国药一致:2023年年度审计报告

国药集团一致药业股份有限公司
2023年度财务报表及审计报告国药集团一致药业股份有限公司
2023年度财务报表及审计报告
内容页码
审计报告1-7
2023年度财务报表
合并资产负债表1-2
合并利润表3-4合并现金流量表5
合并股东权益变动表6-7
公司资产负债表8-9公司利润表10公司现金流量表11
公司股东权益变动表12-13
财务报表附注14-207
补充资料1-2审计报告
普华永道中天审字(2024)第10108号
(第一页，共七页)
国药集团一致药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“国药一致”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药一致2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国药一致，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)商誉减值评估
(二)应收账款预期信用损失评估普华永道中天审字(2024)第10108号
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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)商誉减值评估
请参见财务报表附注二(18)长期资产我们了解、评价并测试了管理层对商誉减
减值、附注二(29)(b)(ii)重要会计估 值评估相关的内部控制。
计及其关键假设-商誉减值准备的会
计估计及附注四(18)商誉。我们评估了商誉减值发生重大错报的固有风险，考虑了在确定资产组或资产组组合于2023年12月31日，国药一致合的可回收金额中估计的不确定性程度和其并财务报表中商誉的账面余额为人民他固有风险因素的水平，如估计的复杂币2973354499.01元，商誉减值准性、主观性、变化及管理层的偏向和其他备为人民币226670000.00元。舞弊风险因素。
管理层将商誉的账面价值分配至分销对于相关的资产组或资产组组合，我们将分部及零售分部相对应的资产组或资2023年的实际经营数据与上年度的预测
产组组合，将包含分摊的商誉的各个对比，以评价管理层现金流预测的可靠资产组或资产组组合的可回收金额与性。
其账面价值进行比较，以评估商誉是否存在减值。管理层聘请外部评估师我们将现金流量预测所使用的数据与历史协助其进行了部分商誉的减值评估。信息、经审批的预算及经营计划进行了比较。
管理层以资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计我们获取了管理层聘请的外部评估师的评
未来现金流量的现值两者之间的较高估报告，并评估了外部评估专家的胜任能者确定包含商誉的资产组或资产组组力及独立性。
合的可回收金额，确定未来现金流量的现值时所采用的关键假设包括：同时，我们在估值专家的协助下，采用抽样的方式，执行了以下程序：
预测期收入增长率
永续增长率通过参考行业惯例，评估了管理层进毛利率行商誉减值评估时使用的估值方法的税前折现率适当性；
将预测期收入增长率与资产组或资产组组合的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；
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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)商誉减值评估(续)由于商誉的账面价值对财务报表影响将永续增长率与我们根据宏观经济数重大，且上述关键假设存在主观性并据作出的独立预期值进行比较；
涉及管理层重大判断和估计，因此我将预测的毛利率与以往业绩进行比们将商誉减值评估作为一项关键审计较，并考虑市场趋势对毛利率的影事项。响；
结合地域因素，考虑市场的无风险利率和市场风险溢价，并根据同行业可比公司的相关指标等因素进行调整，检查管理层计算的各资产组和资产组
组合的加权平均资本成本，评估了管理层采用的折现率的合理性；
我们抽样测试了未来现金流量净现值的计算是否准确。
我们评估了管理层对关键假设的敏感性测试，并评估了对可回收金额的潜在影响。
基于所执行的审计程序，我们发现管理层在商誉减值测试中作出的重大判断和估计可以被我们获取的证据所支持。
(二)应收账款预期信用损失评估
请参见财务报表附注二(9)(a)(ii)金融 我们了解、评价并测试了管理层对应收账
资产-减值、附注二(29)(b)(i)重要会 款预期信用损失评估相关内部控制。
计估计及其关键假设-预期信用损失
的计量及附注四(3)应收账款。我们评估了应收账款预期信用损失发生重大错报的固有风险，考虑了估计的不确定性程度和其他固有风险因素的水平，如估计的复杂性、主观性、变化及管理层的偏向和其他舞弊风险因素。
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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)应收账款预期信用损失评估(续)
于2023年12月31日，国药一致合我们采用抽样的方法，检查了管理层编制并财务报表中应收账款的账面余额为的应收账款账龄分析表的准确性。
人民币18383411527.48元，应收账款坏账准备为人民币我们采用抽样的方法，选取计提了单项减
223080067.34元。值准备的应收账款，独立测试了其可收回性。我们在评估应收账款的可回收性时，管理层按照应收账款在整个存续期内检查了相关的支持性证据，包括期后收预期信用损失的金额计量其减值准款、客户的信用历史、经营情况和还款能备。对于信用风险特征存在显著不同力。
的应收账款，管理层通过计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流同时，针对组合计提，我们在预期信用损量之间差额的现值的概率加权金额，失模型专家的协助下，执行了以下程序：
确认预期信用损失，计提单项减值准备。考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户回款对于未发生信用减值的应收账款或当情况和市场条件等因素，评估了管理单项金融资产无法以合理成本评估预层将应收账款划分为若干组合进行减
期信用损失时，管理层根据以前年度值评估的方法和计算是否适当。
与之具有类似信用风险特征的应收账评估了管理层在预期信用损失模型中
款组合的实际损失率及账龄分析为基采用的前瞻性信息，包括检查管理层础，结合当前状况以及对未来经济状经济状况指标的选取并评估管理层结况等前瞻性信息的预测等合理且有依合相关关键假设合理且可能的变化，据的信息，分组合确定应计提的坏账对前瞻性信息执行敏感性测试的分析准备。结果。
由于应收账款的账面价值对财务报表基于所执行的审计程序，我们发现管理层影响重大，并涉及管理层重大判断和在评估应收账款的可收回性时作出的重大关键假设，因此我们将应收账款预期判断和关键假设可以被我们获取的证据所信用损失评估作为一项关键审计事支持。
项。
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四、其他信息国药一致管理层对其他信息负责。其他信息包括国药一致2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和审计委员会对财务报表的责任
国药一致管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国药一致的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国药一致、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督国药一致的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国药一致持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药一致不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国药一致中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)陈耘涛(项目合伙人)
