沃森生物:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

云南沃森生物技术股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第5-00008号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第5-00008号
云南沃森生物技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月25日出具大信审字[2024]第5-00004号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姚翠玲
中国·北京中国注册会计师：胡宜鹏
二○二四年三月二十九日
-2-上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司单位：人民币万元
2023年度
2023年期2023年度占用2023年度2023年期
占用方与上市公上市公司占用资金占用形成非经营性资金占用资金占用方名称初占用资累计发生金额偿还累计末占用资金占用性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因
金余额（不含利息）发生金额余额（如有）
控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用小计
前控股股东、实际非经营性占用控制人及其附属企业非经营性占用小计其他关联方及其附非经营性占用属企业非经营性占用小计总计
2023年度
2023年期2023年度往来2023年度2023年期
往来方与上市公上市公司往来资金往来形成其它关联资金往来资金往来方名称初往来资累计发生金额偿还累计末往来资金往来性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因
金余额（不含利息）发生金额余额（如有）
控股股东、实际控经营性往来制人及其附属企业经营性往来营运资金非经营性往
其他应收款11600.0011600.00上市公司的子公司玉溪沃森生物技借款来控股子公司及其附属企业术有限公司营运资金非经营性往
应收利息461.17461.170.00借款利息来
-1-营运资金非经营性往
其他应收款850.00850.00北京微达生物技借款来全资子公司术有限公司营运资金非经营性往
应收利息23.4723.470.00借款利息来营运资金非经营性往
其他应收款1500.00600.002100.00昆明沃森生物技借款来全资子公司术有限公司营运资金非经营性往
应收利息0.0067.9367.930.00借款利息来其他关联方及其附非经营性往来属企业非经营性往来
总计13100.001450.00552.57552.5714550.00
法定代表人：李云春主管会计工作负责人：周华会计机构负责人：吴昌雄