大有能源:河南大有能源股份有限公司内部控制审计报告

河南大有能源股份有限公司河南大有能源股份有限公司
内部控制审计报告
希会审字(2024)1474号
目录目录
一、内部控制审计报告(1-2)
二、证书复印件
(一)注册会计师资质证明
(二)会计师事务所营业执照
(三)会计师事务所执业证书
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希格玛会计师事务所(特殊普通合伙希格玛会计师事务所(特殊普通合伙
XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)
希会审字(2024)1474号
内部控制审计报告
河南大有能源股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了河南大有能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年12月31
日的财务报告内部控制的有效性.
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公
司董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险
四、财务报告内部控制审计意见
1
□
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具
您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.r进行查验
报告编码:陕24EAU9JT6G
我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
希格玛会计师事务所(特殊中国注册会计师:
中国西安市中国注册会计师
101004714
2024年3月29日
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二伞证书编号:610100471368
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No.ofCertificalc
陕西省注册会计师协会
批准注册协会:
AuthorizcdInstituteofCPAs
20000525
发证日期:Date ofIssuance年ly/m月ld日
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注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangcofWorkingUnitbyaCPA年度检验登记
同意调山ArsalRenewalRegistration
Agreelheholdcrtobetransfcrcdfror
本证书经检验合格,继续有效一年.
事务所(Thisccrtificateisvalidforanothcrycarafter
CPASthisrennewal.
转出协会盖章□5□T50LL℃
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Sturoporthefrinsfcr-outInstitulcofCPAs
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2572/y年12月/m4d日-元LL
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同意调入
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HF
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姓名:亮
CER
证书编号:61010047136822
事务所
注分付CPAs
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转所专用章年月日
Stampofthetransicr-jnlnstitute ofCPAs、协会盖章Ycmd
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2
5-日
ry/id
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0
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注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
同意调出
Agreetheholdertobetransferredfrom
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71事务所
CPAS
合计
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None
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H转出协会盖章
Stampofthetransfer-outInstitualeofCPAs
深207年-2月4日
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r同意调入
Agrechcholklerfoberasferrcdto
二2
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CERTFEDPUA事务所
CPA
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转所专用章转入协会盖章
Starppfthe.transfcr-inInstitutegfCPAs
12月2
25年日
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□
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E2T
年度检验登-
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AnnualRercwaRegr
生名:建建业
证书5号:610100471430
本证书经检监合
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Thiscertificnteisvalidforar
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B1CPP
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证44号:010102016
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准注计金计2015
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发证日期:00ss年T日5日
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2017
VV
None
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统一社会信用代码营业执照□扫描二维码登录“国
家企业信用信息公
9.示系统”了解更多登
9161013607340169X20T记、备案、许可、监
(副本)-)管信息
5
□
名称希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)出资额参仟万元人民币
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类型特殊普通合伙企业成立日期2013年06月28日
执集务合火人吕桦曹爱民(吕桦曹爱民)主要经营场所陕西省西安市产灞生态区产灞大道一号外事
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大厦六层
经营范围一般项目:许可经营项目:审查企业会计报表、出具审计报告；
验证企业资本,出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事
宜中的审计业务,出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；
代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、
法规规定的其他业务.一般经营项目:(未取得专项许可的项目
除外).(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经
营活动)登记机关
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年月日
20230627
2
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国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家信用公示系统报送公示年度报告.
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证书序号:0006585证书序号:0006585
说明
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1、《会计师享务所执业证书》是证明持有人经财政
1会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
1凭证.
执业证书2、《会计师享务所执业证书》记载事项发生变动的
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应当向财政部门申请换发.
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称:希格理会计师事务所(特殊普通合伙)
名3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让.
首席合伙人:吕桦4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
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主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
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经营场所:陕西省西安市产淄生态区产海大道一号外事大厦六层
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-发证机关:西省财政厅
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组织形式:合伙制(特殊普通合伙)
7
、61010047
执业证书编号::年
201811月30日
批准执业文号:陕财办会(2013)28号
批准执业日期:2013年6月27日中华人民共和国财政部制