当升科技:2023年度财务决算报告

北京当升材料科技股份有限公司2023年度财务决算报告
北京当升材料科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额1740981.32万元，较期初降低19.23%，其中：
流动资产1256562.91万元，较期初降低30.62%，非流动资产484418.41万元，较期初增长40.67%。负债总额413516.22万元，较期初降低58.92%，其中：
流动负债364348.91万元，较期初降低62.64%，非流动负债49167.32万元，较期初增长56.80%。所有者权益总额1327465.10万元，较期初增长15.53%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元资产2023年12月31日2023年1月1日增减比例
流动资产12565629053.7618111659141.95-30.62%
非流动资产4844184109.433443761482.1740.67%
资产合计17409813163.1921555420624.12-19.23%
其中：货币资金5689271008.715216364956.299.07%
交易性金融资产1153702623.111999865981.82-42.31%
应收票据8391778.81291135041.13-97.12%
应收账款2911868296.905773761921.67-49.57%
应收款项融资1878253154.49785486362.44139.12%
预付款项65615572.31660638016.07-90.07%
其他应收款52556688.8720949747.16150.87%
存货693012948.932865117479.16-75.81%
其他流动资产112956981.63498339636.21-77.33%
其他权益工具投资10000000.0010000000.000.00%
投资性房地产60833471.6362441067.29-2.57%
固定资产3557075728.402233086111.7359.29%
在建工程412234053.21634143112.80-34.99%
使用权资产291351941.3410721287.962617.51%
无形资产285743646.80191464670.7749.24%
商誉22944497.1122944497.110.00%
长期待摊费用6904810.772695227.52156.19%
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递延所得税资产109155296.42113278285.24-3.64%
其他非流动资产87940663.75162987221.75-46.04%
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元负债2023年12月31日2023年1月1日增减比例
流动负债3643489050.019751826461.83-62.64%
非流动负债491673159.39313574211.1156.80%
负债合计4135162209.4010065400672.94-58.92%
其中：短期借款0.008900000.00-100.00%
交易性金融负债6933295.8114603508.73-52.52%
应付票据1856666728.276675899138.06-72.19%
应付账款1293297389.442342228860.66-44.78%
预收款项1004549.75743280.1035.15%
合同负债107836576.76181124934.96-40.46%
应付职工薪酬226095209.93328191095.99-31.11%
应交税费51436090.17117788701.33-56.33%
其他应付款7614384.247721293.29-1.38%
一年内到期的非流动负债87497368.1951530545.0669.80%
其他流动负债5107457.4523095103.65-77.89%
租赁负债277887627.555259606.665183.43%
长期应付款0.0030292999.99-100.00%
长期应付职工薪酬16723180.0053510371.26-68.75%
递延收益145806022.29159628988.17-8.66%
递延所得税负债51256329.5564882245.03-21.00%
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，交易性金融资产较期初减少84616.34万元，降低42.31%，
主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、江苏当升锂电
正极材料生产基地四期工程等项目建设投资支出增加，取出结构性存款所致。
2、报告期末，应收票据较期初减少28274.33万元，降低97.12%，主要是
票据于报告期内到期结算，期末应收票据减少。
3、报告期末，应收账款较期初减少286189.36万元，降低49.57%，主要是
报告期内原材料价格下降导致营业收入同比降低，同时公司加强应收账款管理，
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期末应收账款降低。
4、报告期末，应收款项融资较期初增加109276.68万元，增长139.12%，
主要是报告期末客户回款中票据结算同比增加。
5、报告期末，预付款项较期初减少59502.24万元，降低90.07%，主要是
报告期内原材料价格下降及期末预付款结算方式的采购量减少。
6、报告期末，其他应收款较期初增加3160.69万元，增长150.87%，主要
是报告期内盛新锂能诉讼案胜诉，新增应收赔偿款2500.00万元。
7、报告期末，存货较期初减少217210.45万元，降低75.81%，主要是报告
期内公司加速库存周转，减少存货库存和原材料价格下降所致。
8、报告期末，其他流动资产较期初减少38538.27万元，降低77.33%，主
要是待抵扣进项税额减少。
9、报告期末，固定资产较期初增加132398.96万元，增长59.29%，主要是
