沃森生物:2023年度财务决算报告

云南沃森生物技术股份有限公司2023年度财务决算报告
云南沃森生物技术股份有限公司
2023年度财务决算报告
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“沃森生物”或“公司”）2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具标准的无保留意见审计报告（大信审字[2024]第5-00004号）。
2023年度，公司实现营业收入411377.23万元，较上年同期减少19.12%；净
利润51132.51万元，较上年同期减少45.50%；归属于母公司所有者的净利润
41939.02万元，较上年同期减少42.44%。现将公司2023年度财务决算（合并口径）
的相关情况报告如下：
一、主要资产情况
单位：人民币元序号项目2023年12月31日2023年1月1日增减变动额变动幅度
1预付款项16405974.0963493983.81-47088009.72-74.16%
2其他应收款163228680.28379989844.00-216761163.72-57.04%
3其他非流动金融资产480238800.00714988900.00-234750100.00-32.83%
4投资性房地产25955026.7938156885.12-12201858.33-31.98%
5固定资产2081651728.751599961455.79481690272.9630.11%
6开发支出399656860.37265471733.41134185126.9650.55%
7长期待摊费用73818477.6143907975.2229910502.3968.12%
8资产总计15588869273.4015336026444.93252842828.471.65%
变动原因分析：
(1)预付款项期末余额1640.60万元，较期初减少4708.80万元，减幅为
74.16%，主要原因为：报告期内，公司收到预付款涉及的采购物资以及完成研发项目
技术服务及临床试验结算冲销预付款项所致。
(2)其他应收款期末余额16322.87万元，较期初减少21676.12万元，减幅
为57.04%，主要原因为：报告期内，公司收到转让江苏沃森股权款、员工股票期权激励行权款及员工股票期权激励行权个税款冲减其他应收款项所致。
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(3)其他非流动金融资产期末余额48023.88万元，较期初减少23475.01万元，减幅为32.83%，主要原因为：报告期末，公司持有已上市的嘉和生物药业（开曼）控股有限公司（以下简称“开曼嘉和”）、开曼圣诺医药有限公司（以下简称“圣诺医药”）股票期末价格下跌，致其他非流动金融资产公允价值下降，以及公司持有的其他股权资产公允价值变动综合影响所致。
(4)投资性房地产期末余额2595.50万元，较期初减少1220.19万元，减幅
为31.98%，主要原因为：报告期内，公司出租的房屋转为自用减少投资性房地产所致。
(5)固定资产期末余额208165.17万元，较期初增加48169.03万元，增幅为
30.11%，主要原因为：报告期内，公司在建工程达到可使用状态转固定资产及其他零
星资产采购致报告期内固定资产增加所致。
(6)开发支出期末余额39965.69万元，较期初增加13418.51万元，增幅为
50.55%，主要原因为：报告期内，公司资本化研发项目研发投入增加所致。
二、主要负债情况
单位：人民币元序号项目2023年12月31日2023年1月1日增减变动额变动幅度
1短期借款320270722.2297181820.00223088902.22229.56%
2应付票据32654333.2359960979.02-27306645.79-45.54%
3合同负债30474293.7048777089.17-18302795.47-37.52%
4其他应付款91800689.76162127738.35-70327048.59-43.38%
5一年内到期的非流动负债30662101.0223349290.487312810.5431.32%
6其他流动负债766240055.641191617143.52-425377087.88-35.70%
7长期借款434895613.99314241430.77120654183.2238.40%
8预计负债42075669.6342075669.63100.00%
9负债合计4193509251.434346230903.43-152721652.00-3.51%
变动原因分析：
(1)短期借款期末余额32027.07万元，较期初增加22308.89万元，增幅为
229.56%，主要原因为：报告期内，子公司取得短期银行借款所致。