中国·上海市注册会计师
2024年4月2日魏泽
-7-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产
货币资金四(1)6502347869.026016349515.10
应收票据四(2)1150180377.301102027651.88
应收账款四(3)18160331460.1413764775531.36
应收款项融资四(4)913977078.311317202986.46
预付款项四(5)620002738.38844333219.34
其他应收款四(6)809010983.64631370431.60
存货四(7)7989000704.857835973786.77
合同资产四(8)10578939.5418049063.86
其他流动资产四(9)214624424.80178164086.37
流动资产合计36370054575.9831708246272.74非流动资产
长期股权投资四(12)2746985475.162578968954.97
其他权益工具投资四(10)30572231.9431282084.87
其他非流动金融资产四(11)169386155.18188845950.40
投资性房地产四(13)112474428.46109214420.83
固定资产四(14)866236047.30850111675.84
在建工程四(15)35437195.9635168629.31
使用权资产四(16)2822761640.402521819035.66
无形资产四(17)615587608.62647516285.24
商誉四(18)2746684499.012749910372.52
长期待摊费用四(19)526581568.28572552426.36
递延所得税资产四(20)220478052.88185253519.54
其他非流动资产四(21)307855300.09436870949.14
非流动资产合计11201040203.2810907514304.68
资产总计47571094779.2642615760577.42
-1-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债和股东权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债
短期借款四(23)2612674196.941260515499.62
应付票据四(24)8378501331.107024824633.55
应付账款四(25)9573551022.368208173909.84
预收款项四(26)18195695.0618313982.11
合同负债四(27)438100735.52568641042.64
应付职工薪酬四(28)352649551.61455282040.13
应交税费四(29)374081985.38428932669.15
其他应付款四(30)1507655410.102090224251.94
其中：应付股利四(30)10763824.467341312.45
一年内到期的非流动负债四(31)1019330632.94912989961.42
其他流动负债四(32)63483599.2859700912.17
流动负债合计24338224160.2921027598902.57非流动负债
长期借款四(33)-17500000.00
租赁负债四(34)1451787607.571327403758.07
长期应付款四(35)6938189.006938189.00
预计负债2840940.00-
递延收益四(36)74169794.6080107858.81
长期应付职工薪酬四(37)772000.00862000.00
递延所得税负债四(20)146053600.90156479214.68
其他非流动负债四(38)572468006.51554163984.44
非流动负债合计2255030138.582143455005.00
负债合计26593254298.8723171053907.57股东权益
股本四(39)556565077.00428126983.00
资本公积四(40)4260572822.304356884853.30
其他综合收益四(41)7867202.067912385.20
盈余公积四(42)278282538.50214063491.50
未分配利润四(43)12311521089.2011118902734.68
归属于母公司股东权益合计17414808729.0616125890447.68
少数股东权益3563031751.333318816222.17
股东权益合计20977840480.3919444706669.85
负债和股东权益总计47571094779.2642615760577.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-2-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度
一、营业收入四(44)75477484620.3173443136988.14
减：营业成本四(44)66425425560.9764516926009.95
税金及附加四(45)188179527.25192298392.46
销售费用四(46)5325952104.745272806473.64
管理费用四(47)1106183600.911129076635.42
研发费用四(48)26821075.489066902.05
财务费用四(49)204535139.79189513992.61
其中：利息费用248381403.74261908260.83
利息收入77554162.6772935650.30
加：其他收益四(51)94437236.8489507207.19
投资收益四(52)237029425.25139131477.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益四(52)315446006.74298527442.26以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益四(52)(48117578.74)(159395964.50)
公允价值变动收益四(53)(15161078.05)28871041.89
信用减值损失四(54)(76999197.73)(21610496.47)
资产减值损失四(55)(17577127.43)(71587911.23)
资产处置收益四(56)45308289.498308719.13
二、营业利润2467425159.542306068620.28
加：营业外收入四(57)24452663.6412461722.71
减：营业外支出四(58)18651278.237460226.52
三、利润总额2473226544.952311070116.47
减：所得税费用四(59)514739444.25539332125.56
四、净利润1958487100.701771737990.91按经营持续性分类
持续经营净利润1958487100.701771737990.91
终止经营净利润--按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润1599255755.531486707652.27
少数股东损益359231345.17285030338.64
-3-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度
五、其他综合收益的税后净额56309.63(23323681.60)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额四(41)38049.25(13961813.16)不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动27390.57(14042802.65)将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益10658.6880989.49
