中油资本:关于计提2023年度资产减值准备的公告

证券代码：000617证券简称：中油资本公告编号：2024-006
中国石油集团资本股份有限公司
关于计提2023年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为真实反映中国石油集团资本股份有限公司（以下简称公司）财
务状况和经营成果，按照《企业会计准则》及公司会计政策，公司对
2023年12月末各项资产进行清查。因贷款规模扩大及结构变化等原因，根据谨慎性原则，2023年度公司计提金融资产及应收款项信用减值损失362138万元，具体情况说明如下：
一、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）计提金融资产及应收款项减值准备的依据和方法
根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
规定以及公司相关会计政策，为客观反映各类资产价值，公司采用预期信用损失法，对纳入计提减值范围的金融资产及应收款项进行减值测试，并计提减值准备。
（二）计提金融资产及应收款项减值准备情况
2023年度，公司对合并层面持有的金融资产及应收款项计提减值
损失497433万元，转回减值损失135295万元，具体情况如下：
单位：万元编号项目名称本期发生额
1拆出资金及存放同业款项-14886
2发放贷款及垫款与表外信贷承诺及担保273289
3长期应收款-63264
4债权投资164343
-1-编号项目名称本期发生额
5其他债权投资4114
6其他应收款及其他资产-1458
合计362138
1.拆出资金及存放同业款项
2023年度，公司对拆出资金转回信用减值损失15615万元；对存
放同业款项计提信用减值损失729万元。
2.发放贷款及垫款与表外信贷承诺及担保
2023年度，公司对发放贷款及垫款计提信用减值损失255708万元，转回信用减值损失17934万元；对表外信贷承诺及担保计提信用减值损失53188万元，转回信用减值损失17673万元。
3.长期应收款
2023年度，公司对长期应收款转回信用减值损失63264万元。
4.债权投资
2023年度，公司对债权投资计提信用减值损失179461万元，转
回信用减值损失15118万元。
5.其他债权投资
2023年度，公司对其他债权投资计提信用减值损失4114万元。
6.其他应收款及其他资产
2023年度，公司对其他应收款及其他资产计提减值损失4233万元，转回减值损失5691万元。
二、对单项资产计提减值准备占净利润30%以上的说明
根据相关规定，对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上的具体情况说明如下：
对 A 公司年末贷款余额 2642000 万元，根据财政部《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，按照预期信用损失模
型对该笔贷款进行减值测试，模型参数是以合理成本即可获取的、合理且有依据的、关于过去事项、当前状况以及未来经济状况的预测信
息为基础，包括信贷资产余额、违约率、损失率、时间因子、风险调整系数等，根据模型计算本年对 A 公司贷款计提信用减值损失-2-149436.75万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
2023年度，公司对合并报表层面持有的金融资产及应收款项计提
减值损失497433万元，转回减值损失135295万元，预计减少利润总额362138万元，减少净利润265343万元，减少所有者权益265343万元。
公司本次计提的资产减值准备已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该等影响已在2023年度财务报告中反映。
特此公告。
中国石油集团资本股份有限公司董事会
2024年3月29日