宗申动力:2023年年度审计报告

重庆宗申动力机械股份有限公司
2023年度财务审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—152页
四、资质附件…………………………………………………第153—157页审计报告
天健审〔2024〕8-73号
重庆宗申动力机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆宗申动力机械股份有限公司（以下简称宗申动力公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宗申动力公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宗申动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共157页对这些事项单独发表意见。
(一)商誉减值评估
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(一)22。
截至2023年12月31日，宗申动力公司商誉账面原值为人民币
1122446375.50元，减值准备为人民币31304045.78元，账面价值为人民
币1091142329.72元。
宗申动力公司管理层（以下简称管理层）将商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值评估相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1。
第2页共157页宗申动力公司的营业收入主要来自于发动机和通机产品的生产与销售。2023年度，宗申动力公司的营业收入为人民币7997395100.12元，其中发动机业务的营业收入为人民币3356272250.44元，占营业收入的41.97%，通机业务的营业收入为人民币3856322545.51元，占营业收入的48.22%。
由于营业收入是宗申动力公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)发放贷款及垫款减值计提
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)5、五(一)13。
截至2023年12月31日，宗申动力公司合并财务报表发放贷款及垫款余额为人民币1031407275.94元，减值准备为人民币73115675.02元，账面价值为人民币958291600.92元。
由于管理层在确定发放贷款及垫款预计可收回金额时涉及重大会计估计和
第3页共157页判断，且影响金额重大，为此我们将发放贷款及垫款减值计提确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对发放贷款及垫款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与发放贷款及垫款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对发放贷款及垫款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项发放贷款及垫款的信用风险特征；
(4)通过抽查贷款客户的档案了解贷款的可收回性：通过借款人的财务报表、抵质押物情况、担保人状况、利息支付情况、分期偿还情况、风险情况等相关资
料判断借款人到期能否按期偿还贷款，贷款的五级分类是否准确，并根据上述资料进一步判断贷款减值准备计提是否充分；
(5)对于以单项为基础计量预期信用损失的发放贷款及垫款，复核管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(6)对于以组合为基础计量预期信用损失的发放贷款及垫款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的发放贷款及垫款预期信用损
失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对减值准备的计算是否准确；
(7)对大额异常贷款项目进行实地走访，包括对项目的建设进度、销售和回
款情况、开发商的经营和管理状况进行了解，关注其是否具备偿债能力。
(8)检查与发放贷款及垫款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第4页共157页务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宗申动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宗申动力公司治理层（以下简称治理层）负责监督宗申动力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第5页共157页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宗申动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宗申动力公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就宗申动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第6页共157页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二四年三月二十九日
第7页共157页重庆宗申动力机械股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆宗申动力机械股份有限公司(以下简称本公司或公司)的前身是成都联益实业股份
有限公司，系1989年经成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准，由成都联益(集团)有限公司(原双流县联益钢铁企业公司)等共同发起并向社会公众募集部分股份设立的股份制试点企业。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准，本公司股票于1997年3月6日在深圳证券交易所挂牌上市。
截至2023年12月31日，本公司注册资本114502.69万元，法定代表人：黄培国；注册地址即总部地址位于重庆市巴南区炒油场。本公司的第一大股东是重庆宗申高速艇开发有限公司，实际控制人为左宗申。
本公司属机械制造行业。公司业务范围主要包括开发、生产和销售各类发动机及其零配件；开发、生产和销售通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、发电机及其动力机械产品
等整机及零部件；研发、制造、销售摩托车零部件、通机机械零部件、汽车零部件及大型农
机零部件；无人机发动机及其零部件、通用航空发动机及其零部件、船用柴油发动机及其零
部件和螺旋桨的设计、研发、制造、销售及售后服务；无人机的设计、研发、生产、销售及
技术服务；民用航空器的设计、研发、生产、销售及技术服务；货物及技术进出口；燃料电
池、能量型动力电池；氢能源、新能源技术研发、技术转让、技术咨询及相关技术服务；研
发、生产、销售电动动力设备、电动两轮车、电动三轮车、电动汽车及摩托车、汽车零部件、
新能源汽车及零部件、锂离子电池及配件、电池生产设备、移动电源、便携式电源、电子线
路板、塑胶制品、五金制品、电动工具、充电设备、锂电池储能设备：充电站的设计。同时，公司业务范围还包括办理各项贷款、票据贴现、资产转让；商业保理；受托资产管理、投资
管理、股权投资、投资兴办实业、商务信息咨询、企业管理咨询、信息咨询服务、企业管理、
市场营销策划、社会经济咨询服务、信息技术咨询服务、企业信用管理咨询服务、票据信息
咨询服务、工程管理服务；融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的
第18页共157页残值处理及维修；租赁交易咨询和担保；与租赁有关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。
公司主要产品包括：发动机及配件；通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机组、汽油发
电机组等整机及零部件；摩托车零部件、通机机械零部件、汽车零部件、大型农机零部件、
锂电储能设备及配件、锂离子电池及配件、电子元器件、电池控制系统。
本财务报表业经公司2024年3月29日第十一届第十四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，宗申越南发动机制造有限公司、杜卡科技有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第19页共157页该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将单项计提坏账准备的应收账款金
重要的单项计提坏账准备的额超过资产总额的0.3%的应收账款认定无应收账款为重要的单项计提坏账准备的应收账款。
公司将应收账款坏账准备收回或转回金
重要的应收账款坏账准备收额超过资产总额的0.3%的应收账款坏账无回或转回准备收回或转回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。
公司将逾期应收利息金额超过资产总额
重要的逾期应收利息无的0.1%的逾期应收利息认定为重要的逾期应收利息。
公司将账龄超过1年的应收股利超过资重要的账龄超过1年的应收
无产总额的0.1%的应收股利认定为重要的股利账龄超过1年的应收股利。
公司将账龄超过1年的预付款项超过资重要的账龄超过1年的预付
无产总额的0.3%的预付款项认定为重要的款项账龄超过1年的预付款项。
公司将在建工程金额超过资产总额的
重要的在建工程项目五(一)18(2)0.3%的在建工程认定为重要的在建工程项目。
公司将账龄超过1年的应付账款金额超重要的账龄超过1年的应付
无过资产总额0.3%的应付账款认定为重要账款的账龄超过1年的应付账款。
公司将账龄超过1年的其他应付款金额重要的账龄超过1年的其他
无超过资产总额0.3%的其他应付款认定为应付款重要的账龄超过1年的其他应付款。
公司将账龄超过1年的预收款项金额超重要的账龄超过1年的预收
无过资产总额0.3%的预收款项认定为重要款项的账龄超过1年的预收款项。
公司将账龄超过1年的合同负债金额超重要的账龄超过1年的合同
无过资产总额0.3%的合同负债认定为重要负债的账龄超过1年的合同负债。
公司将预计负债金额超过资产总额0.3%重要的预计负债无的预计负债认定为重要的预计负债。
公司将金额超过资产总额的3%的投资活
重要的投资活动现金流量五(三)1动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。
公司将境外经营实体的利润总额超过集
重要的境外经营实体无团利润总额10%的境外经营实体认定为重要的境外经营实体。
第20页共157页公司将资本化研发项目、外购研发项目
重要的资本化研发项目、外金额超过营业收入总额的0.3%的资本化无
购研发项目研发项目、外购研发项目认定为重要的
资本化研发项目、外购研发项目。
公司将非全资子公司的资产总额超过集
团资产总额8%或者利润总额超过集团利
重要的非全资子公司七(五)
润总额10%的非全资子公司认定为重要的非全资子公司。
公司将按持股比例享有的联营企业净利
重要的联营企业无润超过集团利润总额10%的联营企业认定为重要的联营企业。
公司将承诺事项的金额超过资产总额
重要的承诺事项无0.3%的承诺事项认定为重要的承诺事项。
公司将或有事项的金额超过资产总额
重要的或有事项无0.1%的或有事项认定为重要的或有事项。
公司将资产负债表日后事项的金额超过
重要的资产负债表日后事项无资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
公司将债务重组金额超过资产总额0.5%重要债务重组无的债务重组认定为重要债务重组。
公司将资产置换、资产转让金额超过资
重要的资产置换、资产转让无产总额0.5%的资产置换、资产转让认定
为重要的资产置换、资产转让。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
第21页共157页1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
第22页共157页差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
第23页共157页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
第24页共157页3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
第25页共157页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
第26页共157页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验不计应收银行承兑汇票票据类型提坏账准备根据承兑人的信用风险划
应收商业承兑汇票分，应与“应收账款”组合详见应收账款划分相同
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——无担保物或无本组合以应收账款的逾期天状况的预测，编制应收账款信保组合数作为信用风险特征逾期天数与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失先按无担保物或无信保组合
本组合以应收账款的逾期天的计提方法进行计算，再将应收账款——有担保物或有数并考虑担保物或信保的风计算结果与担保物或信保赔信保组合险敞口作为信用风险特征付预计可收回金额的现值进行比较，计算预期信用损失合并范围内公司的应收账款
应收账款——合并范围内公司组合具有类似较低的信用风险特不计算预期信用损失征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内合并范围内公司的其他应收不计算预期信用损失公司组合
第27页共157页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法款具有类似较低的信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济本组合以合同资产客户对应
合同资产——无担保物或无状况的预测，编制应收账款信保组合的应收账款的逾期天数作为逾期天数与整个存续期预期信用风险特征
信用损失率对照表，计算预期信用损失先按无担保物或无信保组合本组合以合同资产客户对应
的计提方法进行计算，再将合同资产——有担保物或有的应收账款的逾期天数并考计算结果与担保物或信保赔信保组合虑担保物或信保的风险敞口付预计可收回金额的现值进作为信用风险特征行比较，计算预期信用损失合并范围内公司的合同资产
合同资产——合并范围内公司组合具有类似较低的信用风险特不计算预期信用损失征本公司选择运用简化计量方
长期应收款——非合并范围法，按照相当于整个存续期简化计量方法内公司组合内的预期信用损失金额计量损失准备合并范围内公司的长期应收
长期应收款——合并范围内款具有类似较低的信用风险不计提信用减值损失公司组合特征
2.应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表
逾期天数预期信用损失率（%）
未逾期5.00
逾期1-30日（含）6.00
逾期31-90日（含）8.00
逾期91日及以上20.00
3.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
其他应收款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
第28页共157页其他应收款账龄
预期信用损失率（%）
1-2年10
2-3年20
3-4年40
4-5年80
5年以上100
其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
第29页共157页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
第30页共157页(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
第31页共157页1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
第32页共157页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第33页共157页时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-403-102.25-4.85
通用设备年限平均法5-203-104.50-19.40
专用设备年限平均法10-153-106.00-9.70
运输工具年限平均法5-103-109.00-19.40
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第34页共157页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第35页共157页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权33-50年，土地证使用年限年限平均法软件1-10年，预计使用年限年限平均法专利权3-15年，预计使用年限年限平均法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
第36页共157页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。
公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，
第37页共157页对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第38页共157页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
第39页共157页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
第40页共157页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司营业收入主要包括发动机、通机及零部件销售，贷款、保理业务收入等。
(1)销售商品的收入本公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务。
出口销售业务：本公司出口业务主要采用 FOB 或 EXW 交易方式，FOB 以完成报关手续并装上交通工具时确认收入，EXW 以工厂发货时确认收入；国内销售业务：对工厂提货的，
第41页共157页以客户提货时签收确认收入；对本公司负责运输的，以运输到客户，取得客户签收单时确认收入；对货物存放客户库房、客户以实际领用确认采购的，每月核对领用数量时确认收入。
(2)发放贷款利息收入
公司根据与客户签订的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认发放贷款利息收入。
(3)保理融资款利息收入
公司根据与客户签订的保理融资合同，在向客户提供资金，公司收取利息或者取得收取利息的权利时，根据保理融资合同约定的融资利率和本金按照归属于本期的融资期间确认保理融资款利息收入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
第42页共157页作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
第43页共157页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
第44页共157页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二)一般风险准备
一般风险准备：用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，年末按信贷业务所属公司税后净利润的10%提取。当一般风险准备余额达到风险资产期末余额的1.5%时，可不再计提。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计无。
(三十四)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第45页共157页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、10%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
本公司、重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司及子公司重庆
宗申威睿进出口贸易有限公司、重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、重庆宗申农业机械有
限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、重庆宗申航空发动机制造股份有限公司及子
公司重庆辰皓翔科技有限公司、重庆宗申新能源发展有限公司及子公司、重庆大江动力设备
制造有限公司及子公司重庆杜卡申瑞国际贸易有限公司、成都宗申机械零部件制造有限公司、
东莞市锂智慧能源有限公司及子公司深圳市锂谷科技有限公司、江苏海铂德能源科技有限公司的增值税税率为13%（注：以上公司用于农产品的水泵、微耕机、拖拉机适用9%的增值税税率）。宗申越南发动机制造有限公司及 DUCAR 科技有限公司的增值税税率为 10%（从 2023年7月1日起至2024年6月30日，越南暂按8%征收）；重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及子公司深圳前海宗申资产管理有限公司、重庆宗申商业保理有限公司、重庆杜卡
智能终端技术研究院有限公司的增值税税率为6%；重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司、
重庆迈煜轩企业管理有限公司、重庆轩景裕企业管理咨询有限公司、重庆麦逸轩企业管理咨
询服务有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%；重庆宗申融资租赁有限公司直租增值税税率13%、售后回租增值税税率6%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
重庆宗申发动机制造有限公司15%
重庆宗申通用动力机械有限公司15%
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司15%
第46页共157页纳税主体名称所得税税率
重庆宗申商业保理有限公司15%
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司15%
重庆大江动力设备制造有限公司15%
重庆宗申航空发动机制造股份有限公司15%
重庆宗申威睿进出口贸易有限公司15%
重庆杜卡申瑞国际贸易有限公司15%
东莞市锂智慧能源有限公司15%
深圳市锂谷科技有限公司15%
重庆宗申集研机电科技有限公司15%
重庆宗申电动力科技有限公司15%
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司20%
重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司20%
重庆宗申农业机械有限公司20%
重庆宗申氢能源动力科技有限公司20%
重庆宗申电子科技有限公司20%
重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司20%
重庆亦联无线充电技术有限公司20%
重庆宗申无级变速传动有限公司20%
重庆迈煜轩企业管理有限公司20%
重庆轩景裕企业管理咨询有限公司20%
重庆麦逸轩企业管理咨询服务有限公司20%
成都宗申机械零部件制造有限公司20%
宗申越南发动机制造有限公司[注1]20%
江苏海铂德能源科技有限公司20%
重庆辰皓翔科技有限公司20%
DUCAR 科技有限公司[注 1] 20%
重庆宗申新能源发展有限公司25%
深圳前海宗申资产管理有限公司25%
重庆宗申融资租赁有限公司25%
第47页共157页纳税主体名称所得税税率
斯普尔美有限公司[注2]16.5%
[注1]根据越南社会主义共和国法令《公司收入税法实施的详解与指导》第10条之规定，宗申越南发动机制造有限公司及 DUCAR 科技有限公司所得税税率为 20%[注2]斯普尔美有限公司注册地为香港，根据《香港税务条例》第14条，斯普尔美有限公司按照香港利得税标准税率（16.5%）计算并缴纳香港利得税
(二)税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号和195号）有关规定，