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额四(41)18260.38(9361868.44)
六、综合收益总额1958543410.331748414309.31
归属于母公司股东的综合收益总额1599293804.781472745839.11
归属于少数股东的综合收益总额359249605.55275668470.20
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)四(60)2.872.67
稀释每股收益(人民币元)四(60)2.872.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-4-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金77674619262.8780929721783.34
收到的税费返还23026493.7225074525.51
收到其他与经营活动有关的现金四(61)864535236.92703423642.03
经营活动现金流入小计78562180993.5181658219950.88
购买商品、接受劳务支付的现金67947796389.3772067557050.84
支付给职工以及为职工支付的现金3659669595.723478619708.95
支付的各项税费1910517315.611807093991.31
支付其他与经营活动有关的现金四(61)2107059013.131744518587.01
经营活动现金流出小计75625042313.8379097789338.11
经营活动产生的现金流量净额2937138679.682560430612.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金5023197.82-
取得投资收益所收到的现金155160022.91164554769.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额37882932.914943026.83
处置子公司收到的现金净额四(62)3226976.21-
收到其他与投资活动有关的现金四(61)-11120460.15
投资活动现金流入小计201293129.85180618256.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金322208246.68322192955.24
投资支付的现金8740231.3074894358.65
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-126350000.00
支付其他与投资活动有关的现金四(61)5779384.18-
投资活动现金流出小计336727862.16523437313.89
投资活动产生的现金流量净额(135434732.31)(342819057.52)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金35127536.475700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3527536.475700000.00
取得借款收到的现金1872945355.691520176001.84
收到其他与筹资活动有关的现金四(61)201620226.62422905520.36
筹资活动现金流入小计2109693118.781948781522.20
偿还债务支付的现金1789243075.561537580054.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金664062608.97655880709.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润104988816.0181692365.11
支付其他与筹资活动有关的现金四(61)2064028951.551263081185.27
筹资活动现金流出小计4517334636.083456541949.14
筹资活动产生的现金流量净额(2407641517.30)(1507760426.94)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(941395.60)(1189928.78)
五、现金及现金等价物净增加额四(62)393121034.47708661199.53
加：年初现金及现金等价物余额5442173421.884733512222.35
六、年末现金及现金等价物余额四(62)5835294456.355442173421.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-5-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目归属于母公司股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计
2022年1月1日年初余额428126983.004371802107.4321874198.36214063491.509889071272.2114924938052.503097274646.0018022212698.50
2022年度增减变动额-(14917254.13)(13961813.16)-1229831462.471200952395.18221541576.171422493971.35
综合收益总额
净利润----1486707652.271486707652.27285030338.641771737990.91
其他综合收益--(13961813.16)--(13961813.16)(9361868.44)(23323681.60)
综合收益总额合计--(13961813.16)-1486707652.271472745839.11275668470.201748414309.31股东投入和减少资本
股东投入资本------5700000.005700000.00
其他-(14917254.13)---(14917254.13)(769662.73)(15686916.86)利润分配
对股东的分配----(256876189.80)(256876189.80)(59057231.30)(315933421.10)
2022年12月31日年末余额428126983.004356884853.307912385.20214063491.5011118902734.6816125890447.683318816222.1719444706669.85
-6-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目归属于母公司股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计少数股东权益股东权益合计
2023年1月1日年初余额428126983.004356884853.307912385.20214063491.5011118902734.6816125890447.683318816222.1719444706669.85
2023年度增减变动额128438094.00(96312031.00)(45183.14)64219047.001192618354.521288918281.38244215529.161533133810.54
综合收益总额
净利润----1599255755.531599255755.53359231345.171958487100.70
其他综合收益--38049.25--38049.2518260.3856309.63
综合收益总额总计--38049.25-1599255755.531599293804.78359249605.551958543410.33股东投入和减少资本
股东投入的资本-31600000.00---31600000.003527536.4735127536.47
