苏州固锝:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

苏州固锝电子股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“公司”）的《章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦
博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数
10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。
2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.17亿元，同行业上市
公司审计客户5家。截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
（二）聘任事务所履行的程序公司于2023年4月6日召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十一次会议、2023年5月10日召开的2022年年度股东会审议通过了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任2023年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司2023年年报审计和内部控制审计机构，审计费用拟授权公司管理层与立信根据市场行情商定。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定及公司2023年年报工作安排，立信对公司2023年度审计报告及财务报表、2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司前次募集资金实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易等情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母
公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工
作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月6日召开的第七届董事会审计委员会第十二次会议审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)担任2023年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司2023年度审计机构，并同意提交公司第七届董事会第十一次会议审议。
（二）2023年11月28日、2023年11月29日，审计委员会委员叶玲、朱良保分别
与负责公司2023年度审计工作的立信审计项目组、公司管理层、治理层，就公司2023年度内部控制及财务报表审计计划及预审情况进行了现场沟通，内容包括：审计业务约定书、母子公司审计工作、集团公司治理所需的非审计服务、预审发现的问题及风控建议等事项进行了沟通。
（三）2024年3月26日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经
理一起召开了2023年年度审计及相关工作沟通会，就公司2023年度审计工作的审计范围、审计日程、经营业绩及分析、关键审计事项、报表调整事项及说明、关注事项、审计结论等进行沟通。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥审计委员会、独立董事专门会议的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观、专业和独立的
态度进行审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
苏州固锝电子股份有限公司董事会审计委员会
2024年3月27日