010000000.00
其他往来65582327.77121385429.65
预提费用115636561.11111543804.10
股权转让款20000000.0020000000.00
合计290346750.21322538482.57
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债10753630.453974544.03
合计10753630.453974544.03财务报表附注第63页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待核销销项税41436349.1751653139.59
合计41436349.1751653139.59
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债65612968.6491589655.59
合计65612968.6491589655.59
(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
远期回购股权款44623600.0055000000.00
合计44623600.0055000000.00
说明：福建居怡竹木业有限公司的子公司福建建瓯居佳家居有限公司于2021年5月由华宇集团有限公司和福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业(有限合伙)出资设立，投资协议约定，福建居怡竹木业有限公司的子公司将于2027年前回购该公司少数股东股权。2023年度，福建居怡竹木业有限公司向福建省闽招绿色发展产业股权投资合伙企业(有限合伙)支付了1037.64万元。
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4441333.52889999.923551333.60与资产相关
合计4441333.52889999.923551333.60
涉及政府补助的项目：
本期与资产本期计入
上年年末余新增其他相关/与负债项目当期损益期末余额额补助变动收益相金额金额关尾气改造治污保洁和节能与资产
减排专项资金(参364000.1351999.95312000.18相关
1903BA120#)
2017年产业发展引导资3872000.00726000.003146000.00与资产
财务报表附注第64页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期与资产本期计入
上年年末余新增其他相关/与负债项目当期损益期末余额额补助变动收益相金额金额关金及激光产业发展引导资相关金与资产
研发设备购置资金补助205333.39111999.9793333.42相关
合计4441333.52889999.923551333.60
其他说明：
1、根据肇庆市环保局、财政局下发的肇环字【2017】68号关于下达2017年省级治
污保洁和节能减排专项资金（第一批）及环境整治专项资金（第一批）计划的通知，公司于2019年3月份收到专项资金52万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2023年度平均分摊递延收益至其他收益5.20万元。
2、根据宿迁市宿城区人民政府下发的宿区政发【2018】23号关于兑现2017年度宿
城区产业发展引导资金及激光产业发展引导资金的通知，公司于2018年5月份收到专项资金726万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2023年度平均分摊递延收益至其他收益72.6万元。
3、根据丹阳市财政局和丹阳市科学技术局下发的丹科【2020】85号关于下达2019年度丹阳市科技创新专项资金后补助类项目立项经费的通知，公司于2020年11月份收到专项资金56万元。资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2023年度平均分摊递延收益至其他收益11.2万元。
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额547397500.00547397500.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）194689209.52194689209.52
其他资本公积43204902.6943204902.69
合计237894112.21237894112.21财务报表附注第65页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益
1．不能重分类进损益的其他综
86248792.1986248792.19
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
政府搬迁补偿结余86248792.1986248792.19
2．将重分类进损益的其他综合
6874138.60-1718353.35-1718353.355155785.25
收益
其中：权益法下可转损益的其他财务报表附注第66页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额6874138.60-1718353.35-1718353.355155785.25
其他综合收益合计93122930.79-1718353.35-1718353.3591404577.44财务报表附注第67页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积229042575.50229042575.50
任意盈余公积9282167.269282167.26
合计238324742.76238324742.76
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润5344675819.865011951491.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）433086.63调整后年初未分配利润5345108906.495011951491.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润332724235.24420307928.78
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利87583600.0087583600.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润5590249541.735344675819.86
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务6485517932.194813320038.067317222702.895557839092.82
其他业务46321996.0725840889.4345745654.9628027105.33
合计6531839928.264839160927.497362968357.855585866198.15
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城建税18974157.4117265477.26
消费税22146282.9827177303.17
