航天彩虹:2023年年度财务报告

航天彩虹无人机股份有限公司
2023年财务报告
2024年3月一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月28日
审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号致同审字（2024）第号
注册会计师姓名杨志、张旭杰审计报告正文
航天彩虹无人机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了航天彩虹无人机股份有限公司（以下简称航天彩虹）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天彩虹2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天彩虹，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、42。
1、事项描述
航天彩虹主要从事无人机业务和膜业务两大业务板块，在产品交付给客户，并经客户签收后确认收入。2023年度航天彩虹营业收入为2866323992.87元，营业收入总额较上年度下降25.70%。
由于收入是航天彩虹的重要业绩指标，且营业收入金额重大，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对航天彩虹2023年经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们主要实施了以下审计程序：
（1）了解和评价航天彩虹对收入确认的内部控制，并对控制运行的有效性进行测试；
（2）通过审阅销售合同及订单，检查与产品交付、验收、结算及退货等有关的合同条款及单据，结合与航天彩虹管理层（以下简称管理层）的访谈，评价航天彩虹的产品销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；；
（3）对收入和主要产品毛利率的变动等执行分析程序，分析航天彩虹收入的整体合理性；
（4）针对销售收入进行抽样测试，检查客户确认接收的单证等支持性文件，评价相关收入确认的真实性和准确性；
（5）采用抽样方式对项目实际履约成本进行测试，包括：检查合同、发票、付款单据、材料入库单、进度确认单等支持性资料；测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；
（6）选取样本执行函证程序；
（7）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入执行检查，以评价收入是否确认于恰当的会计期间；
（8）对期后回款进行检查，进一步核实销售的真实性。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、21及附注五、18。
1、事项描述
截至2023年12月31日止，航天彩虹合并财务报表中商誉账面原值635641156.22元、减值准备147387423.78元。由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及重大的专业判断，因此我们将商誉处置及减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值测试，我们主要实施了以下审计程序：
（1）了解、评价公司与商誉减值相关的内部控制，并对内部控制进行测试；
（2）获取商誉减值测试相关资料及计算过程，评估了商誉减值测试所使用的估值方法是否适当，采用的关键假设和参
数是否合理，计算是否准确；
（3）复核商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合；
（4）将预测数据与航天彩虹历史财务数据、公司预算、行业走势、新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节
约等情况进行比较，分析其合理性；
（5）评估以前年度用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在偏见；
（6）利用外部估值专家对管理层减值测试结果进行复核。
四、其他信息
航天彩虹管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天彩虹2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
航天彩虹管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天彩虹的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天彩虹、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天彩虹的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天彩虹的持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天彩虹不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就航天彩虹中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：航天彩虹无人机股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1953456301.721479670016.04结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.00373702136.99衍生金融资产
应收票据34289554.67185219865.23
应收账款2417204399.051891682487.65
应收款项融资623253259.70615098820.19
预付款项127274499.19113779144.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21425729.5221176949.24
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货995224956.46792261020.46
合同资产123443312.65持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9313583.1814910131.13
流动资产合计6304885596.145487500571.50
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产319878418.82328682092.72
固定资产1881365485.241788759983.17
在建工程21523251.90152804392.35生产性生物资产油气资产
使用权资产15453730.5433946869.91
无形资产1210597519.101110125291.97
开发支出314425915.30334970634.61
商誉488253732.44537778075.00
长期待摊费用20210907.586026641.02
递延所得税资产56665603.7861405362.81
其他非流动资产5277243.0512574639.16
非流动资产合计4333651807.754367073982.72
资产总计10638537403.899854574554.22
流动负债：
短期借款265346927.7820018684.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据488033936.44161407106.67
应付账款1171464103.37837067090.58
预收款项41381.3914000.00
合同负债26743921.279778034.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬44477739.7757886857.39
应交税费107462734.51145456371.74
其他应付款133477636.66179316146.94
其中：应付利息
应付股利4471100.004471100.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债53907351.9545926261.02其他流动负债898156.77606197.76
流动负债合计2291853889.911457476751.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款0.00168551095.15应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债301009.9915851162.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益34603106.3034027563.22
递延所得税负债109481244.27119954180.33其他非流动负债
非流动负债合计144385360.56338384000.71
负债合计2436239250.471795860752.50
所有者权益：
股本996463000.00996985000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5725400899.425721682287.75
减：库存股175513390.57216663067.11其他综合收益
专项储备7818435.186494386.37
盈余公积192853821.84164940653.31一般风险准备
未分配利润1275071976.641208914200.90
归属于母公司所有者权益合计8022094742.517882353461.22
少数股东权益180203410.91176360340.50
所有者权益合计8202298153.428058713801.72
负债和所有者权益总计10638537403.899854574554.22
法定代表人：胡梅晓主管会计工作负责人：孙守云会计机构负责人：龙舒婷
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金810486740.16409947517.72
交易性金融资产373702136.99衍生金融资产
应收票据52414531.00
应收账款493560241.56490375191.34
应收款项融资81582550.000.00
预付款项1011258.894876779.21其他应收款652674142.56625700455.99
其中：应收利息0.000.00
应收股利120789405.69109173521.07存货
合同资产27979458.56持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3706376.65
流动资产合计2067294391.731960722988.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5556551023.465550187006.10其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产708190397.38734519292.38
固定资产178672562.3036544882.35
在建工程14304549.60142540650.82生产性生物资产油气资产
使用权资产1373887.208861222.31
无形资产58064772.8361550431.79开发支出商誉
长期待摊费用1478564.561975011.36
递延所得税资产1963179.234519488.93
其他非流动资产4478973.8210098385.16
非流动资产合计6525077910.386550796371.20
资产总计8592372302.118511519360.10
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款558243058.43341011444.80预收款项
合同负债4771698.101503913.25
应付职工薪酬3444779.7114052333.12
应交税费25140844.0029420262.43
其他应付款84818093.75263536101.46
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1392171.914473240.14其他流动负债
流动负债合计677810645.90653997295.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4595656.83长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债343471.802215305.58其他非流动负债
非流动负债合计343471.806810962.41
负债合计678154117.70660808257.61
所有者权益：
股本996463000.00996985000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6098941057.616095222445.94
减：库存股175513390.57216663067.11
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积135834799.20127979152.31
未分配利润858492718.17847187571.35
所有者权益合计7914218184.417850711102.49
负债和所有者权益总计8592372302.118511519360.103、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入2866323992.873857903256.76
其中：营业收入2866323992.873857903256.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2596426532.623502208895.02
其中：营业成本2160360826.343048866240.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21366329.7332029111.41
销售费用34077955.7741528591.76
管理费用263894028.03263601536.99
研发费用133111403.89165562165.97
财务费用-16384011.14-49378751.72
其中：利息费用8123107.497584349.45
利息收入17268891.3817305236.58
加：其他收益32915346.5017295500.88投资收益（损失以“－”号填
3580584.3625893432.75
列）
其中：对联营企业和合营
0.0024028409.60
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1089452.063702136.99“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9997281.506954914.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号-108136640.16-52021648.34
填列）资产处置收益（损失以“-”号
867887.417632.23
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填190216808.92357526330.79列）
加：营业外收入8932060.153197539.83
减：营业外支出2876513.532461002.58四、利润总额（亏损总额以“－”号
196272355.54358262868.04
填列）
减：所得税费用39031838.7845523255.42五、净利润（净亏损以“－”号填
157240516.76312739612.62
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
157240516.76312739612.62“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润153466619.41306667232.40
2.少数股东损益3773897.356072380.22
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额157240516.76312739612.62归属于母公司所有者的综合收益总
153466619.41306667232.40
额
归属于少数股东的综合收益总额3773897.356072380.22
八、每股收益
（一）基本每股收益0.160.31
（二）稀释每股收益0.160.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：胡梅晓主管会计工作负责人：孙守云会计机构负责人：龙舒婷4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入423011429.89497477850.37
减：营业成本376646360.71418743354.07
税金及附加6915320.7813400642.33
销售费用14550758.1423571384.45
管理费用41502774.1551143902.31
研发费用0.0017069984.58
财务费用-8390020.20-15797611.65
其中：利息费用667988.44373266.47
利息收入8691574.3013085913.78
加：其他收益472471.961468386.40投资收益（损失以“－”号填
86902759.76140161808.38
列）
其中：对联营企业和合营企
0.0024502222.42
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1089452.063702136.99“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-406142.8514930.75
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
207674.990.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
80052452.23134693456.80
列）
加：营业外收入252977.0671800.17
减：营业外支出638077.461807487.63三、利润总额（亏损总额以“－”号
79667351.83132957769.34
填列）
减：所得税费用1110882.985316130.52四、净利润（净亏损以“－”号填
78556468.85127641638.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
78556468.85127641638.82“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额78556468.85127641638.82
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2371048797.482985699803.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2225729.55130531171.44
收到其他与经营活动有关的现金67648453.4152159096.17
经营活动现金流入小计2440922980.443168390071.06
购买商品、接受劳务支付的现金1318726677.812052591919.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金417578505.02384841933.67支付的各项税费184619518.33142713192.41
支付其他与经营活动有关的现金131669498.45114620676.29
经营活动现金流出小计2052594199.612694767721.80
经营活动产生的现金流量净额388328780.83473622349.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
52000.0032496127.62
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.0029981800.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1662484386.991157199998.03
投资活动现金流入小计1662536386.991219677925.65
购建固定资产、无形资产和其他长
323097014.43361132605.67
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1472644440.011520218592.00
投资活动现金流出小计1795741454.441881351197.67
投资活动产生的现金流量净额-133205067.45-661673272.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00110981634.74
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金221900000.00132692225.77
收到其他与筹资活动有关的现金121961009.7924520068.17
筹资活动现金流入小计343861009.79268193928.68
偿还债务支付的现金236726354.92129660000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
66567965.9871279794.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
4000000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金13257644.93126538099.40
筹资活动现金流出小计316551965.83327477894.34
筹资活动产生的现金流量净额27309043.96-59283965.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
747368.642417874.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额283180125.98-244917013.81
加：期初现金及现金等价物余额1474652913.391719569927.20
六、期末现金及现金等价物余额1757833039.371474652913.396、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金372240450.6512930712.80
收到的税费返还0.0071580249.73
收到其他与经营活动有关的现金163847139.47192970702.75
经营活动现金流入小计536087590.12277481665.28
购买商品、接受劳务支付的现金131488007.32105011088.29
支付给职工以及为职工支付的现金75173433.98102166982.58
支付的各项税费20777991.7121854609.55
支付其他与经营活动有关的现金270139416.83445513019.61
经营活动现金流出小计497578849.84674545700.03
经营活动产生的现金流量净额38508740.28-397064034.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金70956885.900.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.0032488340.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.0029981800.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1661168136.991157199998.03
投资活动现金流入小计1732125022.891219670138.03
购建固定资产、无形资产和其他长
20579275.0081614392.87
期资产支付的现金
投资支付的现金0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1281414400.001520218592.00
投资活动现金流出小计1301993675.001601832984.87
投资活动产生的现金流量净额430131347.89-382162846.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00110981634.74取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.00110981634.74
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
59863193.9959839973.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金8237671.74110790561.17
筹资活动现金流出小计68100865.73170630535.05
筹资活动产生的现金流量净额-68100865.73-59648900.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额400539222.44-838875781.90
加：期初现金及现金等价物余额409947517.721248823299.62
六、期末现金及现金等价物余额810486740.16409947517.727、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计
一、996572216164120788176805
649
上年985168663940891235360871
0.00438
期末000.228067.653.420346340.380
6.37
余额007.7511310.901.22501.72加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、996572216164120788176805
649
本年985168663940891235360871
0.00438
期初000.228067.653.420346340.380
6.37
余额007.7511310.901.22501.72
三、本期增减
变动-
-279661139143金额371411132384
522131577741584
（减8614960.00404307
000.68.575.7281.351.