其他-526063.00---526063.00(8800623.46)(8274560.46)利润分配
提取盈余公积---64219047.00(64219047.00)---
对股东的分配----(342501586.40)(342501586.40)(109760989.40)(452262575.80)股东权益内部结转资本公积转增股本
(附注四(39)、(40))128438094.00(128438094.00)------其他综合收益结转留存
收益--(83232.39)-83232.39---
2023年12月31日年末余额556565077.004260572822.307867202.06278282538.5012311521089.2017414808729.063563031751.3320977840480.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-7-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产
货币资金4061956871.243730978986.94
应收票据十六(1)55197319.1636807070.21
应收账款十六(2)473241017.88449340508.49
应收款项融资十六(3)39978961.863910325.31
预付款项24911884.0271493484.55
其他应收款十六(4)5299167988.454686608808.14
存货210996336.21196922310.58
合同资产469830.50245075.78
其他流动资产40206.1239482.38
流动资产合计10165960415.449176346052.38非流动资产
长期股权投资十六(5)8336205602.338167419124.97
其他非流动金融资产169386155.18188845950.40
投资性房地产1044602.09948332.68
固定资产12039989.2817158733.87
使用权资产1744749.772877418.48
无形资产3475512.684998657.58
长期待摊费用3048858.704757058.85
递延所得税资产4216769.67-
其他非流动资产14046819.2832719455.19
非流动资产合计8545209058.988419724732.02
资产总计18711169474.4217596070784.40
-8-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债和股东权益附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债
短期借款573862991.49478166360.34
应付票据784447237.29536714089.85
应付账款326322642.31347778906.68
合同负债4093196.6277390713.79
应付职工薪酬28397792.3531801320.69
应交税费7462935.8112146576.38
其他应付款4269728668.523907430512.38
一年内到期的非流动负债1388887.8932930643.25
其他流动负债875840.7110494933.56
流动负债合计5996580192.995434854056.92非流动负债
租赁负债792297.802074371.70
长期应付款800000.00800000.00
递延收益37839.78128654.94
递延所得税负债-449941.32
其他非流动负债18371272.2729044923.89
非流动负债合计20001409.8532497891.85
负债合计6016581602.845467351948.77股东权益
股本556565077.00428126983.00
资本公积4355453253.964452372231.17
其他综合收益4807.77(5850.91)
盈余公积278282538.50214063491.50
未分配利润7504282194.357034161980.87
股东权益合计12694587871.5812128718835.63
负债和股东权益总计18711169474.4217596070784.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-9-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度
一、营业收入十六(6)4364894199.273993876189.83
减：营业成本十六(6)4197354438.893847188979.92
税金及附加7174601.705749843.96
销售费用53096349.7649225416.52
管理费用95218943.9789840895.03
财务费用(135653356.28)(132503728.58)
其中：利息费用66499477.7860592337.57
利息收入206432329.60195829537.83
加：其他收益3898949.693809656.47
投资收益十六(7)766276060.75654166715.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益316215963.91300666016.14以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(1096025.02)(2320745.86)
公允价值变动收益(15161078.05)28871041.89
信用减值损失20680.6414263728.24
资产减值损失(1583603.74)(1147541.68)
资产处置收益3097.35(208999.69)
二、营业利润901157327.87834129383.51
加：营业外收入4261.022099.89
减：营业外支出4869.18164509.98
三、利润总额901156719.71833966973.42
减：所得税费用24315872.8342588902.38
四、净利润876840846.88791378071.04按经营持续性分类
持续经营净利润876840846.88791378071.04
终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额10658.6880989.49将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益10658.6880989.49
六、综合收益总额876851505.56791459060.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-10-国药集团一致药业股份有限公司公司现金流量表
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4633421136.784507191072.41
收到其他与经营活动有关的现金66518111.5362516991.53
经营活动现金流入小计4699939248.314569708063.94
购买商品、接受劳务支付的现金4360542943.554343237839.70
支付给职工以及为职工支付的现金99527270.2495888751.72
支付的各项税费79033822.7275541987.90
支付其他与经营活动有关的现金36912636.6125623721.25
经营活动现金流出小计4576016673.124540292300.57
经营活动产生的现金流量净额123922575.1929415763.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金4298717.17-
取得投资收益所收到的现金590915488.45519128214.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额3034771.12752811.05