企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，本公司、东莞市锂智慧能源有限公司及深圳市锂谷科技有限公司已通过高新技术企业认定，按
15%税率计提缴纳企业所得税。
2020年4月26日，财政部、税务总局、国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2019年10月30日国家发改委出台了《产业结构调整指导目录（2019年本）》。2021年1月18日，国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》。重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申吉达动力机械营销有限公司、重庆两江新
区宗申小额贷款有限责任公司、重庆宗申商业保理有限公司、重庆大江动力设备制造有限公
司、重庆宗申航空发动机制造股份有限公司、重庆宗申威睿进出口贸易有限公司、重庆杜卡
申瑞国际贸易有限公司、重庆宗申集研机电科技有限公司、重庆宗申电动力科技有限公司均
符合上述西部大开发优惠政策的相关条款，按15%税率计提缴纳企业所得税。
2.重庆宗申拓源动力机械营销有限公司、重庆市綦江区齐辉机械制造有限公司、重庆
宗申农业机械有限公司、重庆宗申氢能源动力科技有限公司、重庆宗申电子科技有限公司、
重庆亦联无线充电技术有限公司、重庆杜卡智能终端技术研究院有限公司、成都宗申机械零
部件制造有限公司、重庆宗申无级变速传动有限公司、重庆迈煜轩企业管理有限公司、重庆
轩景裕企业管理咨询有限公司、重庆麦逸轩企业管理咨询服务有限公司、江苏海铂德能源科技有限公司及重庆辰皓翔科技有限公司符合财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》第一条规定：对小型微利企业年应纳税所得额超
过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》第一条的规定条款：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
第48页共157页3.根据越南社会主义共和国法令《公司收入税法实施的详解与指导》第16条之规定，DUCAR 科技有限公司享受从实现利润当年起两年免税、四年减半的优惠政策（本年度其享受所得税减半征收的优惠政策）。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金50108.084737.02
银行存款1279790641.891218151377.87
其他货币资金119768532.43115215622.96
合计1399609282.401333371737.85
其中：存放在境外的款项总额146516353.6352695539.77
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
539062827.15200195231.33
金融资产
其中：结构性存款502626970.78200195231.33
或有对价[注]36435856.37
合计539062827.15200195231.33
[注]公司2023年收购东莞市锂智慧能源有限公司（以下简称东莞锂智慧），东莞锂智慧原股东对标的公司2023年至2025年进行了业绩承诺。资产负债表日公司根据东莞锂智慧
2023年业绩实现情况和未来两年业绩的预测情况，确认的或有对价公允价值
3.衍生金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
外汇衍生工具310656.3921950119.08
合计310656.3921950119.08
(2)其他说明第49页共157页公司出口业务主要采用美元、欧元进行结算，公司与银行签订了《远期结汇/售汇总协议》来规避汇率变动风险。本期末未到期交易的远期合约合计960.00万美元，公司按照银行提供的资产负债表日估值报告作为公允价值，分别确认衍生金融资产31.07万元、衍生金融负债6.14万元。
4.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票175021160.99
合计175021160.99
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票
按组合计提坏账准备175021160.99100.00175021160.99
其中：银行承兑汇票175021160.99100.00175021160.99
第50页共157页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）商业承兑汇票
合计175021160.99100.00175021160.99
5.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1522819980.571200877039.70
1-2年47382283.9211909586.61
2-3年260329.477260705.41
3-4年6613880.73580000.00
4-5年580000.00
合计1577656474.691220627331.72
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7191728.000.46594168.378.266597559.63
按组合计提坏账准备1570464746.6999.5465966510.134.201504498236.56
合计1577656474.69100.0066560678.504.221511095796.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6882566.460.56361271.815.256521294.65
第51页共157页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备1213744765.2699.4439424442.723.251174320322.54
合计1220627331.72100.0039785714.533.261180841617.19
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款无。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
无担保物或无信保组合715498550.2450359655.647.04
有担保物或有信保组合854966196.4515606854.491.83
小计1570464746.6965966510.134.20
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数汇兑差异期末数计提收回或转回合并增加调整单项计提
361271.81-137164.89368912.231149.22594168.37
坏账准备按组合计
提坏账准39424442.7223948811.022586540.326716.0765966510.13备
合计39785714.5323811646.13368912.232587689.546716.0766560678.50
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况无。
(4)本期实际核销的应收账款情况无。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和应收账款坏账准单位名称期末账面余额合同资产期末备和合同资产减余额合计数的值准备
第52页共157页合同应收账款小计资产
第一名205195848.28205195848.2812.956010172.41
第二名120729301.98120729301.987.623808219.57
第三名100116093.78100116093.786.321251451.17
第四名81414336.6081414336.605.142019744.03
第五名77860356.0877860356.084.913893017.80
小计585315936.72585315936.7236.9416982604.98
6.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票711311747.53291430505.18
合计711311747.53291430505.18
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提减值准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提减值准备711311747.53100.00711311747.53
其中：银行承兑汇票711311747.53100.00711311747.53
合计711311747.53100.00711311747.53（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提减值准备
其中：银行承兑汇票
第53页共157页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备291430505.18100.00291430505.18
其中：银行承兑汇票291430505.18100.00291430505.18
合计291430505.18100.00291430505.18
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合711311747.53
小计711311747.53
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票100072102.45
小计100072102.45
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票778960755.21
小计778960755.21
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。截至本报告日，无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。
(5)本期实际核销的应收款项融资情况无。
7.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄期末数
第54页共157页账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内49321620.5082.6049321620.50
1-2年5864966.479.825864966.47
2-3年3459542.915.793459542.91
3年以上1067068.621.791067068.62
合计59713198.50100.0059713198.50（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内37668914.6377.0837668914.63
1-2年8214965.7316.818214965.73
2-3年2291828.364.692291828.36
3年以上695471.831.42695471.83
合计48871180.55100.0048871180.55
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明无。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名3817632.006.39
第二名3783932.246.34
第三名2761238.954.62
第四名2359292.073.95
第五名2163716.823.62
小计14885812.0824.92
8.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收利息732000.00
应收股利2471100.002471100.00
第55页共157页项目期末数期初数
其他应收款46002156.7947657882.14
合计48473256.7950860982.14
(2)应收利息
1)明细情况
项目期末数期初数
贷款利息732000.00
小计732000.00
2)重要逾期利息无。
3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数5041547.205041547.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提732000.00732000.00本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5773547.205773547.20
4)本期实际核销的应收利息情况无。
(3)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
第56页共157页项目期末数期初数
航天神舟飞行器有限公司2471100.002471100.00
小计2471100.002471100.00
2)账龄1年以上重要的应收股利无。
3)坏账准备计提情况无。
4)本期实际核销的应收股利情况无。
(4)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
模具及其他保证金41662388.4434558770.73
运保费等其他代垫款项19559237.3525946549.54
个人借支款666749.71954949.74
其他1330951.00663274.04
小计63219326.5062123544.05
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内31974469.1731614845.51
1-2年6505602.837527947.54
2-3年6319548.467953389.27
3-4年6110563.136307781.50
4-5年5246957.253476160.94
5年以上7062185.665243419.29
小计63219326.5062123544.05
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第57页共157页计提比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备63219326.50100.0017217169.7127.2346002156.79
小计63219326.50100.0017217169.7127.2346002156.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备62123544.05100.0014465661.9123.2947657882.14
小计62123544.05100.0014465661.9123.2947657882.14
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合63219326.5017217169.7127.23
其中：1年以内31974469.171598723.035.00
1-2年6505602.83650560.2810.00
2-3年6319548.461263909.6920.00
3-4年6110563.132444225.2540.00
4-5年5246957.254197565.8080.00
5年以上7062185.667062185.66100.00
小计63219326.5017217169.7127.23
4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数14465661.9114465661.91
期初数在本期——————
--转入第二阶段
第58页共157页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2527640.302527640.30本期收回或转回本期核销
其他变动223867.50223867.50
期末数17217169.7117217169.71期末坏账准备计
27.2327.23
提比例（%）
5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
*明细情况本期变动金额项目期初数汇兑差异期末数计提收回或转回合并增加调整按组合计
提坏账准14465661.912527640.30223085.34782.1617217169.71备
合计14465661.912527640.30223085.34782.1617217169.71
*本期重要的坏账准备收回或转回情况无。
6)本期实际核销的其他应收款情况无。
7)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）南财国际有限公
租房保证金3668347.621-4年5.80703929.14司
宗申·比亚乔佛
山摩托车企业有模具款3322660.001年以内5.26166133.00限公司
第59页共157页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）重庆大江科创城
项目保证金2800000.002-3年4.43560000.00建设有限公司中华人民共和国
海关保证金2271478.721年以内3.59113573.94重庆海关重庆渝潼欣商业
代垫费用1906007.004-5年3.011524805.60管理有限公司
小计13968493.3422.093068441.68
8)与资金集中管理相关的其他应收款无。
9.存货
(1)明细情况期末数项目
账面余额跌价准备/减值准备账面价值
原材料260626848.772375846.83258251001.94
在产品30211183.9330211183.93
库存商品435256614.3910716748.13424539866.26
发出商品114973107.42114973107.42
委托加工物资1354020.721354020.72
低值易耗品8045747.89712458.057333289.84
合同履约成本5376004.515376004.51
合计855843527.6313805053.01842038474.62（续上表）期初数项目
账面余额跌价准备/减值准备账面价值
原材料213749222.513077515.56210671706.95
在产品1803601.271803601.27
库存商品417302105.6310094191.60407207914.03
发出商品183213895.31183213895.31
委托加工物资983283.42983283.42
第60页共157页期初数项目
账面余额跌价准备/减值准备账面价值
低值易耗品8048410.38755173.567293236.82
合同履约成本6794624.476794624.47
合计831895142.9913926880.72817968262.27
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加项目期初数计提合并增加汇兑差异调整
原材料3077515.562133418.13159649.09269.96
库存商品10094191.6013479382.10107.00
低值易耗品755173.56365409.51
合计13926880.7215978209.74159649.09376.96（续上表）本期减少项目期末数转回或转销其他
原材料2995005.912375846.83
库存商品12856932.5710716748.13
低值易耗品408125.02712458.05
合计16260063.5013805053.01
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价
存货本、估计的销售费用以及无
准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可变现净值
(3)借款费用资本化情况无。
10.合同资产
(1)明细情况
第61页共157页期末数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产6120757.65712594.265408163.39
合计6120757.65712594.265408163.39（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
合同资产11001860.80871861.4010129999.40
合计11001860.80871861.4010129999.40
(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备6120757.65100.00712594.2611.645408163.39
合计6120757.65100.00712594.2611.645408163.39（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备11001860.80100.00871861.407.9210129999.40
合计11001860.80100.00871861.407.9210129999.40
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）无担保物或无信保
6120757.65712594.2611.64
组合
小计6120757.65712594.2611.64
第62页共157页(4)减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额
项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销单项计提减值准备按组合计提
871861.40159267.14712594.26
减值准备
合计871861.40159267.14712594.26
2)本期重要的减值准备收回或转回情况无。
(5)本期实际核销的合同资产情况无。
11.一年内到期的非流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
一年内到期的应收融资租赁款144329486.9211334764.16132994722.76
其中：应收融资租赁款154011330.4311334764.16142676566.27
未实现融资收益9681843.519681843.51
合计144329486.9211334764.16132994722.76（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
一年内到期的应收融资租赁款168227879.787263032.96160964846.82
其中：应收融资租赁款185311265.247263032.96178048232.28
未实现融资收益17083385.4617083385.46
合计168227879.787263032.96160964846.82
12.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第63页共157页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值留抵代扣
86227315.8486227315.8440646317.7640646317.76
增值税预缴企业
145855.35145855.351003269.631003269.63
所得税
合计86373171.1986373171.1941649587.3941649587.39
13.发放贷款及垫款
(1)明细情况项目期末数期初数
贷款871085216.67951159209.90
其中：信用贷款
保证贷款148097082.65205595832.65
抵押贷款711924291.11733404964.75
质押贷款11063842.9112158412.50
保理融资款160322059.27225920845.45
合计1031407275.941177080055.35
贷款损失准备：
贷款49788609.1436592903.40
其中：信用贷款
保证贷款7733332.658595832.65
抵押贷款34194433.5826616809.63
质押贷款7860842.911380261.12
保理融资款23327065.8824198041.88
合计73115675.0260790945.28
账面价值958291600.921116289110.07
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
第64页共157页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数15480243.2145310702.0760790945.28