报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、江苏当升锂电正极材
料生产基地四期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
10、报告期末，在建工程较期初减少22190.91万元，降低34.99%，主要是
报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、江苏当升锂电正极材
料生产基地四期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
11、报告期末，使用权资产较期初增加28063.07万元，增长2617.51%，主
要是报告期内公司新增租赁资产所致。
12、报告期末，无形资产较期初增加9427.90万元，增长49.24%，主要是
报告期内当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司取得土地使用权。
13、报告期末，长期待摊费用较期初增加420.96万元，增长156.19%，主要
是厂区改造和运维费用增加，长期待摊项目增加。
14、报告期末，其他非流动资产较期初减少7504.66万元，降低46.04%，
主要是期末预付设备、工程款减少。
15、报告期末，短期借款较期初减少890.00万元，降低100.00%，主要是前
期兑付的客户电子债权凭证于报告期内到期。
16、报告期末，交易性金融负债较期初减少767.02万元，降低52.52%，主
要是报告期内持有的远期结汇产品公允价值变动所致。
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17、报告期末，应付票据较期初减少481923.24万元，降低72.19%，主要
是报告期末供应商付款中票据结算同比降低。
18、报告期末，应付账款较期初减少104893.15万元，降低44.78%，主要
是报告期内原材料价格大幅下降，采购额同比降低。
19、报告期末，预收款项较期初增加26.13万元，增长35.15%，主要是期末预收房租增加。
20、报告期末，合同负债较期初减少7328.84万元，降低40.46%，主要是
期末预收货款减少。
21、报告期末，应付职工薪酬较期初减少10209.59万元，降低31.11%，主
要是上年业绩增幅较大，计提激励金额较高。
22、报告期末，应交税费较期初减少6635.26万元，降低56.33%，主要是
期末应交企业所得税减少。
23、报告期末，一年内到期的非流动负债较期初增加3596.68万元，增长
69.80%，主要是长期应付职工薪酬的重分类所致。
24、报告期末，其他流动负债较期初减少1798.76万元，降低77.89%，主
要是预收货款减少，对应销项税额减少。
25、报告期末，租赁负债较期初增加27262.80万元，增长5183.43%，主要
是报告期内公司新增租赁资产所致。
26、报告期末，长期应付款较期初减少3029.30万元，降低100.00%，主要
是长期应付款项到期转入一年内到期的非流动负债。
27、报告期末，长期应付职工薪酬较期初减少3678.72万元，降低68.75%，
主要是超额利润分享部分于本期兑现，部分重分类到一年内到期的非流动负债。
（三）报告期末股东权益构成：
单位：元股东权益2023年12月31日2023年1月1日增减比例股本（实收资本）506500774.00506500774.000.00%
资本公积7162582261.107162582261.100.00%
其他综合收益73040.3247383.5254.15%
盈余公积118306306.4498426827.0220.20%
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未分配利润5288505451.903722462705.5442.07%
归属于母公司所有者权益合计13075967833.7611490019951.1813.80%
少数股东权益198683120.030.00-
所有者权益合计13274650953.7911490019951.1815.53%
股东权益变动的主要原因:
1、报告期末，其他综合收益较期初增加2.57万元，增长54.15%主要是由
于报告期内美元汇率波动较大，境外子公司外币报表折算差异变动所致。
2、报告期末，未分配利润较期初增加156604.27万元，增长42.07%，主要
是报告期内净利润增加，累计未分配利润增加。
3、报告期末，少数股东权益较期初增加19868.31万元，主要是报告期内
合并范围新增子公司当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司，少数股东权益增加。
二、2023年度经营情况
（一）经营总体情况
2023年度，公司实现营业收入1512706.81万元，同比降低28.86%；实现
利润总额225122.44万元，同比降低11.30%；实现净利润191884.91万元，同比降低15.04%。详见下表：
单位：元项目2023年度2022年度增减比例
营业收入15127068132.7921264142747.27-28.86%
营业成本12395198310.2317564282652.16-29.43%
营业利润2221028533.482538766410.06-12.52%
利润总额2251224377.452538018329.25-11.30%
净利润1918849137.952258594561.34-15.04%
归属于上市公司股东的净利润1924264737.922258594561.34-14.80%归属于上市公司股东的扣除
1979755547.982325357668.90-14.86%
非经常性损益的净利润
报告期内，受市场需求增速放缓，国际、国内市场竞争加剧等因素影响，原材料和产品销售价格出现大幅下滑，公司业绩相应出现下降。面对市场不利因素，公司加大技术研发和市场开发力度，不断优化客户结构，整体经营业绩与盈利能力继续保持行业领先水平。同时，公司加快新品推广速度，固态锂电、钠电等新体系正极材料，新一代磷酸锰铁锂、富锂锰基、超高镍材料等新产品成功完成高
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端客户导入开发并持续放量，为公司未来持续健康发展奠定了坚实基础。
（二）营业收入/营业成本构成情况