收到其他与投资活动有关的现金6352423952.236468694345.73
投资活动现金流入小计6950672928.976988575371.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金1054276.529058401.80
投资支付的现金-24000000.00
支付其他与投资活动有关的现金6796946757.005983598129.30
投资活动现金流出小计6798001033.526016656531.10
投资活动产生的现金流量净额152671895.45971918840.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金31600000.00-
取得借款收到的现金337000000.00253374494.30
收到其他与筹资活动有关的现金57728245032.1856978056684.74
筹资活动现金流入小计58096845032.1857231431179.04
偿还债务支付的现金268540000.00373434494.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金411095246.46315962371.62
支付其他与筹资活动有关的现金57361884976.4656909712437.90
筹资活动现金流出小计58041520222.9257599109303.82
筹资活动产生的现金流量净额55324809.26(367678124.78)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(941395.60)(1189928.78)
五、现金及现金等价物净增加额330977884.30632466549.90
加：年初现金及现金等价物余额3730978986.943098512437.04
六、年末现金及现金等价物余额4061956871.243730978986.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-11-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
2022年1月1日年初余额428126983.004467289485.30(86840.40)214063491.506499660099.6311609053219.03
2022年度增减变动额-(14917254.13)80989.49-534501881.24519665616.60
综合收益总额
净利润----791378071.04791378071.04
其他综合收益--80989.49--80989.49
综合收益总额总计--80989.49-791378071.04791459060.53股东投入和减少资本
其他-(14917254.13)---(14917254.13)利润分配
提取盈余公积------
对股东的分配----(256876189.80)(256876189.80)
其他------
2022年12月31日年末余额428126983.004452372231.17(5850.91)214063491.507034161980.8712128718835.63
-12-国药集团一致药业股份有限公司
2023年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
2023年1月1日年初余额428126983.004452372231.17(5850.91)214063491.507034161980.8712128718835.63
2023年度增减变动额128438094.00(96918977.21)10658.6864219047.00470120213.48565869035.95
综合收益总额
净利润----876840846.88876840846.88
其他综合收益--10658.68--10658.68
综合收益总额总计--10658.68-876840846.88876851505.56股东投入和减少资本
股东投入的资本-31600000.00---31600000.00
其他-(80883.21)---(80883.21)利润分配
提取盈余公积---64219047.00(64219047.00)-
对股东的分配----(342501586.40)(342501586.40)股东权益内部结转
资本公积转增股本128438094.00(128438094.00)----
2023年12月31日年末余额556565077.004355453253.964807.77278282538.507504282194.3512694587871.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
-13-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
国药集团一致药业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为深圳市益力矿
泉水股份有限公司，系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准，于1993年2月1日经股份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月，经中国人民银行深圳分行批准，本公司发行 A股 3000万股(其中社会公众股
1650万股、内部职工股 350万股和募集法人股 1000万股)，B股 2000万股。发行后本公司股本为人民币10500.00万元，后经过历年资本公积转增股本、送股及增发股本，截至2023年12月31日，本公司股本为人民币
55656.51万元。本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社会
公众持有股份均已在深圳证券交易所上市。
2000年11月，本公司与本公司原大股东深圳市投资管理公司签订《资产置换协议》，以2000年8月31日为基准日，以本公司原全部资产及负债与深圳市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市
特发现代计算机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年12月29日，本公司2000年度第二次临时股东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。
2004年2月18日，本公司原大股东深圳市投资管理公司与国药控股股份有
限公司(以下简称“国药控股”)签署了《股权转让协议》，本公司原大股东将其持有的本公司43.33%股权全部转让给国药控股。上述股权变更法律手续于2004年12月9日履行完毕。同时，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权(2004)525号文及中国证券监督管理委员会以证监公司字
(2004)94号文的批复，该部分股份的性质由国家股变更为国有法人股，本公
司的第一大股东变更为国药控股。
2006年4月14日，本公司的股权分置改革方案获得通过，本公司非流通股
股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的
对价为：以2006年4月27日为股份变更登记日，并于2006年4月28日对流通 A 股股东实施每 10 股送 3 股的对价方案，对价股份于当日上市流通。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
-14-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)
2014年 3月 14日，本公司通过非公开发行人民币普通股(A股)，每股面值 1元，发行数量74482543股，该股份自新增股份上市首日起36个月内不得转让。完成发行后，本公司股本总数增加至362631943股。