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-2449944.2114774673.9512324729.74本期收回或转回本期核销其他变动
期末数13030299.0060085376.0273115675.02期末坏账准备计
1.4937.807.09
提比例（%）
14.长期应收款
(1)明细情况期末数项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款40967290.89204159.6940763131.20
其中：应收融资租赁款42795990.32204159.6942591830.63
未实现融资收益1828699.431828699.43
合计40967290.89204159.6940763131.20（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款115775420.664961543.33110813877.33
其中：应收融资租赁款123799875.174961543.33118838331.84
未实现融资收益8024454.518024454.51
第65页共157页期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间
合计115775420.664961543.33110813877.33
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备40967290.89100.00204159.690.5040763131.20
合计40967290.89100.00204159.690.5040763131.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备115775420.66100.004961543.334.29110813877.33
合计115775420.66100.004961543.334.29110813877.33
2)采用组合计提坏账准备的长期应收款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）非合并范围内公司
40967290.90204159.690.50
组合
小计40967290.90204159.690.50
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计
4961543.33354297.74-4403085.90204159.69
提坏账准
第66页共157页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他备
合计4961543.33354297.74-4403085.90204159.69
注：其他变动系将一年内到期和已经到期的长期应收款重分类至一年内到期的非流动资产相应转出坏账准备
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况无。
(4)本期实际核销的长期应收款情况无。
15.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备对联营企业
308508199.23308508199.23316191320.8514044640.22302146680.63
投资
合计308508199.23308508199.23316191320.8514044640.22302146680.63
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单追加投减少投权益法下确认其他综合位账面价值减值准备资资的投资损益收益调整联营企业
ELIX
WIRELESS
14044640.22
CHARGING
SYSTEMS INC.航天神舟飞
行器有限公189463382.61831621.91司重庆美心翼
申机械股份112683298.027933057.481663762.87有限公司
合计302146680.6314044640.228764679.391663762.87（续上表）
第67页共157页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备联营企业
ELIX WIRELESS
CHARGING
SYSTEMS INC.航天神舟飞行
193064.22190488068.74
器有限公司重庆美心翼申
机械股份有限-1687902.052572085.83118020130.49公司
合计-1494837.832572085.83308508199.23
16.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计账面原值
期初数35207785.7335207785.73
本期增加金额44372556.6644372556.66
1)外购
2)固定资产\其他非流
44372556.6644372556.66
动资产转入本期减少金额
1)处置
期末数79580342.3979580342.39累计折旧和累计摊销
期初数7152411.727152411.72
本期增加金额7709997.587709997.58
1)计提或摊销7709997.587709997.58
期末数14862409.3014862409.30减值准备期初数本期增加金额
第68页共157页项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计
1)计提
期末数账面价值
期末账面价值64717933.0964717933.09
期初账面价值28055374.0128055374.01
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
17.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产1060100298.00932034967.31固定资产清理
合计1060100298.00932034967.31
(2)固定资产
1)明细情况
项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计账面原值
期初数481717898.951147475568.7876879172.3936933931.941743006572.06本期增
4525914.75257345905.4318932366.553114115.31283918302.04
加金额
*购置32351268.9514997447.991964987.7949313704.73
*在建
4376724.85216947149.591578489.81222902364.25
工程转入
*企业
8047486.892352893.101143752.1111544132.10
合并增加
*其他149189.903535.655375.41158100.96本期减
179892.84104533987.641785407.91825299.35107324587.74
少金额
*处置
179892.8480397287.091785407.91825299.3583187887.19
或报废
*转入24048097.2924048097.29
第69页共157页项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计在建工程
*其他88603.2688603.26
期末数486063920.861300287486.5794026131.0339222747.901919600286.36累计折旧
期初数168773708.62565285426.5151224648.5921605968.65806889752.37本期增
17792529.7799243809.638620265.893869276.78129525882.07
加金额
*计提17792529.7798201435.578320390.833615774.44127930130.61
*企业
1042374.06299875.06253502.341595751.46
合并增加本期减
142877.0378587546.561625417.42641657.4580997498.46
少金额
*处置
68217.2861074084.321623616.68631347.4563397265.73
或报废
*转入
17000033.7017000033.70
在建工程
*其他74659.75513428.541800.7410310.00600199.03
期末数186423361.36585941689.5858219497.0624833587.98855418135.98减值准备
期初数4036668.7721943.5323240.084081852.38本期增加金额
*计提本期减少金额
*处置或报废
期末数4036668.7721943.5323240.084081852.38账面价值期末账
299640559.50710309128.2235784690.4414365919.841060100298.00
面价值期初账
312944190.33578153473.5025632580.2715304723.21932034967.31
面价值
2)暂时闲置固定资产无。
第70页共157页3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物344716.16
专用设备110182.53
小计454898.69
4)未办妥产权证书的固定资产的情况无。
18.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程446065861.49246706215.21工程物资
合计446065861.49246706215.21
(2)在建工程
1)明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
高端零部件产业化建设项目201615318.74201615318.74
航空发动机产业化扩建项目118977315.69118977315.69
高端零部件智能工厂项目（设备群）52998234.4652998234.46越南发动机公司生产线及钢平台项
14155273.9514155273.95
目
机加类生产线项目11869063.5911869063.59
航空发动机智能工厂项目（设备群）7422190.497422190.49
越南发动机公司机加设备7185525.797185525.79
铝合金压铸项目6291743.836291743.83
通机生产线自动化项目4187156.724187156.72
大江生产线建造及测试设备3665437.183665437.18
锂智慧 PACK 自动线 2450000.00 2450000.00
发动机智能生产线项目693522.11693522.11
第71页共157页期末数项目账面余额减值准备账面价值
其他项目14555078.9414555078.94
小计446065861.49446065861.49（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
高端零部件产业化建设项目87638376.3687638376.36
航空发动机产业化扩建项目61724770.6461724770.64
高端零部件智能工厂项目（设备群）越南发动机公司生产线及钢平台项
11904539.2211904539.22
目
机加类生产线项目49176021.7649176021.76航空发动机智能工厂项目越南发动机公司机加设备
铝合金压铸项目13743946.7813743946.78通机生产线自动化项目
大江生产线建造及测试设备2576005.732576005.73
锂智慧 PACK 自动线
发动机智能生产线项目17794007.6317794007.63
其他项目2148547.092148547.09
小计246706215.21246706215.21
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入预算数（万工程名称期初数本期增加固定其他减少期末数
元）资产高端零部件
产业化建设26842.9287638376.36113976942.38201615318.74项目航空发动机
产业化扩建15680.8261724770.6457252545.05118977315.69项目
小计42523.74149363147.00171229487.43320592634.43（续上表）
第72页共157页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）高端零部件产业化建设7575自筹资金项目航空发动机产业化扩建7676自筹资金项目小计
19.使用权资产
项目房屋及建筑物通用设备合计账面原值
期初数70478695.794745033.2475223729.03
本期增加金额88610563.0788610563.07
(1)租入43448503.5843448503.58
(2)企业合并增加45152069.7545152069.75
(3)外币折算差异9989.749989.74
本期减少金额23914260.3423914260.34
(1)处置23914260.3423914260.34
期末数135174998.524745033.24139920031.76累计折旧
期初数31974018.291898013.3633872031.65
本期增加金额24436258.18949006.6825385264.86
(1)计提22050731.46949006.6822999738.14
(2)企业合并增加2371708.152371708.15
(3)外币折算差异13818.5713818.57
本期减少金额11673859.8511673859.85
(1)处置11673859.8511673859.85
期末数44736416.622847020.0447583436.66减值准备期初数
第73页共157页项目房屋及建筑物通用设备合计本期增加金额
(1)计提本期减少金额
(1)处置期末数账面价值
期末账面价值90438581.901898013.2092336595.10
期初账面价值38504677.502847019.8841351697.38
20.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专利权合计账面原值
期初数286241736.1345184419.41114830707.02446256862.56
本期增加金额1608.0717657215.9370438756.6388097580.63
1)购置17639278.143906623.6721545901.81
2)内部研发35171692.9635171692.96
3)企业合并
17924.5331360440.0031378364.53
增加
4)外币折算
1608.0713.261621.33
差异本期减少金额
1)处置
期末数286243344.2062841635.34185269463.65534354443.19累计摊销
期初数64611381.2637554689.2572964924.65175130995.16
本期增加金额6236851.685902031.8618446749.6530585633.19
1)计提6236260.275902018.6017326733.9329465012.80
2)企业合并
1120015.721120015.72
增加
第74页共157页项目土地使用权软件专利权合计
3)外币折算
591.4113.26604.67
差异本期减少金额
1)处置
期末数70848232.9443456721.1191411674.30205716628.35减值准备
期初数6000000.006000000.00本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数6000000.006000000.00账面价值
期末账面价值215395111.2619384914.2387857789.35322637814.84
期初账面价值221630354.877629730.1635865782.37265125867.40
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.33%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无。
21.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发支出6069528.816069528.8129260969.0529260969.05
合计6069528.816069528.8129260969.0529260969.05
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
22.商誉
第75页共157页(1)明细情况被投资单位名称或形成商期末数誉的事项账面余额减值准备账面价值重庆大江动力设备制造有
844789448.42844789448.42
限公司东莞市锂智慧能源有限公
277656927.0831304045.78246352881.30
司[注]
合计1122446375.5031304045.781091142329.72（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事期初数项账面余额减值准备账面价值
重庆大江动力设备制造有限公司844789448.42844789448.42
东莞市锂智慧能源有限公司[注]
合计844789448.42844789448.42
[注]详见本财务报表附注七(二)之说明
(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项重庆大江动力
设备制造有限844789448.42844789448.42公司东莞市锂智慧
277656927.08277656927.08
能源有限公司
合计844789448.42277656927.081122446375.50
(3)商誉减值准备被投资单本期增加本期减少位名称或期初数期末数形成商誉计提其他处置其他的事项东莞市锂
智慧能源31304045.7831304045.78有限公司
合计31304045.7831304045.78
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况
第76页共157页资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致资产组包括固定资
产、在建工程、无形
重庆大江动力设备通机类经营分部，主营资产、长期待摊费是制造有限公司业务为通机类产品
用、使用权资产、其他非流动资产资产组包括固定资
东莞市锂智慧能源新能源经营分部，主营产、在建工程、无形是有限公司业务为新能源产品
资产、长期待摊费用
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期减值金额面价值重庆大江动力设备
1069683811.081175000000.00
制造有限公司东莞市锂智慧能源
506801362.63454627953.0052173409.63
有限公司
小计1576485173.711629627953.0052173409.63（续上表）稳定期预
增长率、测
预测期内的收入增长率、利利润率项目期折现率及其确定依据润率等参数及其确定依据等参数年及其确限定依据
确定折现率的方法及结果：
该公司收入均为产品收入，折现率以公司的加权平均根据产品的历史销售单价
资本成本(WACC)为基础经和预测未来销售数量计算
稳定期调整后确定，其中权益资本确认；成本主要系人工成本增长率成本按国际通常使用的
重庆大江动力和材料费，人工成本按历史为 0%；净 CAPM 模型求取。
设备制造有限5年人均薪酬考虑一定增长率
利润率 债务资本成本 Kd 采用基准
公司预测，材料费按历史材料投
6%；毛利日适用的五年期以上平均
入占收入比重预测。最终确率12%。贷款利率4.2%；
定预测期收入增长率为：
经上述参数计算确定的加
1%-5%，利润率为：5%-7%
权资本成本为9.57%，调整毛利率为：12%-13%。
为税前口径后为12.76%。
第77页共157页稳定期预
增长率、测
预测期内的收入增长率、利利润率项目期折现率及其确定依据润率等参数及其确定依据等参数年及其确限定依据该公司收入主要为产品收入，根据经修正的单位产品确定折现率的方法及结果：
价差加预测的电芯单价确折现率以公司的加权平均
定产品销售单价，结合行业 资本成本(WACC)为基础经稳定期
分析确定预计销量计算确调整后确定，其中权益资本增长率认；成本主要有人工成本和成本按国际通常使用的
为0%；净
东莞市锂智慧 材料费，人工成本按历史人 CAPM 模型求取。
5年利润率
能源有限公司 均薪酬考虑一定的增长率 债务资本成本 Kd 采用基准
10.84%；
预测，材料费根据最新成本日适用的一年期和五年期毛利率
单价或历史占收入比预测。以上平均贷款利率3.83%；
21.19%。
最终确定预测期收入增长经上述参数计算确定的加
率为5%-20%，利润率为：权资本成本为11.73%，调整
9%-11%，毛利率为：为税前口径后为13.075%。
20%-21%。
小计
注：公司持有东莞锂智慧60%股权，本期按股权比例计提商誉减值准备31304045.78元
(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成承诺实际完成承诺业绩实际业绩率（%）业绩业绩率（%）东莞市锂智慧能
35000000.0023906127.8668.30
源有限公司
小计35000000.0023906127.8668.30（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数东莞市锂智慧能源
31304045.78
有限公司
小计31304045.78
23.长期待摊费用
第78页共157页项目期初数本期增加企业合并增加
模具费42037193.8437825724.24
装修费3544577.282630740.02943263.70
基建费3511995.075621084.77
器具费436887.531470252.71
合计49530653.7247547801.74943263.70（续上表）项目本期摊销其他减少期末数
模具费22266084.86540386.0057056447.22
装修费2520937.424597643.58
基建费2102371.407030708.44
器具费602002.411305137.83
合计27491396.09540386.0069989937.07
24.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备203141988.7934199154.50165294157.4127821052.18
递延收益120472580.6518070887.0871134963.8210670244.57内部交易未实现
17343828.002601574.2113003700.981752266.64
利润航发战略投资款
84769670.1112715450.5138833560.535825034.07
利息
可抵扣亏损301745070.0545261650.97355433524.3353315028.65衍生金融负债估
61357.479203.62215543.5732331.54
值需征税的预收款
2005075.77501268.941764401.23441100.31
项
股份支付1105460.00165819.001105460.00165819.00
租赁负债92259022.4315065027.2842656254.706368536.08
预计负债4612437.52691865.633417297.11512594.57
第79页共157页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产境外公司收入税
2967243.04593448.61
会差异
合计830483733.83129875350.35692858863.68106904007.61
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
金融资产估值39373483.545906022.5422145350.413321802.56
固定资产加速折旧314520399.6947169782.82287709909.7343156486.47非同一控制下企业
34080377.125112056.5610800000.001620000.00
合并资产评估增值
使用权资产92336595.1015088947.0941351697.386202754.61
合计480310855.4573276809.01362006957.5254301043.64
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产129875350.356202754.61100701253.00