少以1.6776.58.810.41
00342970“－4”号填
列）
（一
153153157
）综377
466466240
合收389
619.619.516.
益总7.35
414176
额
（二）所-
-443443有者371411
522462462
投入8614960.000.00
000.88.288.2
和减1.6776.5
0011
少资4本
1．----所有522615668668
者投000.960160160
入的000.000.000.00普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
-支付510510
987411
计入278278
821496
所有88.288.2
1.6776.5
者权11
4
益的金额
4．
其他
---
（三279
873593593
）利131
088956956
润分68.5
43.675.175.1
配3
744
-
1．279
279
提取131
131
盈余68.5
68.5
公积3
3
2．
提取一般风险准备
3．
对所
---有者
593593593
（或
956956956
股
75.175.175.1
东）
444
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五
132132691139
）专
40440473.0322
项储
8.818.8161.87
备
106106109
1．323
262262498
本期664.
04.104.168.1
提取00
222
----
2．
930930254955
本期
215215490.664
使用
5.315.31946.25
（六）其他
四、996572175781192127802180820
0.00
本期463540513843853507209203229期末000.089390.5.18821.197474410.815
余额009.4257846.642.51913.42上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、988559131995770176788
348
上年302068341664947560603
106
期末944.020353.960.052488.101
3.36
余额005.6746987.47736.20加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、988559131995770176788
348
本年302068341664947560603
106
期初944.020353.960.052488.101
3.36
余额005.6746987.47736.20
三、本期增减变动
131216335213172-172
金额868301
002663992249882200682
（减205332
082.067.99.8239.933.148.785.
少以6.003.01
0811592752352“－”号填
列）
（一
306306312
）综607
667667739
合收238
232.232.612.
益总0.22
404062
额
（二）所--
133216
有者868748748
127663
投入205539539
012.067.
和减6.0098.498.4
6711
少资44本
1．868102111111所有205448130130
者投6.00260.316.316.入的808080普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付306306306计入787787787
所有51.851.851.8者权777益的金额
--
216
216216
4．663
663663
其他067.
067.067.
11
1111
---
（三335-
934598662
）利992647
179186897
润分99.8110
92.492.692.6
配50.00
833
-
1．335
335
提取992
992
盈余99.8
99.8
公积5
5
2．
提取一般风险准备
3．
对所
---
有者-
598598662
（或647
186186897
股110
92.692.692.6
东）0.00
333
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五
301301198321
）专
332332571.189
项储
3.013.01554.56
备
1．883883438927
本期354354288.183
提取8.728.72006.72
----
2．
582582239605
本期
022022716.994
使用
5.715.71452.16
---
（六
212212212
）其
493493493他0.590.590.59
四、996572216164120788176805
649
本期985168663940891235360871
438
期末000.228067.653.420346340.380
6.37
余额007.7511310.901.22501.72
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、60957850
9969216612798471
上年222711
8500630679158757
期末445.9102.4
0.007.112.311.35
余额49加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、60957850
9969216612798471
本年222711
8500630679158757
期初445.9102.4
0.007.112.311.35
余额49
三、本期增减变动
-
金额-3718785511306350
4114
（减5220611.646.51467081
9676
少以00.006789.82.92.54“－”号填
列）
（一）综78557855合收64686468
益总.85.85额
（二-3718-4434）所5220611.41146288有者00.00679676.21
投入.54和减少资本
1．所
--
有者-
61596681
投入5220
600.600.
的普00.00
0000
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计-
98785102
入所4114
211.7888
有者9676
67.21
权益.54的金额
4．其
他
（三--
7855
）利67255939
646.
润分13225675
89
配.03.14
1．提-
7855
取盈7855
646.0.00
余公646.
89
积89
2．对
所有
者--
（或59395939股56755675
东）.14.14的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、60987914
9964175513588584
本期941218
6300133934799271
期末057.6184.4
0.000.579.208.17
余额11
上期金额单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、59647859
988311527921
上年220867
029414982878
期末363.8085.3
4.008.439.04
余额63加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、59647859
988311527921
本年220867
029414982878
期初363.8085.3
4.008.439.04
余额63
三、本期增减变动
-金额86821310216612765505
9155
（减056.0208630641638782
982.
少以002.087.11.88.31
84“－”号填
列）
（一）综12761276合收41634163
益总8.828.82额
（二）所
-有者868213312166
7485
投入056.27016306
3998
和减002.677.11.44少资本
1．所
有者868210241111
投入056.48263031
的普000.806.80
通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
30673067
入所
87518751
有者.87.87权益的金额
-
2166
4．其2166
6306
他6306
7.11
7.11
（三--
1276
）利72585981
4163
润分28568692.88
配.51.63
1．提-
1276
取盈1276
4163
余公4163.88
积.88
2．对
所有
者--
（或59815981股86928692
东）.63.63的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
--
（六
21242124
）其
930.930.
他
5959
四、60957850
9969216612798471
本期222711
8500630679158757
期末445.9102.4
0.007.112.311.35
余额49三、公司基本情况
航天彩虹无人机股份有限公司（以下简称本公司或航天彩虹）原名浙江南洋科技股份有限公司（以下简称南洋科技），系由自然人邵雨田、冯小玉、冯海斌和郑发勇共同发起，在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2006 年 11 月 23 日在台州市工商行政管理局登记注册。统一社会信用代码为 91330000734507783B，注册资本为996463000.00 元，股份总数 4648.6379 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股股份 A 股 7022.5923 万股，
无限售条件的流通股 A 股 94997.6621 万股。法定代表人：胡梅晓，注册地址：浙江省台州市台州湾集聚区海豪路 788号。
本公司及子公司主要经营范围：航空、航天器及设备的研发、设计、生产、维修、销售，电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳能电池背材膜、包装膜、电容器制造、销售，航空、航天器及设备技术咨询服务，设备租赁，计算机软件的设计、研发、安装、调试及技术服务，自有房产及设备租赁，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为中国航天空气动力技术研究院（以下简称航天气动院），最终控制方为中国航天科技集团有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十七次会议于2024年03月28日批准。
本公司报告期将杭州南洋、南洋公司、东旭成、彩虹公司、神飞公司等6家子孙公司纳入合并范围。
子公司情况详见本附注十、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、15、附注五、18、附注五、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的在建工程期末余额占资产总额的0.5%以上
重要的非全资子公司营业收入占比>1%或利润总额占比>2.5%
重要的资本化研发项目期末余额占资产总额的0.5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收军品业务客户
应收账款组合2：应收合并范围内关联方
应收账款组合3：应收其他客户
C、合同资产
合同资产组合1：军品业务
合同资产组合2：民品业务
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收员工借款
其他应收款组合2：应收押金和保证金
其他应收款组合3：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合4：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、周转材料、在途物资、发出商品、合同履约成本、委托加工物资、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法（如无包装物，请适当修改，包括下段文字）本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-305%、10%9.50%-3.00%机器设备年限平均法5-155%、10%19.00%-6.00%
运输设备年限平均法3-105%、10%31.67%-9.00%
电子及办公设备年限平均法3-55%、10%31.67%-18.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
房屋及建筑物完工进度达100%时转入固定资产；
使用权资产改良装修工程完工进度达100%时转入长期待摊费用；
在安装设备安装完成达到可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据
土地使用权30-50年产权证载明期限直线法
专利权10-20年专利证载明期限直线法
非专利技术和商标10-20年为公司带来经济利益的期限直线法商标使用权10年为公司带来经济利益的期限直线法
软件5-10年为公司带来经济利益的期限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
总体方案经过专家评审论证同意后开始资本化。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
23、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供技术服务、租赁、销售材料等。
销售商品
本公司生产并销售无人机及相关产品、太阳能电池背材膜、光学级聚酯薄膜等产品。
本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物验收后且达到控制权转移时点后确认收入。
提供技术服务
本公司对外提供技术服务，对于具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的设计合同，本公司按照履约进度在一段在一段时间内确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
对于其他的技术服务合同，本公司在完成技术服务、向客户提交技术方案并经客户验收合格后确认收入。
对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
27、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
机器设备运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元受重要影响的报会计政策变更的内容和原因影响金额表项目名称
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第递延所得税资产2248193.55
16号的规定进行调整。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第递延所得税负债2248193.55
16号的规定进行调整。
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年度合并利润表未产生影响，对2023年12月31日合并资产负债表影响如下：
合并资产负债表项目影响金额
（2023年12月31日）
递延所得税资产2248193.55
递延所得税负债2248193.55执行上述会计政策对2022年度合并利润表未产生影响，对2022年12月31日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产55433447.695971915.1261405362.81
递延所得税负债113982265.215971915.12119954180.33
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产42878513.989346192.8552224706.83
递延所得税负债103655260.189346192.85113001453.03
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
30、其他
（1）工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、19。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（2）使用权资产
*使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
*使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
（3）安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取安全生产费用，营业收入不超过1000万元的，按照2%提取，营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（4）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
房产税房产余值或租金收入1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
东旭成15%
彩虹公司15%
神飞公司15%
南洋公司15%
杭州南洋25%
南洋经中25%
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）相关规定：东旭成、南洋科技、彩虹公司和神飞公司获得高新技术企业税收优惠证书，资格有效期为3年，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策，其中神飞公司证书编号GR202212002807，企业所得税优惠税率为 15%，证书有效期 2022 年 12 月至 2025 年 12 月；东旭成证书编号 GR202233102158，
资格有效期为 2022年 12 月至 2025 年 12 月；南洋科技证书编号 GR202233010638，资格有效期为 2022年 12 月至 2025年 12月；彩虹公司证书编号 GR202333001549 资格有效期为 2023年 12 月至 2026 年 12 月。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金44278.5683145.80
银行存款1949912561.031474569767.59
其他货币资金3499462.135017102.65
合计1953456301.721479670016.04
其他说明：
期末，本公司其他货币资金余额3499462.13元，均为本公司之子公司神飞公司银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00373702136.99
益的金融资产
其中：
理财产品0.00373702136.99
其中：
合计0.00373702136.99
其他说明：
无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据41000000.00
商业承兑票据34289554.67144219865.23
合计34289554.67185219865.23
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据1556165.60
合计1556165.604、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1575536668.491342390513.95
1至2年455137121.44248739195.09
2至3年229048484.70317238371.27
3年以上200417077.9622650248.83
3至4年187535227.855733173.14
4至5年4191828.432078349.89
5年以上8690021.6814838725.80
合计2460139352.591931018329.14
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
73030730307265572655
账准备0.30%100.00%0.38%100.00%
25.1025.1029.1829.18
的应收账款其
中：
按组合计提坏24528241721923718916
3563132070
账准备36327.99.70%1.45%04399.52799.99.62%1.67%82487.
