航天科技:2023年年度审计报告

航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
公司基本情况
1、公司概况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称本公司）成立于1999年1月27日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66号文件批准，由中国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京奥润办公设备技术
公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚
科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准，本公司于1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股。公司于 2010 年 4 月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司93.91%的股权，北京航天时空科技有限公司86.90%的股权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司100.00%的股权，定向发行后公司股份总额25036万股，股票代码000901，股票简称“航天科技”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]964号文核准，本公司向截至2014年10月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东，按照每10股配售3股的比例配售。配股后公司股份总额32362.42万股，股票面值为每股人民币1元。2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截至2017年12月31日公司总股本409460479股为基数进行资本公积金转增股本，每10股转增5股。转增后，公司总股本增至614190718股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准航天科技控股集团股份有限公司向益圣国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2245号）核准。2016年本公司以询价方式向特定对象募集配套资金非公开发行人民币普通股（A 股）
54380006股，每股发行价格为人民币30.72元。完成发行后公司股份总额为378004227股，该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]01540004号验资报告。本公司向益圣国际有限公司发行 6038554 股、向 EasonluxS.A.发行 25417698 股股份购买相关资产，完成发行后公司股份总额为409460479股，该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2016]01540005号验资报告。经本公司股东大会授权，
公司第五届董事会第四十八次（临时）会议审议通过，公司于2017年1月10日对章程
进行了相应的变更，于2017年2月完成工商变更登记及营业执照、组织机构代码证、税务登记证、社会保险登记证“四证合一”登记。公司办理完“四证合一”登记后的统一社会信用代码为：91230199712039165H。
公司于2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过了2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案以截至2017年12月31日公司总股本409460479股为基数进行
资本公积金转增股本，每10股转增5股。转增后，公司总股本增至614190718股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]37号文核准，本公司向截至股权登记日2020年2月26日深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东按照每10股配2.1股的比例配售，共计配售125179897股，配股价格为6.97元／股。本次配股实际募集资金为人民币872503882.09元，其中新增注册资本
9航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（股本）人民币125179897.00元，扣除发行费用及进项税后增加资本公积732034709.11元，配股发行后公司股本变更为739370615股。经公司2020年5月21日召开的2019年度股东大会批准，审议通过分别按照人民币1元的价格回购并注销益圣卢森堡股份有限公司和益圣国际有限公司应补偿股份共计1510.62万股，其中益圣卢森堡1458.24万股、益圣国际52.39万股。2020年7月1日，公司以实施配股发行后总股本73937.06万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增股本7393.70万股，转增股本后本公司股本为798201406股。
本公司注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45号，总部办公地址位于北京市丰台区海鹰路6号院2号楼；法定代表人：袁宁。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动：智能控制技术与产品、工业机器人、自动
化设备、电子产品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技
术咨询；技术服务、技术转让；进出口业务；在全国范围内从事第二类增值电信业务中
的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。
本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院，实际控制人为中国航天科工集团有限公司。
本公司及子公司主要从事航天应用、汽车电子、车联网及工业物联网等主要业务领域产
品的研发、生产、加工、销售以及整体解决方案与运营服务。
本财务报表及财务报表附注经本公司第七届董事会第十七次会议于2024年3月28日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共8户，本期处置北京航天海鹰星航机电设备有限公司全部股权，合并范围相对上期减少一户。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、
25。
10航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司主要境外子公司 InternationalElectronics and Engineering S.A.（简称 IEE 公司）等公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
本期重要的存货计提减值单项存货减值金额500万以上(含)的项目
重要的在建工程单项在建工程预算金额500万以上(含)的项目
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
11航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
12航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
13航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算（常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率（下同），即先按每月月初与月末汇率（中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）计算月平均汇率，再计算十二个月的算术平均汇率。
现金流量表所有项目采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
14航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
15航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
16航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
17航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月
18航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票-票据承兑方为公司关联方组合
*应收票据组合3：商业承兑汇票-票据承兑方为非公司关联方组合
B、应收账款
应收账款组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征组合。
对于划分为组合1的承兑票据，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合2、组合3的承兑票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
C、合同资产
*合同资产组合：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
19航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：账龄组合
*其他应收款组合2：应收押金、备用金、保证金及其他无风险款项
对划分为组合1的其他应收款，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对划分为组合2的其他应收款，在信用期内具有较低信用风险，不计提坏账准备，对于超信用期的参照账龄组合进行计提坏账
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
20航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
21航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
22航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、持有待售和终止经营
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
23航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
24航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
25航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
26航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
本公司投资性房地产的折旧方法：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-455.006.33-2.11
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
27航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-455.006.33-2.11
机器设备5-155.0019.00-6.33
电子设备5-105.0019.00-9.50
运输设备5-105.0019.00-9.50
其他5-105.0019.00-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
28航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、客户关系等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50产权登记期限直线法
专利权3-10预期经济利益年限直线法
非专利技术3-10预期经济利益年限直线法著作权10预期经济利益年限直线法
软件3-10预期经济利益年限直线法
客户关系3-15预期经济利益年限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
29航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
30航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
31航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
32航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
33航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
汽车配件及电子控制产品发货后送达客户指定的交货地点，客户取得相关商品的控制权，本公司确认收入。
汽车仪表购货方在接受到产品后进行验收，客户取得商品的控制权，本公司开具发票确认收入。
航天产品发货后，对方验货后视为客户取得商品的控制权确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
34航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
35航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
36航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
37航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、安全生产费用及维简费
本公司境内公司根据有关规定，按财资［2022］136号文，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
38航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
本公司境外公司不涉及计提安全生产费和维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
39航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交
40航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
35、债务重组
（1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
41航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
36、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
42航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1、企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目影响金额
（2023年12月31日）
递延所得税资产8238340.32
未分配利润8380597.16
盈余公积-7526.03
少数股东权益-134730.81
43航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
合并利润表项目影响金额
（2023年度）
所得税费用-5572235.60
归母净利润5521808.30
少数股东损益50427.30执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产180729435.12-124413977.3056315457.82
递延所得税负债165312724.36-127080082.0238232642.34
未分配利润322730041.192858788.86325588830.05
盈余公积57838073.76-7526.0357830547.73
少数股东权益214227686.98-185158.11214042528.87合并利润表项目调整前调整金额调整后
（2022年度）
所得税费用1176860.302899673.344076533.64
归母净利润29159700.64-2854882.0126304818.63
少数股东损益14994814.75-44791.3314950023.42
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产125950432.655770639.30131721071.95
递延所得税负债129478319.87204861.24129683181.11
未分配利润318142531.445706144.84323848676.28
少数股东权益190629685.51-140366.78190489318.73
（2）重要会计估计变更无。
44航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入6/9/13/16/17/20城市维护建设税应纳流转税额7根据卢森堡当地税法按企业税务净资产价值
净资产税0.50
的0.5%征收财产税
企业所得税应纳税所得额15/25/27.19
纳税主体名称所得税税率%航天科技控股集团股份有限公司15北京航天益来电子科技有限公司15航天科工惯性技术有限公司15北京华天机电研究所有限公司15山东航天九通车联网有限公司15深圳航天智控科技有限公司15
按应纳税所得额的27.19%计缴。所得税采用分季预缴，在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，International Electronics and Engineering S.A.在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据财税字[1994]011号文规定，本公司的部分军品销售收入免征增值税，适用于
2022年之前签订的合同；
（2）根据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定，本公司自2000年6月24日起至2010年12月31日，按17％的法定税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。国务院于2011年1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》以及2011年10月13日财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司按法定税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策；
（3）根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合批
准核发的高新技术企业认定证书（证书编号：GR202323000682），本公司自 2023 年 10 月
16日至2026年10月16日按15%的税率征收企业所得税；
（4）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2021年12月 7 日联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202137000210），子公司山东航天九通车联网有限公司自2021年至2024年按15%的税率征收企业所得税；
（5）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2021年 12 月 17 日联合批准核发的高新技术企业证书（证书编号：GR202111004628），子公司北京航天益来电子科技有限公司自2021年至2024年按15%税率征收企业所得税；
45航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局2023年
11 月 30 日批准核发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202311004095)，子公司航天科工
惯性技术有限公司自2023年11月30日至2026年11月30日按15%的税率征收企业所得税；
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准
核发的高新技术企业证书（GR202111001119），子公司北京华天机电研究所有限公司自
2021年10月25日至2024年10月25日按15%税率征收企业所得税；
（8）根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准
核发的高新技术企业证书高新技术企业证书（GR202144206214），子公司深圳航天智控科技有限公司自2021年12月23日至2024年12月23日按15%的税率征收企业所得税；
（9）子公司 International Electronics and Engineering S.A.于 2022 年 11 月 22 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202213004814），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2022年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
（10）本公司在其他境外的税项则根据所在国家或所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计缴。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金164385.11192996.41
银行存款938894462.081066759131.16
存放财务公司款项242013846.14326664408.17
其他货币资金49207515.4219514797.23
合计988266362.611086466924.80
其中：存放在境外的款项总额239777625.15291021415.31
说明：本公司年末所有权受到限制的货币资金54764386.54元，其中向银行申请开具无条件不可撤销的履约保函所存入的保证金存款11720432.29元、票据保证金37483083.13元，其他保证金4000.00元，银行存款应计利息5556871.12元。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
149464386.33149464386.3335882541.2635882541.26
汇票商业承兑
235897492.19619713.71235277778.48477203531.551161242.37476042289.18
汇票
合计385361878.52619713.71384742164.81513086072.811161242.37511924830.44
46航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据32024311.5312161247.19
商业承兑票据10454051.25
合计32024311.5322615298.44
（2）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据700000.00
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备385361878.52100.00619713.710.16384742164.81
其中：
银行承兑汇票149464386.3338.79149464386.33
商业承兑汇票235897492.1961.21619713.710.26235277778.48
合计385361878.52100.00619713.710.16384742164.81
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备513086072.81100.001161242.370.23511924830.44
其中：
银行承兑汇票35882541.266.9935882541.26
商业承兑汇票477203531.5593.011161242.370.24476042289.18
合计513086072.81100.001161242.370.23511924830.44按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
银行承兑149464386.3335882541.26-
47航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)汇票
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)应收票据
159950675.66370421526.11
组合2应收票据
75946816.53619713.710.82106782005.441161242.371.09
组合3
合计235897492.19619713.710.26477203531.551161242.370.24
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额1161242.37
本期计提-527353.66本期收回或转回本期核销
本期转销14175.00
期末余额619713.71
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1426975590.181122764197.55
1至2年56349059.71105632272.31
2至3年47982597.9727122757.05
3至4年13725113.6219562644.37
4至5年12170833.1411512841.41
5年以上60007182.3179757754.23
小计1617210376.931366352466.92
减：坏账准备97257245.04131882778.13
合计1519953131.891234469688.79
48航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备31987948.911.9831417530.6098.22570418.31
按组合计提坏账准备1585222428.0298.0265839714.444.151519382713.58
其中：
账龄组合1585222428.0298.0265839714.444.151519382713.58
合计1617210376.93100.0097257245.046.011519953131.89
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备36244239.742.6534792564.0095.991451675.74
按组合计提坏账准备1330108227.1897.3597090214.137.301233018013.05
其中：
账龄组合1330108227.1897.3597090214.137.301233018013.05
合计1366352466.92100.00131882778.139.651234469688.79按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
