诺泰生物:中天运会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2023年度审计报告

江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2023年度财务报表附注
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内5
1至2年10
2至3年50
3年以上100
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注十一、6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注十一、6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提预期信用损失的方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用组合1
风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
组合2公司合并范围内关联方的其他应收款按组合计提预期信用损失的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提预期信用损失组合中，采用账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款：
账龄其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年50
3年以上100
(十六)存货
1、存货分类
本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
-31-江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2023年度1-6月财务报表附注
样品及展览费2241631.70601532.31
股份支付2816413.2622800.00
业务招待费2141316.401026138.99
其他3613105.883352953.86
合计57625282.5134965834.69
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资薪酬86031447.7167165365.05
折旧费29168093.3021388021.29
咨询、服务费28010574.5717415719.91
业务招待费9450658.887375157.83
无形资产摊销费3433339.234706684.67
股份支付13460478.48259800.00
环境污染防治及安全生产费8043766.9710342067.50
维修费11979031.485972141.01
房租、物业及水电费10019749.475612515.80
长期待摊费用摊销费1807470.12850553.22
办公费4270646.293651798.18
汽车费886564.93656459.32
差旅费1565627.22963046.40
物料消耗及存货报损5612287.35-
其他费用8839555.559628748.77
合计222579291.53157988078.95
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45892675.4831867335.93
研发领料22946792.6610573755.90
折旧与无形资产摊销费用19257806.646999834.74
技术服务费24629643.5412001214.39
股份支付6011675.91178200.00
其他费用6150642.387852042.99
合计124889236.6169472383.95
47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出16085329.999263199.73
减：利息收入6207703.288576656.67
-71-江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司2023年度1-6月财务报表附注限制性股票销售人
384100.007916301.00------
员激励计划研发人
944000.0019455840.00----62100.001279881.00
员生产人
103600.002135196.00------
员
小计3099600.0063882756.00----62100.001279881.00管理人
诺泰诺和限4.950.000.003701857.50员
制性股权激生产人150000.00112177.50员励计划研发人
525000.00392621.25
员
小计5625000.004206656.25公司于2023年5月22日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司及其摘要的议案》，并于2023年6月12日召开2022年年度股东大会审议通过。公司于2023年6月27日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。2023年9月，公司一名激励对象离职，授予其62100.00限制性股票因此失效。
公司子公司诺泰诺和2023年12月通过股东会决议，审议通过了《杭州诺泰诺和生物医药科技有限公司2023年股权激励方案》。公司子公司诺泰诺和与侯丽强等12位诺泰诺和高级管理人员签订了《杭州诺泰诺和生物医药科技有限公司限制性股权授予协议书》，将公司子公司杭州诺通持有的诺泰诺和的562.5万股作为限制性股权授予侯丽强等12位诺泰诺和高级管理人员。
2、以权益结算的股份支付情况
诺泰2023年限制性股票激励计项目诺泰诺和限制性股权激励计划划按照诺泰诺和全体股权价值评
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型计算估
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日市价、授予价公司销售增长率、折现率根据最新取得的可行权职工数变根据最新取得的可行权职工数可行权权益工具数量的确定依据动等后续信息进行估计变动等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
22328264.46164.456.89
额
3、本期确认的费用总额
项目授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员13219764.26-
销售人员2816413.26-诺泰2023年限制性股票激励计划
研发人员5989919.26-
生产人员246372.00-
小计22272468.78-
管理人员240714.22-诺泰诺和限制性股权激励计划
生产人员2782.18-