闽东电力:年度关联方资金占用专项审计报告

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
福建闽东电力股份有限公司
容诚专字[2024]361Z0269号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
关于福建闽东电力股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]361Z0269号
福建闽东电力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年03月28日出具了容诚审字[2024]361Z0237号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，闽东电力公司管理层编制了后附的福建闽东电力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是闽东电力公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计闽东电力公司2023年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对闽东电力公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解闽东电力公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供闽东电力公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：福建闽东电力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
1（此页无正文，为福建闽东电力股份有限公司容诚专字[2024] 361Z0269号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）李建彬
中国注册会计师：
连益民
中国·北京中国注册会计师：
陈林
2024年03月28日
2附件：
福建闽东电力股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司单位：万元
20232023年度占用累占用方与上市公上市公司核算的年初占用资(2023年度占用资2023年度偿还累2023年末占用资非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额不含占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目金余额)金的利息(如有)计发生金额金余额利息
-非经营性占用
控股股东、实际控制人及-非经营性占用其附属企业
-非经营性占用
小计———-----福建省闽东老区水
前大股东应收账款866.81866.81售电款经营性往来电开发总公司
前控股股东、实际控制人福建省闽东老区水
及其附属企业前大股东其他应收款514.96514.96其他非经营性占用电开发总公司
-非经营性占用
小计———1381.77---1381.77
其他关联方及其附属企业-
小计———-----
总计———1381.77---1381.77
20232023年度往来累往来方与上市公上市公司核算的年初往来资(2023年度往来资2023年度偿还累2023年末往来资往来性质(经营性往其他关联资金往来资金往来方名称计发生金额不含往来形成原因
司的关联关系会计科目金余额)金的利息(如有)计发生金额金余额来、非经营性往来)利息
控股股东、实际控制人及-
其附属企业-福建福安市黄兰溪
本公司子公司其他应收款337.9653.5758.42333.11拆借非经营性往来水力发电有限公司福州闽东大酒店有
本公司子公司其他应收款700.8232.09275.62457.29拆借非经营性往来限公司航天闽箭新能源投
本公司子公司其他应收款21380.8418.45499.5918.7321880.15拆借非经营性往来资股份有限公司福建穆阳溪水电开
本公司子公司其他应收款384.60108.57108.35384.82拆借非经营性往来发有限公司宁德市环三实业有
本公司子公司其他应收款5798.815798.81拆借非经营性往来限公司上市公司的子公司及其附属企业
1宁德市东晟房地产
本公司子公司其他应收款2.240.783.02-拆借非经营性往来有限公司霞浦县浮鹰岛风电
上市公司的子公司及其附本公司子公司其他应收款38381.59118.7632111.926388.43项目建设及日常非经营性往来有限公司拆借款属企业福建环三亿能电力
本公司子公司其他应收款17.52144.78145.9816.32拆借非经营性往来工程有限公司福安市国电福成水
本公司子公司其他应收款6448.41483.29271.96287.366916.30拆借非经营性往来电有限公司宁德环三矿业有限
本公司子公司其他应收款61.5761.57拆借非经营性往来公司宁德蕉城闽电新能项目建设及日常
本公司子公司其他应收款16329.17106.44274.12106.4416603.29非经营性往来源有限公司拆借款福建闽电新能源开
本公司子公司其他应收款8.861.599.451.00拆借非经营性往来发有限公司白城富裕风力发电
本公司孙公司其他应收款745.6092.2092.02745.77拆借非经营性往来有限公司航天闽箭新能源
本公司孙公司其他应收款11792.6376.26454.36859.8011463.44拆借非经营性往来（霞浦）有限公司宁德闽投海上风电
其他关联企业其他非流动资产627.94627.94项目代建经费非经营性往来有限公司福建寿宁牛头山水
其他关联企业应收股利1466.67945.00521.67应收股利款电有限公司其他关联方及其附属企业福建寿宁牛头山二
其他关联企业应收股利76.5076.50-应收股利款级水电有限公司屏南县稀土开发有
其他关联企业应收股利310.00310.00-应收股利款限公司
总计———104485.221591.191532.1135408.6272199.91
公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
2