邹平县码头公共集中供热有终审胜诉，但无
11756596.4911756596.49100.00
限公司可执行财产
公司胜诉，但无哈飞汽车股份有限公司5371369.055371369.05100.00可执行财产对方已启动破产
INTEVA PRODUCTS France 4023151.20 4023151.20 100.00程序
山东荣翰信息科技有限公司2141100.002141100.00100.00无可执行财产存在较大收回风
个人客户2075948.341505530.0372.52险对方已启动破产
Byton North America Corporation 1992147.89 1992147.89 100.00程序对方已启动破产
X-GEM SAS 928931.43 928931.43 100.00程序固原经济开发区虹桥广告有
900000.00900000.00100.00预计无法收回
限公司该公司已纳入失
汉川数控机床股份公司573077.74573077.74100.00信名单预计收回可能性
四川宏华石油设备有限公司503141.03503141.03100.00较小
49航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
宁夏北斗科技有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回预计收回可能性
沈阳中捷镗铣床有限公司287720.91287720.91100.00较小
贵州阳光智旅客运有限公司216560.00216560.00100.00预计无法收回深圳市金城保密技术有限公
201415.60201415.60100.00预计无法收回
司中铁西北科学研究院有限公预计收回可能性
171653.00171653.00100.00
司深圳南方分院较小贵州黄果树旅游交通运输有
137896.00137896.00100.00预计无法收回
限公司贵州省天马汽车交通运输（集
127380.00127380.00100.00预计无法收回
团）有限公司预计收回可能性
扬力集团股份有限公司33318.5533318.55100.00较小四川欧瑞克科技有限责任公预计收回可能性
28274.3228274.32100.00
司较小河北建设勘察研究院有限公预计收回可能性
23000.0023000.00100.00
司较小预计收回可能性
南通谦优测量设备有限公司21000.0021000.00100.00较小煤炭科学技术研究院有限公预计收回可能性
7200.007200.00100.00
司较小中铁七局集团第五工程有限预计收回可能性
4500.004500.00100.00
公司较小预计收回可能性
齐重数控装备股份有限公司4093.364093.36100.00较小佛坪县自然资源局县不动产预计收回可能性
3400.003400.00100.00
登记局较小预计收回可能性
东莞市虎门帮承五金加工店2824.002824.00100.00较小广东省重工建筑设计院有限预计收回可能性
650.00650.00100.00
公司较小预计收回可能性
浙江辰旭检测科技有限公司600.00600.00100.00较小长江空间信息技术工程有限预计收回可能性
500.00500.00100.00
公司(武汉)较小预计收回可能性
中交长大桥隧技术有限公司500.00500.00100.00较小
合计31987948.9131417530.6098.22
续：
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
邹平县码头公共集中供热有终审胜诉，但无
11756596.4911756596.49100.00
限公司可执行财产
50航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）
公司胜诉，但无哈飞汽车股份有限公司5371369.055371369.05100.00可执行财产存在较大收回风
个人客户4604353.343152677.6068.47险对方已启动破产
INTEVA PRODUCTS France 3799807.75 3799807.75 100.00程序
山东荣翰信息科技有限公司2141100.002141100.00100.00无可执行财产对方已启动破产
Byton North America Corporation 1881554.68 1881554.68 100.00程序
警用 GPS 租赁服务项目 1853467.00 1853467.00 100.00 预计无法收回大庆市晶宇飞腾经贸有限公
1016821.001016821.00100.00无可执行财产
司固原经济开发区虹桥广告有
900000.00900000.00100.00预计无法收回
限公司对方已启动破产
X-GEM SAS 877362.21 877362.21 100.00程序该公司已纳入失
汉川数控机床股份公司573077.74573077.74100.00信名单
宁夏北斗科技有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回
沈阳中捷镗铣床有限公司287720.91287720.91100.00该公司已注销
贵州阳光智旅客运有限公司216560.00216560.00100.00预计无法收回深圳市金城保密技术有限公
201415.60201415.60100.00预计无法收回
司贵州黄果树旅游交通运输有
137896.00137896.00100.00预计无法收回
限公司贵州省天马汽车交通运输（集存在较大收回风
127380.00127380.00100.00
团）有限公司险
质量分歧，对方DAV TUNISIE 47757.97 47757.97 100.00拒付
合计36244239.7434792564.0095.99按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内1426230279.844818963.910.341121904270.617295537.920.65
1至2年56154473.264003182.447.13105353450.9114516645.4813.78
2至3年47876997.979905880.7620.6922563824.337015147.5131.09
3至4年8768498.074021268.7245.8617153478.789312720.6854.29
4至5年9711821.387227374.5674.4210584066.416401026.4060.48
5年以上35863044.0535863044.05100.0052549136.1452549136.14100.00
51航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
合计1584605114.5765839714.444.151330108227.1897090214.137.30
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额131882778.13
本期计提-6271195.47
本期收回或转回2347301.14
本期核销2899307.02
本期转销21743735.42
汇兑折算-1363994.04
期末余额97257245.04转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备单位名称转回原因收回方式转回或收回金额的依据
VALEO LIGHTING
收回款项银行存款质量分歧235731.21
SYSTEMS NORTH AMERICA
chongqing Yanfeng Adient
收回款项银行存款退出中国市场167521.18
Jiang Jin
SAS KAPSYS 收回款项 银行存款 质量分歧 102470.66
合计505723.05
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2899307.02重要的应收账款核销情况应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生经强制执大庆市晶宇飞腾经贸有会议决议
销售货款998040.00行，无可供否限公司通过执行财产海口嘉德机电贸易有限对方已经注会议决议
销售货款560000.00否公司销通过
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额436766295.97元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例26.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额232326.19元。
52航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据2533865.0041372871.34应收账款
小计2533865.0041372871.34
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值2533865.0041372871.34
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内37058650.3949.6079517601.3192.66
1至2年34203472.2845.784025046.364.69
2至3年1909290.302.561079956.851.26
3年以上1538167.612.061193445.091.39
合计74709580.58100.0085816049.61100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31571588.13元，占预付款项期末余额合计数的比例42.26%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款45054652.9149494888.50
合计45054652.9149494888.50其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内29334092.8337995683.52
1至2年13885545.285527711.06
2至3年1629013.723684728.91
3至4年446734.702169508.51
4至5年1143834.689955152.03
5年以上21417314.4711617626.96
53航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
小计67856535.6870950410.99
减：坏账准备22801882.7721455522.49
合计45054652.9149494888.50
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值单位往
21896705.1218655607.463241097.6627661687.7913641850.3314019837.46
来款个人往
860271.90119146.75741125.151268748.76738987.36529761.40
来款
保证金、
质押金、22382922.093422702.3618960219.7330280533.286875730.7523404802.53押金等应收政
21139946.0421139946.0410325734.8310325734.83
府补贴
其他1576690.53604426.20972264.331413706.33198954.051214752.28
合计67856535.6822801882.7745054652.9170950410.9921455522.4949494888.50
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备46875947.443.891821294.5345054652.91
账龄组合29047923.546.271821294.5327226629.01应收押金备用金和保证金及其
17828023.9017828023.90
他无风险款项
合计46875947.443.891821294.5345054652.91期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备20980588.24100.0020980588.24
54航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值划分依据
用损失率(%)按单项计提坏账准备信用风险未
按组合计提坏账准备53365096.327.183870207.8249494888.50显著增加信用风险未
账龄组合16783648.8419.183219816.9413563831.90显著增加应收押金备用金和保证金信用风险未
36581447.481.67650390.8835931056.60
及其他无风险款项显著增加
合计53365096.327.183870207.8249494888.50
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值划分依据失率（%）
按单项计提坏账准备17585314.67100.0017585314.67预计无法收回
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额3870207.8217585314.6721455522.49期初余额在本期
转入第二阶段
转入第三阶段2217519.192217519.19
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提404303.971412749.331817053.30本期转回本期转销
本期核销255867.49234994.95490862.44
汇率折算20169.4220169.42
期末余额1821294.5320980588.2422801882.77
55航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备期单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比末余额
例(%)卢森堡政府经
政府补助12569022.241年以内18.52济部门
BPI France 政府补助 6288513.18 1-2 年 9.27北京漫欧通信
单位往来款4626500.005年以上6.824626500.00科技有限公司贵州省地质环
投标保证金3898189.001年以内、1-2年5.7485678.95境监测院济南冠群科技
客户往来3018900.004-5年4.453018900.00信息有限公司
合计30401124.4244.807731078.95
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料898515792.3953136617.78845379174.61940539323.8335223042.38905316281.45
在产品381296118.865302592.85375993526.01518173463.436911057.63511262405.80
库存商品465988632.41129739848.23336248784.18262324641.8854033104.65208291537.23
周转材料66039053.9317295032.9448744020.9945737007.4114603266.0431133741.37
发出商品354453173.09354453173.09105366083.232225200.59103140882.64
合计2166292770.68205474091.801960818678.881872140519.78112995671.291759144848.49
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额折算差异期末余额计提其他转回或转销其他
原材料35223042.3823239449.686627243.291301369.0153136617.78
在产品6911057.632883336.804272550.41-219251.175302592.85
库存商品54033104.6585239037.1710141571.86609278.27129739848.23
周转材料14603266.041797041.2714054.71908780.3417295032.94
发出商品2225200.592225200.59
合计112995671.29113158864.9223280620.862600176.45205474091.80
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/项目要发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因
超过保存期限，造成可变现净原材料生产领用值低于存货成本在产品产品问题造成可变现净值低于生产完成
56航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/项目要发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因存货成本部分商品市场价格下降导致可库存商品对外销售变现净值低于存货成本
超过保存期限，造成周转材料周转材料生产领用不能使用
部分项目周期较长，客户变更发出商品设计导致可变现净值低于存货处置子公司成本
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产256800008.00246119501.64
减：合同资产减值准备2359258.392010179.66
小计254440749.61244109321.98
减：列示于其他非流动资产的合同资产201612714.00184907487.83
合计52828035.6159201834.15
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备比例账面价值
金额金额预期信用损失率(%)
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备55187294.00100.002359258.394.2852828035.61
其中：-
产品销售55187294.00100.002359258.394.2852828035.61
合计55187294.00100.002359258.394.2852828035.61
续：
上年年末余额类别账面余额减值准备比例账面价值
金额金额预期信用损失率(%)
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备61212013.81100.002010179.663.2859201834.15
其中：
产品销售61212013.81100.002010179.663.2859201834.15
合计61212013.81100.002010179.663.2859201834.15
57航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
失率(%)失率(%)
1年以内43678562.66268348.720.6149981074.70193127.180.39
1至2年4185742.54116525.502.787578743.71466559.976.16
2至3年4843494.85841847.2817.38927618.40130767.6214.10
3至4年741605.13225327.1130.382101290.27692275.0332.95
4至5年1615288.82784609.7848.57178300.0082463.1346.25
5年以上122600.00122600.00100.00444986.73444986.73100.00
合计55187294.002359258.394.2861212013.812010179.663.28
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产349078.73
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额110428789.74110427165.03
待认证进项税额13570870.3610523486.68
应收保理退款10886066.95937683.27
预缴所得税10382444.887081557.79
待摊费用-其他16354689.067704534.50
总计161622860.99136674427.27
10、长期应收款
长期应收款按性质披露
期末余额.上年年末余额折现项目坏账准坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值备备间
长期借款押金7073280.007073280.007608472.507608472.50
小计7073280.007073280.007608472.507608472.50
减：1年内到期的长期应收款
合计7073280.007073280.007608472.507608472.50
58航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
11、长期股权投资
本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期追加/权益法下其他综其他宣告发放计提期末余额（账减值准备期位面价值）减少其初余额新增确认的投合收益权益现金股利减值面价值）末余额投资他投资资损益调整变动或利润准备
联营企业6088971.906088971.906088971.906088971.90浙江智慧
车联网有6088971.906088971.906088971.906088971.90限公司
小计6088971.906088971.906088971.906088971.90
合计6088971.906088971.906088971.906088971.90
59航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
12、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
航天科工财务有限责任公司163538443.48151038693.02北京瑞赛长城航空测试技术有
2099948.25
限公司
合计163538443.48153138641.27
航天科工财务有限责任公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动
74716252.9884295658.23
计入当期损益的金融资产
14、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.2022.12.3135657144.5335657144.53
2.本期增加金额14583529.9914583529.99
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
14583529.9914583529.99
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额519551.22519551.22
（1）处置519551.22519551.22
（2）其他转出
4.2023.12.3149721123.3049721123.30
二、累计折旧和累计摊销
1.2022.12.3112349529.6612349529.66
2.本期增加金额3070519.733070519.73
（1）计提或摊销3070519.733070519.73
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额84052.0284052.02
（1）处置84052.0284052.02
（2）其他转出
4.2023.12.3115335997.3715335997.37
三、减值准备
60航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1.2022.12.31
2.本期增加金额1791440.831791440.83
（1）计提1791440.831791440.83
（2）其他增加
3、本期减少金额435499.20435499.20
（1）处置435499.20435499.20
（2）其他转出
4.2023.12.311355941.631355941.63
四、账面价值
1.2023.12.31账面价值33029184.3033029184.30
2.2022.12.31账面价值23307614.8723307614.87
15、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产1532624682.171328800051.18
固定资产清理165917.27
合计1532790599.441328800051.18
61航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产
1、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2022.12.31684118483.081623661937.58103607666.7317406181.03629268612.703058062881.12
2.本期增加金额41640125.68255701162.417556545.25745539.80100142445.42405785818.56
（1）购置6166899.4094535042.747556545.25745539.8090866187.07199870214.26
（2）在建工程转入35473226.28161166119.679276258.35205915604.30
（3）企业合并增加
3.本期减少金额22498281.5657258881.214620299.011270131.11130933738.71216581331.60
（1）处置或报废18909681.9454020406.523767369.99696426.11130923995.12208317879.68
（2）其他减少3588599.623238474.69852929.02573705.009743.598263451.92
4.折算差异22811772.7883244803.2729268661.20135325237.25
5.2023.12.31726072099.981905349022.05106543912.9716881589.72627745980.613382592605.33
二、累计折旧
1.2022.12.31191125777.501015267766.1078931149.6714228566.43424458032.651724011292.35
2.本期增加金额27342998.54116982645.894854894.20588355.2573875472.15223644366.03
（1）计提27342998.54116982645.894854894.20588355.2573875472.15223644366.03
（2）其他增加
3.本期减少金额2747802.0151193189.533989811.451206624.55130677677.89189815105.43
（1）处置或报废2747802.0148187238.643343592.28661604.80130668421.69185608659.42
（2）其他减少3005950.89646219.17545019.759256.204206446.01
