空港股份:空港股份2023年内部控制审计报告

北京空港科技园区股份有限公司北京空港科技园区股份有限公司
中兴财光华审专字(2024)第217001号
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验证
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报告编码:京24KM225DFH
目录目录
内部控制审计报告1-2
内部控制评价报告3-12
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一十地址:北京市西城区第成门外大街2号万通金融中心A控24强ADD:A-24F,VantonFinancialCenter,No.2Fuchengmenwai
部编:100037Avenue,XichengDistrict,Beijing.China
PC:100037
电话:010-52805600
TEL:010-52805600
传真:010-52805601FAX:010-52805601
内部控制审计报告
中兴财光华审专字(2024)第217001号
北京空港科技园区股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求
我们审计了北京空港科技园区股份有限公司(以下简称“空港股份”)2023
年12月31日的财务报告内部控制的有效性.
一、空港股份对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效
性是空港股份董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程
度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,空港股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
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(此页无正文)(此页无正文)
中
十中国注册会计师:
11000064230
(特(项目合伙人)
中国注册会计师:现产册会计期
伟宇
110101360866
中国·北京2024年3月28日
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公司代码:600463公司简称:空港股份公司简称:空港股份
北京空港科技园区股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
北京空港科技园区股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司或空港股份)内部控制制度和评价
办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评
价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任.
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险.
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
号
3
控验证
2.财务报告内部控制评价结论2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷.
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性
评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素.
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是℃否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评
价报告披露一致
√是否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域.
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1.纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、北京空港科技园区股份有限公司物业1.纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、北京空港科技园区股份有限公司物业
管理分公司、北京空港天瑞置业投资有限公司、北京空港天慧科技发展有限公司、北京空港
天地物业管理有限公司、北京天源建筑工程有限责任公司、北京空港天阳电气安装工程有限
公司、北京诺丁山置业有限公司.
2.纳入评价范围的单位占比:指标指标
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100
总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括
3.1组织构架
3.1.1法人治理结构
公司按照现代企业制度的要求,建立了较为完善的公司治理结构,设立股东大会、董事
会、监事会,作为公司的权力机构、执行机构和监督机构,相互独立,相互制衡,权责明确.
公司以《公司章程》为基础,制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会
议事规则》等重大规章制度,明确了股东大会、董事会和监事会的召开程序、决策程序、职
权范围、股东(董事或监事)的权利和义务等,从制度上保障了公司经营行为的合法合规
真实有效.
2023年公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上海
证券交易所有关法规的要求,加强信息披露工作.并根据《国务院办公厅关于上市公司独立
董事制度改革的意见》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等相
关文件要求2023年修订、制定《公司章程》《公司独立董事制度》及其余相关制度8项,不
断完善公司的法人治理结构建设,规范公司运作,切实维护公司及全体股东的利益.公司股
东大会、董事会、监事会、各经营层职贵明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,董
事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责,关联董事能够主
动对相关关联交易事项进行回避表决,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展
3.1.2公司的组织结构
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公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业务规模和经公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业务规模和经
营管理需要的组织结构,遵循不相容职务相分离的原则,合理设置部门和岗位,科学划分职
责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部组织结构控制
体系.
3.2发展战略
公司根据《战略管理制度》,结合当前宏观经济环境、产业发展动态,持续贯彻内控规
范、打造科学完整资金链,同时加强产学研合作,以增强公司核心竞争力和可持续发展能力.
董事会下设战略委员会,主要负责对公司的长远发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、
资产经营项目决策进行研究并提出建议.
3.3人力资源
人力资源是公司可持续发展的重要条件之一,公司根据《劳动合同法》及有关法律法规,
制定有《招聘录用管理办法》《员工培训管理办法》《员工考勤管理办法》《绩效考核办法》
《工资管理办法》《员工行为规范》《员工离职制度》等人力资源制度、规范,对公司人才引
进、员工管理、薪酬激励、人力资源培训及开发等工作进行规范,为公司的发展提供人力资
源制度保障.
3.4社会责任
公司通过积极落实科学发展观、构建和谐社会、推进经济社会可持续发展,重视对国家
和社会的全面发展、自然环境和资源的保护,对公司股东、债权人、职工、客户、政府等利
益相关者积极承担相应的社会责任.一直以来,公司自觉地把社会责任融入到企业的战略、
文化和生产经营活动的全过程,全力推进企业的优化发展、安全发展、节约发展和共同发展.
3.5企业文化
公司制定有《企业文化培育及管理制度》,紧紧跟随顺义区临空经济产业发展及城市化
进程不断加快的步伐,秉承“今天事今天办”的服务宗旨,致力于提升开发品质、提高经营
水平、更新服务理念,增强企业的核心竞争力,做好区域的经济引擎,不断向中国临空地产
领导者的战略目标挺进.此外,公司通过公司网站、内部宣传媒体、各种文体活动等多种方
式和手段,广泛宣传公司经营理念和企业文化.