928.44312.31
的应收49059665账款其
中：
应收军20662206621491514915
品业务75990.83.99%75990.36126.77.24%36126.客户91919494应收其3865603563135092843221632070400146
15.71%9.22%22.38%7.42%
他客户336.58928.44408.14673.02312.31360.71
24601241721931018916
4293439335
合计39352.100.00%1.75%04399.18329.100.00%2.04%82487.
953.54841.49
59051465
按单项计提坏账准备：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由吴江市博盛电
子科技有限公2293491.342293491.342293491.342293491.34100.00%预计无法收回司万诠光电科技（苏州）有限1545510.681545510.681545510.681545510.68100.00%预计无法收回公司广东圣帕新材
料股份有限公1157259.231157259.231157259.231157259.23100.00%预计无法收回司台州长达光电
826914.00826914.00826914.00826914.00100.00%预计无法收回
科技有限公司深圳阿尔德光
电科技有限公710119.67710119.67710119.67710119.67100.00%预计无法收回司沈阳同方多媒
体科技有限公173008.45173008.45173008.45173008.45100.00%预计无法收回司上海佳皇光电
167362.48167362.48167362.48167362.48100.00%预计无法收回
科技有限公司
其他391863.33391863.33429359.25429359.25100.00%预计无法收回
合计7265529.187265529.187303025.107303025.10
按组合计提坏账准备：应收军品客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收军品业务客户2066275990.91
合计2066275990.91
确定该组合依据的说明：
按公司业务类型和债务人进行确定。
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内320437496.6416502531.065.15%
1至2年35076867.773612917.3910.30%
2至3年11877491.673670144.9330.90%
3至4年13589655.496998672.5751.50%
4至5年4154332.513423169.9982.40%
5年以上1424492.501424492.50100.00%
合计386560336.5835631928.44
确定该组合依据的说明：
按公司业务类型和债务人进行确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
39335841.442934953.5
应收账款3599112.05
94
39335841.442934953.5
合计3599112.05
94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
1893880232.92017303275.5
第一名123423042.6578.08%
27
第二名49069842.8349069842.831.90%2722026.90
第三名47754396.4847754396.481.85%
第四名37933841.6737933841.671.47%
第五名30000000.0030000000.001.16%11038490.57
2058638313.92182061356.5
合计123423042.6584.46%13760517.47
055、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
123443312.123443312.
合同资产
6565
123443312.123443312.
合计
6565
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合
123443123443
计提坏100.00%
312.65312.65
账准备其
中：
军品业123443123443
100.00%
务312.65312.65
123443123443
合计100.00%
312.65312.65
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
军品业务123443312.65
合计123443312.65
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据623253259.70615098820.19
合计623253259.70615098820.19
（2）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据210540.39商业承兑票据
合计210540.39
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据124687248.56103534846.26商业承兑票据
合计124687248.56103534846.26
（4）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
（5）其他说明无
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款21425729.5221176949.24
合计21425729.5221176949.24（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收员工借款5390454.015528297.34
应收押金和保证金16114303.8515606242.55
应收其他款项9755542.603478810.84
合计31260300.4624613350.73
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）16405967.0211205749.60
1至2年1621098.19446956.71
2至3年381045.00482731.43
3年以上12852190.2512477912.99
3至4年472731.408453348.16
4至5年8354894.021074388.35
5年以上4024564.832950176.48
合计31260300.4624613350.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款3436401.496398169.459834570.94
合计3436401.496398169.459834570.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州金钰新材料
货款5510051.201年以内17.63%5510051.20有限公司
某采购服务站保证金5500000.004-5年17.59%1133000.00慈溪市新兴建设
保证金2500000.004-5年8.00%128750.00投资有限公司诸暨市回洋设备
违约金1500455.861年以内4.80%463640.86租赁有限公司
台州市财政局保证金1285970.685年以上4.11%248162.94
合计16296477.7452.13%7483605.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内109635194.0486.14%110453566.7597.08%
1至2年15618680.3412.28%2515020.322.21%
2至3年1379770.321.08%807309.090.71%
3年以上640854.490.50%3248.410.00%
合计127274499.19113779144.57
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
北京某科技有限公司16255000.0012.77%
中国某科技集团公司 A 研究所 9062400.00 7.12%
中国某科技集团公司 B 研究所 8248625.00 6.48%
中国石化仪征化纤有限责任公司6832732.955.37%
西安某技术研究所6708000.005.27%
合计47106757.9537.01%
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
390754390.386058396.437488897.433355436.
原材料4695993.094133460.81
05965675
392614629.114077344.278537284.368773542.88963393.7279810148.
库存商品
83869719544
15416140.915346041.811248040.911248040.9
周转材料70099.11
5400
合同履约成本7031992.927031992.925694939.415694939.41
发出商品1795346.111795346.111961649.251961649.25
在途物资2252141.362252141.36539957.65539957.65
自制半成品及303937931.303937931.58776290.358776290.3在产品050500
委托加工物资265821.25265821.25874557.76874557.76
111406839118843437.995224956.885357875.93096854.5792261020.
合计
3.52064602646
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4133460.81562532.284695993.09
88963393.731392366.0114077344.
库存商品6278414.96
5786
周转材料70099.1170099.11
93096854.532024997.4118843437.
合计6278414.96
6606
本期转回或转销存货
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据跌价准备/合同履约成本减值准备的原因
原材料存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额对外出售周转材料存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额按组合计提存货跌价准备
单位：元组合名称期末期初跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额3563555.906346557.09
待认证进项税额5556833.814586107.21
预缴所得税3977466.83
预缴其他税费193193.47
合计9313583.1814910131.13
其他说明：
无
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额310169430.6395954483.37406123914.00
2.本期增加金额11900242.876669687.3218569930.19
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转11900242.876669687.3218569930.19入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额9861915.352634074.3412495989.69
（1）处置
（2）其他转
9861915.352634074.3412495989.69
出
4.期末余额312207758.1599990096.35412197854.50
二、累计折旧和累计
摊销1.期初余额57810207.6419631613.6477441821.28
2.本期增加金额13063720.063421274.3516484994.41
（1）计提或
9567537.932109569.2311677107.16
摊销
（2）其他增加3496182.131311705.124807887.25
3.本期减少金额1067394.91539985.101607380.01
（1）处置
（2）其他转
1067394.91539985.101607380.01
出
4.期末余额69806532.7922512902.8992319435.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值242401225.3677477193.46319878418.82
2.期初账面价值252359222.9976322869.73328682092.72
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
无（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
南洋经中之房屋建筑物16860369.24尚未完成竣工验收
本公司之房屋建筑物71614536.82尚未完成竣工验收
其他说明：
无
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1881365485.241788759983.17固定资产清理
合计1881365485.241788759983.17
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值：
1010546661.01641800516.92716425738.7
1.期初余额25209975.0438868585.69
946
2.本期增加
156386871.77104277587.16931812.165145745.82266742016.91
金额
（1）购
36806977.59931812.165145745.8242884535.57
置
（2）在
146524956.422918522.86149443479.28
建工程转入
（3）企
9861915.359861915.35
业合并增加
（4）其他增加64552086.7164552086.71
3.本期减少
12736461.2913819131.22926784.001546269.7929028646.30
金额
（1）处
13819131.22926784.001546269.7916292185.01
置或报废
（2）转入投资性
11900242.8711900242.87
房地产
（3）其他减少836218.42836218.42
1154197071.51732258972.82954139109.3
4.期末余额25215003.2042468061.72
787
二、累计折旧
1.期初余额211235841.47657111600.4421682795.4924161269.64914191507.04
2.本期增加
33509638.3599108222.98910958.984733776.23138262596.54
金额
（1）计32442243.4499108222.98910958.984733776.23137195201.63提
（2）投资性房地
1067394.911067394.91
产转回
3.本期减少
3496182.1311352619.38880445.001457236.2417186482.75
金额
（1）处
11352619.38880445.001457236.2413690300.62
置或报废
（2）转入投资性
3496182.133496182.13
房地产
1035267620.8
4.期末余额241249297.69744867204.0421713309.4727437809.63
3
三、减值准备
1.期初余额13385215.0089033.5513474248.55
2.本期增加
26587300.1426587300.14
金额
（1）计
26587300.1426587300.14
提
3.本期减少
2466511.8489033.552555545.39
金额
（1）处
2466511.8489033.552555545.39
置或报废
4.期末余额37506003.3037506003.30
四、账面价值
1.期末账面1881365485.2
912947773.88949885765.543501693.7315030252.09
价值4
2.期初账面1788759983.1
799310819.62971303701.503527179.5514618282.50
价值7
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备49120802.9416311752.2422922239.899886810.81
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备505210.84
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
南洋经中之房屋建筑物59020225.36尚未完成竣工验收
本公司之房屋建筑物367598364.72尚未完成竣工验收
其他说明：（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据经验进入稳
浙江南洋科年均收入年收入为定期，收技有限公司122172684500000.7717268.2024-2028652.56万1809万元，入、成本等
2400同步拉.560056年元，折现率折现率除折旧外不
伸薄膜机组10.22%10.22%再考虑增减变化经营进入稳浙江南洋经
年均收入年收入定期，收中新材料有
8558376371000000145837632024-202821004.95万44673.85万入、成本等
限公司9000.41.00.41年元，折现率元，折现率除折旧外不万平方膜生
11.32%11.32%再考虑增减
产线变化
978010317550000022301031
合计.97.00.97前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程20353256.27150361712.37
工程物资1169995.632442679.98
合计21523251.90152804392.35
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南洋科技长浦
10362217.310362217.3
路厂区新厂房147639.67147639.67
00
建设项目集聚区新材料
产业园甲类危3942332.303942332.301522517.971522517.97化品库
YD2201-1 产业
2590784.812590784.811725431.951725431.95
化项目
信息化建设2147865.072147865.074261359.764261359.76
139335516.139335516.