教育费附加14608183.0813253894.03
房产税7501397.168958248.93财务报表附注第68页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
土地使用税6881614.896576750.07
车船使用税47280.0670599.49
印花税5081453.584217250.04
环境保护税863099.36947208.42
其他139087.02171459.83
合计76242555.5478638191.24
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
广告宣传费52905793.0387434914.84
销售推广及市场开发费98573997.9789879246.07
专利费29311230.4936202842.65
职工薪酬224761546.41219629519.71
办公及差旅费76119777.0894675630.32
其他49603322.2143995253.07
合计531275667.19571817406.66
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬286748921.18267029307.47
办公及差旅费130309995.76151708440.17
折旧与摊销69624997.1458623828.42
业务招待费52529687.3460972684.15
财产保险费4276953.614983417.97
其他55678165.4448363715.36
合计599168720.47591681393.54
(四十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用10292180.2613858850.95
其中：租赁负债利息费用4459964.976916761.58
减：利息收入39179930.2213962032.59财务报表附注第69页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
汇兑损益-9843910.10-50550636.95
贴现利息支出5921799.27285590.69
手续费8545390.5625022018.69
合计-24264470.23-25346209.21
(四十二)其他收益项目本期金额上期金额
增值税即征即退款63840570.4630452783.48
政府扶持资金24259987.2327056562.44
进项税加计抵减8953768.96
合计97054326.6557509345.92
(四十三)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-416966.39-267682.24
处置长期股权投资产生的投资收益-136770.02
处置交易性金融资产取得的投资收益1901884.233143895.34
债务重组产生的投资收益287588.00
合计1772505.842739443.08
(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产3433506.851393939.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益其他非流动金融资产交易性金融负债
合计3433506.851393939.40
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-42364.33-38370.78
应收账款坏账损失63609256.9053955966.67财务报表附注第70页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失1709057.472078750.93
合计65275950.0455996346.82
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
10213049.065390915.49
失
商誉减值损失5261221.51
合计15474270.575390915.49
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-3062090.6067914538.50-3062090.60
使用权资产处置收益1464.161464.16
合计-3060626.4467914538.50-3060626.44
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约金、罚款收入997930.341590053.43997930.34
无需支付款项9187446.862116594.469187446.86
其他4145146.077225850.784145146.07
合计14330523.2710932498.6714330523.27
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠1255970.581517479.001255970.58
非常损失8713.771929.638713.77
盘亏损失104101.07
非流动资产毁损报废损失136978.89122615.05136978.89
赔偿支出234720.18483760.40234720.18财务报表附注第71页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约金137771.921366997.07137771.92
其他2567432.842413325.642567432.84
合计4341588.186010207.864341588.18
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用88039586.0989808517.39
递延所得税费用-19368332.43-14586016.78
合计68671253.6675222500.61
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额411067180.15
按法定[或适用]税率计算的所得税费用102766795.04
子公司适用不同税率的影响-32926401.06
调整以前期间所得税的影响3379045.09
非应税收入的影响-44584711.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8425496.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11942763.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响62624550.33
加计扣除-19070756.83
所得税费用68671253.66
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润332724235.24420307928.78
本公司发行在外普通股的加权平均数547397500.00547397500.00财务报表附注第72页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
基本每股收益0.610.77