本公司2016年度发行股份购买同一控制下企业国药控股国大药房有限公司
(以下简称“国大药房”)、佛山市南海医药集团有限公司(以下简称“南海医药集团”)、广东南方医药对外贸易有限公司(以下简称“南方医贸”)、国药
控股广东东方新特药有限公司(以下简称“国控东方新特药”)以及向平安资产管理有限责任公司发行股份募集配套资金购买南方医贸少数股权。于2016年12月31日上述交易已经完成，相关股份于2017年1月5日成功发行上市。完成发行后，本公司股本总数增加至428126983股。
公司于2023年5月，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增
128438094股。截至2023年12月31日，本公司股本总数为556565077股。
本集团的母公司和最终控制方为国药控股和中国医药集团有限公司(以下简称
“国药集团”)。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业统一社会信用代码为
91440300192186267U，营业期限自 1986年 8月 2日至长期。本公司注册
资本为人民币55656.51万元，法定代表人为吴壹建。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要业务为医药分销及医药零售。经营范围为：国内商业；经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的
项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)；房屋租赁；供应链管理；仓储代理服务；物流代理服务；道路货物运输代理；装卸搬运；运输货物打包服务；中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生
素制剂、生化药品、生物制品(含疫苗和体外诊断试剂)、第二类精神药品(制
剂)、麻醉药品、第一类精神药品(区域批发性企业)、医疗用毒性药品、蛋白
同化制剂、肽类激素的批发；保健食品经营；经营二类、三类医疗器械；其
他仓储业(不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储)。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度合并范围的变更情况详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2024年4月2日批准报出。
-15-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、
(27))、长期资产减值(附注二(18))、收入的确认和计量(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(29)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
-16-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
-17-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
-18-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
-19-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
-20-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
-21-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合一银行承兑汇票组合二商业承兑汇票组合三应收政府单位客户款项组合四应收医院客户账龄组合组合五应收商业公司客户账龄组合组合六应收押金及保证金组合组合七应收供应商补偿款组合组合八应收药品交易平台款组合
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经
营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
-22-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
-23-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。对于库存商品，本集团根据产品效期、保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
-24-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
-25-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本
集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-26-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋及建筑物5-35年0-5%2.71-20.00%
40-50年或
土地使用权无固定使用寿命0%2.00-2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
-27-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-35年3%至5%2.71%至4.85%
机器设备5-14年3%至5%6.79%至19.40%
运输工具3-10年5%9.50%至31.67%
电子设备3-10年0%至5%9.50%至33.33%
办公设备3-10年5%9.50%至31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
-28-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
-29-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、商标和品牌使用权及销售网络等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别使用寿命土地使用权参考权证规定期限
软件3-10年商标和品牌使用权10年或无固定使用期限
销售网络10-20年特许经营权10年(a) 土地使用权
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 研究与开发
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研
发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试及研发技术服务费等支出。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
-30-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)特准储备资金和特准储备物资
特准储备资金，是指为应付重大灾情及急救等突发事件，由国家拨付，专为储备指定用途材料物资的资金。特准储备物资，是指应政府要求而储备的应对急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品。根据国药集团规定，本集团作为承担特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府及国药集团取得中国政府提供的特准储备资金，将其列示于其他非流动负债中。同时，广东省人民政府和广西壮族自治区人民政府指定国药控股广州有限公司(以下简称
“国控广州”)及其下属子公司和国药控股广西有限公司(以下简称“国控广西”)及其下属子公司承担广东省和广西壮族自治区重大灾情及急救等突发事
件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。根据国药集团及地方政府的储备计划(品种和数量)，本集团对相应的特准储备物资进行储备，并实行动态管理，将其列示于其他非流动资产中。