报告期内，分产品、分地区构成情况：
1、锂电材料业务
单位：元项目营业收入构成比例营业成本构成比例分产品
多元材料13846844168.8092.37%11204681449.1691.03%
钴酸锂632236543.304.22%615096142.845.00%磷酸（锰）铁锂、
126390349.720.84%125059540.231.02%
钠电正极材料
其他业务384695314.792.57%363369563.832.95%分地区
境内10650537394.9471.05%8929467154.7772.55%
境外4339628981.6728.95%3378739541.2927.45%
2、智能装备业务
单位：元项目营业收入构成比例营业成本构成比例分产品
智能装备128068456.0993.55%83599506.5896.10%
其他业务8833300.096.45%3392107.593.90%分地区
境内127688464.5393.27%82720968.0895.09%
境外9213291.656.73%4270646.094.91%
（三）期间费用构成情况
报告期内，公司期间费用构成及变化比例：
单位：元
2023年度
项目2022年度增减比例金额构成比例
销售费用42744877.9711.28%50082973.01-14.65%
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管理费用184670580.0648.72%275491695.52-32.97%
研发费用407844550.04107.59%860346694.51-52.60%
财务费用-256192224.98-67.59%-381277050.9632.81%
合计379067783.09100.00%804644312.08-52.89%
期间费用变化主要原因：
1、报告期内，管理费用同比降低32.97%，主要是上年同期业绩增幅较大，
计提激励金额较高。
2、报告期内，研发费用同比降低52.60%，主要是报告期内原材料价格大幅下降，研发试制费投入价值相应降低。
3、报告期内，财务费用同比增长32.81%，主要是上年同期汇兑收益较高。
三、2023年度现金流量情况
报告期内，公司主要现金流量指标情况：
单位：元项目2023年度2022年度变动幅度
一、经营活动产生的现金流量净额1222214416.921160493774.305.32%
经营活动现金流入量16555033910.9714826907800.5911.66%
经营活动现金流出量15332819494.0513666414026.2912.19%
二、投资活动产生的现金流量净额-646631004.10-269018463.57-140.37%
投资活动现金流入量5215586216.129728129029.78-46.39%
投资活动现金流出量5862217220.229997147493.35-41.36%
三、筹资活动产生的现金流量净额-199336146.64-214150021.936.92%
筹资活动现金流入量204098720.008900000.002193.24%
筹资活动现金流出量403434866.64223050021.9380.87%
四、汇率变动对现金及现金等价物
96816449.12192294286.21-49.65%
的影响
五、现金及现金等价物净增加额473063715.30869619575.01-45.60%
现金流量指标变动主要原因：
1、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比降低140.37%，主要是报告
期内工程项目建设投资支出增加。
2、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比降低49.65%，主要
是报告期内产生的汇兑收益同比减少。
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四、主要财务指标
报告期内，公司的主要财务指标如下：
单位：元财务指标2023年度2022年度
归属于上市公司股东的净利润1924264737.922258594561.34扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股
1979755547.982325357668.90
股东的净利润
加权平均净资产收益率15.67%21.61%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率16.12%22.25%
基本每股收益（元/股）3.79914.4592
稀释每股收益（元/股）3.79914.4592
五、重要情况说明
1、利润分配情况
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度归属于上市公司股东的净利润1924264737.92元，母公司2023年度净利润为198794794.24元，本年度提取法定盈余公积金19879479.42元。根据《公司章程》和《公司现金分红管理制度》的相关规定，经事先征求公司独立董事及监事会意见，并结合公司实际情况，公司拟以截至2023年12月31日总股本506500774股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币7.52元（含税），共计分配现金股利380888582.05元，公司2023年度不进行资本公积金转增股本。
2、资产减值情况
本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对截至2023年12月31日的合并范围内的各类资产进行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。公司
2023年度全年对相关资产计提的减值准备合计为482.13万元，其中：计提固定
资产减值准备214.75万元，冲回应收票据坏账准备52.24万元，计提应收账款坏账准备289.14万元。
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2024年3月28日
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