其中：持续经营基本每股收益0.610.77终止经营基本每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助24018823.5726166562.52
其他营业外收入3805425.307461536.87
财务费用39179930.2213962032.59
其他往来127296944.66102361084.85
合计194301123.75149951216.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
销售费用286211395.01316385140.54
管理费用及研发费用214798533.92269871639.07
财务费用-手续费8545390.5625022018.69
营业外支出3210078.232125159.60
往来款项44634447.4920153460.17
合计557399845.21633557418.07
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品200000000.00200000000.00
收以前年度房产购置的进项税款10183644.89
合计200000000.00210183644.89财务报表附注第73页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品330000000.00300000000.00
合计330000000.00300000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
保理借款35053588.82
合计35053588.82
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
远期回购款10376400.00
租赁负债43765742.4939052547.79
合计54142142.4939052547.79
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目现金变期末余额额非现金变动现金变动非现金变动动租赁负
91589655.5922249020.5143765742.494459964.9765612968.64
债
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润342395926.49427736256.06
加：信用减值损失65275950.0455996346.82
资产减值准备15474270.575390915.49
固定资产折旧176465503.03169074796.52油气资产折耗财务报表附注第74页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
使用权资产折旧46679759.6046500342.28
无形资产摊销14829074.2912599936.97
长期待摊费用摊销11253860.2810766092.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3060626.44-67914538.50（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）136978.89122615.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3433506.85-1393939.40
财务费用（收益以“－”号填列）6370069.43-36406195.31
投资损失（收益以“－”号填列）1772505.84-2739443.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29335003.01-13696965.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9966670.58-889051.06
存货的减少（增加以“－”号填列）367287855.75-42983081.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-158310326.30188997859.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-210463580.16-100481132.80其他
经营活动产生的现金流量净额659426634.91650680814.05
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2642679958.272501195919.59
减：现金的期初余额2501195919.592108691878.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额141484038.68392504040.67
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2642679958.272501195919.59
其中：库存现金354451.30529341.06可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款2238662838.372325475310.74
可随时用于支付的其他货币资金403662668.60175191267.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第75页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2642679958.272501195919.59
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
信用证保证金13804200.3616514520.43不可随意支取
履约保证金28414873.1127107300.51不可随意支取
冻结银行存款1659260.61617754.80不可随意支取
合计43878334.0844239575.74
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金410997958.63
其中：美元54801411.957.0827388141960.39
欧元91832.757.8592721731.94
港币3368512.310.906223052613.23
加拿大元3527491.885.367318933107.18
韩元27003620.000.0055148519.91
澳大利亚元5.364.848425.99
预付款项3625641.82
其中：美元423401.937.08272998828.86
加拿大元106048.535.3673569194.30
韩元2543303.640.005513988.17
港币48145.580.9062243630.49
应收账款120978559.78
其中：美元16227363.327.0827114933546.17财务报表附注第76页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
韩元532667812.730.00552929672.97
加拿大元278415.955.36731494341.91