椒江南洋大厦
5454
其他1310056.791310056.793369246.483369246.48
20353256.220353256.2150361712.150361712.
合计
773737
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额椒江2060139371891465
71.13
南洋00003551439.2495100%
%
大厦0.006.54886.42集聚区新材料
5530152224193942
产业71.2992.69
000.517.814.332.
园甲%%
00973330
类危化品库南洋科技长浦
487810211036
路厂147621.2425.65
080045772217
区新39.67%%.00.63.30厂房建设项目
26031410198214651430
合计10800567383124950.004549
0.004.18.846.42.60
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1169995.631169995.632442679.982442679.98
合计1169995.631169995.632442679.982442679.98
其他说明：
无
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额63621053.19607574.31261425.0061926.6464551979.14
2.本期增加
7055924.287055924.28
金额
（1）租入7055924.287055924.28
3.本期减少
9634324.459634324.45
金额
（1）其他减少9634324.459634324.45
4.期末余额61042653.02607574.31261425.0061926.6461973578.97
二、累计折旧
1.期初余额30247394.8775946.80239303.5842463.9830605109.23
2.本期增加
19276667.8776958.2722121.4219462.6619395210.22
金额
（1）计
19276667.8776958.2722121.4219462.6619395210.22
提
3.本期减少
3480471.023480471.02
金额
（1）处置
（1）其他减少3480471.023480471.02
4.期末余额46043591.72152905.07261425.0061926.6446519848.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
14999061.30454669.2415453730.54
价值
2.期初账面
33373658.32531627.5122121.4219462.6633946869.91
价值
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余683042666.893621283.10153100.057550000.0165125959
6892544.43
额2815003.86
2.本期增188902908.193669313.
2634074.342132330.73
加金额4855
（1
2132330.732132330.73
）购置
（2188902908.188902908.）内部研发4848
（3）企业合并增加
（3）投资性
2634074.342634074.34
房地产转回
3.本期减
6669687.326669687.32
少金额
（1）处置转入投资性房
6669687.326669687.32
地产
4.期末余679007053.10825241910153100.057550000.0183825922
9024875.16
额301.63000.09
二、累计摊销
1.期初余114416508.373935521.10153100.042003333.3541134301.
625838.50
额16900389
2.本期增15278669.367010914.687839104.2
4664000.00885520.21
加金额382
（114738684.267010914.687299119.1
4664000.00885520.21
）计提382
（2）投资性
539985.10539985.10
房地产转回
3.本期减1311705.121311705.12少金额
（1）处置
（3）转入投
1311705.121311705.12
资性房地产
4.期末余128383472.440946436.10153100.046667333.3627661700.
1511358.71
额37580399
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账550623580.641577755.10882666.6121059751
7513516.45
面价值930579.10
2.期初账568626158.519685761.15546666.6111012529
6266705.93
面价值122571.97
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例21.35%。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
定向增发形成635641156.635641156.反向购买2222合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
定向增发形成97863081.249524342.5147387423.反向购买2678合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致本公司及其子公司所拥有的与膜业务相关的长期膜产品分部
经营性资产，资产组主要包括从事光学级聚脂薄以膜业务产生的主要现金流入独膜、太阳能电池背材膜、包装膜等膜产品的制立于其他资产或者资产组的现金
航天彩虹无人机造。流入为依据。同时，在认定资产股份有限公司膜以膜业务产生的主要现金流入独立于其他资产或组时，考虑到航天彩虹管理层管是业务资产组者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产理生产经营活动的方式是按照业组时，考虑到航天彩虹管理层管理生产经营活动务种类、对资产的持续使用或者的方式是按照业务种类、对资产的持续使用或者处置的决策方式是一体化管理等处置的决策方式是一体化管理等因素。因素。
资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试情况如下：
项目膜业务组合
商誉账面余额*635641156.22
商誉减值准备余额*97863081.22
商誉的账面价值*=*—*537778075.00
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*注1
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*537778075.00
资产组的账面可辨认净资产公允价值*注21564746267.56
包含整体商誉的资产组的可辨认净资产公允价值*=*+*2102524342.56
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*2053000000.00
商誉减值损失（大于0时）*=*—*49524342.56
注1：本公司商誉系2017年11月发行股份购买彩虹公司100%股权和神飞公司84%股权产生，此次发行股份购买资产构成反向购买。由于反向购买在确认合并成本时是把彩虹公司和神飞公司作为一个收购方模拟购买原南洋科技（膜业务）100%股权，故不存在未确认归属于少数股东权益的商誉价值。
注2：本公司2023年12月31日资产组的账面可辨认净资产公允价值1564746267.56元是依2016年4月30日经评估后的可辨认净资产的公允价值在存续期间持续计算至2023年12月31日的公允价值。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
*重要假设及依据
假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益：
假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数关键参数单位预测期收入稳定期收入折现率（加权平均资预测期利润率增长率 增长率 本成本 WACC）
2024年—2028年(后根据预测的收入、成
航天彩虹-2.99%-18.87%0.00%9.74%
续为稳定期)本、费用等计算
*可收回金额的确定方法
在本次商誉减值测试中，资产组不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号—资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法。其基本思路是通过估算资产在未来的预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
本次商誉减值测试的评估方法与2022年12月31日减值测试评估方法保持一致。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用权资产改良
1909696.1012427373.322335653.1912001416.23
支出
绿化费3303759.39302077.12719162.542886673.97设计改造和维修
292636.425068810.72295312.495066134.65
费
其他520549.11263866.38256682.73
合计6026641.0217798261.163613994.6020210907.58
其他说明：
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备114669736.4317594352.5985946103.7013095804.36
内部交易未实现利润47452509.587346225.1846469116.187214884.96
可抵扣亏损125774972.5818866245.89161350241.3924202536.21
租赁负债15682420.562491580.2835051068.116164549.91
递延收益34603106.306350679.9434027563.226369822.49股份支付22837901.814016519.9023143097.294357764.88
合计361020647.2656665603.78385987189.8961405362.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
370323897.3492580974.33393173684.4198293421.10
资产评估增值
使用权资产15453730.542455448.3133946869.915971915.12
固定资产加计扣除96298810.9014444821.63104592294.0515688844.11
合计482076438.78109481244.27531712848.37119954180.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产56665603.7861405362.81
递延所得税负债109481244.27119954180.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异94449228.4163397242.39
可抵扣亏损70143920.4634707963.42
合计164593148.8798105205.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2027年34707963.4234707963.42
2028年35435957.04
合计70143920.4634707963.42
其他说明：
无
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款4524973.824524973.8210098385.110258843.761
预付设备款752269.23752269.232476254.002315795.45
12574639.112574639.1
合计5277243.055277243.05
66
其他说明：
无
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存款
19562321956232及利息，50171025017102汇票、保
货币资金受限中受限中
62.3562.35汇票保证.65.65函保证金
金
8345165750271860865624284866
固定资产抵押借款受限中抵押借款受限中
0.147.80.67.41
3787386307723937873863188934
无形资产抵押借款受限中抵押借款受限中
0.256.540.252.62
应收款项10374531037453票据质13172281317228受限中票据质押受限中
融资86.6586.65押、贴现6.466.46
4206941405168262149815436359
合计
59.3933.342.038.14
其他说明：
无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款103409937.92
抵押借款21928128.75
信用借款140008861.1120018684.93
合计265346927.7820018684.93
短期借款分类的说明：
本公司之子公司东旭成公司以产权证慈房权证2014字第041763号的房地产作为抵押物进行贷款，资产账面原值为
6086562.67元，抵押作价21900000.00元。
本公司之子公司南洋公司以部分银行承兑汇票向银行兴业银行股份有限公司台州椒江支行进行贴现，其中不满足终止确认条件的票据账面价值103409937.92元，确认短期质押借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票201989671.5961505160.71
银行承兑汇票286044264.8599901945.96
合计488033936.44161407106.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1074464264.14743762709.04
工程款40757614.6341393302.27
服务费38283348.5327586896.95
设备款11301547.0616585671.62
其他6657329.017738510.70
合计1171464103.37837067090.58
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国科学院某研究院58200000.00尚未结算
长春某研究所29119180.00尚未结算
洛阳某科技有限责任公司23952000.00尚未结算
中国电子科技集团公司某研究所20121200.00尚未结算
中国某研究院20060900.00尚未结算
合计151453280.00
其他说明：
无
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利4471100.004471100.00其他应付款129006536.66174845046.94
合计133477636.66179316146.94
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利4471100.004471100.00
合计4471100.004471100.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务69980640.26111130316.80
往来款25198852.3437312062.95
应付费用31851842.2724346453.94
押金、保证金1328033.89938226.10
其他647167.901117987.15
合计129006536.66174845046.94
2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
无
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金41381.3914000.00
合计41381.3914000.00
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款5667902.773001118.26
技术服务费21076018.506776916.50
减：计入其他非流动负债的合同负债合计26743921.279778034.76账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬57544328.64399953099.38414167499.8043329928.22
二、离职后福利-设定
342528.7546361176.5545555893.751147811.55
提存计划
三、辞退福利45760.0045760.00
合计57886857.39446360035.93459769153.5544477739.77
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
53283467.00309569802.24324601673.9138251595.33
和补贴
2、职工福利费35627648.1435627648.14
3、社会保险费335210.9925965382.1725918108.99382484.17
其中：医疗保险
314721.9324072810.9024065853.14321679.69
费工伤保险
20489.061892571.271852255.8560804.48
费
4、住房公积金38194.0022732364.9422770558.94
5、工会经费和职工教
3887456.655717901.894909509.824695848.72
育经费
其他短期薪酬340000.00340000.00
合计57544328.64399953099.38414167499.8043329928.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险320907.6234746179.9533974128.041092959.53
2、失业保险费21621.131128253.661095022.7754852.02
3、企业年金缴费10486742.9410486742.94
合计342528.7546361176.5545555893.751147811.55其他说明：
无
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税55933938.4473369122.62
企业所得税21870197.4737477138.01
个人所得税2456687.274385620.20
城市维护建设税3209112.504393436.58
土地增值税9747769.069747769.06
房产税6992838.666947057.24
土地使用税4297129.464588115.16
教育费附加2303805.533155515.95
印花税648170.321392596.92
其他税费3085.80
合计107462734.51145456371.74
其他说明：
无
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款38525941.3826726354.92
一年内到期的租赁负债15381410.5719199906.10
合计53907351.9545926261.02
其他说明：
无
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额898156.77606197.76
合计898156.77606197.76
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款11871455.4525299200.37
信用借款26654485.93169978249.70
一年内到期的长期借款-38525941.38-26726354.92
合计0.00168551095.15
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁付款额16059793.1436270791.92
未确认融资费用-377372.58-1219723.81
一年内到期的租赁负债-15381410.57-19199906.10
合计301009.9915851162.01
其他说明：
2023年计提的租赁负债利息费用金额为80.24万元，均计入财务费用-利息支出。
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助34027563.227185200.006609656.9234603106.30专项补助等
合计34027563.227185200.006609656.9234603106.30--
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。
34、股本
单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
99698500--99646300
股份总数
0.00522000.00522000.000.00
其他说明：
2023年11月15日，本公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格及注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。本公司按授予日公允价值回购股份522000.00股，减少股本
522000.00元。
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
5681931366.586159600.005675771766.58
价）
其他资本公积39750921.179878211.6749629132.84