4.折算差异8121080.6052149371.8019926727.9980197180.39
5.2023.12.31223842054.631133206594.2679796232.4213610297.13387582554.901838037733.34
62航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
三、减值准备
1.2022.12.314281537.59970000.005251537.59
2.本期增加金额8046318.917533149.3375034.33263725.7515918228.32
（1）计提8046318.917533149.3375034.33263725.7515918228.32
（2）其他增加
3.本期减少金额3210603.305702676.6775034.33251261.799239576.09
（1）处置或报废3210603.305702676.6775034.33251261.799239576.09
（2）其他减少
4.2023.12.314835715.616112010.25982463.9611930189.82
四、账面价值
1.2023.12.31账面价值497394329.74766030417.5426747680.553271292.59239180961.751532624682.17
2.2022.12.31账面价值492992705.58604112633.8924676517.063177614.60203840580.051328800051.18
63航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
固定资产清理165917.27
合计165917.27
16、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程169633546.22231014759.44工程物资
合计169633546.22231014759.44
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
哈尔滨工业园三期建设项目62449226.6362449226.6342776102.9642776102.96
LIGNE 4 22128116.19 22128116.19
EMS Assembly machinery 13522222.05 13522222.05 4381954.02 4381954.02
NEW SMD LINE NXT13 BIS 9044252.54 9044252.54
Ligne Vernis 7927911.02 7927911.02
Systec Screen Printing Line SBR flex 5870810.61 5870810.61 4179081.57 4179081.57
涿州产业园-二期5048224.564518755.25529469.311924207.991924207.99
SENSOR ASSEMBLY 4116140.98 4116140.98
Vector Autosar Stack 4059284.92 4059284.92
EUTECT GmbH 202302289
3679135.163679135.162839259.252839259.25
1.payment/PO2205180200
64航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
PMJ Milling - Détoureuse M3 3006144.00 3006144.00
涿州产业园2741293.002741293.00
LabelMaster V500 2518412.82 2518412.82
140001254 RENAULT BMS LIGNES BACK END 2434465.87 2434465.87 7269749.69 7269749.69
涿州产业园-3#厂房1925976.651925976.6564837.8964837.89
MFT FCT - Test en ligne MP2 1903135.62 1903135.62
SEI Deutschland GmbH 202406488 PO2305101500 1898281.54 1898281.54
DECARBONATION / REDUCTION DES
1894067.201894067.20
CONSOMMATIONS ENERGETIQUES
EMS Assembly leashold improvement 1587576.17 1587576.17 1151091.01 1151091.01
SAP PP Support 1587576.17 1587576.17 697103.10 697103.10
140001252 RENAULT BMS LIGNE NXT11 HORS
1571840.001571840.001121294.441121294.44
ICT
140001279 LIGNE NXT 12 1501110.42 1501110.42 451014.81 451014.81
ELECTRONIC BORD CLEANING-MACHINE A
1284825.871284825.87
LAVER
Indus refacturable Plymouth wiser 1240134.29 1240134.29
140001297 PROJET EXTENSION BATIMENT 1188773.24 1188773.24 56693.07 56693.07
140001231 MILLING CELL N°3 3741621.71 3741621.71
Db2 & CDC Support 2150707.33 2150707.33
LRE Montageteil 6296771.84 6296771.84
Manufactorig execution system Vitasense 3156643.53 3156643.53
Prêt effort construction 2027483.48 2027483.48
Software for database management system in
11524504.4511524504.45
production
65航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
大型、异型钛合金和高温合金结构件数控加
36854822.0136854822.01
工项目
灌封电缆生产车间改造及生产设备购置项目2076225.372076225.37
海鹰路2号楼改造项目3118077.363118077.36
雷电与静电防护工程实验室建设项目15694690.3015694690.30
一号厂房28718907.3528718907.35
境外其他零星在建工程8007434.758007434.7548741914.9148741914.91
境内其他零星在建工程15929.2015929.20106837.61106837.61
合计174152301.474518755.25169633546.22231121597.05106837.61231014759.44
（2）重要在建工程项目变动情况利息本期
其中：
资本利息转入固定资本期利工程名称期初余额本期增加其他减少化累资本折算差异期末余额产息资本计金化化金额
额率%
哈尔滨工业园三期建设项目42776102.9619673123.6762449226.63
LIGNE 4 21519390.27 608725.92 22128116.19
NEW SMD LINE NXT13 BIS 8795452.74 248799.80 9044252.54
Ligne Vernis 7709820.84 218090.18 7927911.02
Systec Screen Printing Line SBRflex 4179081.57 1406312.00 285417.04 5870810.61
SENSOR ASSEMBLY 6200050.23 2252432.83 168523.58 4116140.98
Vector Autosar Stack 3577925.23 481359.69 4059284.92
RENAULT BMS LIGNES BACK END 7269749.69 13117377.93 18751904.53 799242.78 2434465.87
66航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
利息本期
其中：
资本利息转入固定资本期利工程名称期初余额本期增加其他减少化累资本折算差异期末余额产息资本计金化化金额
额率%
RENAULT BMS MASTER/SLAVE 5899539.95 305500.72 6243914.53 634812.79 595938.93
LIGNE NXT13 15690616.95 3129714.57 19274146.67 593720.07 139904.92
RENAULT BMS SLAVE2 (MSL2) 11659233.87 676653.52 12681600.97 357471.96 11758.38
RENAULT BMS ICT PV 4801290.35 4943655.73 150569.60 8204.22
大型、异型钛合金和高温合金结
36854822.019640500.3146495322.32
构件数控加工项目雷电与静电防护工程实验室建
15694690.306884383.2922579073.59
设项目
LRE Montageteil 6296771.84 6483480.47 186708.63
DB2 Landscape Echternach by M2M
11524504.4511866223.11341718.66
proj. 15017
哈尔滨工业园三期建设项目42776102.9619673123.6762449226.63
LIGNE 4 21519390.27 608725.92 22128116.19
NEW SMD LINE NXT13 BIS 8795452.74 248799.80 9044252.54
Ligne Vernis 7709820.84 218090.18 7927911.02
Systec Screen Printing Line SBRflex 4179081.57 1406312.00 285417.04 5870810.61
SENSOR ASSEMBLY 6200050.23 2252432.83 168523.58 4116140.98
Vector Autosar Stack 3577925.23 481359.69 4059284.92
RENAULT BMS LIGNES BACK END 7269749.69 13117377.93 18751904.53 799242.78 2434465.87
RENAULT BMS MASTER/SLAVE 5899539.95 305500.72 6243914.53 634812.79 595938.93
LIGNE NXT13 15690616.95 3129714.57 19274146.67 593720.07 139904.92
RENAULT BMS SLAVE2 (MSL2) 11659233.87 676653.52 12681600.97 357471.96 11758.38
67航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
利息本期
其中：
资本利息转入固定资本期利工程名称期初余额本期增加其他减少化累资本折算差异期末余额产息资本计金化化金额
额率%
RENAULT BMS ICT PV 4801290.35 4943655.73 150569.60 8204.22
大型、异型钛合金和高温合金结
36854822.019640500.3146495322.32
构件数控加工项目雷电与静电防护工程实验室建
15694690.306884383.2922579073.59
设项目
LRE Montageteil 6296771.84 6483480.47 186708.63
DB2 Landscape Echternach by M2M
11524504.4511866223.11341718.66
proj. 15017
合计162646403.94102636205.32139705531.6411866223.115075160.70118786015.21
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预算工程名称预算数工程进度资金来源比例
哈尔滨工业园三期建设项目78497500.0079.56%90.00%自筹
LIGNE 4 24701465.60 89.58% 89.58% 自筹
NEW SMD LINE NXT13 BIS 11788800.00 76.72% 76.72% 自筹
Ligne Vernis 8605824.00 92.12% 92.12% 自筹
Systec Screen Printing Line SBRflex 5870810.61 100.00% 98.00% 自筹
SENSOR ASSEMBLY 16180285.18 38.06% 35.00% 自筹
Vector Autosar Stack 5501440.00 67.00% 70.00% 自筹
RENAULT BMS LIGNES BACK END 23994137.60 56.22% 88.00% 自筹
RENAULT BMS MASTER/SLAVE 6413107.20 98.00% 98.00% 自筹
LIGNE NXT13 20552931.87 96.49% 96.00% 自筹
68航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
工程累计投入占预算工程名称预算数工程进度资金来源比例
RENAULT BMS SLAVE2 (MSL2) 14075827.20 92.64% 99.00% 自筹
RENAULT BMS ICT PV 5139916.80 98.90% 99.00% 自筹
大型、异型钛合金和高温合金结构件数控加工自筹
52624000.0088.35%100.00%
项目
雷电与静电防护工程实验室建设项目25660000.0087.99%100.00%自筹
LRE Montageteil 56290597.64 11.84% 11.84% 自筹
DB2 Landscape Echternach by M2M proj. 15017 12718208.95 87.77% 87.77% 自筹
哈尔滨工业园三期建设项目78497500.0079.56%90.00%自筹
LIGNE 4 24701465.60 89.58% 89.58% 自筹
NEW SMD LINE NXT13 BIS 11788800.00 76.72% 76.72% 自筹
Ligne Vernis 8605824.00 92.12% 92.12% 自筹
Systec Screen Printing Line SBRflex 5870810.61 100.00% 98.00% 自筹
SENSOR ASSEMBLY 16180285.18 38.06% 35.00% 自筹
Vector Autosar Stack 5501440.00 67.00% 70.00% 自筹
RENAULT BMS LIGNES BACK END 23994137.60 56.22% 88.00% 自筹
RENAULT BMS MASTER/SLAVE 6413107.20 98.00% 98.00% 自筹
LIGNE NXT13 20552931.87 96.49% 96.00% 自筹
RENAULT BMS SLAVE2 (MSL2) 14075827.20 92.64% 99.00% 自筹
RENAULT BMS ICT PV 5139916.80 98.90% 99.00% 自筹
大型、异型钛合金和高温合金结构件数控加工自筹
52624000.0088.35%100.00%
项目
雷电与静电防护工程实验室建设项目25660000.0087.99%100.00%自筹
LRE Montageteil 56290597.64 11.84% 11.84% 自筹
DB2 Landscape Echternach by M2M proj. 15017 12718208.95 87.77% 87.77% 自筹
69航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
工程累计投入占预算工程名称预算数工程进度资金来源比例
哈尔滨工业园三期建设项目78497500.0079.56%90.00%自筹
LIGNE 4 24701465.60 89.58% 89.58% 自筹
NEW SMD LINE NXT13 BIS 11788800.00 76.72% 76.72% 借款
合计368614852.65
17、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
2022.12.31577476388.2633582850.6022797499.0017863263.12651720000.98
2.本期增加金额83467683.672842118.188026281.2419367.3694355450.45
（1）租入81407843.862842118.188026281.2419367.3692295610.64
（2）租赁负债调整2059839.812059839.81
3.本期减少金额56808549.942978076.5312518261.20443110.6472747998.31
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少56808549.942978076.5312518261.20443110.6472747998.31
4.折算差异22454550.521898359.431111469.051037972.6526502351.65
5.2023.12.31626590072.5135345251.6819416988.0918477492.49699829804.77
二、累计折旧
2022.12.31147743570.3111794887.8916668274.359185984.32185392716.87
2.本期增加金额47659326.165080891.833931167.192741956.3659413341.54
（1）计提47659326.165080891.833931167.192741956.3659413341.54
（2）其他增加
70航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
3.本期减少金额31137650.252224788.6411332601.77443110.6445138151.30
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少31137650.252224788.6411332601.77443110.6445138151.30
4.折算差异7023067.35729993.74723973.09604958.069081992.24
5.2023.12.31171288313.5715380984.829990812.8612089788.10208749899.35
三、减值准备
2022.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2023.12.31
四、账面价值
1.2023.12.31账面价值455301758.9419964266.869426175.236387704.39491079905.42
2.2022.12.31账面价值429732817.9521787962.716129224.658677278.80466327284.11
18、无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权客户关系合计
一、账面原值
1.2022.12.3147100935.3162626420.59440824239.42251067798.1230092691.85101597232.30933309317.59
71航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权客户关系合计
2.本期增加金额26116644.3820649706.0626681981.7373448332.17
（1）购置99114.164675379.934774494.09
（2）内部研发26017530.2215974326.1326681981.7368673838.08
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额8840896.768840896.76
（1）处置8438132.648438132.64
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少402764.12402764.12
4.折算差异16742247.2611500045.235971638.1034213930.59
5.2023.12.3147100935.3162626420.59483683131.06274376652.6556774673.58107568870.401032130683.59
二、累计摊销
1.2022.12.3112076205.5956920240.90352403599.43212131016.7710408795.9757494071.95701433930.61
2.本期增加金额1254498.202142512.4122244411.249353159.053229602.5310476122.9148700306.34
（1）计提1254498.202142512.4122244411.249353159.053229602.5310476122.9148700306.34
（2）其他增加
3.本期减少金额8840896.768840896.76
（1）处置8438132.648438132.64
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少402764.12402764.12
4.折算差异11969719.849319468.003675703.1124964890.95
5.2023.12.3113330703.7959062753.31386617730.51221962747.0613638398.5071645897.97766258231.14
三、减值准备
1.2022.12.3123338688.471132906.1924471594.66
72航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权客户关系合计
2.本期增加金额1185160.921185160.92
（1）计提
（2）其他增加1185160.921185160.92
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2023.12.3124523849.391132906.1925656755.58
四、账面价值
1.2023.12.31账面价值33770231.523563667.2872541551.1651280999.4043136275.0835922972.43240215696.87
2.2022.12.31账面价值35024729.725706179.6965081951.5237803875.1619683895.8844103160.35207403792.32*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为54.54%
73航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
19、开发支出
项目期初余额本期增加本期减少折算差异期末余额
开发支出120160083.30420759853.91430602095.075077070.56115394912.70
具体情况详见附注六、研发支出。
20、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额折算差异期末余额成商誉的事项企业合其处其并形成他置他
IEE 汽车资产组 721216881.63 42391373.39 763608255.02
IEE 电子控制资产组 99869388.06 5870079.62 105739467.68山东航天九通车联网
81623774.2481623774.24
有限公司
合计902710043.9348261453.01950971496.94
（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额折算差异期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他
IEE汽车资产组 541889932.42 31850971.67 573740904.09
说明：2023年12月31日本公司企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值
测试：
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或者资产组组合
进行商誉减值测试，并采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可回收金额。本公司根据历史实际经营数据，结合行业发展趋势、预计产品销售收入、生产成本及其他相关费用等编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
上述对可收回金额的预计表明投资与山东航天九通车联网有限公司、汽车资产组、电子控制资产组的商誉并未出现减值损失。
21、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
房屋改造工程13279503.9812688869.542982036.8122986336.71
装修费3762638.091623104.21624654.254761088.05
军品技改1203233.26192620.521010612.74
合计18245375.3314311973.753799311.5828758037.50
74航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
22、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备138929113.2824519439.28152915095.7428631264.63
可抵扣亏损595293875.06161860404.66496107706.03134891685.27
计提退休金51880298.0114106253.0441547683.0111296815.01
存货跌价准备242681.8336402.27977373.50146606.02
交易性金融工具、衍生金融工
6595320.941793267.778538873.962321719.83
具估值
租赁负债523686139.73124032172.57483650173.75113926679.80
其他18701374.542805206.1812872793.901930919.08
小计1335328803.39329153145.771196609699.89293145689.64
递延所得税负债：
加速折旧125620451.6234156200.81104799417.8428494961.71
收入确认504942839.58137293958.07449301639.59122165117.73计入其他综合收益的其他权益