港币1788747.470.906221620998.73
其他应收款5377790.28
其中：美元683305.517.08274839647.94
港币593831.900.90622538142.34
短期借款51631613.61
其中：美元7284315.217.082751592619.34
韩元7089867.270.005538994.27
应付账款191640050.55
其中：美元25832140.667.0827182961302.69
欧元729458.237.85925732958.12
港币3250634.220.906222945789.74
其他应付款119116190.60
其中：美元16576424.507.0827117405841.79
欧元33170.867.8592260696.42
港币1151453.000.906221043469.74
韩元73851390.910.0055406182.65
合同负债3467011.46
其中：美元489504.197.08273467011.46
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用4459964.976916761.58计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
42507805.0825068325.42
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额财务报表附注第77页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出86273547.5764120873.21售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、研发支出
(一)研发支出本期金额上期金额项目开发开发研发费用合计研发费用合计支出支出
职工薪酬46347832.9246347832.9233597306.0033597306.00
试验材料67557855.8467557855.8481903138.4981903138.49
能源费3971074.023971074.024947479.344947479.34折旧与摊
6739237.096739237.097025341.437025341.43
销
其他费用3011775.163011775.162971650.942971650.94
合计127627775.03127627775.03130444916.20130444916.20财务报表附注第78页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接高档复合工程地板制大亚（江苏）地板有限公司18000万元丹阳市开发区丹阳市开发区100.00同一控制下企业合并造
圣象(上海)新材料科技有限公司5000万元上海上海研发、服务100.00设立抚州市抚北工
大亚木业（江西）有限公司10793.64万元抚州市抚北工业园区生产中(高)密度纤维板100.00同一控制下企业合并业园区
大亚木业（茂名）有限公司16555.436万元茂名市茂南区茂名市茂南区生产中(高)密度纤维板100.00同一控制下企业合并
大亚木业（肇庆）有限公司37000万元肇庆市德庆县肇庆市德庆县生产中(高)密度纤维板100.00设立黑龙江绥芬河
大亚木业（黑龙江）有限公司16000万元黑龙江绥芬河市生产中(高)密度纤维板100.00设立市
大亚人造板集团有限公司27093.2167万元丹阳市开发区丹阳市开发区生产中(高)密度纤维板100.00同一控制下企业合并
生产销售中、高密度人
江苏大亚装饰材料有限公司241.2万美元江苏阜宁江苏阜宁75.00同一控制下企业合并造板
生产销售中、高密度人
阜阳大亚装饰材料有限公司2502万元安徽阜阳安徽阜阳100.00同一控制下企业合并造板
生产销售中、高密度人
大亚木业(福建)有限公司2200万美元福建沙县福建沙县51.00设立造板财务报表附注第79页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
福建瓯亚人造板有限公司1000万元福建南平福建南平木材加工100.00设立
大亚饰面板（江苏）有限公司1000万元江苏丹阳丹阳人造板销售100.00设立
江苏大亚进出口有限公司1000万元丹阳丹阳人造板销售100.00设立
上海永荣人造板有限公司10000万元上海浦东上海浦东建筑装饰材料销售100.00设立
圣象集团有限公司45000万元丹阳市开发区丹阳市开发区木地板制造销售100.00设立
北京圣象木业有限公司2000万元北京北京地板等销售100.00设立
沈阳圣象家居有限公司200万元沈阳沈阳地板等销售100.00设立
西安圣象家居有限公司200万元西安西安地板等销售100.00设立
武汉圣象木业有限公司200万元武汉武汉地板等销售65.00设立
成都圣象家居有限公司100万元成都成都地板等销售60.00设立
广州圣象木业有限公司2000万元广州广州地板等销售100.00设立
深圳市圣象木业有限公司112.5万元深圳深圳地板等销售100.00设立
圣象实业（江苏）有限公司9000万元江苏丹阳江苏丹阳地板生产、销售100.00设立
江苏宏耐木业有限公司1400万元江苏丹阳江苏丹阳地板生产、销售100.00设立
安徽圣象木业有限公司100万元合肥合肥地板等销售100.00设立
上海圣象家居有限公司500万元上海上海地板等销售100.00设立
圣象(江苏)木业研究有限公司205万元江苏丹阳江苏丹阳研发100.00设立
广州厚邦木业制造有限公司2000万元广州广州地板生产、销售50.00设立
石家庄圣象商贸有限公司500万元石家庄石家庄地板等销售60.00设立财务报表附注第80页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
广州市展朗木业有限公司4000万元广州广州地板生产、销售50.00设立
成都恒玉建材有限公司100万元成都成都建材、日用品等60.00设立
济南圣象家居有限公司500万元山东济南山东济南地板等销售51.00设立
圣象集团（韩国）有限公司30万美元韩国韩国地板等销售80.00设立
圣象集团（香港）有限公司20万美元香港香港地板等销售60.00设立
圣象木业（阜阳）有限公司1000万元安徽阜阳安徽阜阳地板生产、销售100.00设立
句容圣诺木业有限公司8000万元江苏句容江苏句容地板生产、销售100.00设立
圣象地板江苏有限公司4000万元江苏句容江苏句容地板生产、销售100.00设立，本期处置上海圣诺木业贸易有限公司500万元上海上海地板等销售90.00设立
南京恒盟木业有限公司100万元江苏南京江苏南京地板生产、销售50.00设立
圣象集团（美国）有限公司2050万美元美国美国地板等销售100.00设立
PowerDekorNorthAmericaInc. 100 万美元 加拿大 加拿大 地板等销售 100.00 设立
HomeLegendLLC 1450 万美元 美国 美国 地板等销售 100.00 设立
EasySkyGroupHoldingsLimited 香港 香港 投资 100.00 设立
圣象控股（欧洲）有限公司50万欧元德国德国投资100.00设立
生产、加工木制品、木
圣象地板（句容）有限公司4000万元镇江镇江句容市75.00设立质地板