(2)应付票据期末余额3265.43万元，较期初减少2730.66万元，减幅为
45.54%，主要原因为：报告期内，公司银行承兑汇票到期兑付所致。
(3)合同负债期末余额3047.43万元，较期初减少1830.28万元，减幅为
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37.52%，主要原因为：报告期内，公司销售发货冲减合同负债所致。
(4)其他应付款期末余额9180.07万元，较期初减少7032.70万元，减幅为
43.38%，主要原因为：报告期内，公司缴纳员工股票期权激励行权产生代扣代缴个人
所得税及退还部分销售保证金所致。
(5)一年内到期的非流动负债期末余额3066.21万元，较期初增加731.28万元，增幅为31.32%，主要原因为：报告期末，一年内到期的长期借款重分类所致。
(6)其他流动负债期末余额76624.01万元，较期初减少42537.71万元，减
幅为35.70%，主要原因为：报告期内，公司支付期初预提的推广费用，同时，疫苗产品销售收入减少同向减少疫苗产品推广费用预提，另外，公司根据项目研发工作进度预提项目研发及临床试验费用等综合影响所致。
(7)长期借款期末余额43489.56万元，较期初增加12065.42万元，增幅为
38.40%，主要原因为：报告期内，子公司取得银行提供的产业化投资长期借款所致。
(8)预计负债期末余额4207.57万元，较期初增加4207.57万元，增幅为100%，主要原因为：报告期内，公司预计应付退货款增加所致。
三、股东权益情况
单位：人民币元序号项目2023年12月31日2023年1月1日增减变动额变动幅度
1股本1607348484.001607243984.00104500.000.01%
2资本公积4899514142.724965498536.54-65984393.82-1.33%
3减：库存股358629573.18286416643.2672212929.9225.21%
4其他综合收益217175000.00217175000.00
5盈余公积81031665.6681031665.66
6未分配利润2902836489.872499439764.08403396725.7916.14%
7所有者权益合计11395360021.9710989795541.50405564480.473.69%
变动原因分析：
库存股期末余额35862.96万元，较期初增加7221.29万元，增幅为25.21%，主要原因为：报告期内，公司依据2023年4月4日第五届董事会第七次会议决议于报告期内回购股票，增加库存股7221.29万元。
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四、经营成果情况
单位：人民币元序号项目本期金额上期金额增减变动额变动幅度
1投资收益7114472.1411796909.03-4682436.89-39.69%
2信用减值损失-88519479.82-45910226.08-42609253.74-92.81%
3资产减值损失-162640206.44-61466329.64-101173876.80-164.60%
4资产处置收益-827732.05-382239.07-445492.98-116.55%
5营业外收入935055.64129975.17805080.47619.41%
6营业外支出15924716.5929104651.87-13179935.28-45.28%
7所得税费用87651389.31132238828.10-44587438.79-33.72%
8归属于母公司股东的净利润419390211.20728652009.34-309261798.14-42.44%
变动原因分析：
(1)投资收益711.45万元，较上年同期减少468.24万元，减幅为39.69%，主
要原因为：报告期内，公司按权益法确认合营企业、联营企业投资收益及收到现金分红确认投资收益所致。
(2)信用减值损失8851.95万元，较上年同期增加4260.93万元，增幅为
92.81%，主要原因为：报告期内，公司应收往来款项预期信用减值损失增加所致。
(3)资产减值损失16264.02万元，较上年同期增加10117.39万元，增幅为
164.60%，主要原因为：报告期内，公司结合疫苗市场竞争环境变化和销售预测等综合因素对资产进行减值测试，对双价人乳头瘤病毒疫苗（毕赤酵母）（以下简称“双价 HPV疫苗”）及其他疫苗产品的存货等资产计提跌价准备增加所致。
(4)营业外支出1592.47万元，较上年同期减少1317.99万元，减幅为45.28%，主要原因为：报告期内，公司对外捐赠支出较上年同期减少所致。