递延所得税负债73276809.016202754.6148098289.03
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异21550571.836052534.34
可抵扣亏损186421955.68102958910.61
合计207972527.51109011444.95
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年14174797.66
2024年14947715.4034088750.78
2025年5726214.6617139996.43
2026年7226901.3820896530.45
第80页共157页年份期末数期初数备注
2027年2291129.1912615026.58
2028年及以后156229995.054043808.71
合计186421955.68102958910.61
25.其他非流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
抵债资产146695850.5230283868.12116411982.40
待处置资产9259447.289259447.28
预付设备款58357080.5058357080.50
合同资产831967.33831967.33
合计215144345.6330283868.12184860477.51（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
抵债资产152092167.6210062100.00142030067.62
待处置资产53632003.9453632003.94
预付设备款35493423.7835493423.78
合同资产1016947.361016947.36
合计242234542.7010062100.00232172442.70
注：公司抵债资产都为房屋，由于近两年房地产市场不景气，导致抵债资产评估价格下降，从而本期减值准备增加较大
26.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
保函保证金、冻
货币资金118880365.35118880365.35保证金、冻结等结资金等
应收款项融资100072102.45100072102.45质押票据质押融资
第81页共157页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
合计218952467.80218952467.80
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
保证金、冻结
货币资金115215622.96115215622.96保函保证金、冻结资金等等
应收票据26100333.2526100333.25质押票据质押融资应收款项
125609306.62125609306.62质押票据质押融资
融资
固定资产119577.0942756.39司法担保司法担保
合计267044839.92266968019.22
(2)其他说明期初固定资产受限系公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司为自身因起诉需申请资产保全而提供司法担保。
27.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款234219771.05251499471.07
信用借款50042777.78
合计284262548.83251499471.07
(2)已逾期未偿还的短期借款情况无。
28.衍生金融负债
项目期末数期初数
外汇衍生工具[注]61357.47215543.57
合计61357.47215543.57
[注]详见本财务报表附注五(一)3之说明
29.应付票据
第82页共157页(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票10000000.00
银行承兑汇票240464517.29190320742.70
信用证59506532.9833251870.29
合计299971050.27233572612.99
(2)已到期未支付应付票据情况无
30.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款1541553698.481095331157.89
合计1541553698.481095331157.89
(2)账龄1年以上重要的应付账款无。
31.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收款项11260178.178566089.68
合计11260178.178566089.68
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项无。
32.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收货款88274339.8777491224.43
第83页共157页项目期末数期初数
预收模具款24390826.8526995970.09
合计112665166.72104487194.52
(2)账龄1年以上的重要的合同负债无。
(3)合同负债的账面价值在本期内未发生重大变动。
33.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加企业合并增加本期减少期末数
短期薪酬126997278.25808616360.051901091.22817534391.22119980338.30离职后福
利—设定54986259.05170873.5355157132.58提存计划
辞退福利5450.005450.00
合计126997278.25863608069.102071964.75872696973.80119980338.30
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加企业合并增加本期减少期末数
工资、奖金、
123709004.25695868134.021861896.24702634507.62118804526.89
津贴和补贴
职工福利费62072069.7862072069.78
社会保险费34817574.9136863.9834849103.095335.80
其中：医疗保
31111099.9331012.7431136776.875335.80
险费工伤保
3706474.985851.243712326.22
险费
住房公积金10873987.832331.0010874791.831527.00工会经费和职
1716401.963418069.514283022.90851448.57
工教育经费
其他1571872.041566524.002820896.00317500.04
小计126997278.25808616360.051901091.22817534391.22119980338.30
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加企业合并增加本期减少期末数
第84页共157页项目期初数本期增加企业合并增加本期减少期末数
基本养老保险53298688.45165436.5953464125.04
失业保险费1687570.605436.941693007.54
小计54986259.05170873.5355157132.58
34.应交税费
项目期末数期初数
增值税2141751.7112143084.86
企业所得税22760835.6823098819.18
代扣代缴个人所得税2956632.854650098.62
城市维护建设税805950.031490297.75
房产税142.621492.93
教育费附加345407.16638699.03
地方教育附加230271.44425799.37
印花税2769656.651121123.85
环境保护税47084.4445544.64
合计32057732.5843614960.23
35.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付利息应付股利
其他应付款214203843.55190944958.39
合计214203843.55190944958.39
(2)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
预提费用43486443.3740040316.27
第85页共157页项目期末数期初数
工程设备款35672297.1426656957.06
押金及保证金19541602.7818299244.40
模具款16649654.329060202.61
融资租赁保证金6224358.1214948561.12
暂收款[注1]7416778.0046647890.90
购买股权款[注2]49400000.00800000.00
其他应付、暂收款35812709.8234491786.03
小计214203843.55190944958.39
[注1]重庆宗申融资租赁有限公司暂收法院划款，待判决[注2]本年新增4860万元系公司本年以32400万元收购东莞锂智慧60%股权，按照协议约定，公司于本年支付55%股权收购款17820万元，剩余股权款按约定时点支付。本年末将一年以内的应付股权款4860万元在“其他应付款”列报，将超过一年以上的应付股权款9720万元在“其他非流动负债”列报
2)账龄1年以上重要的其他应付款无。
3)与资金集中管理相关的其他应付款无。
36.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
一年内到期的长期借款331935519.41668479746.69
一年内到期的租赁负债27250951.5518705510.62
合计359186470.96687185257.31
(2)一年内到期的长期借款项目期末数期初数
保证借款167518497.18468172968.91
信用借款164417022.23200306777.78
第86页共157页项目期末数期初数
合计331935519.41668479746.69
37.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额7091762.427953910.27
合计7091762.427953910.27
38.长期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款384000000.00163780000.00
信用借款345000000.00140000000.00
合计729000000.00303780000.00
(2)其他说明
长期借款利率期间为2%-3.6%。
39.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债本金107428542.1945163541.35
减:未确认融资费用12399089.292507286.65
一年内到期的租赁负债27250951.5518705510.62
合计67778501.3523950744.08
40.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款801124061.86321086585.21专项应付款
第87页共157页项目期末数期初数
合计801124061.86321086585.21
(2)长期应付款项目期末数期初数
应付融资租赁销项税额3314391.757213024.68
航发战略投资款及预计利息[注]797809670.11313873560.53
小计801124061.86321086585.21[注]公司与重庆宗申航空发动机制造股份有限公司战略投资者签订的《增资协议之补充协议》约定，公司在潜在不利条件下对战略投资者负有股权回购义务，因此公司在合并层面将战略投资者的出资确认为金融负债-长期应付款。截至2023年12月31日，确认的长期应付款本金余额为71304.00万元、计提的利息余额为8476.97万元
41.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证5896699.773417297.11产品质量保证金
合计5896699.773417297.11
42.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因项目补助及
政府补助71134963.8254714280.005571716.29120277527.53土地交易返还
合计71134963.8254714280.005571716.29120277527.53
43.其他非流动负债
项目期末数期初数
股权收购款97200000.00
合计97200000.00
注：详见本财务报表附注五(一)35(2)1)之说明
44.股本
第88页共157页本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数1145026920.001145026920.00
45.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价574750596.9632957355.45541793241.51
其他资本公积3291367.301628216.801687902.053231682.05
合计578041964.261628216.8034645257.50545024923.56
(2)其他说明
股本溢价32957355.45元减少系子公司重庆宗申航空发动机制造股份有限公司股改影响所致；
其他资本公积变动系子公司重庆宗申航空发动机制造股份有限公司实施股权激励和权益法核算的联营企业其他权益变动影响所致。
46.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数
减：前期计入其
本期所得税前发减：所得他综合收益当期生额税费用转入损益不能重分类进损益的其他综
96560.5614620.00
合收益
其中：其他96560.5614620.00将重分类进损益的其他综合
-16192112.733188764.14收益
其中：权益法下可转损益的
448019.331663762.87
其他综合收益
外币财务报表折算差额-16640132.061525001.27
其他综合收益合计-16095552.173203384.14
(续上表)
第89页共157页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其项目他综合收益当期期末数税后归属税后归属于母转入留存收益于少数股
公司（税后归属于母东公司）不能重分类进损益的其他
14620.00111180.56
综合收益
其中：其他14620.00111180.56将重分类进损益的其他综
3188764.14-13003348.59
合收益
其中：权益法下可转损益的
1663762.872111782.20
其他综合收益外币财务报表折算差
1525001.27-15115130.79
额
其他综合收益合计3203384.14-12892168.03
47.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积551897543.1643163523.00595061066.16
合计551897543.1643163523.00595061066.16
48.一般风险准备
项目期初数本期增加本期减少期末数
一般风险准备19504991.85900379.7320405371.58
合计19504991.85900379.7320405371.58
49.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2467778545.092408100646.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2467778545.092408100646.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润361985770.75390327728.27
处置其他权益工具投资收益-632760.18
第90页共157页项目本期数上年同期数
子公司改制32957355.45
减：提取法定盈余公积43163523.0043760339.61提取任意盈余公积
提取一般风险准备900379.73
应付普通股股利286256730.00286256730.00转作股本的普通股股利处置其他权益工具投资收益
期末未分配利润2532401038.562467778545.09
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入7911419588.336752276482.257904602725.236893309014.64
其他业务收入85975511.7981259605.6995660568.2085240157.94
合计7997395100.126833536087.948000263293.436978549172.58
其中：与客户
之间的合同产7992609395.906825170040.177996076656.086977145178.18生的收入
注：其中与客户之间的合同产生的收入均为在某一时点确认收入
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
发动机类3356272250.442962277264.062821035742.212507488836.75
通机类3856322545.513244653286.354579853167.853983673117.49
产品零部件类472989027.95367489095.03366673203.97311635744.79
新能源类133192226.59111580228.8633918493.7639340181.11
其他178619049.63147536213.64198782685.64136411292.44
第91页共157页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小计7997395100.126833536087.948000263293.436978549172.58
2)收入按行业分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
机械制造业7818776050.496685999874.307801480607.796842137880.14
其他178619049.63147536213.64198782685.64136411292.44
小计7997395100.126833536087.948000263293.436978549172.58
3)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销4376403565.303688115871.143753355886.563275301488.82
外销3620991534.823145420216.804246907406.873703247683.76
小计7997395100.126833536087.948000263293.436978549172.58
4)收入按销售模式分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
直销4561664719.293899468778.084382894183.993765598454.15
经销3435730380.832934067309.863617369109.443212950718.43
小计7997395100.126833536087.948000263293.436978549172.58
(3)公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收客户名称营业收入
入的比例(%)
第一名494620280.146.18
第二名481494359.666.02
第三名406766672.765.09
第四名342694138.804.29
第五名259872921.133.25
小计1985448372.4924.83
2.利息收入、利息支出、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
第92页共157页项目本期数上年同期数
利息收入[注]153809520.70150742859.75利息支出
手续费及佣金收入16745.753867.93手续费及佣金成本
[注]利息收入系控股子公司重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司及重庆宗申商业
保理有限公司发放贷款和保理融资款确认的利息收入，以及控股子公司重庆宗申融资租赁有限公司确认的融资租赁利息收入
3.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税11457288.0312292594.88
教育费附加4954866.515268210.39
地方教育附加3303244.333512140.23
印花税6258926.285919844.89
房产税5748822.185706200.39
土地使用税5560163.405294323.74
车船税62338.7555431.10
环境保护税248089.52235035.33
合计37593739.0038283780.95
4.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬91115972.0592067057.86
业务招待费30195345.8023166735.17
出口费用29360077.2339793426.30
广告费22361532.4110712350.49
售后三包费12605987.2413166092.37
差旅费11650209.607524170.00
第93页共157页项目本期数上年同期数
中介机构费10263613.249682504.21
仓储费2432602.613654392.68
车辆费用2262338.802264074.71
其他8180722.4910837843.64
合计220428401.47212868647.43
5.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬135036892.67130368083.65
折旧及摊销33136700.9925045817.61
中介机构费22852239.7615068984.58
业务招待费11782235.4910539068.89
绿化及安保费10104049.2612167057.75
水电气5762486.246209391.14
修理费4747889.687187069.81
其他15925361.2820657316.22
合计239347855.37227242789.65
6.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬184179017.12173101594.75
折旧及摊销28451730.8429545747.66
领用原材料及产成品27753585.2525278044.80
模具费13970605.2116455194.10
油料12599494.6610351927.35
周转材料9760689.628448911.45
其他35643247.2127479953.15
合计312358369.91290661373.26
第94页共157页7.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出85343150.3493607165.66
减：利息收入18189898.0214682336.07
汇兑损益-35484203.80-129821920.37
其他[注]22983824.6516086318.75
合计54652873.17-34810772.03
[注]其他主要系票据贴现利息支出、手续费支出
8.其他收益
项目本期数上年同期数
与资产相关的政府补助5258081.154137798.53
与收益相关的政府补助23110956.5944806295.82
其他[注]10447396.582449511.51
合计38816434.3251393605.86
[注]其他系增值税加计抵减、代扣代缴税金手续费返还
9.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益8764679.3910609508.95
处置交易性金融资产取得的投资收益7964588.5513270697.04
处置衍生金融工具取得的投资收益6668477.98-34350099.54
债权投资在持有期间取得的利息收入100762.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1113421.74