100004696.4715000704.4797594307.2914652644.92
工具投资公允价值变动
使用权资产491079905.42115793832.25466327284.11109750149.79
小计1221647893.09302244695.601118022648.83275062874.15
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债上年年末税资产或负债上金额末余额互抵金额年年末余额
递延所得税资产254600620.6374552525.14236830231.8156315457.82
递延所得税负债254600620.6347644074.97236830231.8138232642.34
23、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合同资产201612714.00201612714.00184907487.81184907487.81
在建工程预付款49829447.7049829447.7028944071.6228944071.62
保证金20149837.9020149837.9014781884.3814781884.38
合计271591999.60271591999.60228633443.81228633443.81
75航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
24、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
ETC 保证金、计提
利息、保证
货币资金54764386.5454764386.54利息、保函保证金
金、票据保证金
应收账款238430825.10238430825.10应收保理保理
合计293195211.64293195211.64
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
ETC 保证金、计提利
利息、保证
货币资金24490365.4324490365.43息、保函保证金、金票据保证金
应收账款158426583.94158426583.94应收保理保理
合计182916949.37182916949.37
25、短期借款
短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款231829604.42142583925.55
说明：包括未终止确认的应收票据3700000.00，2023年12月31日，上述其余借款的年利率为 0.170% 或 Euribor 3 month + 1%（2022 年 12 月 31 日：0.170% 或 Euribor 3 month +
1）。截至2023年12月31日，本公司不存在逾期借款。
26、衍生金融负债
项目期末余额上年年末余额
衍生金融负债4716943.307609192.52
说明：本公司将远期外汇合同指定为以欧元计价结算的未来销售和采购的套期工具，本公司对这些未来销售和采购有确定承诺。这些远期外汇合同的余额随预期外币销售和采购的规模以及远期汇率的变动而变化。
27、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票283080477.28456311616.54
银行承兑汇票137230084.2928564961.92
合计420310561.57484876578.46
76航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
28、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款1558002367.141093014609.47其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
武汉长盈通光电技术股份有限公司22039811.76尚未到结算期
河南正旭科技股份有限公司6799570.00尚未到结算期
常州市飞特电子有限公司3107179.17尚未到结算期
上海启力电机成套公司2014976.00尚未到结算期
江苏高电电力设备有限公司1960000.00尚未到结算期
山东输变电设备有限公司1931200.00尚未到结算期
北京环境特性研究所1759600.00尚未到结算期
合计39612336.93
29、合同负债
项目期末余额上年年末余额
合同负债179978245.14183312467.53
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计179978245.14183312467.53
30、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少折算差异期末余额
短期薪酬128008440.081241150913.221226041698.797076462.48150194116.99
离职后福利-设
9157783.75109936764.99108132981.96424553.0911386119.87
定提存计划
辞退福利-636236.94636236.94--
合计137166223.831351723915.151334810917.697501015.57161580236.86
（1）短期薪酬
项目2022.12.31本期增加本期减少折算差异2023.12.31
工资、奖金、津
71166428.33798361815.21792918049.063678556.7480288751.22
贴和补贴
职工福利费1709417.6823844398.4124269237.0570343.551354922.59
社会保险费16780902.92242912798.77237627947.691111089.0223176843.02
其中：1．医疗保
15273622.80179267765.79179756326.26860482.1015645544.43
险费
2．工伤保险费1507280.1263415930.6957642519.14250606.927531298.59
3．生育保险费-229102.29229102.29--
4．补充医疗保
-----险
77航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目2022.12.31本期增加本期减少折算差异2023.12.31
住房公积金791934.4134697044.0034541528.8520151.69967601.25工会经费和职工
2083248.8520656338.5920560319.50108337.452287605.39
教育经费
短期带薪缺勤28831080.245863527.992711794.931783774.8433766588.14
非货币性福利37572.86665000.39697631.561285.396227.08
其他短期薪酬6607854.79114149989.86112715190.15302923.808345578.30
合计128008440.081241150913.221226041698.797076462.48150194116.99
（2）设定提存计划
项目2022.12.31本期增加本期减少折算差异2023.12.31
离职后福利9157783.75109936764.99108132981.96424553.0911386119.87
其中：基本养老保
6833506.09103944384.80101330992.66424495.049871393.27
险费
失业保险费33785.872130583.032123277.4158.0541149.54
企业年金缴费2290491.793861797.164678711.891473577.06
合计9157783.75109936764.99108132981.96424553.0911386119.87
31、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税26475649.7311203272.97
个人所得税10672366.189794705.48
企业所得税9454001.775003189.62
净资产税1210831.586334220.37
法国 CIL 税 1044487.60 934088.98
法国 OPCAIM 税 1007730.52 712029.88
教育费附加495523.94589107.74
城市维护建设税371224.67825036.15
法国 FONGECIF 税 279534.45 267191.22
印花税197740.39111121.94
房产税147593.77147568.13
土地使用税46796.7046763.06
其他2060894.631893495.61
合计53464375.9337861791.15
32、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利567937.364142273.90
其他应付款52105868.4350212625.06
合计52673805.7954354898.96
78航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利567937.364142273.90
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
单位往来款27528162.4026856275.64
保证金、押金5044186.715697193.80
个人往来款1872008.022151882.35
代收款2181674.443465699.73
代扣代缴款8776654.684441905.83
其他6703182.187599667.71
合计52105868.4350212625.06
33、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款97403235.5865474290.63
一年内到期的长期应付款34983896.5838103583.63
一年内到期的租赁负债68197531.2364485570.27
合计200584663.39168063444.53
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款97403235.5865474290.63
（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款34983896.5838103583.63
34、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额14697930.2111591790.07
应收票据未终止确认18915298.4418475327.44
合计33613228.6530067117.51
35、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
信用借款599392613.020.05%-4.53%569262748.290.05%-4.53%
小计599392613.02569262748.29
79航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
减：一年内到期的长期借款97403235.580.05%-4.53%65474290.630.05%-4.53%
合计501989377.44503788457.66
36、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额660976066.13633475557.95
减：未确认融资费用137289926.40148800143.87
小计523686139.73484675414.08
减：一年内到期的租赁负债68197531.2364485570.27
合计455488608.50420189843.81
说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币19526395.46元，计入到财务费用-利息支出中。
37、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款144219437.67174329670.85专项应付款
合计144219437.67174329670.85长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款179203334.25212433254.48
小计179203334.25212433254.48
减：一年内到期长期应付款34983896.5838103583.63
合计144219437.67174329670.85
38、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
设定受益计划净负债134002897.50111396202.59
其他长期福利19924.18
小计134002897.50111416126.77
减：一年内到期的长期应付职工薪酬
合计134002897.50111416126.77
80航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目本期金额上期金额
一、2022.12.31111396202.59132062752.40
二、计入当期损益的设定受益成本7714750.878379552.60
1．当期服务成本3411559.407167282.30
2．过去服务成本
3．结算利得（损失以“-”表示）4303191.471212270.30
4．利息净额
三、计入其他综合收益的设定受益成本20990610.39-23432794.67
1．精算利得（损失以“-”表示）15517695.40-26209201.37
2、境外福利计划汇兑差额5472914.992776406.70
四、其他变动-6098666.35-5613307.74
1．结算时消除的负债
2．已支付的福利-6098666.35-5613307.74
五、2023.12.31134002897.50111396202.59
设定受益计划净负债（净资产）：
项目本期金额上期金额
一、期初余额111396202.59132062752.40
二、计入当期损益的设定受益成本7714750.878379552.60
三、计入其他综合收益的设定受益成本20990610.39-23432794.67
四、其他变动-6098666.35-5613307.74
五、期末余额134002897.50111396202.59
说明：本公司于2002年11月15日为所有符合条件的管理层员工运作一项未注入资金的设定受益计划。管理层员工在为公司服务时间达3年以上将自动参与该设定受益计划，服务时间6年以上将享有该福利。
退休后，从该设定受益计划领取的金额主要由在公司的工作时间以及工作期间的工资水平确定，工作时间的计缴上限为35年。
该设定受益计划的支付方式为符合条件的管理层员工从退休起每月领取直至该名员工死亡，或以一次性金额支付。该设定受益计划无需参加计划的员工支付费用。
（2）精算假设期末上年年末项目
IEE AC IEE AC
折现率3.10%1%-9.30%0.80%3.7%-9.50%
81航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
通货膨胀率2.20%1.70%2.10%2%
预计平均寿命80.0080.0080.0080.00
预计退休年龄60.0060.0060.0060.00
预期未来退休金费用增长率2.70%2.70%2.70%3%
薪酬的预期增长率1.00%1.3%-10.00%1.00%2.33%-9.00%
（3）敏感性分析对设定受益义务现值的影响项目假设的变动幅度计划负债增加计划负债减少
折现率1.00%-6784375.818053848.81
薪酬的预期增长率1.00%6148786.59-4989310.95
说明：上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
39、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
未决诉讼6258618.915580676.96未决诉讼产生预计损失
产品质量保证15344803.9910360488.33售后保修条款
其他9598992.99返利和税收风险准备金
合计31202415.8915941165.29本公司在与客户签订的销售合同中约定了售后保修条款根据保修期间以及过往年度的
经验数值计算索赔率，并每年末对索赔率进行重新评估用以确认预计负债的金额。于
2023年12月31日和2022年12月31日，本公司预计未来很有可能因承担质量保证责任
而发生的损失分别为人民币9436493.18元和人民币5704361.18元。
本公司与原出租方就房屋租赁产生法律纠纷，于2023年12月31日，本公司计提与该事项相关的损失3976755.20元。
本公司子公司 BMS 公司与前员工产生法律纠纷，于 2023 年 12 月 31 日，本公司计提与该事项相关的损失785920.00元。
近年来突尼斯政治局势日益紧张，经当地审计师建议，公司为 ICO 服务的价格计提了税收风险损失准备金。截至2023年12月31日，本公司计提与该事项相关的损失6598992.99元。
2024 年 1 月，奥托立夫（中国）与 IEE 签署商务折扣协议，约定该商务折扣以货款抵扣
的形式体现在24年的销售发票中，金额合计3000000.00元。
82航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
40、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少折算差异期末余额形成原因
政府补助75528802.4757744091.2989437444.011531069.5045366519.25
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
41、其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
模具加工费96941865.0570386008.44
待转销项税21100365.5015012564.22
合计118042230.5585398572.66
42、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数798201406.00798201406.00
43、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3052615666.763052615666.76
其他资本公积4397270.254397270.25
合计3057012937.013057012937.01
44、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入
（2）（2）-（3）
留存收益（3）
一、不能重分类进损益的
66767898.60-1478874.7665289023.84
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
2893482.04-8999911.74-6106429.70
变动额
2.权益法下不能转损益的
7825614.44-3083678.184741936.26
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
56048802.1210604715.1666653517.28
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其
-39226989.7382890345.1543663355.42他综合收益
83航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他
（1）税后归属于母公司
（4）=（1）+综合收益当期转入
（2）（2）-（3）
留存收益（3）
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-39226989.7382890345.1543663355.42
其他综合收益合计27540908.8781411470.39108952379.26
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
减：前期计入税后归属于母
项目减：税后归本期所得税前其他综合收益减：所得税公司（5）=属于少数股
发生额（1）当期转入损益费用（3）（1）-（2）-
东（4）
（2）（3）-（4）
一、不能重分类进损益的
-2158537.54-474749.83-204912.95-1478874.76其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
-10263712.36-1263800.62-8999911.74变动额
2.权益法下不能转损益的
-3854597.72-770919.54-3083678.18其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
11959772.541559970.33-204912.9510604715.16
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其
86208011.013317665.8582890345.15
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额86208011.013317665.8582890345.15
其他综合收益合计84049473.47-474749.833112752.9081411470.39
84航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
45、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6684419.192503797.137816719.271371497.05
维简费253098.60253098.60
合计6684419.192756895.738069817.871371497.05
46、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积57830547.7357830547.73
47、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润325588830.05318142531.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）5706144.84调整后期初未分配利润325588830.05323848676.28
加：本期归属于母公司股东的净利润-145742413.1426304818.63
减：提取法定盈余公积618622.6810%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利10376542.4123946042.18应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润169469874.50325588830.05
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
342595.904824283.67
公司的金额
由于会计政策变更，影响期初未分配利润2718422.08元。
48、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6778120349.115682235450.945719408624.554667625240.09
其他业务26732016.348162216.7020856895.677196914.74
合计6804852365.455690397667.645740265520.224674822154.83
85航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
航天制造业702499261.52664303241.62948955328.35792235014.43
汽车电子制造业5464011380.374617477851.224086572904.473417345435.86信息系统集成和物联网技术
611609707.22400454358.10683880391.73458044789.80
服务业
合计6778120349.115682235450.945719408624.554667625240.09
（3）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
航天应用产品702499261.52664303241.62948955328.35792235014.43
汽车电子5464011380.374617477851.224086572904.473417345435.86
平台软件及感知设备611609707.22400454358.10683880391.73458044789.80
合计6778120349.115682235450.945719408624.554667625240.09
（4）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额产品类型收入成本收入成本
境内收入1877590699.201539979730.612063608100.591597010890.91
境外收入4900529649.914142255720.333655800523.963070614349.18
小计6778120349.115682235450.945719408624.554667625240.09
（5）营业收入分解信息本期发生额平台软件及汽车电子航天应用产品合计感知设备
主营业务收入5464011380.37702499261.52611609707.226778120349.11
其中：
在某一时点确认5337725907.94702499261.52591858132.206632083301.66
在某一时段确认126285472.4319751575.02146037047.45
合计5464011380.37702499261.52611609707.226778120349.11
续：
上期发生额平台软件及汽车电子航天应用产品合计感知设备
主营业务收入4086572904.47948955328.35683880391.735719408624.55
其中：
在某一时点确认4082646930.38948955328.35647636913.965679239172.69
在某一时段确认3925974.0936243477.7740169451.86
86航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
合计4086572904.47948955328.35683880391.735719408624.55
49、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税4052683.804017729.52
经营收入税3402273.811042525.02
城市维护建设税2442727.932882115.83
教育费附加1757771.191996321.86
地方经济捐税1503783.191374751.03
土地使用税886876.121350786.72
印花税818712.93889189.06
车船使用税32150.2125065.21
其他5019396.7183216.89
合计19916375.8913661701.14
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