江苏圣象木业有限公司1000万元镇江镇江句容市装潢、销售、安装地板100.00设立圣象（上海）电子商务有限公司100万元上海上海电子商务，地板、家具100.00设立财务报表附注第81页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接等销售圣象（北京）家居有限公司2000万元北京北京地板等销售100.00设立
南京圣象家居有限公司100万元南京南京地板等销售60.00设立
圣象新饰材（江苏）有限公司1000万元江苏丹阳江苏丹阳地板配件的生产100.00设立非同一控制下企业合
福建华宇集团有限公司7396.24万福建建瓯福建建瓯地板生产、销售90.00并非同一控制下企业合
福建居怡竹木业有限公司5000万元福建建瓯福建建瓯地板生产、销售100.00并非同一控制下企业合
福建驰宇装饰材料有限公司2450万元福建建瓯福建建瓯地板生产、销售100.00并非同一控制下企业合
福建正奇竹业有限公司1500万元福建建瓯福建建瓯地板生产、销售100.00并非同一控制下企业合
福建雅风竹木业有限公司2499.6528万元福建建瓯福建建瓯地板生产、销售100.00并非同一控制下企业合
上海爱骐家实业有限公司3000万元上海上海地板等销售100.00并
福建建瓯居佳家居有限公司18400万元福建建瓯福建建瓯地板生产、销售100.00设立
生产销售中、高密度人
大亚木业（江苏）有限公司30000万元宿迁宿迁100.00设立造板财务报表附注第82页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
生产销售脲醛树脂胶，江苏大亚新型胶黏剂有限公司2000万元宿迁宿迁100.00设立甲醛溶液
西安康茂林家居有限公司120万元陕西西安陕西西安地板等销售51.00设立本期注销
福建圣象木业有限公司1500万元福建福建地板等销售100.00设立
上海大亚圣象家居集团有限公司10000万元上海上海地板等销售100.00设立
武汉圣象家居有限公司200万元武汉武汉地板等销售65.00设立
广西大亚新材料有限公司10000万元广西崇左广西崇左地板生产、销售100.00设立
郑州圣象家居有限公司200万元河南郑州河南郑州地板等销售100.00设立
大亚新能源材料科技（广西）有限公司5000万元广西百色广西百色铝基生产、销售100.00设立
林业产品销售、初级农
丹阳市绿森木材有限公司200万元丹阳丹阳100.00设立产品收购
宿迁市森裕木材有限公司200万元宿迁宿迁木材收购、木材销售100.00设立
2、重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利
福建华宇集团有限公司10%30789410.137858000.0093712038.59财务报表附注第83页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计福建华宇集团
651644701.47319489809.67971134511.14608242078.4057290187.78665532266.18751120784.27292350829.851043471614.12675419682.7555000000.00730419682.75
有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
福建华宇集团有限公司1182992554.0886560767.8086560767.8059217760.081090761870.8559144462.1559144462.154149054.65
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接有战略性理方法大亚（江西）林业有限公司江西抚州江西抚州营林30.00权益法核算
陕西圣象塑料制品有限公司陕西西安陕西西安商业30.00权益法核算财务报表附注第84页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目尾气改造治污保洁和
节能减排专项资金(参520000.0051999.9651999.96其他收益
1903BA120#)
2017年产业发展引导
资金及激光产业发展7260000.00726000.00726000.00其他收益引导资金研发设备购置资金补
560000.00111999.96111999.96其他收益
助
合计8340000.00889999.92889999.92与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
增值税即征即退款63840570.4663840570.4630452783.48
企业扶持资金24259987.2324259987.2327056562.44
增值税加计抵减8953768.968953768.96
合计97054326.6597054326.6557509345.92财务报表附注第85页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第86页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金388141960.3922855998.24410997958.63415965882.9513752048.71429717931.66
预付账款2998828.86626812.963625641.82
应收账款114933546.176045013.61120978559.78164093570.834485135.38168578706.21
应付账款182961302.698678747.86191640050.55219803245.147114236.34226917481.48财务报表附注第87页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计其他应收
4839647.94538142.345377790.284770911.74479220.615250132.35
款其他应付
117405841.791710348.81119116190.60131072691.93683351.72131756043.65
款
合同负债3467011.463467011.461468656.331146654.562615310.89
短期借款51592619.3438994.2751631613.61156726060.99227692.48156953753.47
合计866340758.6440494058.09906834816.731093901019.9127888339.791121789359.70
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注第88页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)江苏实业投资
大亚科技集团有限公司10000万元46.4446.44丹阳等
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系陕西圣象塑料制品有限公司子公司的参股子公司大亚（江西）林业有限公司子公司的参股子公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大亚科技集团有限公司母公司丹阳市文达投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市思赫投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市卓睿投资管理有限公司大亚集团的股东丹阳市意博瑞特投资管理有限公司大亚集团的大股东大亚科技集团有限公司丹阳置业分公司大亚集团的分公司大亚科技集团有限公司句容置业分公司大亚集团的分公司大亚产业基金管理有限公司大亚集团的子公司上海大亚投资咨询有限公司大亚产业基金管理有限公司的子公司