合计23397745.92-11482552.81
10.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产17228133.13-4248421.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-21639462.69-2958697.38
第95页共157页项目本期数上年同期数
结构性存款公允价值变动2431739.45-1289724.16
或有对价公允价值变动损益[注]36435856.37
交易性金融负债154186.10-204043.57
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益154186.10-204043.57
合计17382319.23-4452465.11
[注]详见本财务报表附注五(一)2之说明
11.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-23811646.1324019522.21
其他应收款坏账损失-2527640.30765171.32
长期应收款坏账损失685652.44-4844582.96
贷款减值损失-12324729.74-31013555.69
应收利息减值损失-732000.00
合计-38710363.73-11073445.12
12.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-15978209.74-14978668.90
合同资产减值损失159267.14-441741.10
抵债资产减值损失-20221768.12-10062100.00
无形资产减值损失-6000000.00
商誉减值损失-31304045.78
合计-67344756.50-31482510.00
13.资产处置收益
项目本期数上年同期数
非流动资产处置收益1570432.46102938.40
第96页共157页项目本期数上年同期数
合计1570432.46102938.40
14.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项1106214.80294431.551106214.80
政府补助313635.14313635.14
其他1096774.84776313.701096774.84
合计2516624.781384380.392202989.64
15.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失4558539.992763859.014558539.99
违约金及罚款支出191958.08128883.94191958.08
其他2431673.02309187.112431673.02
合计7182171.093201930.067182171.09
16.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用59690811.5361167565.11
递延所得税费用-7628689.98-37715620.18
合计52062121.5523451944.93
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额423750305.10429403050.82
按母公司适用税率计算的所得税费用63562545.7764410457.62
子公司适用不同税率的影响3705817.36750152.35
调整以前期间所得税的影响1657728.622077354.40
第97页共157页项目本期数上年同期数
非应税收入的影响-3736271.75-1640325.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9656355.553009642.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-18650.64-361750.27扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
20213374.142373557.39
时性差异或可抵扣亏损的影响
税收优惠-43115211.03-52340602.05
境外子公司分红差额征税5187087.27
其他136433.53-13628.79
所得税费用52062121.5523451944.93
17.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
结构性存款到期780000000.002451000000.00
小计780000000.002451000000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
438922327.41266198364.56
的现金
小计438922327.41266198364.56
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买结构性存款1080000000.002401000000.00
小计1080000000.002401000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第98页共157页项目本期数上年同期数
政府补助87042706.5985121375.82
利息收入17759868.9114656925.31
押金及保证金12304695.8415945109.02
收回冻结资金8768887.10
租金收入4789119.134513123.72
个人借支归还3582238.481098611.14
代收代付项目1699061.921466522.97
保函保证金6901861.19
资产交易7600364.29
其他1186468.441178723.95
合计137133046.41138482617.41
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付管理、研发及销售费用230212962.49186072257.11
保证金及押金、个人借支等28588658.6518754558.42
其他4426262.716875847.97
合计263227883.85211702663.50
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到关联单位借款392000000.00380000000.00
票据融资200000000.00
合计592000000.00380000000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
归还关联单位借款392000000.00380000000.00
支付票据融资100000000.00
支付租赁租金26068142.8519875764.51
同一控制下企业合并购买股权款18289400.00
第99页共157页项目本期数上年同期数
购买少数股东股权9531900.00
其他88404.39
合计518156547.24427697064.51
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润371688183.55405951105.89
加：资产减值准备106055120.2342555955.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
135640128.19116982975.06
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧22999738.1416955110.86
无形资产摊销27288935.2519634037.89
长期待摊费用摊销27491396.0927318744.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1570432.46-102938.40损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4479842.542760618.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17382319.234452465.11
财务费用（收益以“－”号填列）81278733.5287131128.58
投资损失（收益以“－”号填列）-23397745.9211482552.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17612456.50-44156075.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9983766.526440455.80
存货的减少（增加以“－”号填列）12797377.88157664275.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-465945125.25934112597.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）329546913.95-452922060.52其他
经营活动产生的现金流量净额603342056.501336260948.19
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
第100页共157页补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1280728917.051218156114.89
减：现金的期初余额1218156114.891391180986.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62572802.16-173024871.14
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
178200000.00
价物
其中：东莞市锂智慧能源有限公司178200000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物13653832.63
其中：东莞市锂智慧能源有限公司13653832.63
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：东莞市锂智慧能源有限公司
取得子公司支付的现金净额164546167.37
(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额无。
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1280728917.051218156114.89
其中：库存现金50108.084737.02
可随时用于支付的银行存款1279790641.891218151377.87
可随时用于支付的其他货币资金888167.08可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
第101页共157页项目期末数期初数
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1280728917.051218156114.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物无。
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
保函保证金65823281.4064722880.33不可随时用于支付
汇票保证金51487765.60不可随时用于支付
信用证保证金2489742.63不可随时用于支付
冻结资金1500000.0048000000.00不可随时用于支付
第三方保证金69318.353000.00不可随时用于支付
小计118880365.35115215622.96
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款251499471.07533952993.259512583.39
应付股利301298730.00
其他应付款392000000.00长期借款（含一年内到
972259746.69829000000.0032216739.36期的长期借款）租赁负债（含一年内到
42656254.7083277250.19期的租赁负债）
长期应付款313873560.53438000000.0045936109.58
小计1580289032.992192952993.25472241412.52（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款510702498.88284262548.83
第102页共157页本期减少项目期末数现金变动非现金变动
应付股利301298730.00
其他应付款392000000.00长期借款（含一年内到
772540966.641060935519.41期的长期借款）租赁负债（含一年内到
24792494.496111557.5095029452.90期的租赁负债）
长期应付款797809670.11
小计2001334690.016111557.502238037191.25
6.不涉及现金收支的重大活动
公司将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给供应商，金额为690213953.90元，主要用于支付货款和购买设备。
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况期末折算成人民币余项目期末外币余额折算汇率额
货币资金309639302.53
其中：美元41592530.847.0827291387004.58
欧元1122857.267.85928824759.79
澳元2.314.848511.20
卢比4920.000.0855420.66
越南盾32815757013.000.00039427106.30
应收账款902448207.27
其中：美元[注]125776939.757.0230883330596.56
欧元2244001.217.859217636054.33
越南盾5157297770.000.00031481556.38
其他应收款4897818.33
其中：美元6220.747.082743069.46
第103页共157页越南盾16899380821.000.00034854748.87
其他流动资产17242241.04
其中：越南盾60020241059.000.000317242241.04
应付账款82908317.40
其中：美元5998720.807.082742086935.29
欧元67545.647.8592530854.70
越南盾140251325864.000.000340290527.41
其他应付款12349981.01
其中：美元791978.667.08275584578.83
越南盾23550364971.000.00036765402.18
应付职工薪酬6152427.53
其中：越南盾21416600226.000.00036152427.53
应交税费6749604.94
其中：越南盾23495374773.690.00036749604.94
租赁负债17813547.98
其中：越南盾62008960521.060.000317813547.98
一年内到期的非流动负债6735052.68
其中：越南盾23444718384.000.00036735052.68
[注]公司应收部分客户货款期末按合同锁定汇率折算为人民币
(2)境外经营实体说明记账本位币变单位名称境外主要经营地记账本位币化宗申越南发动机制造有
越南河内市迷玲县 越南盾（VND） 无限公司
DUCAR 科技有限公司 越南海阳省金城县 越南盾（VND） 无
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第104页共157页项目本期数上年同期数
短期租赁费用9670688.117966893.22
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计9670688.117966893.22
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用3486792.862081403.91计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入393357.80
与租赁相关的总现金流出29749664.6926479434.96售后租回交易产生的相关损益
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入4785704.224186637.35
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末账面价值上年年末账面价值
固定资产454898.69201954.65
投资性房地产64717933.0928055374.01
抵债资产6889227.0559487360.76
小计72062058.8387744689.42
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)17之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内1868366.91409219.65
1-2年972660.45109724.78
2-3年968851.2972825.69
第105页共157页3-4年872807.2876466.06
4-5年872807.28
5年以后4053798.30
合计9609291.51668236.18
2)融资租赁
*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数
租赁投资净额的融资收益26215690.0634433598.29
*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额196807320.75309111140.41
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益11510542.9425107839.97
加：未担保余值的现值
租赁投资净额185296777.81284003300.44
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内154011330.43185311265.24
1-2年41617496.8392318215.05
2-3年1178493.4931261198.07
3-4年220462.05
4-5年
5年以后
合计196807320.75309111140.41
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬193362862.07170407557.25
折旧及摊销28451730.8425481131.44
第106页共157页领用原材料及产成品30186206.6722443621.76
模具费13970605.2116455194.10
油料12599494.6610351927.35
周转材料9760689.628448911.45
其他36007033.5627757349.84
合计324338622.63281345693.19
其中：费用化研发支出310018380.49264974829.41
资本化研发支出14320242.1416370863.78
(二)开发支出本期增加本期减少项目期初余额其确认为其期末余额内部开发支出转入当期损益他无形资产他航空发动机
29260969.0526920979.632339989.42
项目[注1]
储能项目[注
10142024.888250713.331891311.55
2]
锂电园林项
4178217.264178217.26
目[注3]
合计29260969.0514320242.1435171692.962339989.426069528.81
[注1]公司航空发动机项目以方案评审通过作为资本化的开始时点，本期3个型号的产品已完成设计定型评审，转入无形资产[注2]公司储能项目以产品设计任务书评审通过作为资本化的开始时点；目前单向储能
电源项目已确认为无形资产，双向储能电源项目已完成立项阶段，处于详细设计阶段[注3]公司锂电园林项目以产品设计任务书评审通过作为资本化的开始时点；目前该项
目已完成产品设计阶段，处于模型样机定型阶段七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆大江
动力设备制造有限公司、重庆宗申航空发动机制造股份有限公司、重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司等33家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
第107页共157页主要经营持股比例（%）注册资本（万业务子公司名称地及注册取得方式
元）性质直接间接地重庆宗申发动
机制造有限公74371.02重庆市制造100设立司宗申越南发动机制造有限公789万美元越南河内制造100设立司重庆宗申通用同一控制动力机械有限
25827.03
公司重庆市制造100下企业合并重庆宗申威睿
进出口贸易有500.00重庆市销售100设立限公司重庆宗申拓源
动力机械营销1000.00重庆市销售100设立有限公司重庆两江新区
宗申小额贷款51000.00重庆市金融71.96设立有限责任公司深圳前海宗申
资产管理有限15000.00深圳市金融71.96设立公司重庆市綦江区
齐辉机械制造100.00重庆市制造71.96设立有限公司重庆迈煜轩企商务
业管理有限公100.00重庆市71.96设立司服务重庆宗申商业
5000.00重庆市金融85.16设立
保理有限公司重庆轩景裕企商务
业管理咨询有100.00重庆市85.16设立限公司服务重庆麦逸轩企商务
业管理咨询服100.00重庆市85.16设立务有限公司服务重庆宗申吉达
动力机械营销1100.00重庆市销售100设立有限公司重庆宗申航空
发动机制造股12190.00重庆市制造95.1644设立
第108页共157页主要经营持股比例（%）注册资本（万业务子公司名称地及注册取得方式
元）性质直接间接地
份有限公司[注
2]
重庆辰皓翔科技术
技有限公司2000.00重庆市95.1644设立服务重庆宗申新能
源发展有限公13000.00重庆市制造100设立司重庆宗申氢能
源动力科技有6000.00重庆市制造100设立限公司重庆宗申集研
机电科技有限5300.00重庆市制造100设立公司重庆宗申无级
变速传动有限2000.00重庆市制造75同一控制公司下企业合重庆宗申电动
力科技有限公4500.00重庆市制造78.035并司重庆宗申融资
租赁有限公司20000.00重庆市租赁70设立重庆大江动力非同一控设备制造有限
公司1200.00重庆市制造100制下企业合并
DUCAR 科技有限
500万美元越南海阳制造100设立
公司重庆杜卡智能
终端技术研究5000.00重庆市制造100设立院有限公司重庆杜卡申瑞
国际贸易有限500.00重庆市销售100设立公司成都宗申机械
零部件制造有200.00成都市制造100设立限公司东莞市锂智慧
能源有限公司6200.00东莞市制造60非同一控深圳市锂谷科制下企业
技有限公司799.00深圳市销售60
第109页共157页主要经营持股比例（%）注册资本（万业务子公司名称地及注册取得方式
元）性质直接间接地江苏海铂德能技术合并
源科技有限公1000.00南京市60司服务斯普尔美有限公司1万港币香港贸易60
[注1]重庆宗申农业机械有限公司、重庆宗申电子科技有限公司、重庆亦联无线充电技
术有限公司已于本期注销，未列入上表[注2]公司于2023年3月23日召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于控股子公司拟增资扩股的议案》：同意公司控股子公司重庆宗申航空发动机制造股份有限公司（以下简称“宗申航发公司”）以投资前估值20亿元人民币（即20元/股）为基础，增资扩股不超过（含）1000万股，引入不超过（含）7家战略投资者，增资金额不超过（含）2亿元人民币。公司在2023年4月初已收到7家战略投资者增资款项2亿元人民币，增资扩股后，公司对宗申航发公司持股比例为58.1514%，战略投资者的持股比例为36.4899%。根据会计准则规定，公司在合并报表层面将战略投资者的投资作为长期应付款，战略投资者的持股比例在合并层面计入公司对宗申航发公司的持股比例统计，故而，公司对宗申航发公司的持股比例由94.10%变更为94.6413%公司于2023年5月10日召开第十一届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股子公司拟增资扩股的议案》：同意公司控股子公司宗申航发公司以投资前估值22亿元人民币（即20元/股）为基础，增资扩股不超过（含）1190万股，引入不超过（含）9家投资者，增