-31-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
-32-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬(续)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备和贷款承诺准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
-33-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团在综合考虑了下列因素的基础上，通常以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(b) 提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗管理服务
等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(c) 可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
-34-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入(续)
(d) 质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。本集团提供的质量保证，不构成一项单项履约义务。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注二(22)进行会计处理。
(e) 奖励积分计划
本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本集团提供的免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
(f) 主要责任人/代理人
本集团在开展药品、医疗器械及耗材贸易业务的过程中，根据产品市场供求关系及客户订单需求进行相关产品的采购。一般情况下，在此类业务中，本集团承担了交付产品并确保其规格及质量满足客户要求的主要责任；可自主
决定供应商及采购定价，且存在较多可替代的合格供应商；也有权自行决定销售对象和销售价格；并承担产品价格变动风险。因此，本集团在向客户销售产品前已取得了该产品的控制权，并相应按照总额确认产品销售收入。如果本集团在向客户销售产品前未取得该产品的控制权，则按照净额确认产品销售收入。
-35-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)合同资产与合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的方法及会计处理方法详见附注二(9)。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如本集团在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
(25)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，或将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
-36-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(25)政府补助(续)本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(26)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
-37-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
-38-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)租赁(续)
本集团作为承租人(续)
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
-39-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
-40-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变
化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著
变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人
发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景，2023年度，“基准”、“不利”、及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和
20%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、新增人民币贷款、广义货币供应增长和消费者物价指数等。2023年度，本集团已考虑了不同的宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数。
-41-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 商誉减值准备的会计估计本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四
(18))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(iii) 存货可变现净值存货可变现净值为一般业务中产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。对于存在效期管理的存货，管理层根据存货近效期的情况，考虑有关的供应商退换货条款以及近效期存货销售可能性的预测，确定存货的跌价准备。该些估计主要根据当时市况及生产与出售相近性质产品的过往经验作出，并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资产负债表日重新评估该等估计。
(iv) 非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
-42-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
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(29)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。
根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(vi) 承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
-43-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
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(30)重要会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发的通知》
(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2019年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年
12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和
本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。