(5)所得税费用8765.14万元，较上年同期减少4458.74万元，减幅为33.72%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售额减少及其他事项综合影响致利润总额减少，致所得税费用较上年同期减少所致。
(6)归属于母公司股东的净利润41939.02万元，较上年同期减少30926.18万元，减幅为42.44%，主要原因为：报告期内，受国内新生儿情况变化和市场竞争加剧等因素影响公司13价肺炎结合疫苗销售收入减少。同时，公司根据疫苗市场竞争环境变化和销售预测等综合因素对资产进行减值测试，对双价人乳头瘤病毒疫苗（毕赤酵母）及其他疫苗产品的存货、应收款项计提资产减值准备增加。另外，公
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司持有已上市的开曼嘉和、圣诺股份股票期末价格下跌及其他事项综合影响所致。
五、现金流量情况
单位：人民币元序号项目本报告期发生额上年同期发生额增减变动额同比增减
1经营活动现金流入小计5084958951.524628637809.95456321141.579.86%
2经营活动现金流出小计3951190153.793427146801.86524043351.9315.29%
3经营活动产生的现金流量净额1133768797.731201491008.09-67722210.36-5.64%
4投资活动现金流入小计147521689.62155990547.78-8468858.16-5.43%
5投资活动现金流出小计955515596.791091176917.93-135661321.14-12.43%
6投资活动产生的现金流量净额-807993907.17-935186370.15127192462.9813.60%
7筹资活动现金流入小计632008709.231544026360.90-912017651.67-59.07%
8筹资活动现金流出小计395364767.131449208238.97-1053843471.84-72.72%
9筹资活动产生的现金流量净额236643942.1094818121.93141825820.17149.58%
10现金及现金等价物净增加额564693696.33365191894.78199501801.5554.63%
变动原因分析：
(1)报告期内经营活动产生的现金流量净额113376.88万元，较上年同期减少
6772.22万元，减幅为5.64%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品销售回款等较
上年同期增加45632.11万元，同时，因项目研发、原材料采购、推广费用支付等经营活动支出较上年同期增加52404.34万元综合影响所致。
(2)报告期内投资活动产生的现金流量净额-80799.39万元，较上年同期增加
12719.25万元，增幅为13.60%，主要原因为：报告期内，公司疫苗产品产业化投资
等较上年同期减少13566.13万元所致。
(3)报告期内筹资活动产生的现金流量净额23664.39万元，较上年同期增加
14182.58万元，增幅为149.58%，主要原因为：报告期内，公司股票期权激励行权
款、代付员工股票期权激励行权个税款项、子公司吸收少数股东投资等收到金额较上
年同期减少91201.77万元，同时，公司偿还银行债务、分配股利等事项支付金额较上年同期减少105384.35万元综合影响所致。
5云南沃森生物技术股份有限公司2023年度财务决算报告
六、主要财务指标项目指标2023年度2022年度同比增减
毛利率（综合）85.47%88.02%-2.55%盈利能力
净资产收益率（加权）4.54%8.23%-3.69%
流动比率2.732.557.06%
偿债能力速动比率2.332.129.91%
资产负债率26.90%28.34%-1.44%
变动原因分析：
（1）公司毛利率为85.47%，较上年同期下降2.55%，主要原因为：报告期内，公司双价 HPV 疫苗政府惠民项目销量增加，平均销售单价下降，及报告期内各产品材料、人工等成本费用增长，致报告期内销售毛利率较上年同期略有下降。
（2）公司净资产收益率（加权）为4.54%，较上年同期降低3.69%，主要原因
为：报告期内，公司疫苗产品销售收入减少，存货、应收款项等资产计提减值准备增加，以及公司持有的金融资产公允价值下降等原因，致归母净利润较上年同期减少，导致报告期内公司净资产收益率（加权）较上年同期降低。
（3）公司资产负债率26.90%，较期初降低1.44%，主要原因为：报告期内，公
司偿还经营性负债致负债减少。同时，资本化阶段的项目研发投入加大以及产业化进程持续推进，收回销售款项等致报告期内资产较期初增加，综合影响致公司期末资产负债率较期初略有下降。
云南沃森生物技术股份有限公司
二〇二四年三月二十九日
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