资金额不超过（含）2.38亿元人民币。公司在2023年5月已收到9家战略投资者增资款项
2.38亿元人民币，增资扩股后，公司对宗申航发公司持股比例为52.4746%，战略投资者的
持股比例为42.6898%。根据会计准则规定，公司在合并报表层面将战略投资者的投资作为长期应付款，战略投资者的持股比例在合并层面计入公司对宗申航发公司的持股比例统计，故而，公司对宗申航发公司的持股比例由94.6413%变更为95.1644%
3.其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据无。
(二)非同一控制下企业合并
第110页共157页1.本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日
称时点成本比例（%）方式东莞市锂智慧
2023年7月1日324000000.0060.00购买股权[注1]2023年7月1日
能源有限公司（续上表）购买购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买日的购买日至期末被被购买方的净方名称确定购买方的收入经营活动净流投资活动净流筹资活动净流
利润[注3]依据入入入东莞市锂
[注
智慧能源123408708.217386029.19-3083881.37-3039110.868634900.40
2]
有限公司
[注1]公司于2023年5月24日与东莞锂智慧及东莞锂智慧原始股东高少恒先生、徐婷女士、杨光亮先生、黄海先生、张会进先生签署《关于东莞市锂智慧能源有限公司股权转让及增资协议》（简称《股权转让及增资协议》），以32400万元人民币收购东莞锂智慧原始股东合计持有的东莞锂智慧60%股权。同时，包括公司在内的东莞锂智慧全体股东将按各自持股比例，以现金方式向东莞锂智慧增资5000万元，其中，公司将向东莞锂智慧增资
3000万元
东莞锂智慧原始股东承诺，东莞锂智慧在2023年度、2024年度、2025年度实现的净利润数额分别不低于人民币3500万元、4500万元、5500万元。若东莞锂智慧任一年度实际实现的净利润数（指经过公司聘请且符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润）加上之前年度超过承诺数的利润数（如有）低于该年度承诺利润数额，则东莞锂智慧原始股东应按股权收购协议约定方式向公司进行补偿。
[注2]首笔股权收购款已支付，同时满足控制权转移并形成购买日的条件[注3]公司于2023年7月1日将东莞市锂智慧能源有限公司纳入并表范围，根据会计准则相关规定，按购买日的公允价值持续计算确认的锂智慧公司7-12月净利润为738.60万元
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目东莞市锂智慧能源有限公司合并成本
第111页共157页项目东莞市锂智慧能源有限公司
现金324000000.00
合并成本合计324000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额46343072.92
商誉277656927.08
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司以32400万元人民币现金收购东莞锂智慧原始股东合计持有的东莞锂智慧60%股权。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况东莞市锂智慧能源有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产292456677.49262216253.21
货币资金84089808.3684089808.36
应收款项28515557.5428515557.54
预付款项1507050.611507050.61
其他应收款14503651.0914503651.09
存货61712419.7861712419.78
其他流动资产3276494.513276494.51
固定资产9948380.649948380.64
在建工程3300200.003300200.00
使用权资产42780361.6042780361.60
无形资产30258348.8117924.53
长期待摊费用943263.70943263.70
递延所得税资产11561640.8511561640.85
其他非流动资产59500.0059500.00
负债215218222.63210682158.99
应付票据40426719.6240426719.62
应付款项46653591.0646653591.06
第112页共157页东莞市锂智慧能源有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
合同负债9296255.139296255.13
应付职工薪酬2071964.752071964.75
应交税费5694411.905694411.90
其他应付款1629249.231629249.23
一年内到期的非流动负债5435803.105435803.10
其他流动负债707277.51707277.51
租赁负债38108196.8738108196.87
递延所得税负债15194753.4610658689.82
其他非流动负债50000000.0050000000.00
净资产77238454.8651534094.22
减：少数股东权益30895381.9420613637.69
取得的净资产46343072.9230920456.53
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据重庆坤元资产评估有限公司出具的《重庆宗申动力机械股份有限公司拟收购东莞市锂智慧能源有限公司股权涉及的东莞市锂智慧能源有限公司股东全部权益价值评估项目》（重坤元评[2023]030号），标的公司截至评估基准日2023年4月30日的全部股东权益价值为人民币54100万元。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
2023年8月9日，公司控股子公司宗申航发公司投资设立全资子公司重庆辰皓翔科技
有限公司，该公司注册资本人民币2000万元。截至本报告日，宗申航发公司暂未出资。
2.合并范围减少公司全资孙公司重庆宗申电子科技有限公司（重庆宗申新能源发展有限公司的全资子公司）已于2023年7月12日完成工商税务注销手续，自此不再纳入合并范围。
公司全资孙公司重庆亦联无线充电技术有限公司（重庆宗申新能源发展有限公司的全资子公司）已于2023年7月18日完成工商税务注销手续，自此不再纳入合并范围。
公司全资子公司重庆宗申农业机械有限公司已于2023年12月6日完成工商税务注销手续，自此不再纳入合并范围。
第113页共157页(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
重庆宗申航空发动机2023年4月94.1000%94.6413%
制造有限公司2023年5月94.6413%95.1644%
注：本期宗申航发公司收到战略投资者投资款4.38亿元，少数股东持股比例下降，详见本财务报表附注七(一)2之说明
(五)重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额重庆宗申航空发
动机制造股份有4.8356%-2079340.2038762787.76限公司重庆两江新区宗
申小额贷款有限28.04%4940596.7914300000.00217786335.74责任公司重要非全资子公司的主要财务信息
1.资产和负债情况
子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆宗申航空
发动机制造股767834419.85276004882.901043839302.7539600134.6026163863.9365763998.53份有限公司重庆两江新区
宗申小额贷款180914799.45970208860.571151123660.02373298150.651129590.20374427740.85有限责任公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆宗申航空发动机制
438807315.08198759677.85637566992.9332014116.2623767314.4355781430.69
造股份有限公司重庆两江新区宗申小额
70294411.081090226742.131160521153.21348728404.571716646.82350445051.39
贷款有限责任公司
注：重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司的财务信息为合并数据
第114页共157页2.损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量重庆宗申航空发
动机制造股份有93221154.85-43222010.19-43222010.19-93511156.62限公司重庆两江新区宗
申小额贷款有限111425234.8117619817.3517619817.35163827881.65责任公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重庆宗申航空发
动机制造股份有100980586.32-9386864.78-9386864.78-22553919.64限公司重庆两江新区宗
申小额贷款有限111295501.5555004580.6155004580.61134705021.58责任公司
注：重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司的财务信息为合并数据
(六)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计308508199.23302146680.63下列各项按持股比例计算的合计数
净利润8764679.3910609508.95
其他综合收益1663762.871344883.97
综合收益总额10428442.2611954392.92
注：以上合营和联营企业的财务信息数据暂未经过审计
八、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
第115页共157页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益71134963.8254714280.005258081.15313635.14
小计71134963.8254714280.005258081.15313635.14（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益120277527.53与资产相关
小计120277527.53
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额28369037.7448944094.35
计入营业外收入的政府补助金额313635.14313635.14
净额法下，冲减成本费用的金额净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额7980000.008310000.00
合计36662672.8857567729.49
九、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况说明见附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)各类风险及管理
1.市场风险
(1)外汇风险
第116页共157页外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元和欧元有关，除本公司、发动机公司、通机公司、大江动力公司等公司部分业务活动以上述货币计价结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
2023年12月31日外币项目
项目外币余额折算成人民币余额货币资金
美元41592530.84291387004.58
欧元1122857.268824759.79应收账款
美元125776939.75883330596.56
欧元2244001.2117636054.33其他应收款
美元6220.7443069.46欧元应付账款
美元5998720.8042086935.29
欧元67545.64530854.70其他应付款
美元791978.665584578.83欧元本公司通过锁定汇率及远结的方式来控制外汇风险。对重要客户公司通过锁定汇率来保障公司的利益；同时，公司还根据汇率的变动情况，与银行签订远结协议来规避汇率变动的风险，保障销售订单的合理收益。
敏感性分析：假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于2023年12月31日美元及欧元兑人民币汇率增加（减少）5%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下：
汇率增加/减少项目净利润股东权益
（%）
美元兑人民币升值545037681.7245037681.72
美元兑人民币贬值-5-45037681.72-45037681.72
欧元兑人民币升值51102023.281102023.28
第117页共157页汇率增加/减少项目净利润股东权益
（%）
欧元兑人民币贬值-5-1102023.28-1102023.28
注：此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的所面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
同时，通过实施贷款组合策略来实现利率风险控制：若利率处于高水平，则采取低利率融资的方式筹集资金；若利率处于由高向低过渡时期，则采用浮动利率的方式筹集资金，公司开展了包括票据池融资在内的多种融资业务，不仅加速票据变现能力，且最大限度地减少融资成本。
敏感性分析：
项目基点增加/减少净利润股东权益
借款利率25-2855900.11-2855900.11
借款利率-252855900.112855900.11
于2023年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率减少（增加）25个基点，将会导致本公司净利润以及股东权益增加（减少）人民币2855900.11元。
对于资产负债表日持有的使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的税后影响。
2.信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司承担的财务担保主要系对子公司的担保，因此担保风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
第118页共157页本公司的应收票据均为银行承兑汇票，信用风险也较低。
本公司开展理财业务的范围主要是市场风险较低的理财产品，投资风险可控。同时公司加强在内部审核流程、内部报告程序、资金使用情况、责任部门及责任人等方面的监督，以防范投资风险。
合并资产负债表中应收账款、预付款项、贷款、长期应收款的账面价值是本公司可能面
临的最大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、贷款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注五(一）5、7、13、14中披露。
应收账款中，风险较大的为应收外币货款，其中，公司全资子公司大江动力公司应收外币货款期末余额为56224.87万元，占期末应收账款的35.64%；公司全资子公司发动机公司应收外币货款期末余额为13285.08万元，占期末应收账款的8.42%；公司全资子公司通机公司应收外币货款期末余额为14935.17万元，占期末应收账款的9.47%；根据大江动力及通机等公司与中国出口信用保险公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定，其对公司出口客户应收账款在不同地区限额内按90%、80%或70%的比例赔付。因此，本公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低；国内应收账款方面，公司根据客户的综合信用等级，在合同中约定赊销限额、赊销周期，并对其进行监控。涉及存在违规客户，公司将采用暂停发货、书面催款、取消赊销限额等方式，以确保公司整体信用风险在可控范围内。
预付款项：公司主要选择信誉资质较好、供货稳定、抵押物充足的紧密性配套企业作为预付款厂家。同时，每月监督预付款厂家的挂账情况是否正常，以确保风险可控。
贷款及融资租赁业务：针对公司的贷款业务、融资租赁业务，公司全面推行差异化、标准化管理模式，通过建立行业准入机制，将风险控制前置，引入全过程风险控制，建立关键风险识别机制与相应风险控制标准，强化退出通道设计及贷后（租后）管理等方式，提高了公司风控能力。
重大信用集中风险：本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.11%，主要按前述公司签订的短期出口信用保险综合保险所规定，赔付比例可达70%-90%。因此，本公司重大信用集中风险也已经大为降低。
3.流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。
为确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害，本公司定期分析负债结构和期限，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以确保有充裕的资金满足本公司经营需要从而降低现金流量波动的影响。同时，本公司通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
本公司对银行借款的使用情况进行监控，确保遵守借款协议，积极与金融机构进行融资
第119页共157页磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
(三)金融资产转移
公司因金融资产转移而终止确认的应收账款：公司在日常业务中因短期融资需求将少量以摊余成本计量的已在中国出口信用保险公司投保的应收账款以无追索权方式转让予金融机构，与金融机构订立无追索权的应收账款转让协议(以下简称“转让协议”)。在若干应收账款转让协议下，公司不需要承担应收账款转让后的债务人违约风险和延迟还款风险以及已转移应收账款所有权之所有的风险和报酬，符合金融资产终止确认条件，公司对该转让协议下的应收账款按照账面价值终止确认。2023年相关转让协议下已转让的应收账款账面价值为人民币637.09万元。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
502937627.1736435856.37539373483.54
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资502937627.1736435856.37539373483.54产
债务工具投资502626970.7836435856.37539062827.15权益工具投资
衍生金融资产310656.39310656.39
2.应收款项融资711311747.53711311747.53
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资
5.投资性房地产
(1)出租用的土地使用权
(2)出租的建筑物
(3)持有并准备增值后转让的土地使用权
6.生物资产
第120页共157页期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量
(1)消耗性生物资产
(2)生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额502937627.17747747603.901250685231.07
7.交易性金融负债61357.4761357.47
(1)交易性金融负债61357.4761357.47发行的交易性债券
衍生金融负债61357.4761357.47
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额61357.4761357.47非持续的公允价值计量持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量项目为结构性存款、外汇衍生工具，系根据银行提供的估值作为公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目为收购子公司的或有对价、应收款项融资，收购子公司的或
有对价公允价值确定方式详见本财务报表附注五(一)2，应收款项融资以成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
第121页共157页1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）重庆宗申高速艇
重庆市制造60000.0020.1020.10开发有限公司本公司的母公司情况的说明
重庆宗申高速艇开发有限公司（以下简称宗申高速艇公司）成立于1997年12月29日，宗申产业集团有限公司持有宗申高速艇公司80%股权，法定代表人为胡显源，注册地址：巴南区花溪镇王家坝73号，主要从事艇用舷外发动机开发、制造，系列游艇、快艇及玻璃钢（纤维增强塑料）产品的制造、销售等业务。
(2)本公司最终控制方为左宗申。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系航天神舟飞行器有限公司联营企业重庆美心翼申机械股份有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系宗申产业集团有限公司左宗申直接控制的法人重庆宗申电动车制造有限公司左宗申直接控制的法人重庆赛科龙摩托车制造有限公司左宗申间接控制的法人江苏宗申车业有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申车辆有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申天润地产有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申机车工业制造有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申汽车进气系统制造有限公司左宗申间接控制的法人
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司左宗申间接控制的法人
第122页共157页重庆宗申天辰通用航空投资发展有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申创新技术研究院有限公司左宗申间接控制的法人重庆忽米网络科技有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申后勤管理有限公司左宗申间接控制的法人左师傅连锁销售服务有限公司左宗申间接控制的法人重庆市总商会投资担保有限公司左宗申间接控制的法人海南港湾通用航空有限公司左宗申间接控制的法人重庆数子引力网络科技有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申摩托车销售有限公司左宗申间接控制的法人重庆裕驰沄科网络科技有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申集团进出口有限公司左宗申间接控制的法人重庆汽摩交易所有限公司左宗申间接控制的法人重庆车云数字科技股份有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申航空体育运动有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗金投资有限公司左宗申间接控制的法人徐州宗申电动车有限公司左宗申间接控制的法人重庆沄析工业互联网有限公司左宗申间接控制的法人重庆宗申杰米科技有限公司左宗申间接控制的法人美国（迈阿密）宗申公司左宗申可施加重大影响的法人
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
重庆美心翼申机械股份有限公司原材料52880552.0675005686.09
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司原材料34762619.2739900268.12
左师傅连锁销售服务有限公司原材料1960832.192026.55
重庆宗申机车工业制造有限公司原材料216970.21168406.89
重庆宗申摩托车销售有限公司原材料8245.137835.39