合计5721682287.759878211.676159600.005725400899.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2023年11月15日，本公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格及注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。本公司按授予日公允价值回购股份522000.00股，减少股本522000.00元，减少股本溢价6159600.00元。
（2）其他资本公积本期增加系根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定确认的本期激励成本。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股216663067.1141149676.54175513390.57
合计216663067.1141149676.54175513390.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司回购未达到解锁条件的限制性股票522000.00股，减少股本522000.00股。资本公积-股本溢价
6159600.00元，同时冲减库存股6681600.00元。
（2）股权激励第一期已达到解锁条件，冲减回购义务和库存股34468676.54元。
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6494386.3710626204.129302155.317818435.18
合计6494386.3710626204.129302155.317818435.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按照财政部发布的《企业会计准则解释第3号》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费。38、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积164940653.3127913168.53192853821.84
合计164940653.3127913168.53192853821.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期盈余公积增加包括:当期计提27913168.53元；
（2）根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1208914200.90995664960.98
调整后期初未分配利润1208914200.90995664960.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
153466619.41306667232.40
润
减：提取法定盈余公积27913168.5333599299.85
应付普通股股利59395675.1459818692.63
期末未分配利润1275071976.641208914200.90
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2820185448.042137403672.123810652012.943020224771.33
其他业务46138544.8322957154.2247251243.8228641469.28
合计2866323992.872160360826.343857903256.763048866240.61经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型其中：
无人机及1674079113655116740791136551
相关产品306.43802.89306.43802.89无人机技9581898612193595818986121935
术服务3.512.583.512.58太阳能电6479585614313964795856143139
池背材膜97.7873.2897.7873.28光学级聚4023285325318540232853253185
酯薄膜60.3243.3760.3243.37
4613854229571546138542295715
其他
4.834.224.834.22
按经营地区分类
其中：
631896455041431051152933540316830491483954
国内
17.4748.11644.1335.29061.60683.40
113800164735684527305290493311832746764061
国外
872.4707.368.805.58931.2742.94
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时176989811977711073623951536528435212149307
点确认289.94155.47572.0491.29861.98746.76在某一时段确认
2280213110530722802131105307
租赁收入
0.899.580.899.58
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
176989811977711096425962589628663232160360
合计
289.94155.47702.9370.87992.87826.34
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5339790.736193096.29
教育费附加3961722.274462094.76
房产税11027921.1914109690.78
土地使用税2129140.784610318.44
车船使用税29375.9633937.28
印花税-1130176.832434213.86
契税185760.00
其他8555.63
合计21366329.7332029111.41
其他说明：
本年收到印花税退税264.14万元。
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧摊销费106130875.4294444919.12
职工薪酬95979106.08100369849.55
安全生产费8817735.466532536.72
中介机构费7373630.515272829.45
保险费6899709.178083163.69
股份支付5118389.8014941124.37
差旅费3101633.132374987.78
水电费1570482.921491083.88
物业管理费1624504.252411596.92
业务招待费1515614.892063172.59
租赁费1120753.241105667.96
办公费1483191.315055538.38
汽车费用876869.40853049.06
修理费816326.142535183.24其他21465206.3116066834.28
合计263894028.03263601536.99
其他说明：
无
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25368751.5329518976.02
差旅费2901912.452056604.86
代理费1367663.431898013.54
业务招待费1182766.07611470.15
保险费833544.54702083.79
样品费447726.85292803.38
折旧费259294.09379981.29
市场开发费240018.43158290.86
业务宣传费218013.614816339.41
运杂费169002.12313271.21
办公费70230.22107888.16
其他1019032.43672869.09
合计34077955.7741528591.76
其他说明：
无
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57071776.0065684382.47
材料费41097365.6566161834.05
折旧摊销费14948346.5119298127.83
技术服务费6831629.257330936.87
水电费1417809.14206576.69
试验费645451.20970138.21
其他11099026.145910169.85
合计133111403.89165562165.97
其他说明：
无
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出8123107.498923668.11
利息资本化-1339318.66
利息收入-17268891.38-17305236.58汇兑损益-7602627.97-40162825.08
减：汇兑损益资本化
手续费及其他364400.72504960.49
合计-16384011.14-49378751.72
其他说明：
无
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助18218508.7217006869.29
增值税进项加计抵减14057507.5567102.57
扣代缴个人所得税手续费返还382580.23221529.02
税收优惠256750.00
合计32915346.5017295500.88
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1089452.063702136.99
合计1089452.063702136.99
其他说明：
无
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-655766.79
处置长期股权投资产生的投资收益24684176.39
债务重组收益-3611448.82
理财收益4328607.406486064.89
银行承兑汇票贴现息-748023.04-1009592.92
合计3580584.3625893432.75
其他说明：
无
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-3599112.057977256.77其他应收款坏账损失-6398169.45-1022342.23
合计-9997281.506954914.54
其他说明：
无
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-32024997.46-22335320.49值损失
四、固定资产减值损失-26587300.14-3720900.00
十、商誉减值损失-49524342.56-25965427.85
合计-108136640.16-52021648.34
其他说明：
无
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额使用权资产处置利得（损失以“-”填
867887.415707.45
列）固定资产处置利得（损失以“-”填
1924.78
列）
合计867887.417632.23
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿收入6008662.192937339.676008662.19
罚款及违约金收入2051899.9292200.002051899.92
固定资产报废利得382036.691997.62382036.69
无法支付应付款270933.31270933.31
其他218528.04166002.54218528.04
合计8932060.153197539.838932060.15
其他说明：
无
53、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠200000.00480000.00200000.00
赔偿金、违约金及罚款支出776135.621833381.66776135.62
所得税滞纳金33055.21
非流动资产报废损失13937.6075957.2913937.60
其他1886440.3138608.421886440.31
合计2876513.532461002.582876513.53
其他说明：
无
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用44211684.2447944397.16
递延所得税费用-5733177.03-2227928.68
以前年度所得税汇算清缴调整553331.57-193213.06
合计39031838.7845523255.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额196272355.54
按法定/适用税率计算的所得税费用49068088.89
子公司适用不同税率的影响-18142351.92
调整以前期间所得税的影响553331.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8383000.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13439614.16
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-14269844.65
所得税费用39031838.78
其他说明：
无
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目本期发生额上期发生额往来款5745968.751510805.62
保险补偿16548662.192933686.34
利息收入14858692.2917305236.58
补贴款及扶持基金18794051.8017703573.81
保证金及其他11701078.3812705793.82
合计67648453.4152159096.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及往来款22822837.853010328.92
费用支出107892817.94105616883.65
备用金及其他953842.665993463.72
合计131669498.45114620676.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品1650000000.001150000000.00
理财产品利息收入11168136.997195068.50
定期存款利息收入1316250.00
证券账户利息收入4929.53
合计1662484386.991157199998.03收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品1280000000.001520000000.00
套期保值业务损失1414400.00218592.00
定期存款191230040.01
合计1472644440.011520218592.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现119987236.78
收回汇票及保函保证金1973773.0124520068.17
合计121961009.7924520068.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额5867047.7621005349.09
回购库存股6807880.00105532750.31
票据贴现利息支出及银行承兑手续费582717.17
合计13257644.93126538099.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
-
20018684.9341887236.80000000.0265346927.
短期借款66009.5716625003.5
378078
0
195277450.156726354.38525941.3
长期借款-25153.77
07928
-
35051068.115682420.5
租赁负债802365.775867047.7614303965.5
16
6
-
250347203.341887236.242593402.319555289.
合计843221.5730928969.0
11786872
656、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润157240516.76312739612.62
加：资产减值准备108136640.1652021648.34
固定资产折旧、油气资产折
148872308.79137261794.17
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧19395210.2219007662.24
无形资产摊销87299119.1279267995.15
长期待摊费用摊销3613994.602967885.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-867887.41-7632.23填列）固定资产报废损失（收益以-368099.0973959.67“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1089452.06-3702136.99“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
5165728.645166474.83
列）投资损失（收益以“－”号填-3580584.36-25893432.75
列）递延所得税资产减少（增加以
4739759.03-12554933.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-10472936.0610327005.03“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-219148266.58-70751158.57
填列）经营性应收项目的减少（增加-322213139.73-142730730.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
391730375.6389388684.34以“－”号填列）
其他19875493.1721039652.38
经营活动产生的现金流量净额388328780.83473622349.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1757833039.371474652913.39
减：现金的期初余额1474652913.391719569927.20
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额283180125.98-244917013.81
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1757833039.371474652913.39
其中：库存现金44278.5683145.80
可随时用于支付的银行存款1757788760.811474569767.59
三、期末现金及现金等价物余额1757833039.371474652913.39
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
处于冻结状态，不能随时支汇票保证金3499462.133043329.64取
处于冻结状态，不能随时支保函保证金1973773.01取
定期存款及利息192123800.22未到期，不能随时支取合计195623262.355017102.65
其他说明：
无
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2213951.887.082715680756.98欧元港币应收账款
其中：美元169027232.177.08271197169177.29欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币合同资产
其中：美元15807788.417.0827111961822.97
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
58、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本期发生额
短期租赁费用355414.41
低价值租赁费用1706413.87未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计2061828.28涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁23901596.190.00
合计23901596.190.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用
未来五年每年未折现租赁收款额□适用□不适用
单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年7152392.716779258.36
第二年6369099.424440366.95
第三年6369099.424403669.70
第四年6369099.424403669.70
第五年6369099.424403669.70未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：费用化研发支出133111403.89165562165.97
资本化研发支出233187081.24218592027.69
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他存货固定资产支出形资产损益无人倾转旋翼机系182090165541347631
统研制项13.3578.0391.38目
CH-4 增强型无人937773496296826703607366
机科研项85.3805.9571.8119.52目
某-6型
408468166330574799
无人机研
9.450.570.02
制项目隐身无人
745258552391129764
机系统研
16.4135.27951.68
制项目低成本机
114307570483643868109627299599
载武器科
50.1665.6943.307.005.55
研项目
CH-5 改 521276 202797 724073
进型31.2508.2239.47
XX-3D 新一代高消215737215737
费比无人66.0066.00机研制
344948.344948.