50、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104802970.37100942943.06
市场推广费53271164.7242229939.74
差旅费8298408.207181025.03
售后服务费7411835.495588294.81
业务招待费6138176.024937068.30
修理费5543453.215105087.90
仓储费2013175.721358712.86
流量费1841036.331334588.98
办公费1660227.781907348.86
其他7891054.4010100435.43
合计198871502.24180685444.97
51、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬299445631.55264124553.41
折旧费63546054.55130492509.34
中介机构费47641627.1252989916.08
维修费26467586.6318862583.26
办公费25039295.2425036508.99
保险费19549061.9413322559.37
无形资产摊销16886550.8125524242.23
87航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
差旅费12709328.2210341528.23
物业费5460203.463009806.67
其他38576722.7527468049.37
合计555322062.27571172256.95
52、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬192643842.82175933593.03
材料费88772131.8934885237.53
技术服务费30732780.1327377213.05
无形资产摊销19624942.1618594748.37
折旧费9782276.659893761.58
差旅费8501344.504130199.73
维修费6268986.176641084.11
租赁费2734594.781051444.92
测试化验加工费2336680.726182464.97
流量费2261500.042000311.89
其他14243503.269562005.93
合计377902583.12296252065.11
53、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出72159255.6431882992.81
减：利息资本化
利息收入12691901.3813463871.43
汇兑损益-26909813.52-26276807.59
减：汇兑损益资本化
手续费及其他4821637.466309660.12
合计37379178.20-1548026.09
54、其他收益
项目本期发生额上期发生额
某政府示范项目65185652.32
软件退税款4249015.413619637.58
2022年数字化车间2000000.00
2021年企业研发投入后市级补助资金1870000.00
境外政府补助1743151.39647082.61
北斗星动能项目补助资金1600000.00
2022年绿色循环发展奖励资金1000000.00
88航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
固定资产投资补助796491.32265955.14
增值税加计抵减552198.4261551.79高端智能仪表装配和检测关键技术与装
530006.70960400.00
备研发递延收益
北京市经济和信息化局专项经费500000.00
中关村科技园丰台管委会丰九条奖励300000.00
创新十二条政策补贴260000.00200000.00
2023年高新技术企业资金250000.00
山东省科技厅2023年技术创新科技企业
220000.00
培育财政补助
个税手续费返还188754.26190689.80
稳岗补贴154855.06604704.12
政府基建扶持款133333.32133333.32
2022省级数字山东资金预算数据中心奖
105000.00
补
2021年度国家高新技术企业认定奖励100000.00
2023年“专精特新”企业资助100000.00
2023年高新企业培育自助资金100000.00
济南高新企业补助资金100000.00
社保补贴89700.00579366.79车辆智能监管和安全营运省级科技创新
91872.473317628.38
发展资金零星补贴款
2022年企业研发投入后市级补助资金2710000.00
企业技术中心补助1000000.00
燃煤锅炉淘汰项目补助及零星扶持款888000.00高新发改和科经部2021年省级发展专项
600000.00
资金
技术交易补助520000.00济南高新发改和科技经济部2021年北斗
500000.00
大数据基地资金济南高新发改和科技经济部2021年济南
500000.00
科创资金
2022年省知识产权优势企业奖励费450000.00
济南高新发改和科技经济部2021年工业
400000.00
扶持发展专项第一批
建筑垃圾项目320000.00
2022年度软件能力成熟度建设奖励300000.00
2022年高新技术企业科创委补贴200000.00
入驻科技创新产业园科技企业租金补贴180000.00
第五批服务业发展引导资金162000.00
合计82220030.6719310349.53
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
89航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
55、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益502202.60100500.00
其他权益工具投资的股利收入14070000.0014115000.00
债务重组收益1407667.77319574.91
合计15979870.3714535074.91
56、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-9579405.2531602640.26
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
-9579405.2531602640.26的金融资产
合计-9579405.2531602640.26
57、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失527353.66-405035.36
应收账款坏账损失8618496.61-9833758.13
其他应收款坏账损失-1817053.30-4232947.04
合计7328796.97-14471740.53
58、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-349078.73-301879.16
存货跌价损失-99802498.24-15289847.91
投资性房地产减值损失-1791440.83
固定资产减值损失-16149718.46
在建工程减值损失-4518755.25
合计-122611491.51-15591727.07
59、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
使用权资产处置1667885.08472248.56
固定资产处置利得（损失以“-”填列）178726.021136399.35
合计1846611.101608647.91
60、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
废品收入1591035.87732217.071591035.87
90航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
违约赔偿232467.53297899.39232467.53
国际化经营补贴215000.00215000.00
无法支付的款项43937.051866157.0943937.05
保险受益24675.28223489.6924675.28
非流动资产毁损报废利得21840.8866617.4921840.88
其他70086.06182324.8470086.06
合计2199042.673368705.572199042.67
61、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
自然灾害净损失31812423.0431812423.04
违约赔偿598404.87230596.03598404.87
非流动资产报废损失105399.1517502.27105399.15
公益性捐赠支出40030.2140030.21
非常损失29510.5429510.54
其他11778.332399.9011778.33
合计32597546.14250498.2032597546.14
62、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税32007574.4527281548.59
递延所得税费用-9197987.33-23205014.95
合计22809587.124076533.64
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额-130151095.0345331375.69
按法定（或适用）税率计算的所得税费用-19522664.256799706.35
某些子公司适用不同税率的影响7299306.847568187.15
对以前期间当期所得税的调整-804550.89-2754931.28权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失1632943.50336087.71税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响（以“-”填列）
91航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响49985510.691979700.66
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-15780958.77-11860252.40
其他2008035.45
所得税费用22809587.124076533.64
63、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收到的补助及奖励73644981.4177626076.11收到（收回）保证金、押金38870552.4145976203.39
代收及代扣款收回12424225.738241769.39
租房业务租金及押金12244537.0522434411.74
银行存款利息11635839.2613463871.43
收回备用金5567458.148742588.07收到（收回）暂垫款等4146357.762109589.45
收赔偿、违约金等139153.00556835.58
其他单位往来款4049905.013377313.69
合计162723009.77182528658.85
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
交通、差旅及办公费用等66515860.9048465378.57
研究开发费60785575.0941926943.82
租赁暖气水电物业费56711122.6843739943.20
技术服务费用54789279.7744062660.50
维修费、维护费53842982.6221105130.24
中介业务费46905626.558339411.16
市场推广、展览费及广告费43263398.7228186964.91支付（返还）保证金、押金38762719.6633119855.67
仓储运输费9494344.999259833.75
银行手续费及佣金6821637.466309660.12
业务招待费用4738989.775539126.15
支付的备用金1975935.007598640.76
其他62012105.9864792171.12
合计506619579.19362445719.97
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
售后回租款项29033202.76101163925.91
92航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
经营租赁款项4005689.81
合计33038892.57101163925.91
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
融资租赁款项40574445.6230830301.31
经营租赁款项36652173.2548094484.73
保函保证金10106164.38
合计77226618.8789030950.42
64、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-152960682.1541254842.05
加：资产减值损失122611491.5115591727.07
信用减值损失-7328796.9714471740.53
固定资产折旧、投资性房地产折旧226714885.76211669511.63
使用权资产折旧59413341.5465987682.53
无形资产摊销48700306.3460391349.01
长期待摊费用摊销3799311.581897728.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1846611.10-1608647.91（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）83558.27-49115.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9579405.25-31602640.26
财务费用（收益以“－”号填列）76980893.1038192652.93
投资损失（收益以“－”号填列）-15979870.37-14535074.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18237067.3269634974.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9411432.63-91245677.53
存货的减少（增加以“－”号填列）-294152250.90-424029593.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-185810259.75-192126548.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）282978355.22202830779.58其他
经营活动产生的现金流量净额163957442.64-33274308.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
93航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额933501976.071061976559.37
减：现金的期初余额-1061976559.371220985837.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-128474583.30-159009277.64
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物61888400.00
其中：北京航天海鹰星航机电设备有限公司61888400.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额61888400.00
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金933337590.961061976559.37
其中：库存现金164385.11192996.41
可随时用于支付的银行存款933337590.961061783562.96
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额933501976.071061976559.37
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款应计利息5427721.124975568.20所有权受限
履约保函保证金存款11720432.2913827838.49所有权受限
票据保证金37483083.135682958.74所有权受限
其他保证金4000.004000.00所有权受限
合计54635236.5424490365.43
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：欧元18553747.537.8592145817612.59
美元11236418.767.082779584183.18
94航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
韩元1650510360.560.00559100740.85日元46523682.710.05022336093.68
墨西哥比索2186836.460.4181914420.43
突尼斯第纳尔927201.692.31702148289.37应收账款
其中：美元18176223.497.0827128736738.12
欧元101529236.937.8592797938578.85短期借款
欧元29027077.117.8592228129604.42长期借款
欧元63872834.067.8592501989377.44一年以内到期的长期借款
欧元12393530.587.859297403235.58长期应付款
欧元18350396.697.8592144219437.67一年以内到期的长期应付款
欧元4451330.497.859234983896.58
（2）境外经营实体
说明：本公司境外经营实体主要是 IEE 公司，总部位于卢森堡，记账本位币为欧元，采用欧元为记账本位币的原因为 IEE 公司以欧元进行商品和劳务的计价和结算，融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币主要为欧元。
66、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用1549510.36低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计1549510.36
（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额
租赁收入10865944.96
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
95航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
职工薪酬192643842.8236987948.54175933593.0337284708.06
材料费88772131.891150469.0834885237.53473405.08
技术服务费30732780.134320810.8427377213.054271604.65
无形资产摊销19624942.161339513.5118594748.373222256.95
其他14243503.269064917.289562005.936004097.54
折旧费9782276.65318130.339893761.58287315.31
差旅费8501344.501418569.744130199.73692617.11
维修费6268986.17529973.266641084.1172466.82
租赁费2734594.781051444.92
测试化验加工费2336680.7267027.776182464.975932.50
流量费2261500.042000311.89
无形资产付款2201379.30
样机2821145.951676002.68
合计377902583.1258018506.30296252065.1156191786.00
96航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
2、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额确认为无形折算差异期末余额内部开发支出其他增加计入当期损益资产
160℃耐高温加速度计稳定
1181616.671181616.67
性提升技术研究
2302项目11193413.884298127.066895286.82
崩滑灾害组合型监测预警
8849581.178849581.17
装备测试软件控制流程免编译
1108564.431108564.43
加载技术研究车联网系统及物联网综合
23086769.1540299346.6726681981.7336596004.70108129.39
应用平台
乘员分级产品类50259067.82156140822.809604874.02132557696.643348994.3167586314.27
乘员探测产品类25570769.6457107597.192431330.0246719040.511728076.2535256072.55
电力设备系统项目研发5075750.765075750.76多参数地热远程动态监测
6590593.506590593.50
系统高速高分辨率数模转换电
1023968.891023968.89
路技术研究
高压高比能能源系统研究1494244.181494244.18
光纤陀螺技术的研发3783030.823783030.82
厚膜电源技术研究1860846.621860846.62
环保系统及其他7683110.307683110.30
基于斩波技术的 I/F 转换电
2712892.252712892.25
路技术研究加速度计长期重复性测试
1250882.951250882.95
及评估预测技术研究降低直流电源负载供电敏
2263278.702263278.70
感度滤波技术研究
97航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
本期增加本期减少项目期初余额确认为无形折算差异期末余额内部开发支出其他增加计入当期损益资产
雷达及其他36659413.7136659413.71膨胀土滑坡与工程边坡监
4016175.364016175.36
测预警平台建设
汽车电子仪表6082241.1830527188.3313981326.1817078993.665549109.67山东省北斗综合应用示范
15161235.5136549162.9051710398.41
项目生产现场在线监控技术研
1333922.441333922.44
究
适用于地灾的低分辨率、小
样本图像数据处理技术研904923.22904923.22究
适用于地灾的小数据量、低
维度激光雷达数据处理技1149526.171149526.17术研究
合计120160083.30420759853.9152699511.95377902583.125077070.56115394912.70
98航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
惯控产品的研究开发和生产；机电产品、电子产品、光学产品、成套设备及
航天科工惯性技术本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配同一控制
北京北京88.52
有限公司件、航天配套产品的销售；技术开发、技术转让、技术服务；机械设备技术下合并培训；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
专业承包；工程勘察设计；技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技
北京航天益来电子术咨询；产品设计；委托加工自动化控制设备、环境保护机械、合同能源管
北京北京91.28设立
科技有限公司理；项目投资；投资管理；销售仪器仪表、电子产品、专业设备、节能环保
设备、机械电气设备；计算机服务；环境监测。
北京华天机电研究同一控制
北京北京生产高压测试设备97.80所有限公司下合并山东航天九通车联非同一控
济南济南车联网运营服务等46.75网有限公司制下并购
自动化设备、机械电子设备、机器人配套软硬件开发，信息技术与网络系统深圳航天智控科技同一控制
深圳深圳设计、开发、技术咨询、技术服务、技术转让，工业光学精密加工技术开发100.00有限公司下合并
及装备开发、销售、微光机电技术开发及产品开发、销售;货物及技术进出口。
International Electronics 同一控制
卢森堡卢森堡汽车零部件及配件制造98.09
and Engineering S.A. 下合并
As-HitechluxS.à r.l 卢森堡 卢森堡 投资及提供商业服务等 100.00 设立同一控制
HiwingluxS.A. 卢森堡 卢森堡 投资及提供商业服务等 100.00下合并
99航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余
子公司名称少数股东持股比例%损益派的股利额
航天科工惯性技术有限公司11.485648369.5285668462.31
International Electronics and
1.91354577.49428669077.63
Engineering S.A.
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
航天科工惯性技术有限公司1337749113.62285483023.491623232137.111008367751.2229664665.761038032416.98
International Electronics and
2345871661.672423404988.054769276649.721363718174.351346936844.742710655019.09
Engineering S.A.
续（1）：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
航天科工惯性技术有限公司1313563553.05309840921.631623404474.68846676385.4729101551.78875777937.25
International Electronics and
2167744828.672120649015.914288393844.581146427443.651261538676.412407966120.06
Engineering S.A.
100航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
续（2）：
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额流量航天科工惯性技术有
876347778.63-154541602.78-38465790.021002122218.1249201825.1150693264.6060045946.06
限公司
International Electronics
5216025196.14102556763.60180924725.153884145658.3418564266.7571959855.49-54735831.40
and Engineering S.A.