第123页共157页宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司原材料5746.9833707.31
重庆赛科龙摩托车制造有限公司原材料797462.82
徐州宗申电动车有限公司原材料1637.19
重庆宗申后勤管理有限公司支付的费用7548439.488334495.29
宗申产业集团有限公司支付的费用3040027.952565600.00
重庆美心翼申机械股份有限公司支付的费用1648141.5839823.01美国（迈阿密）宗申公司支付的费用1545421.10426689.46
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司支付的费用1398252.051386737.43
重庆忽米网络科技有限公司支付的费用1056603.771584905.66
重庆宗申摩托车销售有限公司支付的费用196770.52298842.24
重庆宗申创新技术研究院有限公司支付的费用170696.19133302.35
重庆宗申集团进出口有限公司支付的费用124414.18
重庆宗申电动车制造有限公司支付的费用76270.86
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司支付的费用23859.4963838.13
重庆汽摩交易所有限公司支付的费用22075.47
江苏宗申车业有限公司支付的费用14274.77
重庆宗申车辆有限公司支付的费用9030.971592.92
重庆宗申机车工业制造有限公司支付的费用6037.74
重庆宗申天润地产有限公司支付的费用5796226.43
重庆赛科龙摩托车制造有限公司支付的费用355221.28
重庆沄析工业互联网有限公司支付的费用89622.64
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
重庆赛科龙摩托车制造有限公司整机及配件406726292.75419144646.56
江苏宗申车业有限公司整机及配件342694138.80299500800.09
重庆宗申车辆有限公司整机及配件87358584.98106793020.13
第124页共157页重庆宗申机车工业制造有限公司整机及配件80898699.3977292229.58
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司整机及配件40623274.2358415099.15
重庆宗申电动车制造有限公司整机及配件26043344.07
左师傅连锁销售服务有限公司整机及配件3346067.943673241.06
重庆美心翼申机械股份有限公司整机及配件1047702.761211903.85
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司整机及配件635224.58700967.89
重庆宗申创新技术研究院有限公司整机及配件388062.97723264.72
航天神舟飞行器有限公司整机及配件17127.43123571.69
重庆宗申后勤管理有限公司整机及配件46024.93
宗申产业集团有限公司整机及配件11395.51
重庆忽米网络科技有限公司整机及配件2212.39
重庆宗申杰米科技有限公司加工及服务费521150.42
重庆宗申创新技术研究院有限公司加工及服务费367230.14292502.33
重庆宗申机车工业制造有限公司加工及服务费57316.038928.30
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司加工及服务费41773.5913776.41
重庆赛科龙摩托车制造有限公司加工及服务费40380.0134025.22
宗申产业集团有限公司加工及服务费28395.2919460.38
重庆美心翼申机械股份有限公司加工及服务费4240.5716912.27
重庆宗申电动车制造有限公司加工及服务费1149.06
宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司加工及服务费8667267.82
重庆汽摩交易所有限公司加工及服务费7358.49
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入重庆宗申创新技术研
房屋或设备3117069.803117069.80究院有限公司
第125页共157页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入重庆宗申高速艇开发
房屋或设备76344.5676344.56有限公司
(2)公司承租情况简化处理的短期租赁和低价值资产租租赁资产种支付的租金出租方名称赁的租金费用类本期数上年同期数本期数上年同期数宗申产业集团
房屋或设备10027235.519308400.88有限公司重庆市总商会
投资担保有限房屋或设备1503771.031456064.61公司重庆宗申汽车
进气系统制造房屋或设备930796.831083162.34809270.28有限公司重庆宗申后勤
房屋或设备2000.002000.00管理有限公司重庆忽米网络房屋或设备科技有限公司（续上表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年同期数本期数上年同期数宗申产业集团有
952225.201202334.213031377.46341004.64
限公司重庆市总商会投
154732.44192288.58516933.36
资担保有限公司重庆宗申汽车进
气系统制造有限14127.6630786.85146123.77公司重庆宗申后勤管理有限公司重庆忽米网络科
-325617.16技有限公司
3.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入宗申产业集团2023年1月
110000000.002023年1月13日2023年1月17日
有限公司17日归还
第126页共157页宗申产业集团2023年2月
12000000.002023年2月17日2023年2月24日
有限公司24日归还宗申产业集团2023年8月
140000000.002023年8月18日2023年8月25日
有限公司25日归还宗申产业集团2023年9月
130000000.002023年9月19日2023年9月26日
有限公司26日归还拆出无
4.关联方担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方无。
(2)本公司及子公司作为被担保方无。
5.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
重庆忽米网络科技有限公司购买资产2444991.35
左师傅连锁销售服务有限公司购买资产1200725.67
重庆数子引力网络科技有限公司购买资产1148647.53
重庆宗申电动车制造有限公司购买资产720739.67
宗申产业集团有限公司购买资产266990.29
重庆裕驰沄科网络科技有限公司购买资产138886.70
重庆宗申电动车制造有限公司出售资产766257.98
重庆忽米网络科技有限公司出售资产238938.06
6.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬15816856.4319951679.28
7.关联方代收代付情况
关联方关联交易内容本期数
重庆宗申创新技术研究院有限公司代垫水电气412645.21
重庆宗申机车工业制造有限公司代垫水电气280171.32
宗申产业集团有限公司代垫水电气112994.97
第127页共157页关联方关联交易内容本期数
重庆数子引力网络科技有限公司代垫水电气22345.14
重庆车云数字科技股份有限公司代垫水电气9408.41
重庆宗申航空体育运动有限公司代垫水电气6615.04
重庆宗申高速艇开发有限公司代垫水电气6316.12
重庆宗金投资有限公司代垫水电气3309.17
重庆赛科龙摩托车制造有限公司采购水电气7561251.80
重庆宗申汽车进气系统制造有限公司采购水电气1352784.74
重庆宗申后勤管理有限公司采购水电气397530.55
宗申产业集团有限公司采购水电气280939.97
重庆宗申机车工业制造有限公司采购水电气272793.67
8.关联贷款
担保期末减值准关联方贷款金额起始日到期日利息收入期末余额说明方备式海南港湾通用2022年122023年12保
25000000.001408542.95
航空有限公司月29日月28日证重庆忽米网络2022年62023年3保展期至2023
10000000.00268141.15
科技有限公司月27日月23日证年3月23日重庆忽米网络2022年72023年3保展期至2023
10000000.00268141.15
科技有限公司月11日月23日证年3月23日重庆忽米网络2023年42023年12保
10000000.00642033.52
科技有限公司月10日月31日证重庆宗申创新
2022年112024年11保展期至2024
技术研究院有30000000.002830188.7130000000.00450000.00月9日月8日证年11月8日限公司重庆宗申创新
2022年122024年12保展期至2024
技术研究院有15000000.001415094.3715000000.00225000.00月13日月12日证年12月12日限公司重庆宗申创新
2023年22024年2保
技术研究院有15000000.001206761.03提前还款月21日月20日证限公司重庆宗申创新
2022年22023年2保
技术研究院有15000000.00200471.70月25月24日证限公司重庆宗申汽车2022年122024年12保展期至2024
50000000.004716981.1250000000.00750000.00
进气系统制造月5日月4日证年12月4日
第128页共157页有限公司重庆宗申天辰
2022年12023年1保
通用航空投资25000000.00111373.17月26日月25日证发展有限公司重庆宗申天辰
2022年102024年10保展期至2024
通用航空投资45000000.004245282.9945000000.00675000.00月19日月18日证年10月18日发展有限公司重庆宗申天辰
2023年12025年1保展期至2025
通用航空投资25000000.002239255.7410000000.00150000.00月17日月16日证年1月16日发展有限公司重庆宗申天润2021年102023年10保展期至2023
45000000.003304507.37
地产有限公司月22日月21日证年10月21日重庆宗申天润2022年12023年1保
25000000.00107442.33
地产有限公司月26日月25日证重庆宗申天润2023年12023年12保
20000000.001792452.89
地产有限公司月18日月31日证重庆宗申天润2023年102024年10保
41000000.00752096.4441000000.00615000.00
地产有限公司月20日月19日证重庆宗申天润2023年122024年12保
20000000.0010482.1820000000.00300000.00
地产有限公司月28日月31日证
9.其他关联交易
商标许可协议公司根据经2004年年度股东大会审议通过的与宗申产业集团有限公司签订的关于《商标使用权许可协议》的补充协议，宗申产业集团有限公司同意在《商标许可协议》于2005年9月到期后，许可公司及其控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司（以下简称发动机公司）在商标（具体包括国家工商行政管理总局商标局颁发的第1767201号、第1767202号、
第1767247号、第1613961号、第1487149号《商标注册证》项下所列明的注册商标）注册
期内无期限、无偿使用，且该许可是无条件的和不可撤销的。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款重庆赛科龙摩托车制造有
77860356.083893017.8064181379.173209068.96
限公司重庆宗申机车工业制造有
21704299.751302257.9912078812.51603940.63
限公司
第129页共157页江苏宗申车业有限公司20920116.001046005.8017841910.19892095.51
宗申·比亚乔佛山摩托车企
9579758.82574785.5310776414.39538820.72
业有限公司
重庆宗申车辆有限公司8153073.65415432.3812693621.41648687.91重庆宗申电动车制造有限
6340113.42317005.67
公司
航天神舟飞行器有限公司116002.205800.11203380.8040676.16
小计144673719.927554305.28117775518.475933289.89应收款项融资重庆赛科龙摩托车制造有
77059000.0083825510.42
限公司
宗申·比亚乔佛山摩托车企
1182000.005145800.00
业有限公司
江苏宗申车业有限公司31678000.00
重庆宗申车辆有限公司11490000.00
小计78241000.00132139310.42其他应收款
宗申·比亚乔佛山摩托车企
3322660.00166133.006655070.00332753.50
业有限公司重庆宗申汽车进气系统制
1749430.001091494.001570930.00616722.00
造有限公司重庆美心翼申机械股份有
75000.0067500.0075000.0045800.00
限公司
小计5147090.001325127.008301000.00995275.50应收股利
航天神舟飞行器有限公司2471100.002471100.00
小计2471100.002471100.00预付账款重庆宗申汽车进气系统制
485088.52542743.39
造有限公司
江苏宗申车业有限公司16100.00重庆美心翼申机械股份有
30973.45
限公司
小计501188.52573716.84其他非流动资
第130页共157页产重庆忽米网络科技有限公
2116768.22583962.26
司重庆宗申汽车进气系统制
155221.24252962.83
造有限公司重庆裕驰沄科网络科技有
69443.35
限公司
小计2271989.46906368.44
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款重庆宗申汽车进气系统
12395111.3110708029.33
制造有限公司重庆美心翼申机械股份
9653008.757942055.03
有限公司左师傅连锁销售服务有
1137488.40
限公司重庆赛科龙摩托车制造
597625.92599503.67
有限公司
小计23783234.3819249588.03应付票据重庆宗申汽车进气系统
2394025.346300973.17
制造有限公司重庆美心翼申机械股份
1454976.683191108.12
有限公司
小计3849002.029492081.29其他应付款
宗申产业集团有限公司800000.00800000.00重庆宗申机车工业制造
372150.00372150.00
有限公司重庆宗申汽车进气系统
175450.00105356.93
制造有限公司重庆忽米网络科技有限
64500.00
公司重庆宗申航空体育运动
42848.49138459.37
有限公司重庆宗申后勤管理有限
10000.00
公司
第131页共157页小计1454948.491425966.30合同负债
宗申·比亚乔佛山摩托
3045393.813592570.80
车企业有限公司重庆宗申机车工业制造
1056726.00582816.64
有限公司重庆宗申杰米科技有限
654336.29
公司
小计4102119.814829723.73租赁负债
宗申产业集团有限公司9998277.7017248602.64重庆市总商会投资担保
1536463.152895043.00
有限公司重庆宗申汽车进气系统
157470.54207489.90
制造有限公司
小计11692211.3920351135.54一年内到期的非流动负债
宗申产业集团有限公司10547596.449308400.73重庆市总商会投资担保
1513312.321503771.06
有限公司重庆宗申汽车进气系统
171743.16113837.88
制造有限公司
小计12232651.9210926009.67
(四)关联方承诺
1.本公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司2008年7月承诺：
(1)其持有的将于2009年1月25日解禁上市的本公司股份，自2009年1月26日起自愿继续锁定三年。
(2)若宗申动力二级市场股价低于10.99元/股（公司实施了2008年至2022年利润分配方案后，对原承诺价格“30元/股”作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行减持。
截至本报告日，公司未收到控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司关于委托公司办理限售股解禁事宜的通知书。
2.本公司实际控制人及董事长左宗申先生所持股份承诺情况如下：
(1)左宗申先生于2010年10月19日做出承诺：将2210万有限售条件流通股锁定期延
长至2011年10月17日。2013年5月2日做出第二次追加承诺：承诺将其持有的原于2011
第132页共157页年10月17日可解禁上市的2210万股限售股份自愿予以继续锁定，锁定期三年，锁定期延长至2016年5月2日。
(2)若公司股票二级市场价格低于8.14元/股（公司实施了2012年至2022年利润分配方案后，对原承诺价格"10元/股"作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行减持。
截至本报告日，公司未收到实际控制人及董事长左宗申先生关于委托公司办理首发后限售股解禁事宜的通知书。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量（万数量（万数量（万金数量（万金额金额金额股）股）股）额股）
管理人员32.00957200.0023.00239200.00
研发人员28.00204200.00
生产人员4.0027200.00
合计32.00957200.0023.00239200.0032.00231400.00
2.其他说明
宗申航发公司陆续有5名员工调离宗申航发公司，并将原持有股权于离职时点授予总经理周丹，以上离职人员授予日权益工具公允价值参考宗申航发公司最近一期的增资价格，本期授予的权益工具总额为957200元；
宗申航发公司陆续有2名员工调离宗申航发公司，并保留原持有股权于离职时点一次性确认股份支付，本期行权的权益工具总额为239200元；
宗申航发公司陆续有5名员工调离宗申航发公司，并将原持有股权于离职时点授予总经理周丹，初始授予的权益工具失效，本期失效的权益工具总额为231400元。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参考近期宗申航发公司增资时的估值金额参数
第133页共157页等待期内每个资产负债表日企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息可行权权益工具数量的确定依据作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
2617212.17
金额
(三)以现金结算的股份支付情况无。
(四)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员917632.18
研发人员330500.00
销售人员120139.99
生产人员143480.00
合计1511752.17
(五)股份支付的修改、终止情况无。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
根据已签订的租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额相关的承诺详见本财务报表附注五(一)36及39。
截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无其他应披露而未披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本报告日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况
第134页共157页拟分配的利润或股利286256730.00
经审议批准宣告发放的利润或股利286256730.00根据2024年3月29日召开的第十一届董事会第十四次会议通过的2023年度利润分配
预案决议：
以截至2023年12月31日公司总股本1145026920股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计分配利润286256730.00元，不实施送股和资本公积金转增股本。该预案尚需提交本公司股东大会审议。
(三)其他资产负债表日后事项说明本公司第十一届董事会第十三次会议于2024年3月13日召开，审议通过了《关于参与投资设立参股公司暨关联交易的议案》。根据《关于参与投资设立参股公司暨关联交易的公告》（编号：2024-03）显示，本公司为进一步把握汽摩行业相关的项目投资机会，深化与相关方在汽摩领域的资源和业务合作，本公司拟以自有资金不超过65000万元人民币，出资比例为47.90%（暂定，出资比例低于50%），与重庆宗申投资有限公司共同投资设立重庆宗申新智造科技有限公司（暂定名，最终名称以工商核定为准）。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1.追溯重述法
本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错。
2.未来适用法
本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。
(二)分部信息
1.分部报告的确定依据与会计政策
(1)公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2)公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
第135页共157页2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
3)该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上；
4)经营分部未满足上述10%重要性判断标准的，管理层如果认为披露该经营分部信息
对会计信息使用者有用，也将其确定为报告分部。
(3)分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目发动机类通机类母公司及产品零部件类产业链金融类
主营业务收入3782698153.103968043300.61761654447.66
主营业务成本3377675378.323352633724.85660469601.52
贷款利息收入127593830.64
利润总额142161346.45287458010.70439173668.2735603607.68
净利润128849295.17257561788.54432655707.9728581583.87
资产总额2039123358.072689890258.465745090532.551298850323.70
负债总额911973691.361914275198.141626012224.76386551755.62（续上表）
项目航空类新能源类[注]融资租赁类分部间抵销合计主营业务
92643537.84144731796.25-838351647.137911419588.33
收入主营业务
67280002.49123039268.54-828821493.476752276482.25
成本贷款利息
26215690.06153809520.70
收入
利润总额-43222010.19-20806476.6417156995.13-433774836.30423750305.10
净利润-43222010.19-18980120.0812862567.62-426620629.35371688183.55
资产总额1043839302.75369091354.82277113579.40-3351248355.5110111750354.24
负债总额65763998.53176594656.0923014919.31-227338696.544876847747.27
[注]公司于2023年7月1日将东莞锂智慧纳入合并范围，上述报告分部“新能源类”本期新增东莞市锂智慧能源有限公司的财务数据
(三)股权质押
1.重庆宗申高速艇开发有限公司股权质押
第136页共157页重庆宗申高速艇开发有限公司分别于2016年6月22日和2018年6月1日合计质押其