YD2204
8686464961332757498237
某靶机
54.413.4827.89
343191752649418456
804C
94.209.1793.37
334970233187188902109627637326314428
合计
634.61081.24908.487.0015.07915.30
重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据将技术应用到产处于工程研制阶无人倾转旋翼机2024年10月31品上或形成新产2021年06月01段，目前进行科方案评审通过系统研制项目日品提高公司竞争日研样机的总装力将技术应用到产已处于工程研制隐身无人机系统2024年10月31品上或形成新产2021年11月01阶段，目前进行方案评审通过研制项目日品提高公司竞争日科研样机的总装力将技术应用到产已处于工程研制
2024年06月28品上或形成新产2021年09月01
CH-5 改进型 阶段，目前进行 方案评审通过日品提高公司竞争日科研样机的试飞力将技术应用到产
XX-3D 新一代高 已处于工程研制
2024年06月28品上或形成新产2023年01月02
消费比无人机研阶段，目前进行方案评审通过日品提高公司竞争日制科研样机的试飞力将技术应用到产处于工程研制阶
2024年12月31品上或形成新产2019年01月04
807段，目前进行科方案评审通过
日品提高公司竞争日研样机的总装力开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
九、合并范围的变更
1、其他
本期合并范围未发生变动。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接航空航天和
神飞公司25322.35天津天津84.00%反向购买其他运输设备制造业无人机及相
彩虹公司100272.41北京台州关产品生产100.00%反向购买与研发
南洋公司7500.00台州台州制造业100.00%设立
南洋经中7000.00温岭温岭制造业100.00%设立
杭州南洋10000.00杭州杭州制造业100.00%设立非同一控制
东旭成11000.00慈溪慈溪制造业80.00%下合并
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
神飞公司16.00%1035096.85106842622.64
东旭成20.00%2738800.5073360788.27
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债
5859409699553090309057194173989230923092
神飞
03780110048970510.00705148221681650431843184
公司
5.348.814.156.296.299.720.700.420.550.55
305425555610122323591459309027765867132256891891
东旭
822270985320299847392472766869984667147292861400
成
8.300.869.162.97.982.959.086.545.622.57.439.00
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-
2273776519452651945262352987678799567879951228823
神飞公司2125103
46.37.62.6230.98.71.716.08
5.18
3528388168427116842715163614402269926500742650074705498.5
东旭成
90.109.279.272.5285.167.707.703
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
永信洋杭州杭州制造业21.65%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产41191185.0640198555.07
非流动资产27528458.4632510110.60
资产合计68719643.5272708665.67
流动负债71844000.9667598090.49
非流动负债5192973.106764828.62
负债合计77036974.0674362919.11
净资产-8317330.54-1654253.44少数股东权益归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额-1800693.74-358144.22调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他1800693.74358144.22对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入79401472.2246589224.54
净利润-6663077.10-3842775.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6663077.10-3842775.44本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
无
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
永信洋358144.221442549.521800693.74
其他说明：
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关
额340275637185200.6609656.34603106递延收益与资产相关.220092.30
2015年新兴
产业技改项913780.73124606.48789174.25与资产相关目政府补助
2011年新兴
产业政府补432894.56110526.36322368.20与资产相关助一事一议专
409803.9755882.36353921.61与资产相关
项补助增亮膜项目
409803.9755882.36353921.61与资产相关
补助
2013年度宁
波市战略性
144298.2436842.12107456.12与资产相关
新兴产业专项项目进口设备贴
118238.3816528.60101709.78与资产相关
息项目补助
2013年国家
中小企业专80971.4619500.0461471.42与资产相关项资金补助宁波市2013年度重点产
业技术改造50504.3612894.7237609.64与资产相关
项目第三批补助资金慈溪市发展和改革局
2022年宁波
3977777.3711111.
市重点领域266666.68与资产相关
7810
新兴产业及战新产业资金中试基金
2023年重点
领域新兴产业及战略性
新兴产业发3774000.3606266.
167733.33与资产相关
展专项资金0067
（慈溪市财政局财政零余额账户）宁波市年智能工厂项目
3411200.3278542.
奖励（慈溪132657.77与资产相关
0023
市财政局财政零余额账
户）年产9000万平方米
126568801054740.11602140
10-30微米与资产相关.0000.00锂电池隔膜项目
进口贴息3046321.2665531.
380790.23与资产相关
20000T 84 61年产200002625620.2301185.
324435.57与资产相关
吨光学级聚9841酯薄膜项目补助
2400同步拉
伸薄膜机组2465471.2239626.
225844.63与资产相关
生产线项目0138补助
进口贴息1541249.1541249.与资产相关
7000T 55 55年产25000
吨太阳能电1085672.
197395.04888277.75与资产相关
池背材膜项79目补助
2017年度台
州市市级制
造业及战略1240909.1113636.
127272.73与资产相关
性新兴产业0835专项资金补贴年产7000吨电子电容
器用薄膜材962100.43962100.43与资产相关料技术改造项目补助年产5000吨电容器用
821544.84119779.97701764.87与资产相关
聚酯薄膜项目补助年产7000吨电子电容
466666.73466666.73与资产相关
器用薄膜项目补助年产16000
吨 LCD 光学
薄膜和5000423913.0456521.74367391.30与资产相关吨聚酯薄膜项目补助年产2500吨电容器用
超薄型耐高143300.37143300.37与资产相关温金属化薄膜项目补助年产650吨电容器用超
9839.119839.11与资产相关
薄型金属化安全膜补助
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益11608851.8013645889.07
其他说明：
无十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1、本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和航天科技集团财务公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的80.18%（2022年：79.57%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的52.13%（2022年：46.67%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融负债：
短期借款265346927.78265346927.78
应付票据488033936.44488033936.44
应付账款1171464103.371171464103.37期末余额项目
1年以内1-3年3年以上合计
其他应付款133477636.66133477636.66
一年内到期的非流动负债53907351.9553907351.95
其他流动负债（不含递延收益）898156.77898156.77
长期借款-
租赁负债301009.99301009.99
金融负债和或有负债合计2113128112.97301009.992113429122.96
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
上年年末余额项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融负债：
短期借款20018684.9320018684.93
应付票据161407106.67161407106.67
应付账款837067090.58837067090.58
其他应付款179316146.94179316146.94
一年内到期的非流动负债45926261.0245926261.02
其他流动负债（不含递延收益）606197.76606197.76
长期借款168551095.15168551095.15
租赁负债15851162.0115851162.01
金融负债和或有负债合计1244341487.90184402257.161428743745.06
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下：
项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款265346927.7820018684.93项目本期数上期数
长期借款38525941.38168551095.15
合计303872869.16188569780.08浮动利率金融工具金融资产
其中：交易性金融资产373702136.99
合计373702136.99期末，本公司无以浮动利率计息的银行借款。（上年年末：本公司无以浮动利率计息的银行借款）。
期末，本公司无浮动收益率的金融资产。上年年末，如果交易性金融资产的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益会增加或减少约92.50万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元1036572.901324811757.26846037222.17日元460750.40
合计1497323.301324811757.26846037222.17
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约10573.32万元（上年年末：约4187.56万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为22.90%（上年年末：18.22%）。2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据
背书或贴现应收票据1556165.60未终止确认合同条款已转移几乎
背书或贴现应收款项融资228222094.82部分终止确认所有的风险与报酬
合计229778260.42
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资背书或贴现124687248.56-206261.80
合计124687248.56-206261.80
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据/应付账款票据背书或贴现1556165.601556165.60
应收款项融资/短期借款票据背书或贴现103534846.26103409937.92
合计105091011.86104966103.52其他说明
本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为229778260.42元，本公司认为，其中账面价值为124687248.56元（2022年12月31日：879965479.13元）的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
量量量一、持续的公允价值
--------计量
应收款项融资623253259.70623253259.70持续以公允价值计量
623253259.70623253259.70
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）
应收款项融资 623253259.70 净资产价值 不适用 N/A
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
4、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
航空、航天及设
航天气动院北京266611.2235.70%35.70%备制造本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司实收资本变化如下（单位：万元）：
期初余额本期增加本期减少期末余额
251493.4015117.82266611.22
本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
航天科技集团所属控股 Z 企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 F 企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 ABK 企业 同一母公司合肥乐凯科技产业有限公司江阴分公司同一最终控制方航天新商务信息科技有限公司同一最终控制方航天科技财务有限责任公司同一最终控制方
航天科技集团所属控股 U 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 T 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAS 企业 同一最终控制方航天人才培训中心同一最终控制方航天人才开发交流中心同一最终控制方中国航天报社有限责任公司同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AM 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 R 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAT 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAL 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAAA 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABA 企业 同一最终控制方乐凯胶片股份有限公司同一最终控制方合肥乐凯科技产业有限公司同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABL 企业 同一最终控制方北京神舟天辰物业服务有限公司同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABI 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAB 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAU 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAV 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAW 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAX 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAY 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAZ 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AA 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AN 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AP 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AV 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AZ 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 C 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 S 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 V 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 X 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 Y 企业 同一最终控制方航天通信中心同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABJ 企业 同一最终控制方航天科技集团所属控股 W 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 M 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 J 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 E 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 D 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 B 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 A 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AT 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AR 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AQ 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AI 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AG 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AF 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AE 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABG 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABE 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABD 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABC 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 ABB 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAK 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAF 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAD 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAAC 企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAAB 企业 同一最终控制方杭州永信洋光电材料有限公司子公司之联营企业