江苏大亚智慧投资咨询管理合伙企业（有限合伙）大亚集团的子公司江苏大亚纸制品科技有限公司大亚集团的子公司丹阳大亚运输有限公司大亚集团的子公司财务报表附注第89页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大亚新能源控股有限公司大亚集团的子公司广西大亚科技有限公司大亚集团的子公司广西大亚林业科技有限公司大亚集团的子公司广西百色大亚林业有限公司广西大亚林业科技有限公司的子公司江苏大亚电子新材料科技有限公司大亚集团的子公司江苏大亚物业管理有限公司大亚集团的子公司江苏大亚新能源材料科技有限公司大亚集团的子公司上海大亚印务有限公司大亚集团的子公司江苏大亚印务有限公司大亚集团的子公司
大亚科技（美国）有限公司大亚集团的子公司大亚木业有限公司大亚集团的子公司大亚（江西）林业有限公司大亚木业有限公司的子公司上海圣世年轮家具有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家居有限公司大亚集团的子公司大亚（江苏）整体家居有限公司江苏大亚家居有限公司的子公司江苏合雅木门有限公司大亚集团的子公司江苏美诗整体家居有限公司大亚集团的子公司大亚农业有限公司大亚集团的子公司江苏大亚家具有限公司大亚集团的子公司北京大亚圣世年轮家具有限公司江苏大亚家具有限公司的子公司大亚新材料集团有限公司大亚集团的子公司江苏大亚新型包装材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚滤嘴材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚新型印刷材料有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司佛山南海力豪包装有限公司大亚新材料集团有限公司的子公司江苏大亚铝业有限公司大亚集团的子公司
大亚控股(香港)有限公司大亚集团的子公司大亚车轮制造有限公司大亚集团的子公司江苏康逸实业有限公司大亚集团的子公司江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司大亚集团的子公司
江苏疌泉大亚林工产业基金（有限合伙）大亚集团的子公司福建鲲鹏供应链管理有限公司大亚集团的子公司财务报表附注第90页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大亚智慧家居有限公司大亚集团的子公司
大亚智慧家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司
大亚智慧家居（福建）有限公司大亚智慧家居（江苏）有限公司的子公司
大亚智慧整装家居（江苏）有限公司大亚智慧家居有限公司的子公司
大亚智慧整装家居（江苏）有限公司的子
大亚整装智慧家居（福建）有限公司公司
大亚智慧整装家居（福建）有限公司的子
大亚智慧全屋整装家居（南京）有限公司公司
大亚智慧整装家居（福建）有限公司的子湖北大亚整装智慧家居有限公司公司福建大亚科技有限公司大亚集团的子公司常德芙蓉大亚化纤有限公司大亚集团的参股公司
上海大亚（集团）有限公司丹阳思赫投资管理有限公司的子公司
上海丹亚商贸有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海亚良实业发展有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海大亚信息产业有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海大亚东海数码有限公司上海大亚（集团）的子公司
上海大亚光电通信设备有限公司上海大亚（集团）的子公司上海大亚互联网商务有限公司上海亚良实业发展有限公司子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额江苏美诗整体家居有
采购衣帽间23066868.931873746.17限公司江苏合雅木门有限公
采购木门5121067.20183538.55司江苏大亚家居有限公
采购木门7804866.9615938548.66司江苏大亚家具有限公
采购水131266.8367367.43司财务报表附注第91页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额江苏合雅木门有限公
采购电579442.35598200.43司福建鲲鹏供应链管理
运输服务29049365.0311802098.84有限公司陕西圣象塑料制品有
采购配件2180552.253148275.19限公司
大亚智慧家居（江苏）
采购木门、材料657264.75711458.86有限公司江苏恒康包装材料有
采购包装物21720858.01限公司大亚整装智慧家居（福采购木门衣橱柜2650156.7413043994.23
建）有限公司
大亚智慧家居（福建）
采购木门和材料456974.16有限公司福州环美家具有限公
采购家具141724.56司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额销售地板及配
江苏合雅木门有限公司679730.93801956.31件
江苏合雅木门有限公司销售纤维板204844.78
江苏合雅木门有限公司商标使用费90506.22
江苏大亚滤嘴材料有限公司销售蒸汽1432129.361667683.49
江苏大亚新型包装材料有限公司销售蒸汽8287443.1210036564.22
大亚车轮制造有限公司销售蒸汽905232.111044610.09销售地板及配
江苏美诗整体家居有限公司2216181.59235417.54件
江苏美诗整体家居有限公司商标使用费63556.68销售地板及配
大亚整装智慧家居（福建）有限公司382953.523803420.60件
大亚整装智慧家居（福建）有限公司字号使用费112543.13财务报表附注第92页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额销售地板及配
大亚智慧家居（江苏）有限公司973691.9115071.10件销售地板及配
大亚智慧家居（福建）有限公司30185190.9014916984.75件
福建鲲鹏供应链管理有限公司销售密度板128147.34
福州环美家具有限公司销售纤维板530469.17
江苏大亚家居有限公司商标使用费18385.83
销售地板、墙大亚（江苏）整体家居有限公司108863.99板财务报表附注第93页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使用种类量的可变支付的租金负债利息支量的可变支付的租金赁负债利值资产租用权资产值资产租权资产租赁付款出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用大亚科技集房屋建筑
11081062.00597343.2012078357.56
团有限公司物江苏大亚家房屋建筑
6917568.441517337.906764166.402576718.20