101航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
2、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务丧失控股权处投资所对应的合报表中与股权处置价股权处丧失控制制权时子公司名称置比并财务报表层面该子公司款置方式权的时点点的判
例%享有该子公司净相关的商断依据资产份额的差额誉北京航天海鹰
2023年08交付股
星航机电设备61888400.00100.00%出售502202.60月29日权时点有限公司
3、合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业浙江智慧车联网有限车联网运
金华金华35.00权益法核算公司营服务等政府补助
1、计入其他应收款的政府补助
补助项目期末余额未能在预计时点收到政府补助的原因
预计收取时间2024年12月31日前，依卢森堡政府经济部门12569022.24据相关法律法规及合同约定
预计收取时间2024年12月31日前，依BPI France 6288513.18据相关法律法规及合同约定
预计收取时间2024年12月31日前，依卢森堡政府2172381.91据相关法律法规及合同约定
预计收取时间2024年12月31日前，依普罗旺斯艾克斯劳动和社会福利部110028.71据相关法律法规及合同约定
合计21139946.04
2、计入递延收益的政府补助
形成补助项目期初余额本期增加本期减少折算差异期末余额原因
PCA SUBV CBI 11802411.00 305720.00 685069.00 12181760.00
某政府示范项目34060000.0040200000.0067214142.527045857.48
CIR 6470773.55 100135.53 377503.73 6748141.75
102航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
形成补助项目期初余额本期增加本期减少折算差异期末余额原因
政府基建扶持款5066666.75133333.324933333.43崩滑灾害组合型监测
5029600.00530006.704499593.30
预警装备项目
Goverment subsidies
3117792.39227310.46342769.21179990.043182323.68
Luxemburg and Slovakia市级空天信息发展项
2600000.002600000.00
目
R&D Prem's 1113435.00 65445.00 1178880.00
专项补贴-膨胀土滑坡
与工程边坡监测预警1170000.001170000.00平台建设
DOMUS R&D projects 5148619.79 4293124.54 181182.35 1036677.60
Right to Build -HUB 633016.00 226180.83 109745.61 40500.79 789952.01
研发投入补助1870000.003250000.005120000.00
Regional subsidy 46487.99 47866.58 1378.59
合计75528802.4746503491.2978196844.011531069.5045366519.25
103航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增补助本期结转计入损与资产相关/与补助项目种类期初余额其他变动期末余额入损益的列金额益的金额收益相关报项目
PCA SUBV CBI 财政拨款 11802411.00 305720.00 685069.00 12181760.00 其他收益 与收益相关与收益相关的
某政府示范项目财政拨款34060000.0040200000.0067214142.527045857.48其他收益政府补助
CIR 财政拨款 6470773.55 100135.53 377503.73 6748141.75 其他收益 与收益相关
政府基建扶持款财政拨款5066666.75133333.324933333.43其他收益与资产相关高端智能仪表装
配和检测关键技财政拨款5029600.00530006.704499593.30其他收益与收益相关术与装备研发
Goverment subsidies
Luxemburg and 财政拨款 3117792.39 227310.46 342769.21 179990.04 3182323.68 其他收益 与收益相关
Slovakia市级空天信息发与收益相关的
财政拨款2600000.002600000.00其他收益展项目政府补助
R&D Prem's 财政拨款 1113435.00 65445.00 1178880.00专项补贴膨胀土滑坡与工程边坡
财政拨款1170000.001170000.00与收益相关监测预警平台建设
研发投入补助财政拨款1870000.003250000.005120000.00其他收益与收益相关
Regional subsidy 财政拨款 46487.99 47866.58 1378.59 其他收益 与收益相关
合计69747166.6846277310.4673793973.861309386.3643539889.64
104航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量本期结转计与资产
本期新增补助金本期结转冲减相关成入冲减相关相关/与补助项目种类期初余额本期新增减少金额其他变动期末余额额本的金额成本的列报收益相项目关
DOMUS R&D 财政 与收益
5148619.791837987.572455136.97181182.351036677.60研发费用
projects 拨款 相关
Right to Build - 财政 主营业务成 与资产
633016.00226180.83109745.6140500.79789952.01
HUB 拨款 本 相关
合计5781635.79226180.831837987.572564882.58221683.141826629.61
105航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
某政府示范项目财政拨款65199189.69其他收益与收益相关
软件退税款财政拨款3619637.583813210.50其他收益与收益相关
2022年数字化车
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关间企业研发投入后
财政拨款1870000.00其他收益与收益相关市级补助资金
境外政府补助财政拨款647082.611743151.39其他收益与收益相关北斗星动能项目
财政拨款1600000.00其他收益与收益相关补助资金
2022年绿色循环
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关发展奖励资金固定资产投资补
财政拨款265955.14796491.32其他收益与收益相关助
增值税加计抵减财政拨款61551.79552198.42其他收益与收益相关高端智能仪表装配和检测关键技
财政拨款960400.00530006.70其他收益与收益相关术与装备研发递延收益车辆智能监管和安全营运省级科
财政拨款3317628.38510058.64其他收益与收益相关技创新发展资金零星补贴款北京市经济和信
财政拨款500000.00其他收益与收益相关息化局专项经费中关村科技园丰
台管委会丰九条财政拨款300000.00其他收益与收益相关奖励创新十二条政策
财政拨款200000.00260000.00其他收益与收益相关补贴
2023年高新技术
财政拨款250000.00其他收益与收益相关企业资金山东省科技厅
2023年技术创新
财政拨款220000.00其他收益与收益相关科技企业培育财政补助
个税手续费返还财政拨款190689.80188752.80其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款604704.12154855.06其他收益与收益相关
政府基建扶持款财政拨款133333.32133333.32其他收益与收益相关
2022省级数字山
东资金预算数据财政拨款105000.00其他收益与收益相关中心奖补
2023年“专精特新”
财政拨款100000.00其他收益与收益相关企业资助
2023年高新企业财政拨款100000.00其他收益与收益相关
106航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关培育自助资金国家高新技术企
财政拨款100000.00其他收益与收益相关业认定奖励济南高新企业补
财政拨款100000.00其他收益与收益相关助资金
社保补贴财政拨款579366.7989700.00其他收益与收益相关
扩岗补贴财政拨款3000.00其他收益与收益相关首次在深就业补
财政拨款1000.00其他收益与收益相关贴
手续费返还财政拨款82.83其他收益与收益相关
2017年第五批服
务业发展引导资财政拨款162000.00其他收益与收益相关金
2022年度软件能
力成熟度建设奖财政拨款300000.00其他收益与收益相关励
2022年高新技术
财政拨款200000.00其他收益与收益相关企业科创委补贴
2022年企业研发
投入后市级补助财政拨款2710000.00其他收益与收益相关资金
2022年省知识产
权优势企业奖励财政拨款450000.00其他收益与收益相关费高新发改和科经
部2021年省级发财政拨款600000.00其他收益与收益相关展专项资金
技术交易补助财政拨款520000.00其他收益与收益相关济南高新发改和科技经济部2021
财政拨款500000.00其他收益与收益相关年北斗大数据基地资金济南高新发改和科技经济部2021
财政拨款400000.00其他收益与收益相关年工业扶持发展
专项第一批济南高新发改和
科技经济部2021财政拨款500000.00其他收益与收益相关年济南科创资金
建筑垃圾项目财政拨款320000.00其他收益与收益相关企业技术中心补
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关助燃煤锅炉淘汰项
目补助及零星扶财政拨款888000.00其他收益与收益相关持款
入驻科技创新产财政拨款180000.00其他收益与收益相关
107航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关业园科技企业租金补贴
合计19310349.5382220030.67采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关成本本期冲减相关成冲减相关成本的与资产相关/与补助项目种类的金额本的金额列报项目收益相关
研发费用/主营业
研发项目经费财政拨款8528762.9416390003.41与收益相关务成本金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期
的非流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、衍生金融负债、
一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
108航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于境外大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的26.12%；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的44.80%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数项目
1年以内1到5年以上合计
金融负债：
短期借款231829604.42231829604.42
衍生金融负债4716943.304716943.30
应付账款1558002367.141558002367.14
其他应付款52105868.4352105868.43
一年内到期的非流动负债200584663.39200584663.39
109航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
长期借款501989377.44501989377.44
长期应付款144219437.67144219437.67
金融负债和或有负债合计2047239446.68646208815.112693448261.79期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数项目
1年以内1到5年以上合计
金融负债：
短期借款142583925.55142583925.55
衍生金融负债7609192.527609192.52
应付账款1093014609.471093014609.47
其他应付款50212625.0650212625.06
一年内到期的非流动负债168063444.53168063444.53
长期借款503788457.66503788457.66
长期应付款174329670.85174329670.85
金融负债和或有负债合计1461483797.13678118128.512131992733.12
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
110航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的政策是将套期衍生工具的期限与被套期项目的期限协商匹配，从而使套期最为有效。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧元及美元汇率发生合理、可能的变动时，将对其他综合收益的税后净额和所有者权益产生的影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为49.88%（2022年12月31日：46.46%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
111航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
1.债务工具投资
2.权益工具投资163538443.48163538443.48
3.指定为以公允价值计量且其变动
74716252.9874716252.98
计入当期损益的金融资产
4.其他
持续以公允价值计量的资产总额238254696.46238254696.46
（二）衍生金融负债4716943.304716943.30
持续以公允价值计量的负债总额4716943.304716943.30
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值
衍生工具：
航天科工财务有限公司163538443.48市场法市净率
北京航天国调创业投资基金74716252.98市场法市净率北京瑞赛长城航空测控技术有限公司市场法市盈率
衍生金融负债4716943.30市场法合同汇率
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%开展飞行器工程研究，促进航天科技发展，飞行器工程中国航天科研究，技术协作组工飞航技术北京99913.0017.3217.32织，所属单位管理，研究院
相关研究生培养，专业培训与技术开发服务
112航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
本公司的母公司情况：中国航天科工飞航技术研究院为国家一级保密资质单位
本公司最终控制方：中国航天科工集团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注1、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注1、3。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系中航天建设工程集团有限公司同受最终实际控制人控制中航光电科技股份有限公司同受最终实际控制人控制中国华腾工业有限公司同受最终实际控制人控制中国航天空气动力技术研究院同受最终实际控制人控制中国航天科工运载技术研究院同受最终实际控制人控制中国航天科工集团有限公司同受最终实际控制人控制中国航天科工集团七三一医院同受最终实际控制人控制中国航天科工集团公司培训中心同受最终实际控制人控制中国航天科工飞航技术研究院动力供应站同受最终实际控制人控制中国航天科工飞航技术研究院同受最终实际控制人控制中国航天科工防御技术研究院党校同受最终实际控制人控制中国航天建设集团有限公司同受最终实际控制人控制中国航天工业供销东北有限公司同受最终实际控制人控制浙江智慧车联网有限公司同受最终实际控制人控制长峰假日酒店有限公司同受最终实际控制人控制西安航天华迅科技有限公司同受最终实际控制人控制武汉三江航天网络通信有限公司同受最终实际控制人控制天津津航技术物理研究所同受最终实际控制人控制天津津航计算技术研究所同受最终实际控制人控制四川天石和创科技有限公司同受最终实际控制人控制沈阳航天新星机电有限责任公司同受最终实际控制人控制沈阳航天新光集团有限公司同受最终实际控制人控制厦门航天思尔特机器人系统股份公司同受最终实际控制人控制青岛航天半导体研究所有限公司同受最终实际控制人控制
113航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方名称与本公司关系南京航天管理干部学院同受最终实际控制人控制南京航天波平电子科技有限公司同受最终实际控制人控制江苏金陵智造研究院有限公司同受最终实际控制人控制华航环境发展有限公司同受最终实际控制人控制湖南航天捷诚电子装备有限责任公司同受最终实际控制人控制湖北三江航天红峰控制有限公司同受最终实际控制人控制河南航天精工制造有限公司同受最终实际控制人控制航星机器制造有限公司同受最终实际控制人控制航天重型工程装备有限公司同受最终实际控制人控制航天中心医院同受最终实际控制人控制航天长峰朝阳电源有限公司同受最终实际控制人控制
航天增材科技（北京）有限公司同受最终实际控制人控制航天特种材料及工艺技术研究所同受最终实际控制人控制航天科工智能机器人有限责任公司同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司同受最终实际控制人控制航天科工卫星技术有限公司同受最终实际控制人控制航天科工集团智能科技研究院有限公司同受最终实际控制人控制航天科工海鹰集团有限公司同受最终实际控制人控制航天科工哈尔滨风华有限公司同受最终实际控制人控制航天科工防御技术研究试验中心同受最终实际控制人控制航天科工财务有限责任公司同受最终实际控制人控制航天精工股份有限公司同受最终实际控制人控制航天建筑设计研究院有限公司同受最终实际控制人控制
航天机电科技（北京）有限公司同受最终实际控制人控制航天海鹰机电技术研究院有限公司同受最终实际控制人控制航天海鹰安全技术工程有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰（镇江）特种材料有限公司同受最终实际控制人控制
航天海鹰（镇江）特种材料有限同受最终实际控制人控制
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司同受最终实际控制人控制
航天光电科技发展（天津）有限公司同受最终实际控制人控制航天晨光股份有限公司同受最终实际控制人控制航科文化艺术品公司同受最终实际控制人控制海鹰航空通用装备有限责任公司芜湖分公司同受最终实际控制人控制
114航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方名称与本公司关系海鹰航空通用装备有限责任公司同受最终实际控制人控制贵州航天林泉电机有限公司同受最终实际控制人控制贵州航天控制技术有限公司同受最终实际控制人控制贵州航天精工制造有限公司同受最终实际控制人控制贵州航天电器股份有限公司同受最终实际控制人控制北京自动化控制设备研究所同受最终实际控制人控制北京振兴计量测试研究所同受最终实际控制人控制北京长峰科威光电技术有限公司同受最终实际控制人控制北京遥感设备研究所同受最终实际控制人控制北京星航机电装备有限公司同受最终实际控制人控制北京无线电计量测试研究所同受最终实际控制人控制北京无线电测量研究所同受最终实际控制人控制北京特种机械研究所同受最终实际控制人控制北京市航云建筑工程有限责任公司同受最终实际控制人控制北京空天技术研究所同受最终实际控制人控制北京京航计算通讯研究所同受最终实际控制人控制北京计算机技术及应用研究所同受最终实际控制人控制北京机械设备研究所同受最终实际控制人控制北京机电工程总体设计部同受最终实际控制人控制北京机电工程研究所同受最终实际控制人控制北京环境特性研究所同受最终实际控制人控制北京华航无线电测量研究所同受最终实际控制人控制北京华航海鹰新技术开发有限责任公司同受最终实际控制人控制北京航星机器制造有限公司同受最终实际控制人控制北京航天紫光科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天长峰股份有限公司同受最终实际控制人控制北京航天新立科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天微电科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天三发高科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天情报与信息研究所同受最终实际控制人控制北京航天鳞象科技发展有限公司同受最终实际控制人控制北京航天科工世纪卫星科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天金税技术有限公司同受最终实际控制人控制
115航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方名称与本公司关系北京航天华盛幼儿园同受最终实际控制人控制北京航天华盛科贸发展有限公司汽车服务分公司同受最终实际控制人控制北京航天华盛科贸发展有限公司同受最终实际控制人控制北京航天海鹰星航机电设备有限公司同受最终实际控制人控制北京航天海鹰贸易有限公司同受最终实际控制人控制北京航天广通科技有限公司分公司同受最终实际控制人控制北京航天广通科技有限公司同受最终实际控制人控制北京航天工业学校同受最终实际控制人控制北京航天晨信科技有限责任公司同受最终实际控制人控制北京航天爱威电子技术有限公司同受最终实际控制人控制北京航科文化传媒有限公司同受最终实际控制人控制北京海鹰科技情报研究所同受最终实际控制人控制北京飞航捷迅物资有限责任公司同受最终实际控制人控制北京动力机械研究所同受最终实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京飞航捷迅物资有限责任
向关联人采购原材料83957400.6452233170.79公司中国航天科工飞航技术研究
向关联人采购原材料67249874.8526245146.02院
四川天石和创科技有限公司向关联人采购原材料13548255.26
北京自动化控制设备研究所向关联人采购原材料11442929.0520047886.08北京航天华盛科贸发展有限
向关联人采购原材料7240732.724862756.99公司青岛航天半导体研究所有限
向关联人采购原材料6928552.2410459238.92公司
贵州航天电器股份有限公司向关联人采购原材料5784175.723226864.28
北京机电工程研究所向关联人采购原材料4690265.4846037.74中航天建设工程集团有限公
向关联人采购原材料2339449.542339449.54司湖北三江航天红峰控制有限
向关联人采购原材料1727939.83公司
北京特种机械研究所向关联人采购原材料803893.81197876.11
北京无线电计量测试研究所向关联人采购原材料577433.66