所持本公司首发前机构类限售股131200000股（占本公司总股本的11.46%）。2023年1月16日，重庆宗申高速艇开发有限公司对上述所持股份办理了解除质押登记手续。
2023年2月9日，重庆宗申高速艇开发有限公司将持有本公司首发前机构类限售股
90000000股（占本公司总股本的7.86%）在中登公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，
上述股份质押给中国进出口银行重庆分行，质押起始日为2023年2月9日，质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日为止。
截至本报告日，重庆宗申高速艇开发有限公司持有本公司首发前机构类限售股
230192114股（占公司总股本的20.10%），其中累计质押股数为90000000股（占本公司总股本的7.86%），除此之外不存在股份冻结等其他情形。
2.西藏国龙实业有限公司股权质押2021 年 3 月 12 日，西藏国龙实业有限公司将其持有的公司 A股 84000 000 股（占本公司总股本的7.34%）在中登公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，上述股份质押给中国进出口银行重庆分行，质押起始日为2021年3月12日，质押期限自股份质押登记之日起至质权人向中登公司深圳分公司办理解除质押登记手续之日为止。
截至本报告日，西藏国龙实业有限公司持有公司股份数为207384700股（占公司总股本的18.11%），其中累计质押股数为84000000股（占本公司总股本的7.34%），除此之外不存在股份冻结等其他情形。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内162890124.69131257085.74
1-2年182132.81
2-3年71479.4735752.36
合计162961604.16131474970.91
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第137页共157页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备162961604.16100.004653679.882.86158307924.28
合计162961604.16100.004653679.882.86158307924.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备131474970.91100.002730966.322.08128744004.59
合计131474970.91100.002730966.322.08128744004.59
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款无。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
无担保物或无信保组合87873795.144393689.745.00
有担保物或有信保组合42272713.83259990.140.62
合并范围内公司组合32815095.19
小计162961604.164653679.882.86
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计
2730966.321922713.564653679.88
提坏账准
第138页共157页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回备
合计2730966.321922713.564653679.88
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况无。
(4)本期实际核销的应收账款情况无。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同计数的比例产减值准备应收账款小计资产（%）
第一名42272713.8342272713.8325.94259990.14
第二名35081155.5835081155.5821.531754057.78
第三名28382428.2528382428.2517.42
第四名21645727.1121645727.1113.281082286.35
第五名10642805.2910642805.296.53532140.26
小计138024830.06138024830.0684.703628474.53
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息
应收股利2471100.002471100.00
其他应收款375853798.90507402790.44
合计378324898.90509873890.44
(2)应收利息
1)明细情况
项目期末数期初数
第139页共157页项目期末数期初数委托贷款利息小计
2)重要逾期利息无。
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数5041547.205041547.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5041547.205041547.20
4)本期实际核销的应收利息情况无。
(3)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
航天神舟飞行器有限公司2471100.002471100.00
小计2471100.002471100.00
2)账龄1年以上重要的应收股利无。
3)坏账准备计提情况
第140页共157页无。
4)本期实际核销的应收股利情况无。
(4)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
模具及其他保证金2770000.002770000.00
运保费等其他代垫款项8836789.6612208465.65
内部单位借款365000000.00493200000.00
小计376606789.66508178465.65
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内375206789.66506778465.65
1-2年1400000.00
2-3年1400000.00
3-4年
4-5年
5年以上
小计376606789.66508178465.65
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备376606789.66100.00752990.760.20375853798.90
小计376606789.66100.00752990.760.20375853798.90（续上表）种类期初数
第141页共157页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备508178465.65100.00775675.210.15507402790.44
小计508178465.65100.00775675.210.15507402790.44
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内公司组合365746974.36
账龄组合10859815.30752990.766.93
其中：1年以内9459815.30472990.765.00
1-2年
2-3年1400000.00280000.0020.00
小计376606789.66752990.760.20
4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数775675.21775675.21
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期收回或转回22684.4522684.45本期核销其他变动
期末数752990.76752990.76
第142页共157页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计
0.200.20
提比例（%）
5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1明细情况
本期变动金额项目期初数收回或转汇兑差异期末数计提其他回调整按组合计
提坏账准775675.2122684.45752990.76备
合计775675.2122684.45752990.76
2本期重要的坏账准备收回或转回情况无。
6)本期实际核销的其他应收款情况无。
7)其他应收款金额前5名情况
占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）重庆两江新区
宗申小额贷款借款355000000.001年以内94.26有限责任公司重庆宗申商业
借款10000000.001年以内2.66保理有限公司重庆大江科创项目保证
城建设有限公1400000.002-3年0.37280000.00金司重庆凯源石油
天然气有限责保证金1370000.001年以内0.3668500.00任公司重庆耐德精密
机械制造有限设备款1330951.001年以内0.3566547.55公司
小计369100951.0098.00415047.55
第143页共157页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3446953321.0931304045.783415649275.31
对联营、合营企业投资307924095.93307924095.93
合计3754877417.0231304045.783723573371.24（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3073004973.173073004973.17
对联营、合营企业投资315607217.5514044640.22301562577.33
合计3388612190.7214044640.223374567550.50
(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位减值账面价值追加投资减少投资准备
重庆宗申发动机制造有限公司753154355.95
重庆宗申通用动力机械有限公司341433465.14
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司10000000.00
重庆宗申农业机械有限公司10051652.0810051652.08重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公
433773600.00
司
重庆宗申商业保理有限公司42580000.00
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司11000000.00
重庆宗申航空发动机制造股份有限公司293000000.00
重庆宗申新能源发展有限公司86011900.0030000000.00
重庆宗申融资租赁有限公司140000000.00
重庆大江动力设备制造有限公司950000000.00
成都宗申机械零部件制造有限公司2000000.00
东莞市锂智慧能源有限公司354000000.00
小计3073004973.17384000000.0010051652.08
第144页共157页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其计提减值准备账面价值减值准备他
重庆宗申发动机制造有限公司753154355.95
341433465.14
重庆宗申通用动力机械有限公司
重庆宗申拓源动力机械营销有限公司10000000.00重庆宗申农业机械有限公司
重庆两江新区宗申小额贷款有限责任公司433773600.00
重庆宗申商业保理有限公司42580000.00
重庆宗申吉达动力机械营销有限公司11000000.00
重庆宗申航空发动机制造股份有限公司293000000.00
重庆宗申新能源发展有限公司116011900.00
重庆宗申融资租赁有限公司140000000.00
重庆大江动力设备制造有限公司950000000.00
成都宗申机械零部件制造有限公司2000000.00
东莞市锂智慧能源有限公司31304045.78322695954.2231304045.78
小计31304045.783415649275.3131304045.78
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单追加投减少投权益法下确认其他综合位账面价值减值准备资资的投资损益收益调整联营企业
ELIX
WIRELESS
14044640.22
CHARGING
SYSTEMS INC.航天神舟飞
行器有限公189463382.61831621.91司重庆美心翼
申机械股份112099194.727933057.481663762.87有限公司
小计301562577.3314044640.228764679.391663762.87
第145页共157页（续上表）本期增减变动期末数减被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备联营企业
ELIX WIRELESS
CHARGING SYSTEMS
INC.航天神舟飞行器有限
193064.22190488068.74
公司重庆美心翼申机械股
-1687902.052572085.83117436027.19份有限公司
小计-1494837.832572085.83307924095.93
(4)长期股权投资减值测试情况
本公司收购东莞锂智慧形成的商誉存在减值，并计提了商誉减值准备，详见本财务报表附注五(一)22。由于商誉对应资产组外的资产未发生减值迹象，故本公司对东莞市锂智慧公司的长期股权投资以商誉减值同等金额计提减值准备。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入752048491.07652095287.58678995254.30622881893.03
其他业务收入92504589.8776842263.2392847617.3174417007.07
合计844553080.94728937550.81771842871.61697298900.10
其中：与客户之
间的合同产生的824305540.41717288335.57751575196.76685510152.40收入
注：其中与客户之间的合同产生的收入均为在某一时点确认收入
(2)公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收客户名称营业收入
入的比例(%)
第146页共157页占公司全部营业收客户名称营业收入
入的比例(%)
第一名244709646.2628.98
第二名191156667.1022.63
第三名105760946.8112.52
第四名62581266.047.41
第五名47477181.425.62
小计651685707.6377.16
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益8764679.3910609508.95
成本法核算的长期股权投资收益385958000.00432848000.00
处置长期股权投资产生的投资收益1363995.33
处置交易性金融资产取得的投资收益3075517.61
处置衍生金融工具取得的投资收益-316120.00955415.40
合计395770554.72447488441.96
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-2909410.08部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损31090956.59益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损32015385.76益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
第147页共157页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-972898.84
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回544877.21
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出473559.93其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计60242470.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6914445.85
少数股东权益影响额（税后）402792.11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额52925232.612.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益
12285796.24
净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
16443484.77
规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
第148页共157页差异4157688.53
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.600.31610.3161扣除非经常性损益后归属于公司
6.490.26990.2699
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 361985770.75
非经常性损益 B 52925232.61扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 309060538.14润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4746154412.19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 286256730.00净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
长投权益法确认其他资本公积 I1 191278.84增加净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6月数
其他综合收益变动 I2 3203384.14增加净资产次月起至报告期期末的累计
J2 6月数其他
联营企业对外增资导致享有份额减少 I3 1686116.67减少净资产次月起至报告期期末的累计
J3 1月数
股份支付导致资本公积增加 I4 1435152.58减少净资产次月起至报告期期末的累计
J4 6月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产4762438603.12
±I×J/K
第149页共157页项目序号本期数
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.49%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 361985770.75
非经常性损益 B 52925232.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 309060538.14
期初股份总数 D 1145026920.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1145026920.00
基本每股收益 M=A/L 0.3161
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2699
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(单位：万元)
期末数/期初数/项目变动金额变动幅度原因说明本期数上期数
交易性金融资产53906.2820019.5233886.76169.27%主要系本期购买的理财产品增加所致。
主要系公司远期结汇业务公允价值变动
衍生金融资产31.072195.01-2163.94-98.58%所致。
应收票据17502.12-17502.12-100.00%主要系子公司发动机公司销售规模增加，应收款项融资71131.1729143.0541988.12144.08%收到的应收票据增加所致。
合同资产540.821013.00-472.18-46.61%主要系产品交付结转至应收账款所致。
第150页共157页主要系本期末增值税留抵税金较年初增
其他流动资产8637.324164.964472.36107.38%加所致。
长期应收款4076.3111081.39-7005.08-63.21%主要系本期收回融资租赁款所致。
投资性房地产6471.792805.543666.25130.68%主要系本期增加出租房产所致。
主要系公司高端产业化项目在建投入增
在建工程44606.5924670.6219935.9780.81%加所致。
主要系本期合并范围新增锂智慧公司所
使用权资产9233.664135.175098.49123.30%致。
主要系本期研发项目达到预计使用状态
开发支出606.952926.10-2319.15-79.26%转入无形资产所致。
长期待摊费用6998.994953.072045.9241.31%主要系本期模具购置增加所致。
主要系本期未到结算期配套货款余额增
应付账款154155.37109533.1244622.2540.74%加所致。
预收款项1126.02856.61269.4131.45%主要系本期预收设备款增加所致。
一年内到期的非主要系报告期内一年内到期的长期借款
35918.6568718.53-32799.88-47.73%
流动负债减少所致。
长期借款72900.0030378.0042522.00139.98%主要系本期银行长期借款增加所致。
主要系本期合并范围新增锂智慧公司所
租赁负债6777.852395.074382.78182.99%致。
主要系航发公司本期收到战略增资款所
长期应付款80112.4132108.6648003.75149.50%致。
预计负债589.67341.73247.9472.55%主要系本期计提产品质量保证金所致。
主要系本期公司收到与资产相关的政府
递延收益12027.757113.504914.2569.08%补助增加所致。
主要系本期合并范围新增锂智慧公司所
递延所得税负债7327.684809.832517.8552.35%致。
主要系公司投资收购锂智慧公司，根据相其他非流动负债9720.009720.00100.00%关协议确认的尚未达到支付条件的股权款所致。
主要系美元对人民币汇率在本年度的波
财务费用5465.29-3481.088946.37257.00%动幅度相较于上年度减小导致汇兑收益同比大幅减少所致。
资产减值损失-6734.48-3148.25-3586.23-113.91%主要系本期计提商誉减值准备所致。
主要系本期应收账款计提的坏账准备增
信用减值损失-3871.04-1107.34-2763.70-249.58%加所致。
公允价值变动收主要系本期计提锂智慧公司原股东承诺
1738.23-445.252183.48490.39%
益的业绩对赌补偿款所致。
主要系美元汇率波动影响，本期交割远期投资收益2339.77-1148.263488.03303.77%结售汇业务产生的收益增加所致。
第151页共157页仅为重庆宗申动力机械股份有限公司2023年度财务审计报告后附资质之目的而提
供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第153页共157页仅为重庆宗申动力机械股份有限公司2023年度财务审计报告后附资质之目
的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向
第三方传送或披露。
第154页共157页仅为重庆宗申动力机械股份有限公司2023年度财务审计报告后附资质之目
的而提供文件的复印件，仅用于说明陈丘刚是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第155页共157页仅为重庆宗申动力机械股份有限公司2023年度财务审计报告后附资质之目的
而提供文件的复印件，仅用于说明唐薛钦是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第156页共157页仅为重庆宗申动力机械股份有限公司2023年度财务审计报告后附资质之目
的而提供文件的复印件，仅用于说明肖桂春是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。