具有限公司物财务报表附注第94页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江苏合雅木门有限
1238441.04119011.311986330.4426752.57
公司江苏大亚新型包装
1324795.008874.00
材料有限公司大亚（江苏）整体
21716.30217.16922161.90276648.57
家居有限公司江苏美诗整体家居
184648.17148417.93237181.94148830.96
有限公司大亚车轮制造有限
206365.00918.00
公司上海圣世年轮家具
12120.6912120.6912120.6912120.69
有限公司大亚智慧家居（福
4847841.9448478.4210516056.08105160.56
建）有限公司大亚整装智慧家居
13570.54135.71191102.251911.02（福建）有限公司大亚智慧家居（江
671802.686718.032690.8026.91
苏）有限公司福建鲲鹏供应链管
2296.7322.97
理有限公司福州环美家具有限
650313.137956.88
公司预付款项江苏合雅木门有限
23671.4482627.88
公司江苏美诗整体家居
746435.491659791.40
有限公司
大亚整装智慧家居630781.592407075.94财务报表附注第95页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（福建）有限公司福州环美家具有限
366.00
公司江苏大亚家居有限
21019.56
公司其他应收款江苏美诗整体家居
260000.002600.0046163.51461.64
有限公司大亚整装智慧家居
30000.003000.00（福建）有限公司江苏合雅木门有限
10000.00100.00
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款江苏大亚家具有限公司
江苏大亚家居有限公司3283778.97913897.53陕西圣象塑料制品有限
214354.7362265.27
公司福建鲲鹏供应链管理有
11533705.492890268.44
限公司大亚整装智慧家居（福
95000.00
建）有限公司
江苏合雅木门有限公司3768051.78江苏美诗整体家居有限
1438114.68
公司
大亚智慧家居（江苏）有
212.39
限公司其他应付款财务报表附注第96页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额大亚（江西）林业有限公
151530.00151530.00
司福建鲲鹏供应链管理有
900000.00300000.00
限公司
江苏合雅木门有限公司12390.50江苏美诗整体家居有限
2700.00
公司
江苏大亚家具有限公司818388.04
大亚整装智慧家居(福建)
1510001.00
有限公司合同负债江苏合雅木门有限公司
大亚车轮制造有限公司237143.111640347.40江苏大亚新型包装材料
923493.86923493.86
有限公司
江苏大亚印务有限公司1028367.971028367.97大亚（江苏）整体家居有
15284.06
限公司
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、本公司无资产负债表日存在的重要承诺
2、公司无需要披露的承诺事项
(二)或有事项
1、公司无需要披露的重要或有事项
财务报表附注第97页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）104005525
拟分配每10股派息数（元）1.90
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的股利总额（元）104005525
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
以公司现有总股本54739.75万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.90元（含税），合计派发利润分配方案现金股利104005525元。本年度不进行资本公积金转增股本
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内577493.08
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计577493.08
减：坏账准备5774.93
合计571718.15财务报表附注第98页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组
577493.08100.005774.931.00571718.15
合计提坏账准备
其中：
组合1：账龄分析法577493.085774.93571718.15
合计577493.08100.005774.93571718.15财务报表附注第99页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备5774.93-5774.93
合计5774.93-5774.93
4、本期无实际核销的应收账款情况
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1128304483.991088133433.05
合计1128304483.991088133433.05
1、应收利息
无
2、应收股利
无
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1139701498.981098139881.87
1至2年1000000.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上1339230.921344230.92
小计1141040729.901100484112.79
减：坏账准备12736245.9112350679.74
合计1128304483.991088133433.05财务报表附注第100页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
按信用风险特
征组合计提坏1141040729.90100.0012736245.911.121128304483.991100484112.79100.0012350679.741.121088133433.05账准备
其中：
组合1：账龄分
1408009.920.121339918.7195.1668091.212339230.920.211369230.9258.53970000.00
析法
组合2：合并关
1139632719.9899.8811396327.201.001128236392.781098144881.8799.7910981448.821.001087163433.05
联方
合计1141040729.90100.0012736245.911128304483.991100484112.79100.0012350679.741088133433.05财务报表附注第101页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内68779.00687.791.00
5年以上1339230.921339230.92100.00