贵州航天控制技术有限公司向关联人采购原材料381800.00
北京航天新立科技有限公司向关联人采购原材料341353.98337151.33
116航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南航天捷诚电子装备有限
向关联人采购原材料336504.4339929.20责任公司航天科工防御技术研究试验
向关联人采购原材料300000.001415.09中心厦门航天思尔特机器人系统
向关联人采购原材料278500.001114000.00股份公司
北京星航机电装备有限公司向关联人采购原材料260323.771895361.67沈阳航天新星机电有限责任
向关联人采购原材料220353.98533451.33公司航天科工哈尔滨风华有限公
向关联人采购原材料215185.84司中国航天工业供销东北有限
向关联人采购原材料125181.17258558.84公司
北京航天紫光科技有限公司向关联人采购原材料98892.46
北京航天海鹰贸易有限公司向关联人采购原材料97345.1353097.35武汉三江航天网络通信有限
向关联人采购原材料86725.66公司
贵州航天精工制造有限公司向关联人采购原材料68833.63
北京航科文化传媒有限公司向关联人采购原材料50224.5210291.42
航天海鹰（哈尔滨）钛业有限
向关联人采购原材料34000.0030400.00公司航天特种材料及工艺技术研
向关联人采购原材料17547.18究所
北京京航计算通讯研究所向关联人采购原材料6453.12646264.24
北京海鹰科技情报研究所向关联人采购原材料642877.35北京航天爱威电子技术有限
向关联人采购原材料1769.92公司北京航天科工世纪卫星科技
向关联人采购原材料1061946.90有限公司北京航天三发高科技有限公
向关联人采购原材料128318.58司北京计算机技术及应用研究
向关联人采购原材料218867.92所
北京振兴计量测试研究所向关联人采购原材料18868573.58
贵州航天林泉电机有限公司向关联人采购原材料1001925.00
航天海鹰（镇江）特种材料有
向关联人采购原材料8882.83限航天海鹰安全技术工程有限
向关联人采购原材料247256.64公司航天科工智能机器人有限责
向关联人采购原材料38067750.08任公司
航天长峰朝阳电源有限公司向关联人采购原材料139236.27
天津津航计算技术研究所向关联人采购原材料109607.08中国航天科工飞航技术研究向关联人采购燃料和动
8501032.37
院力航天海鹰安全技术工程有限向关联人采购燃料和动
105579.87
公司力
北京特种机械研究所向关联人采购燃料和动81691.33
117航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额力中国航天科工飞航技术研究向关联人采购燃料和动
7146614.53
院动力供应站力
北京自动化控制设备研究所接受关联人提供的劳务27049335.1429402931.09
北京振兴计量测试研究所接受关联人提供的劳务11717930.191748933.96
天津津航技术物理研究所接受关联人提供的劳务4245283.02北京市航云建筑工程有限责
接受关联人提供的劳务3326396.24719999.00任公司
北京京航计算通讯研究所接受关联人提供的劳务1584299.24
北京星航机电装备有限公司接受关联人提供的劳务560377.36
北京海鹰科技情报研究所接受关联人提供的劳务549952.81
北京机电工程研究所接受关联人提供的劳务471698.11
北京航天工业学校接受关联人提供的劳务285774.78109902.91
北京航天华盛幼儿园接受关联人提供的劳务247200.00340000.00北京航天华盛科贸发展有限
接受关联人提供的劳务224767.643082297.53公司
航天科工海鹰集团有限公司接受关联人提供的劳务141509.43
中国航天建设集团有限公司接受关联人提供的劳务94339.6266037.74中国航天科工集团七三一医
接受关联人提供的劳务88622.00840103.30院航天海鹰安全技术工程有限
接受关联人提供的劳务66506.1583047.16公司北京航天华盛科贸发展有限
接受关联人提供的劳务41495.58公司汽车服务分公司
航天中心医院接受关联人提供的劳务23777.00航天科工防御技术研究试验
接受关联人提供的劳务22830.1817924.52中心
华航环境发展有限公司接受关联人提供的劳务21415.10中国航天科工集团公司培训
接受关联人提供的劳务8084.904070.00中心
中国华腾工业有限公司接受关联人提供的劳务7283.68
长峰假日酒店有限公司接受关联人提供的劳务6913.22中国航天科工防御技术研究
接受关联人提供的劳务1851.0718350.00院党校
南京航天管理干部学院接受关联人提供的劳务943.40北京航天爱威电子技术有限
接受关联人提供的劳务884.961769.92公司
北京航天金税技术有限公司接受关联人提供的劳务528.30
北京航天海鹰贸易有限公司接受关联人提供的劳务115044.25
北京航天情报与信息研究所接受关联人提供的劳务2830.19
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京自动化控制设备研究
向关联人销售产品、商品475227641.60671405328.80所四川天石和创科技有限公
向关联人销售产品、商品117482140.17司
118航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京动力机械研究所向关联人销售产品、商品20941074.1226815103.97北京星航机电装备有限公
向关联人销售产品、商品20700612.2625847354.63司
北京遥感设备研究所向关联人销售产品、商品18886800.0015795000.00河南航天精工制造有限公
向关联人销售产品、商品17166841.4613484749.73司
北京机械设备研究所向关联人销售产品、商品13529734.5114736017.71中国航天科工飞航技术研
向关联人销售产品、商品11642624.791335548.49究院
航天精工股份有限公司向关联人销售产品、商品10618305.048036329.57
北京机电工程研究所向关联人销售产品、商品8261298.926924330.53
中航天建设工程有限公司向关联人销售产品、商品7095094.13
北京特种机械研究所向关联人销售产品、商品5880642.7614117.00中国航天科工集团有限公
向关联人销售产品、商品5094339.60司北京飞航捷迅物资有限责
向关联人销售产品、商品3634685.73任公司
北京振兴计量测试研究所向关联人销售产品、商品3040398.231487788.30湖北三江航天红峰控制有
向关联人销售产品、商品2248672.5841126681.42限公司
航天晨光股份有限公司向关联人销售产品、商品1801620.00北京航星机器制造有限公
向关联人销售产品、商品1161300.00司北京长峰科威光电技术有
向关联人销售产品、商品1101200.00399641.54限公司航天科工哈尔滨风华有限
向关联人销售产品、商品1100000.00公司海鹰航空通用装备有限责
向关联人销售产品、商品949911.501309557.52任公司航天特种材料及工艺技术
向关联人销售产品、商品721500.01388537.33研究所航天科工防御技术研究试
向关联人销售产品、商品558040.00验中心
北京机电工程总体设计部向关联人销售产品、商品410000.00贵州航天林泉电机有限公
向关联人销售产品、商品388654.34司厦门航天思尔特机器人系
向关联人销售产品、商品295824.00统股份公司贵州航天精工制造有限公
向关联人销售产品、商品290915.887392668.62司
航天增材科技（北京）有
向关联人销售产品、商品246788.99限公司中国航天空气动力技术研
向关联人销售产品、商品216155.754778.76究院沈阳航天新光集团有限公
向关联人销售产品、商品191150.43司
119航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京航天三发高科技有限
向关联人销售产品、商品133451.3342403.79公司航天海鹰安全技术工程有
向关联人销售产品、商品95514.62限公司
北京无线电测量研究所向关联人销售产品、商品58800.00航天重型工程装备有限公
向关联人销售产品、商品46330.00司海鹰航空通用装备有限责
向关联人销售产品、商品43876.11任公司芜湖分公司北京计算机技术及应用研
向关联人销售产品、商品40000.00究所航天科工智能机器人有限
向关联人销售产品、商品18100.001322570.95责任公司北京华航无线电测量研究
向关联人销售产品、商品15000.0019081115.94所北京航天爱威电子技术有
向关联人销售产品、商品30049.72限公司北京航天晨信科技有限责
向关联人销售产品、商品13064601.81任公司北京航天广通科技有限公
向关联人销售产品、商品995644.25司北京航天广通科技有限公
向关联人销售产品、商品466902.66司分公司北京航天长峰股份有限公
向关联人销售产品、商品5660.36司
北京空天技术研究所向关联人销售产品、商品371681.42北京市航云建筑工程有限
向关联人销售产品、商品105800.00责任公司贵州航天控制技术有限公
向关联人销售产品、商品2599645.95司航天科工海鹰集团有限公
向关联人销售产品、商品1059.29司中航天建设工程集团有限
向关联人销售产品、商品3249286.38公司中国航天科工飞航技术研
向关联人提供劳务1437218.231568943.06究院航天海鹰机电技术研究院
向关联人提供劳务499056.61377358.49有限公司航天科工财务有限责任公
向关联人提供劳务383728.09司中国航天科工集团有限公
向关联人提供劳务112264.15司
北京机电工程研究所向关联人提供劳务109433.9756603.77
天津津航计算技术研究所向关联人提供劳务45283.02北京华航无线电测量研究
向关联人提供劳务188679.25所
航天晨光股份有限公司向关联人提供劳务234791.60
120航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额航天海鹰安全技术工程有
向关联人提供劳务5603.77限公司
（2）关联租赁情况
*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益
北京自动化控制设备研究所设备82424.66
航天科工智能机器人有限责任公司房屋1106294.45
航天特种材料及工艺技术研究所房屋1653576.92
四川天石和创科技有限公司房屋1876473.62
北京振兴计量测试研究所房屋98144.44
北京自动化控制设备研究所设备87889.05
海鹰航空通用装备有限责任公司房屋32000.00
航天科工智能机器人有限责任公司房屋865454.92
航天特种材料及工艺技术研究所房屋2472387.86
厦门航天思尔特机器人系统股份公司房屋272647.74281427.14
天津津航技术物理研究所房屋70000.00
中国航天科工飞航技术研究院房屋3560888.613913328.27
*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项北京自动化控制设备研
房屋4616593.467102640.25究所北京自动化控制设备研
设备7438001.689385691.10究所
北京特种机械研究所房屋337002.832032320.00
（3）关联方资金拆借情况
航天科技与航天科工财务有限公司签订金融合作协议，由航天科工财务有限公司为航天科技提供资金管理服务。截至2023年12月31日航天科技在航天科工财务有限公司存款金额为242013846.14元，收取或支付利息、手续费金额为1270109.40元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北三江航天
合同资产红峰控制有限1603500.003367.35公司
121航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国航天科工
其他应收款运载技术研究3000000.003000000.00院航科文化艺术
其他应收款500000.00500000.00500000.00500000.00品公司北京特种机械
其他应收款169040.00169040.00研究所航天海鹰安全
其他应收款技术工程有限54040.0034100.52483040.0032180.37公司航天建筑设计
其他应收款研究院有限公50000.0050000.0050000.0048970.62司北京无线电计
其他应收款200000.0083406.84量测试研究所航天海鹰（镇其他应收款江）特种材料8320.0015.81有限公司四川天石和创
应收票据76161970.70科技有限公司北京航天海鹰
应收票据星航机电设备39541397.92有限公司航天机电科技
应收票据（北京）有限39541397.92公司河南航天精工
应收票据15319369.5414437767.16制造有限公司航天精工股份
应收票据10553661.757008122.72有限公司北京振兴计量
应收票据1576500.00673000.00测试研究所湖北三江航天
应收票据红峰控制有限1209600.0023265900.00公司航天科工智能
应收票据机器人有限责1169193.471191105.78任公司北京特种机械
应收票据1046000.00研究所北京动力机械
应收票据818407.683751210.00研究所北京航星机器
应收票据495360.00400000.00制造有限公司贵州航天林泉
应收票据439179.40电机有限公司
应收票据北京航天微电261950.00
122航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备科技有限公司北京航天广通
应收票据151957.80科技有限公司北京飞航捷迅
应收票据物资有限责任42483.07公司北京机械设备
应收票据7854000.00研究所北京星航机电
应收票据14253664.65装备有限公司北京遥感设备
应收票据3100000.00研究所北京长峰科威
应收票据光电技术有限1030100.00公司北京自动化控
应收票据284817022.76制设备研究所贵州航天精工
应收票据2902862.00制造有限公司贵州航天控制
应收票据2937600.00技术有限公司海鹰航空通用
应收票据装备有限责任907560.00公司航天科工系统应收票据仿真科技（北395000.00京）有限公司航天特种材料
应收票据及工艺技术研240000.00究所航天重型工程
应收票据46330.00装备有限公司北京自动化控
应收账款110631520.54232326.197928742.5811086.01制设备研究所北京遥感设备
应收账款16592200.00262824.2721232000.00654671.39研究所北京动力机械
应收账款10303543.85204507.9911908223.9044147.30研究所北京机械设备
应收账款8897100.0128083.852837100.0140476.50研究所河南航天精工
应收账款3979161.35104254.03制造有限公司北京机电工程
应收账款3887255.00175928.093802438.00397250.18研究所航天晨光股份
应收账款1801620.002189.47有限公司
123航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京特种机械
应收账款1435402.5281733.44研究所北京航星机器
应收账款1346728.40192479.27850300.1042403.38制造有限公司北京环境特性
应收账款1056000.001056000.001056000.001056000.00研究所北京飞航捷迅
应收账款物资有限责任1023276.502009.98公司北京华航无线
应收账款860000.0068972.922075000.005105.75电测量研究所北京星航机电
应收账款568752.0035205.569180320.792587378.06装备有限公司贵州航天精工
应收账款328734.95690.34683421.851298.50制造有限公司航天科工哈尔
应收账款滨风华有限公320000.00100267.36100000.00100000.00司北京振兴计量
应收账款312500.0015506.67468981.1323387.49测试研究所航天海鹰机电
应收账款技术研究院有229000.00278.30限公司北京航天三发
应收账款高科技有限公181451.335341.0818852.31940.14司航天精工股份
应收账款157289.98330.31256261.29486.90有限公司航天科工卫星
应收账款156870.00156870.00156870.00156870.00技术有限公司北京航天华盛
应收账款科贸发展有限150000.00150000.00150000.00150000.00公司北京航天微电
应收账款140000.0051818.59261950.0047341.52科技有限公司中国航天科工
应收账款飞航技术研究84905.66103.1817160.007156.31院沈阳航天新光
应收账款50050.0050050.0050050.0050050.00集团有限公司海鹰航空通用装备有限责任
应收账款49580.003068.99公司芜湖分公司
124航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津津航计算
应收账款48000.0058.33技术研究所航天海鹰安全
应收账款技术工程有限47205.502922.004164232.001558230.80公司海鹰航空通用
应收账款装备有限责任34600.001738.22228040.00433.28公司航天特种材料
应收账款及工艺技术研22500.001392.74究所北京航天广通
应收账款1290078.00110048.27科技有限公司北京航天鳞象
应收账款科技发展有限566.0428.23公司北京京航计算
应收账款320000.00174033.87通讯研究所北京市航云建
应收账款筑工程有限责155234.0028082.81任公司北京无线电计
应收账款243000.00602.98量测试研究所航天科工海鹰
应收账款163900.00111502.90集团有限公司航天科工系统应收账款仿真科技（北520000.0025931.73京）有限公司航星机器制造
应收账款3039.651359.03有限公司湖北三江航天
应收账款红峰控制有限4227600.008032.44公司中国航天科工
应收账款飞航技术研究1239916.001194578.90院动力供应站中国航天科工
应收账款集团七三一医35887.0035887.00院中航天建设工
应收账款程集团有限公4725231.801497329.53司中国航天科工
预付账款飞航技术研究25113763.2025110000.00院航天海鹰安全
预付账款171349.68技术工程有限
125航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司武汉三江航天
预付账款网络通信有限80000.00公司北京飞航捷迅
预付账款物资有限责任6985.72公司北京航天华盛
预付账款科贸发展有限39150.70公司贵州航天控制
预付账款381800.00技术有限公司航天科工哈尔
预付账款滨风华有限公38740.00司航天科工海鹰
预付账款145576.25集团有限公司中航光电科技
预付账款9925.00股份有限公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款北京飞航捷迅物资有限责任公司73645443.806985.72
应付账款中国航天科工飞航技术研究院25035138.65
应付账款贵州航天电器股份有限公司5023735.813732298.59
应付账款天津津航技术物理研究所4500000.00
应付账款北京自动化控制设备研究所4133965.091073199.89
应付账款北京机电工程研究所2900000.00
应付账款青岛航天半导体研究所有限公司2580477.90
应付账款北京振兴计量测试研究所1987199.49
应付账款北京环境特性研究所1759600.001759600.00
应付账款湖北三江航天红峰控制有限公司1727939.83
应付账款北京航天新立科技有限公司1596353.98760870.00
应付账款浙江智慧车联网有限公司992228.77
应付账款中航天建设工程集团有限公司921876.813261326.35
应付账款北京京航计算通讯研究所636165.465234.16
应付账款北京特种机械研究所435000.00223600.00
应付账款北京无线电计量测试研究所409292.05
应付账款北京市航云建筑工程有限责任公司367333.98117117.96
应付账款湖南航天捷诚电子装备有限责任公司336504.43233750.00
应付账款航天光电科技发展（天津）有限公司301372.50154391.50
126航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款航天科工哈尔滨风华有限公司286990.79100000.00
应付账款沈阳航天新星机电有限责任公司164000.0015000.00
应付账款航天科工海鹰集团有限公司150000.00
应付账款四川天石和创科技有限公司131528.43
应付账款航天科工智能机器人有限责任公司118913.293411913.29
应付账款北京星航机电装备有限公司82625.58377840.00
应付账款北京航天科工世纪卫星科技有限公司60000.0060000.00
应付账款北京航天华盛科贸发展有限公司48350.43
应付账款航天长峰朝阳电源有限公司39704.4239704.42
应付账款航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司34000.00
应付账款中国航天工业供销东北有限公司20156.22
应付账款北京华航海鹰新技术开发有限责任公司14500.0014500.00
应付账款中航光电科技股份有限公司9925.00中国航天科工飞航技术研究院动力供应
应付账款5119.203513072.52站
应付账款贵州航天林泉电机有限公司400000.00
应付账款南京航天波平电子科技有限公司339000.00
应付账款厦门航天思尔特机器人系统股份公司278500.00
应付票据中国航天科工飞航技术研究院26109515.7013122573.01
应付票据北京振兴计量测试研究所10001006.0021800688.10
应付票据北京飞航捷迅物资有限责任公司6969483.3561432538.76
应付票据青岛航天半导体研究所有限公司4812280.0011893120.00
应付票据北京市航云建筑工程有限责任公司2667035.60784798.91
应付票据北京特种机械研究所1261224.00
应付票据贵州航天电器股份有限公司1100000.001507114.20
应付票据江苏金陵智造研究院有限公司876000.00624000.00
应付票据北京京航计算通讯研究所725530.76663390.00
应付票据北京海鹰科技情报研究所576450.00661950.00
应付票据北京星航机电装备有限公司449360.001738967.00
应付票据北京航天新立科技有限公司300000.00680981.00
应付票据贵州航天林泉电机有限公司300000.00400000.00
应付票据湖南航天捷诚电子装备有限责任公司233750.00
应付票据北京航天华盛科贸发展有限公司216252.60
应付票据北京无线电计量测试研究所190000.00120000.00