3.6采购与付款
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公司制定有《采购管理制度》《招标管理办法》《招标流程管理细则》《合同管理制度》公司制定有《采购管理制度》《招标管理办法》《招标流程管理细则》《合同管理制度》
《现金管理制度》等各项制度,对采购的申请、审批、订立合同、验收入库、付款等采购
付款基本流程进行了规范与控制,对负责采购职能部门各岗位的工作职责及审批权限通过制
定公司《组织管理手册》和《权责手册》加以明确,确保了不相容职务相分离
3.7销售和收款
公司根据《合同管理制度》制定了营销策划管理流程、销售管理流程、入驻管理流程和
产权办理流程,对销售业务的各个环节进行规范和控制,明确了岗位职责、权限,确保了不
相容职务相分离,流程涵盖从制订营销计划到实际签约销售到产权办理最后到入驻整个过
程:同时,规定了公司财务人员对应收账款定期进行核对,并及时由销售人员催收款项,加
快资金回笼速度.
3.8工程项目
为加强公司的工程建设管理,保证工程项目投资的安全完整,公司通过制定《建筑工程
施工技术质量管理工作的规定》《施工方案编制纲要》《施工组织设计编制大纲》《工程和采
购项目招标管理办法》等工程相关管理制度,对工程项目的立项、土地及各类手续的办理、
工程招标、工程管理、工程建设、工程验收等作出详细规定,能够有效确保包括建筑工程施
工各项工程安全有序进行.
3.9资产管理
公司制定有《固定资产管理制度》《计算机及附属设备管理条例》,对公司固定资产的购
置、日常管理、维修保养、盘点、报废处置等相关程序进行了规范,并由公司办公室联合公
司计划财务部定期对公司固定资产进行盘点,确保固定资产的验收、盘点、保管、维修、处
置等审批流程执行到位.
3.10存货管理
公司通过《存货管理制度》确定了存货管理的原则,明确了存货的范围及分类,公司计
划财务部联合风险控制部不定期对存货管理情况进行专项检查,保证存货的安全完整,提高
存货运营效率,保证合理确认存货价值.
3.11合同管理
为了规范合同管理,防范与控制合同风险,有效确保公司签订的合同合法、有效,降低
号
7
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4元-:=
或避免因合同风险带来的经济损失,根据国家有关法律、法规,结合公司实际情况,公司制或避免因合同风险带来的经济损失,根据国家有关法律、法规,结合公司实际情况,公司制
定有《合同管理制度》,对重大合同、标准合同和一般合同的订立、签订、执行、变更与解
除及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼都作出了详细规定,并制定了详细的合同管理流程.
3.12全面预算
公司制定有《预算管理制度》,该制度对预算的编制、执行、调整、监督、考核等各个
环节作出了详细规定,能够有效提升公司管理水平,强化内部控制,防范经营风险,实现公
司经营目标.
3.13资金管理
为加强公司资金内部控制,保证资金安全,提高资金的使用效益,公司制定有《资金计
划管理制度》《银行存款管理制度》《现金管理制度》《费用报销管理制度》,规范了资金的日
常收入、支出管理,明确资金办理岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容职务相分离.
3.14长期投资
公司制定有《项目投资管理制度》和《对外投资管理办法》,能够有效规范投资决策程
序,确保决策的科学、规范、透明,有效防范各种风险,保障公司及股东的利益.
3.15融资管理
公司制定有《权益、债务融资管理制度》及《募集资金使用管理办法》,对融资权限、
融资方案的制订与决策、融资业务的执行、相关会计记录及募集资金的使用、募集资金投向
变更、募集资金监督与管理等作出明确规定,确保了融资过程及融资使用过程安全、规范、
高效、透明.
3.16财务报告
公司计划财务部在财务管理和会计核算方面均设置了合理的岗位和职责权限,并配备了
相应的人员以保证财会工作的顺利进行,计划财务部人员分工明确,实行岗位责任制,确保
不相容职务相分离.
公司制定有《财务报告管理制度》《独立董事年报工作制度》《审计委员会工作细则》《信
息披露制度》等制度,明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断与处理,规范了
财务报告的编制,保证了财务信息的真实、完整、合法.
3.17内部信息传递
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公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》《外部信息使用人管理制度》《内部信息传公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》《外部信息使用人管理制度》《内部信息传
递管理制度》《信息宣传工作指导意见》《公司信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度》等制
度,能够有效规范公司信息内部传递,加强公司内部信息管理,建立员工与管理层之间的沟
通渠道,保证了公司内部信息的快速传递、归集和有效管理.
3.18信息系统
公司根据自身特点和企业文化,请专业机构为公司设计并建立了公司官方网站,利用网
络等现代信息平台,使得投资者更加快速、直观的了解公司,信息传递更为迅速、顺畅,沟
通更便捷、有效.
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面,不存在重大遗漏.
4.重点关注的高风险领域主要包括:
战略风险、资金风险、成本费用风险、应收账款风险、供应商风险、人力资源风险、资
产管理风险、价格波动风险、投资评估风险和执行风险.
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面,是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制管理手册》及《内部控制评价手册》,组
织开展内部控制评价工作.
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
是√否
号
9
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致.
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:捐标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额的5%报错金额>利润总额利润总额的2%利润总额利润总额的2%