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度航天科技集团所
采购商品43945796.4643945796.46否13673717.52
属控股 F 企业
航天气动院采购商品41179050.3041179050.30否121859391.27航天新商务信息
采购商品23756494.3623756494.36否22875587.76科技有限公司航天科技集团所
采购商品23054867.2623054867.26否
属控股 ABB 企业航天科技集团所
采购商品22940796.5022940796.50否12565848.02
属控股 C 企业航天科技集团所
采购商品15867775.2415867775.24否13893550.00
属控股 B 企业航天科技集团所
采购商品11674690.2711674690.27否
属控股 E 企业航天科技集团所
接受服务8375342.338375342.33否9886670.77
属控股 U 企业航天科技集团所
接受服务8068521.798068521.79否13067051.54
属控股 R 企业航天科技集团所
采购商品7919196.907919196.90否7911504.42
属控股 AG 企业杭州永信洋光电
接受服务6957263.866957263.86否7980229.02材料有限公司航天科技集团所
采购商品6790000.006790000.00否3833628.30
属控股 M 企业航天科技集团所
接受服务5298276.425298276.42否
属控股 F 企业
航天气动院接受服务4971495.294971495.29否15613207.55航天科技集团所
采购商品4336283.194336283.19否337168.14
属控股 AAAB 企业航天科技集团所
采购商品3790000.003790000.00否2100000.00
属控股 AR 企业航天科技集团所
采购商品3594494.643594494.64否3971909.87
属控股 X 企业北京神舟天辰物
接受服务3483213.933483213.93否业服务有限公司合肥乐凯科技产
采购商品2379381.762379381.76否业有限公司合肥乐凯科技产
业有限公司江阴采购商品2055929.192055929.19否分公司航天科技集团所
采购商品2007964.602007964.60否9021504.43
属控股 AQ 企业航天科技集团所
接受服务1650943.401650943.40否113207.55
属控股 AAC 企业航天科技集团所
物业管理费1579754.681579754.68否1333228.50
属控股 AAAA 企业航天科技集团所
接受服务1565873.841565873.84否616595.38
属控股 AAS 企业航天科技集团所
接受服务1485466.981485466.98否177694.50
属控股 AAAE 企业航天科技集团所
采购商品980077.88980077.88否1320754.72
属控股 Z 企业航天科技集团所
接受服务906721.70906721.70否
属控股 AAD 企业
北京航天总医院接受服务854443.00854443.00否航天科技集团所
接受服务792452.83792452.83否
属控股 AAAB 企业航天科技集团所
接受服务518833.96518833.96否608867.92
属控股 T 企业航天科技集团所
采购商品449888.13449888.13否
属控股 ABF 企业航天科技集团所
采购商品436902.65436902.65否
属控股 ABC 企业航天科技集团所
采购商品390520.42390520.42否
属控股 ABD 企业航天科技集团所
采购商品371681.42371681.42否8264955.75
属控股 AAB 企业杭州永信洋光电
物业管理费313284.07313284.07否339911.31材料有限公司航天科技集团所
采购商品304604.14304604.14否
属控股 AT 企业航天科技集团所
采购商品287369.90287369.90否560205.31
属控股 A 企业航天科技集团所
接受服务283018.87283018.87否283018.87
属控股 AAQ 企业航天通信中心 接受服务 177754.13 177754.13 否 177754.13航天科技集团所
采购商品174824.78174824.78否29635.40
属控股 AI 企业航天科技集团所
采购商品158037.84158037.84否27887.23
属控股 AAK 企业航天人才开发交
接受服务143570.76143570.76否5686.79流中心航天科技集团所
接受服务110861.09110861.09否
属控股 ABH 企业航天人才培训中
接受服务97396.2297396.22否心航天科技集团所
接受服务83103.7983103.79否
属控股 AAL 企业航天科技集团所
接受服务69856.7969856.79否122641.51
属控股 AAX 企业航天科技集团所
接受服务47169.7547169.75否
属控股 ABA 企业航天科技集团所
接受服务41592.9141592.91否
属控股 AAU 企业航天科技集团所
采购商品36000.0036000.00否
属控股 ABE 企业航天科技集团所
接受服务14716.9814716.98否72547.17
属控股 S 企业航天科技集团所
接受服务12990.5712990.57否
属控股 ABG 企业航天科技集团所
接受服务3428.573428.57否
属控股 AA 企业航天科技集团所
接受服务3316.043316.04否
属控股 ABK 企业中国航天报社有
接受服务2750.002750.00否2788.00限责任公司航天科技集团所
接受服务1402.831402.83否259758.94
属控股 AM 企业航天科技集团所
接受服务849.06849.06否
属控股 ABL 企业航天科技集团所
采购商品328.30328.30否
属控股 AM 企业航天科技集团所
采购商品否13668141.59
属控股 D 企业航天科技集团所
接受服务否6695858.83
属控股 AV 企业航天科技集团所
接受服务否1980000.00
属控股 AS 企业杭州永信洋光电
采购商品否1556746.39材料有限公司航天科技集团所
采购商品否1256637.17
属控股 AF 企业航天科技集团所
接受服务否1104424.77
属控股 AAB 企业航天科技集团所
采购商品否1037872.64
属控股 T 企业航天科技集团所
采购商品否867924.53
属控股 Y 企业航天科技集团所
采购商品否594159.29
属控股 AAD 企业航天科技集团所
接受服务否382473.58
属控股 AAY 企业航天科技集团所
采购商品否305705.28
属控股 AAU 企业航天科技集团所
接受服务否264150.94
属控股 AAV 企业航天科技集团所
采购商品否230088.50
属控股 AAAC 企业航天科技集团所
接受服务否114000.00
属控股 C 企业航天科技集团所
接受服务否113592.23
属控股 AAW 企业航天科技集团所
接受服务否70000.00
属控股 AAAD 企业航天科技集团所
采购商品否33769.91
属控股 V 企业航天科技集团所
采购商品否19000.00
属控股 AAZ 企业航天科技集团所
采购商品否7079.65
属控股 AAR 企业航天科技集团所
采购商品否4159.29
属控股 AAP 企业
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
航天气动院商品销售1585314316.212354019037.98
乐凯胶片股份有限公司商品销售63839388.2648239380.69杭州永信洋光电材料有限公
商品销售46639505.6727282840.10司
航天气动院技术服务24648495.1057637655.88
航天科技集团所属控股 ABI
技术服务3628318.59企业
航天科技集团所属控股 ABJ
商品销售2035398.23企业
航天科技集团所属控股 R 企
商品销售24274056.58业
航天科技集团所属控股 F 企
商品销售16542121.64业
航天科技集团所属控股 S 企
商品销售805321.68业
航天科技集团所属控股 AZ
技术服务707547.17企业
航天科技集团所属控股 AP
技术服务246698.12企业
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
杭州永信洋光电材料有限公房屋建筑物1965420.001965420.00司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
1651317431
航天气房屋及
614.0692.8
动院建筑物
76
航天气运输设8256882568
动院备.81.81关联租赁情况说明
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
航天气动院房屋建筑物5378406.192769431.98
航天气动院运输设备607574.31
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
航天气动院房屋建筑物755276.281171529.77
航天气动院运输设备7913.6313815.95
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入航天科技财务有限责
130000000.002023年10月17日2024年10月16日利率2.70%
任公司航天科技财务有限责
50000000.002023年12月04日2024年12月27日利率2.80%
任公司拆出
航天气动院50000000.002020年12月11日2023年10月22日利率2.70%
航天气动院50000000.002021年08月23日2023年10月22日利率2.70%
航天气动院10000000.002022年08月24日2023年10月22日利率2.70%
航天气动院20000000.002022年09月09日2023年10月22日利率2.70%航天科技财务有限责
50000000.002023年12月04日2024年12月27日利率2.80%
任公司
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬669.19（5）其他关联交易
A、关联方存款关联方关联交易内容期末余额期初余额
航天科技财务有限责任公司存款1394458026.20951482175.81
B、其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
航天科技财务有限责任公司利息费用723194.44237250.00
航天气动院利息费用2461988.445146500.00
航天科技财务有限责任公司利息收入6843697.937083048.35
航天科技财务有限责任公司票据贴现息865529.16
航天科技财务有限责任公司手续费112618.35
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据航天气动院121000000.00航天科技集团所
应收票据51414531.00
属控股 R 企业
应收款项融资航天气动院214080139.4011000000.00杭州永信洋光电
应收款项融资1124915.141641812.15材料有限公司航天科技集团所
应收款项融资173223000.00
属控股 R 企业
1893880232.91229647920.1
应收账款航天气动院
25
杭州永信洋光电
应收账款49069842.832722026.8947236514.812991616.00材料有限公司航天科技集团所
应收账款28740255.7628261028.32
属控股 R 企业乐凯胶片股份有
应收账款8155075.61419986.397095389.32365412.55限公司航天科技集团所
应收账款6921597.551072703.556921597.55484954.77
属控股 F 企业航天科技集团所
应收账款2870000.00
属控股 ABI 企业航天科技集团所
应收账款2300000.00
属控股 ABJ 企业航天科技集团所
应收账款362000.00
属控股 AN 企业航天科技集团所
预付账款6708000.00
属控股 E 企业航天科技集团所
预付账款3736430.006992149.59
属控股 R 企业
预付账款航天新商务信息2532507.55962239.86科技有限公司航天科技集团所
预付账款1830000.00315000.00
属控股 AR 企业
预付账款航天气动院367480.00541480.00航天科技集团所
预付账款366470.00
属控股 B 企业航天科技集团所
预付账款74800.0074800.00
属控股 AAT 企业航天科技集团所
预付账款37971.50
属控股 C 企业航天科技集团所
预付账款1860000.00
属控股 AQ 企业航天科技集团所
其他应收款467329.2824067.46
属控股 F 企业航天新商务信息
其他应收款30000.001545.00科技有限公司
其他应收款航天气动院2835.00146.00
合同资产航天气动院123423042.65
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据 航天科技集团所属控股 F 企业 24399110.00
应付票据 航天科技集团所属控股 C 企业 23157000.00 5196709.00
应付票据航天气动院19531489.9018885885.00
应付票据 航天科技集团所属控股 B 企业 17884800.00
应付票据 航天科技集团所属控股 U 企业 7978025.87
应付票据 航天科技集团所属控股 M 企业 6790000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 E 企业 6708000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AAAB 企业 5250000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AQ 企业 2115000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AG 企业 1485000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AAD 企业 422625.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AAB 企业 320000.00 148500.00
应付票据航天通信中心193752.00
应付票据 航天科技集团所属控股 A 企业 166518.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AAK 企业 161672.75
应付票据 航天科技集团所属控股 AAX 企业 54108.20 130000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 X 企业 3173589.39
应付票据 航天科技集团所属控股 AR 企业 1470000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 V 企业 901480.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AAU 企业 110000.00
应付账款航天气动院53147954.2217519549.58
应付账款 航天科技集团所属控股 ABB 企业 23054867.26
应付账款 航天科技集团所属控股 V 企业 18765600.00 19070350.00
应付账款 航天科技集团所属控股 E 企业 9893805.31
应付账款 航天科技集团所属控股 AG 企业 8404250.00 1272000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AF 企业 7620000.00 7620000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 M 企业 6569800.00 6569800.00
应付账款航天新商务信息科技有限公司5982951.655942972.82
应付账款 航天科技集团所属控股 AQ 企业 4566900.00 1024000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 C 企业 3437895.61 1494000.00