应付票据中国航天建设集团有限公司100000.00
应付票据贵州航天精工制造有限公司77782.00
应付票据北京机电工程研究所48800.00
应付票据北京自动化控制设备研究所44801961.05
应付票据贵州航天控制技术有限公司381800.00
127航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付票据航天科工哈尔滨风华有限公司541160.00
应付票据航天科工智能机器人有限责任公司6592000.00
应付票据航天重型工程装备有限公司46330.00
应付票据湖北三江航天红峰控制有限公司75000.00
应付票据天津津航计算技术研究所51200.00中国航天科工飞航技术研究院动力供应
应付票据7524816.55站
应付票据中航天建设工程集团有限公司327300.00
其他应付款北京自动化控制设备研究所2128043.641275500.00
其他应付款北京动力机械研究所258144.96
其他应付款西安航天华迅科技有限公司100000.00100000.00
其他应付款中国航天科工飞航技术研究院23465.962572735.96
其他应付款北京航星机器制造有限公司5960.00
其他应付款北京航天华盛幼儿园5700.00
其他应付款北京星航机电装备有限公司1250000.00
其他应付款北京振兴计量测试研究所43339.47
其他应付款航天海鹰机电技术研究院有限公司78200.00
其他应付款中航天建设工程集团有限公司1000.00
合同负债北京动力机械研究所8567748.873531239.31
合同负债中国航天科工飞航技术研究院5633452.224142995.63
合同负债北京振兴计量测试研究所3448736.19
合同负债北京特种机械研究所2558238.70169437.51
合同负债北京航星机器制造有限公司2418661.23
合同负债航天海鹰安全技术工程有限公司2347787.65
合同负债航天科工哈尔滨风华有限公司794869.99344036.70
合同负债北京自动化控制设备研究所713463.787656361.26
合同负债航天科工集团智能科技研究院有限公司651283.02
合同负债北京飞航捷迅物资有限责任公司504000.001293959.71
合同负债北京长峰科威光电技术有限公司444553.23181792.45
合同负债航天科工防御技术研究试验中心424670.70433962.27
合同负债北京机电工程研究所364898.54
合同负债航天科工智能机器人有限责任公司324562.92
合同负债航天特种材料及工艺技术研究所310506.7784905.66
合同负债中国航天空气动力技术研究院290381.82
合同负债北京航天三发高科技有限公司175975.92
合同负债北京航天广通科技有限公司143356.42
合同负债中国航天科工集团有限公司141509.435235849.03
合同负债北京计算机技术及应用研究所35599.86
合同负债海鹰航空通用装备有限责任公司30793.88
128航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
合同负债厦门航天思尔特机器人系统股份公司21239.85
合同负债北京航天鳞象科技发展有限公司9433.96
合同负债北京华航无线电测量研究所176991.15承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
资本性支出承诺已签约但未拨备138811810.6269589227.21
2、或有事项
本公司某些客户在一段期间内发生了产品召回事件，并向本公司宣称其产品召回与本公司向其销售的产品质量相关，因此存在潜在的索赔风险。本公司经分析后认为本公司所销售的产品无质量缺陷，非本公司产品质量导致其产品召回，因此本公司预期不会向该客户进行赔偿。
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
截至2024年3月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
1、重要债务重组
债务人披露情况股本等所有者债务重组方式债务账面价值债务重组利得金额权益增加金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务16176897.411407667.771407667.77
2、重要资产置换
2002年9月，本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书，双方约定：本公
司以位于哈尔滨南岗区西大直街118号2栋第13层办公用房（原值594万元）与后者拥有的第三科技园区中的总面积为27890平方米的“部分”土地使用权及地上房产（建筑面积合计 1868 平方米），以及设备（主要包括一座 315KW 变电站、3 台锅炉、1 口深水井和1座水泵站）进行置换，但截至2023年12月31日相关产权变更手续尚未办理完成。
129航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备银行承兑汇
135856942.07135856942.0715273592.2215273592.22
票商业承兑汇
104005994.3129646.07103976348.2493475504.2346681.8693428822.37
票
合计239862936.3829646.07239833290.31108749096.4546681.86108702414.59
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据515000.00330000.00
商业承兑票据490000.00
合计515000.00820000.00
（2）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据700000.00
合计700000.00
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备239862936.38100.0029646.070.01239833290.31
其中：
银行承兑汇票135856942.0756.64135856942.07
商业承兑汇票104005994.3143.3629646.070.03103976348.24
合计239862936.38100.0029646.070.01239833290.31
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
130航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按组合计提坏账准备108749096.45100.0046681.860.04108702414.59
其中：
银行承兑汇票15273592.2214.0415273592.22
商业承兑汇票93475504.2385.9646681.860.0593428822.37
合计108749096.45100.0046681.860.04108702414.59
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)应收票据
135856942.0715273592.22
组合1
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)应收票据
86603748.4078773096.00
组合2应收票据
17402245.9129646.070.1714702408.2346681.860.32
组合3
合计104005994.3129646.070.0393475504.2346681.860.05
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额46681.86
本期计提-17035.79
期末余额29646.07
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内129955180.49144262256.97
1至2年12442451.1462694639.66
2至3年35924332.555330803.60
3至4年1960555.8218316648.49
4至5年16384207.332035832.08
131航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
5年以上21373675.8623391934.35
小计218040403.19256032115.15
减：坏账准备32542644.8837436065.38
合计185497758.31218596049.77
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备7404620.653.407404620.65100.00
按组合计提坏账准备210635782.5496.6025138024.2311.93185497758.31
其中：
账龄组合195005271.0989.4425138024.2312.89169867246.86
关联方组合15630511.457.1715630511.45
合计218040403.19100.0032542644.8814.93185497758.31
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备9258087.653.629258087.65100.00
按组合计提坏账准备246774027.5096.3828177977.7311.42218596049.77
其中：
账龄组合230561527.5090.0528177977.7312.22202383549.77
关联方组合16212500.006.3316212500.00
合计256032115.15100.0037436065.3814.62218596049.77按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）
公司胜诉，但无哈飞汽车股份有限公司5371369.055371369.05100.00可执行财产
深圳市金城保密技术有限公司201415.60201415.60100.00涉及诉讼
宁夏北斗科技有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回固原经济开发区虹桥广告有限
900000.00900000.00100.00预计无法收回
公司贵州黄果树旅游交通运输有限
137896.00137896.00100.00预计无法收回
公司
132航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）贵州省天马汽车交通运输（集
127380.00127380.00100.00预计无法收回
团）有限公司
贵州阳光智旅客运有限公司216560.00216560.00100.00预计无法收回
合计7404620.657404620.65100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）
公司胜诉，但无哈飞汽车股份有限公司5371369.055371369.05100.00可执行财产固原经济开发区虹桥广告有限
900000.00900000.00100.00预计无法收回
公司
宁夏北斗科技有限公司450000.00450000.00100.00预计无法收回
深圳市金城保密技术有限公司201415.60201415.60100.00涉及诉讼贵州黄果树旅游交通运输有限
137896.00137896.00100.00预期无法收回
公司贵州省天马汽车交通运输（集
127380.00127380.00100.00预期无法收回
团）有限公司
贵州阳光智旅客运有限公司216560.00216560.00100.00预期无法收回
警用 GPS 租赁服务项目 1853467.00 1853467.00 100.00 预期无法收回
合计9258087.659258087.65100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内129523770.491516255.031.17144242018.372120882.451.47
1至2年12315849.691218902.599.9062604598.267711766.6112.32
2至3年35869052.556461029.4818.015228087.601691451.2032.35
3至4年1872839.82929702.9449.642254788.49893041.7539.61
4至5年1392347.33980722.9870.441855852.081384653.0274.61
5年以上14031411.2114031411.21100.0014376182.7014376182.70100.00
合计195005271.0925138024.2312.89230561527.5028177977.7312.22
133航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：关联方组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
关联方组合15630511.4516212500.00
合计15630511.4516212500.00
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额37436065.38
本期计提1822715.07
本期收回或转回1449245.05
本期核销1621460.38
期末余额32542644.88
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额64413907.42元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例29.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额320940.89元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利36445037.7861902532.96
其他应收款43153041.3436272310.77
合计79598079.1298174843.73
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
北京华天机电研究所有限公司25247396.9925163494.25
北京航天益来电子科技有限公司2197640.792197640.79
深圳航天智控科技有限公司9000000.009000000.00
北京航天海鹰星航机电设备有限公司25541397.92
小计36445037.7861902532.96
减：坏账准备
合计36445037.7861902532.96
134航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内33820369.4122690654.32
1至2年1283503.312742002.84
2至3年443288.763780035.18
3至4年736764.073463955.48
4至5年2624329.631825892.27
5年以上11298599.989904127.23
小计50206855.1644406667.32
减：坏账准备7053813.828134356.55
合计43153041.3436272310.77
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值单位往
44049471.664250994.0539798477.6136800285.306680493.6030119791.70
来款个人往
62392.4262392.42567596.91512908.6654688.25
来款保证
金、质
5371122.462198393.573172728.895679656.25742000.244937656.01
押金、押金等
其他723868.62604426.20119442.421359128.86198954.051160174.81
合计50206855.167053813.8243153041.3444406667.328134356.5536272310.77
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备43841848.091.57688806.7543153041.34
账龄组合3819825.3718.03688806.753131018.62应收押金备用金和保证金及其
40022022.7240022022.72
他无风险款项
合计43841848.091.57688806.7543153041.34期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
135航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备4616325.64100.004616325.64
按组合计提坏账准备1748681.43100.001748681.43
账龄组合1748681.43100.001748681.43应收押金备用金和保证金及其他无风险款项
合计6365007.07100.006365007.07
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备信用风险未
按组合计提坏账准备37043433.822.08771123.0536272310.77显著增加信用风险未
账龄组合411610.9053.98222187.81189423.09显著增加应收押金备用金和保证信用风险未
36631822.921.50548935.2436082887.68
金及其他无风险款项显著增加
合计37043433.822.08771123.0536272310.77
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）
按单项计提坏账准备5073369.64100.005073369.64预计无法收回
按组合计提坏账准备2289863.86100.002289863.86预计无法收回
账龄组合2289863.86100.002289863.86预计无法收回应收押金备用金和保证金及其他无风险款项
合计7363233.50100.007363233.50
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额771123.057363233.508134356.55期初余额在本期
136航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-43082.30-763231.48-806313.78本期转回本期转销
本期核销39234.00234994.95274228.95其他变动
期末余额688806.756365007.077053813.82
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)中国航天科工运载技术单位往来
3000000.005年以上5.98%3000000.00
研究院款北京博宇天成科技有限单位往来
1605825.645年以上3.20%1605825.64
公司款
保证金、北京铜雀台科技有限公
质押金、728003.811年以内1.45%728003.81司押金等
航科文化艺术品公司货款500000.005年以上1.00%500000.00北京讯业互联科技股份单位往来
459929.245年以上0.92%459929.24
有限公司款
合计6293758.6912.54%6293758.69
4、长期股权投资
项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司2812187916.042812187916.042872889071.752872889071.75投资对联营企
6088971.906088971.906088971.906088971.90
业投资合
2818276887.946088971.902812187916.042878978043.656088971.902872889071.75
计
137航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额航天科工惯性
305016601.37305016601.37
技术有限公司北京航天海鹰
星航机电设备60701155.7160701155.71有限公司北京航天益来
电子科技有限82793246.0082793246.00公司北京华天机电
研究所有限公46718294.2046718294.20司山东九通物联
网科技有限公109890000.00109890000.00司
As-
2242313466.922242313466.92
HitechluxS.à r.l深圳航天智控
25456307.5525456307.55
科技有限公司
合计2872889071.75-60701155.712812187916.04
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务391655071.81290967583.51405275744.24268174260.14
其他业务2171363.36204243.736516143.7623389.13
合计393826435.17291171827.24411791888.00268197649.27
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
本法核算的长期股权投资收益13851572.3126394113.70
处置长期股权投资产生的投资收益502202.60100500.00
其他权益工具投资的股利收入14070000.0014070000.00
合计28423774.9140564613.70补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
1763052.83
部分
138航天科技控股集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益76997794.21产生持续影响的政府补助除外
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-102077584.64单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2347301.14
债务重组损益1407667.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30314945.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目-79314674.57
非经常性损益总额-129191388.46
减：非经常性损益的所得税影响数1911350.45
非经常性损益净额-131102738.91
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-14333505.69
归属于公司普通股股东的非经常性损益-116769233.22
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-3.47-0.1826-0.1826扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.69-0.0363-0.0363股股东的净利润航天科技控股集团股份有限公司
2024年3月28日
139