合计1408009.921339918.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额12350679.7412350679.74上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提385566.17385566.17本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额12736245.9112736245.91财务报表附注第102页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1100484112.791100484112.79上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增40556617.1140556617.11本期终止确认其他变动
期末余额1141040729.901141040729.90
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销坏账准
12350679.74385566.1712736245.91
备
合计12350679.74385566.1712736245.91
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第103页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
大亚木业（黑龙江）有关联方往
651666526.871-5年57.116516665.27
限公司来圣象（上海）新材料科关联方往
207103213.882-5年18.152071032.14
技有限公司来
大亚木业（江苏）有限关联方往
133620294.862-4年11.711336202.95
公司来大亚人造板集团有限公关联方往1年以
64716825.135.67647168.25
司来内
大亚木业（福建）有限关联方往
47672759.241-5年4.18476727.59
公司来
合计1104779619.9896.8211047796.20财务报表附注第104页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3131338256.29205790500.002925547756.293081338256.29205790500.002875547756.29
对联营、合营企业投资244197.57244197.57242398.22242398.22
合计3131582453.86205790500.002925791953.863081580654.51205790500.002875790154.51
1、对子公司投资
本期计提被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额减值准备
圣象集团有限公司674550547.95674550547.95大亚人造板集团有限
686949627.82686949627.82
公司
大亚木业(江西)有限
229702801.13229702801.13
公司
大亚木业(茂名)有限
248659464.14248659464.14
公司大亚（江苏）地板有限
315685315.25315685315.25
公司
大亚木业(肇庆)有限370000000.00370000000.00财务报表附注第105页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期计提被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额减值准备公司
大亚木业(黑龙江)有
205790500.00205790500.00205790500.00205790500.00
限公司圣象（上海）新材料科
50000000.0050000000.00
技有限公司
大亚木业（江苏）有限
300000000.00300000000.00
公司大亚新能源材料科技
50000000.0050000000.00（广西）有限公司
合计3081338256.29205790500.0050000000.003131338256.29205790500.00财务报表附注第106页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
减值准本期增减变动备上年权益法下确宣告发放减值准备期被投资单位上年年末余额减少投其他综合其他权益计提减期末余额年末余追加投资认的投资损现金股利其他末余额资收益调整变动值准备额益或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
江苏大亚进出
242398.221799.35244197.57
口有限公司
小计242398.221799.35244197.57
合计242398.221799.35244197.57财务报表附注第107页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1688967.331636789.9815004049.6414486680.18其他业务
合计1688967.331636789.9815004049.6414486680.18
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益1000000000.00380000000.00
权益法核算的长期股权投资收益1799.35-73.17处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益1901884.233143895.34债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益
合计1001903683.58383143822.17财务报表附注第108页大亚圣象家居股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益-3173962.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、33224861.04对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
5335391.08
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益非货币性资产交换损益债务重组损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10091166.10其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计45477455.92
所得税影响额9456208.35
少数股东权益影响额（税后）1000686.36
合计35020561.21
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.060.610.61扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.540.540.54
股股东的净利润大亚圣象家居股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年三月二十七日财务报表附注第109页