应付账款北京神舟天辰物业服务有限公司1474516.00150328.00
应付账款 航天科技集团所属控股 U 企业 1229237.00 430162.50
应付账款 航天科技集团所属控股 AAD 企业 1006600.00 1006600.00应付账款 航天科技集团所属控股 AAB 企业 693000.00 935000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAAB 企业 490000.00 38100.00
应付账款杭州永信洋光电材料有限公司475918.146370746.34
应付账款 航天科技集团所属控股 ABD 企业 441288.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AT 企业 344202.68
应付账款 航天科技集团所属控股 X 企业 343723.92 466447.41
应付账款 航天科技集团所属控股 Z 企业 266488.00
应付账款 航天科技集团所属控股 D 企业 145398.25
应付账款 航天科技集团所属控股 ABC 企业 129200.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAAC 企业 119469.03
应付账款 航天科技集团所属控股 A 企业 104740.00 59600.00
应付账款 航天科技集团所属控股 J 企业 90000.00 90000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AR 企业 43000.00 315000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 ABE 企业 38160.00
应付账款 航天科技集团所属控股 W 企业 35000.00 35000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAK 企业 31303.14
应付账款 航天科技集团所属控股 AE 企业 30000.00 30000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AI 企业 19107.20
应付账款 航天科技集团所属控股 T 企业 7500.00
应付账款 航天科技集团所属控股 ABA 企业 6000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AA 企业 3600.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AM 企业 348.00
应付账款 航天科技集团所属控股 Y 企业 549000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 B 企业 378530.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAF 企业 37900.00
合同负债航天气动院5604150.94
合同负债中国航天科技集团有限公司2264150.94
应付股利航天气动院2000000.002000000.00
其他应付款航天气动院25439103.4635523351.17
其他应付款 航天科技集团所属控股 ABG 企业 13770.00
其他应付款航天新商务信息科技有限公司3779.74
7、关联方承诺
航天气动院关于避免同业竞争的承诺
*航天气动院及航天气动院控制的其他企业目前与航天彩虹及其控制的企业、重组标的公司之间不存在同业竞争的情况。
*重组完成后，航天气动院及航天气动院控制的其他企业未来不会从事或开展任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务；不直接或间接投资任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的企业；不协助或帮助任何第三方从事/投资任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务。
*重组完成后，航天气动院及航天气动院控制的其他企业如发现任何与航天彩虹主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务机会，将促使该业务机会按合理和公平的条款及条件首先提供给航天彩虹及其控制的企业。
*重组完成后，航天气动院及航天气动院控制的其他企业如出售或转让与南洋科技（现更名为航天彩虹）生产、经营相关的任何资产、业务或权益，南洋科技（现更名为航天彩虹）均享有优先购买权；且航天气动院保证在出售或转让有关资产、业务或权益时给予南洋科技（现更名为航天彩虹）的条件与航天气动院及航天气动院控制的其他企业向任何独立第三方提供的条件相当。
*除非航天气动院不再为航天彩虹之控股股东，本承诺始终有效，且是不可撤销的。若航天气动院违反上述承诺，航天气动院将依法承担因此给上市公司造成的损失。8、其他无十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员281625.002900737.50
管理人员1393713.4814355248.84
技术人员1144060.0011783818.00
合计2819398.4829039804.34期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人可行权权益工具数量的确定依据
数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40556963.55
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9878211.68
其他说明：
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员974787.05
管理人员5118389.80
技术人员3785034.82
合计9878211.67其他说明：
无
5、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况无修改
授予总股数为33%，因未满足业绩条件而股份支付的终止情况终止
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年12月31日，本公司为子公司提供债务担保的情况：
被担保单位名称担保事项金额期限备注
2023/09/22-
彩虹公司综合授信担保700000000.00
2024/09/22
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据本公司第六届董事会第十七次会议，本公司拟以2024年3月28日的总股本990449919.00股（公开总股本
996463000.00扣减公司回购专用证券账户中的回购股份
利润分配方案
6013081.00股）为基础，向全体股东每10股派发现金
股利0.60元（含税），该项预案尚需经股东大会审议通过后执行。2、其他资产负债表日后事项说明截至2024年03月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）膜产品分部，生产及销售各种膜产品；
（2）无人机及相关产品分部，生产及销售无人机及相关产品或服务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元无人机及相关产品分项目膜产品分部分部间抵销合计部
营业收入1109616615.591769898289.94-13190912.662866323992.87
其中：主营业务收入1050287158.101769898289.942820185448.04
营业成本970753453.351200768748.54-11161375.552160360826.34
其中：主营业务成本939632516.651200768748.54-2997593.072137403672.12
营业费用248136735.58269640527.16-2030905.13515746357.61
营业利润/（亏损）-109273573.34299489014.241368.02190216808.92
资产总额4749910482.605903183868.18-14556946.8910638537403.89
负债总额421507428.552029288768.81-14556946.892436239250.47
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）285154098.43460375191.34
1至2年178410057.1330000000.00
2至3年30000000.00
合计493564155.56490375191.34（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
4935643914.0493560490375490375
账准备100.00%0.00%100.00%
155.560241.56191.34191.34
的应收账款其
中：
应收
305118305118385405385405
军品业61.82%78.59%
093.95093.95112.07112.07
务客户应收合并范围188370188370104970104970
38.17%21.41%
内关联061.61061.61079.27079.27方客户
应收其76000.3914.072086.
0.01%5.15%
他客户00000
4935643914.0493560490375490375
合计100.00%100.00%
155.560241.56191.34191.34
按组合计提坏账准备：应收军品业务客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内201678116.09
1至2年103439977.86
合计305118093.95
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内83399982.34
1至2年74970079.27
2至3年30000000.00
合计188370061.61
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例
1年以内76000.003914.005.15%
合计76000.003914.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款3914.003914.00
合计3914.003914.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名305118093.9527979458.56333097552.5163.87%
第二名188370061.61188370061.6136.12%
第三名76000.0076000.000.01%3914.00
合计493564155.5627979458.56521543614.12100.00%3914.00
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利120789405.69109173521.07
其他应收款531884736.87516526934.92
合计652674142.56625700455.99（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
彩虹公司107816405.6925243635.17
神飞公司12973000.0012973000.00
南洋公司54956885.90
东旭成16000000.00
合计120789405.69109173521.07
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
彩虹公司25243635.171-2年未结算无
神飞公司12973000.001-2年未结算无
合计38216635.17
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金2836037.082836037.08
员工借款154154.492109685.53
关联方往来款529442830.06511727268.22
合计532433021.63516672990.83
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）167710840.92410649669.14
1至2年337452139.1484215861.08
2至3年24122510.4919512503.53
3年以上3147531.082294957.08
3至4年852574.00
4至5年956845.60
5年以上2294957.081338111.48合计532433021.63516672990.83
3）按坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备类别账面余额未来12个月内的坏账准备账面价值预期信用损失率
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
应收押金和保证金2411968.725.15124216.402287752.32
应收员工借款154154.49154154.49应收合并范围内关
529442830.06529442830.06
联方
合计532008953.270.00124216.40531884736.87期末无处于第二阶段的坏账准备。
期末处于第三阶段的坏账准备类别账面余额整个存续期预坏账准备账面价值期信用损失率
（%）按单项计提坏账准备
温岭市财政局232254.50100.00232254.50
台州市财政局191813.86100.00191813.86
合计424068.36100.00424068.36
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款146055.91402228.85548284.76
合计146055.91402228.85548284.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
彩虹公司往来款412558360.891年以内，1-2年77.49%
1年以内，1-2
南洋公司往来款114795666.10年，2-3年，3-421.56%年
1年以内，1-2
神飞公司往来款2046975.230.38%年，2-3年台州市财政局保证金1285970.685年以上0.24%248162.94台州市墙体材料
保证金776731.905年以上0.15%40001.69改革办公室
合计531463704.8099.82%288164.63
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
555655102555655102555018700555018700
对子公司投资
3.463.466.106.10
555655102555655102555018700555018700
合计
3.463.466.106.10
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江南洋
1776325463849.61776788
科技有限
121.506971.16
公司杭州南洋新材料科10000001000000
技有限公00.0000.00司宁波东旭
成新材料5219034653100.35225565
科技有限40.00240.32公司彩虹无人241638144727472420854
机科技有757.44.68505.12限公司航天神舟
7355766774319.77363510
飞行器有
87.16006.86
限公司
555018763640175556551
合计
006.10.36023.46
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务379418617.03350821986.19453885037.51391944404.14
其他业务43592812.8625824374.5243592812.8626798949.93
合计423011429.89376646360.71497477850.37418743354.07
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
3031392289563030313922895630
产品销售
12.1072.1412.1072.14
7627940612589176279406125891
技术服务
4.934.054.934.05
4359281258243743592812582437
其他
2.864.522.864.52
按经营地区分类
其中：
762794061258914359281258243711987228708328
国内
4.934.052.864.5217.798.57
3031392289563030313922895630
国外
12.1072.1412.1072.14
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时3794186350821937941863508219
点确认17.0386.1917.0386.19在某一时段确认4359281258243743592812582437租赁收入
2.864.522.864.52
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
379418635082194359281258243742301143766463
合计
17.0386.192.864.5229.8960.71
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无其他说明无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益82572770.52109173521.07
权益法核算的长期股权投资收益-181953.97
处置长期股权投资产生的投资收益24684176.39
理财收益4329989.246486064.89
合计86902759.76140161808.38
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益1235986.50附注七、51、52、53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11608851.80附注十一、3
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动5418059.46附注七、47、48损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
5687447.53附注七、52、53
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
2466760.21附注七、46
目
处置股权0.00
减：所得税影响额4846870.81
少数股东权益影响额（税后）40321.49
合计21529913.20--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.94%0.160.16
利润扣除非经常性损益后归属于
1.66%0.130.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无