三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15% 、 20% 及
25%
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额0%、1%、
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进3%、5%、
项税后的余额计算)6%、9%及
13%
城市维护建设税缴纳的增值税税额5%及7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财
税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
-44-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，本公司之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司(以下简称“新疆国大”)乌鲁木齐本部，昌吉分公司和克拉玛依分公司、宁夏国大药房连锁有限公司(以下简称“宁夏国大”)、国药控股国大药房广西连锁有限公司(以下简称“广西国大”)、国药控股国大药房内蒙古有限公司(以下简称“内蒙古国大”)、内蒙
古国大医药有限公司(以下简称“内蒙古医药”)、国药控股国大药房巴彦淖
尔有限公司(以下简称“巴彦淖尔国大”)、国药控股国大药房呼伦贝尔有限
公司(以下简称“呼伦贝尔国大”)、国控广西、国药控股广西物流有限公司
(以下简称“广西物流”)、国药控股柳州有限公司(以下简称“国控柳州”)和
国药控股北海有限公司(以下简称“国控北海”)、国药控股桂林有限公司(以
下简称“国控桂林”)、国药控股贵港有限公司(以下简称“国控贵港”)、国
药控股玉林有限公司(以下简称“国控玉林”)、国药控股百色有限公司(以下
简称“国控百色”)和国药控股梧州有限公司(以下简称“国控梧州”)、国药
控股钦州有限公司(以下简称“国控钦州”)、国药控股贺州有限公司(以下简
称“国控贺州”)、国药控股河池有限公司(以下简称“国控河池”)、国药控
股崇左有限公司(以下简称“国控崇左”)、国大药房(普洱)淞茂有限公司(以
下简称“国大普洱淞茂”)、云南国大迪升大药房连锁有限公司(以下简称
“迪升连锁”)、云南国大迪升药业有限公司(以下简称“迪升药业”)、国药
控股医疗供应链服务(广西)有限公司(以下简称“国控医疗供应链(广西)”)、
内蒙古成大方圆医药有限公司(以下简称“内蒙古成大”)、内蒙古成大方圆
医药连锁有限公司(以下简称“内蒙古成大连锁”)享受西部大开发企业所得
税税收优惠，减按15%税率征收企业所得税，适用期间至2030年12月31日。
-45-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠(续)于2023年度，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)及《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定，本公司之子公司国药控股贵港大药房有限公司(以下简称“贵港大药房”)、国药控股广州医疗科技有限公司(以下简称“国控广州医疗科技”)、
上海国大东盛大药房有限公司(以下简称“上海东盛”)、上海国大瑞景药房
有限公司(以下简称“上海瑞景”)、上海国大东信药房有限公司(以下简称
“上海东信”)、上海国大上虹七宝药房有限公司(以下简称“上海上虹”)、
上海国东中医门诊部有限公司(以下简称“上海国东”)、国药国大永盛药房
(上海)有限公司(以下简称“永盛国大”)、国大药房满洲里有限公司(以下简
称“满洲里国大”)、浙江国药大药房东山药店有限公司(以下简称“浙江东山”)、国药控股国大药房广州连锁有限公司(以下简称“广州国大”)、国大
药房(日照)有限公司(以下简称“日照国大”)、辽宁国大健康药店有限公司
(以下简称“辽宁健康”)、辽宁葫芦岛国大药房有限公司(以下简称“辽宁葫芦岛”)、长治市国大万民药房有限公司(以下简称“长治万民”)、山西国大
万民连锁诊所管理有限公司(以下简称“万民连锁”)、上海复美徐惠大药房
有限公司(以下简称“复美徐惠”)、上海养和堂中医门诊部有限公司(以下简
称“养和堂中医”)、辽宁成大方圆职业技术培训学校、国药控股国大药房鞍
山连锁有限公司(以下简称“鞍山连锁”)、辽宁成大方圆医药物流有限公司
(以下简称“辽宁成大医药物流”)、安徽国大药房连锁有限公司(以下简称
“安徽国大”)、上海御泰堂中医门诊部有限公司(以下简称“上海御泰堂”)
符合小型微利企业条件，可减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。适用期间为2023年1月1日至2027年12月31日。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司之子公司国药控股广州医疗管理有限公司(以下简称“国控广州医疗管理”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局
广东省税务局于2022年12月22日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书
编号为 GR202244005862)，国控广州医疗科技、国药控股广东物流有限公司(以下简称“国控广东物流”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局于2023年12月28日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202344001744、GR202344001606)，该等证书的有效期为3年，相关子公司适用15%的企业所得税税率。
-46-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2023年12月31日2022年12月31日
库存现金4753393.828693433.52
银行存款5828917505.665429808018.81
其他货币资金(a) 667053412.67 574176093.22
财务公司存款(b) 1623556.87 3671969.55
6502347869.026016349515.10
(a) 于 2023年 12月 31日，本集团其他货币资金余额主要包含以下事项：银行承兑汇票保证金人民币526756549.67元(2022年12月31日：人民币
546005409.82元)，是企业在银行开立银行承兑汇票结算业务时按规定缴纳
的保证金；其他受限货币资金人民币140296863.00元(2022年12月31日：人民币28170683.40元)。
于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。
(b) 此款项为存放在国药集团财务有限公司的存款。
(2)应收票据
2023年12月31日2022年12月31日
商业承兑汇票1128341857.351100077178.27
银行承兑汇票22850092.241950473.61
减：坏账准备1011572.29-
1150180377.301102027651.88
(a) 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
-47-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(b) 于 2023年 12月 31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认未终止确认
商业承兑汇票-20924368.24
银行承兑汇票(i) - 3778338.25
-24702706.49
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据的坏账准备分析如下：
2023年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备(i)
商业承兑汇票1128341857.3598.02%(1011572.29)0.09%
银行承兑汇票22850092.241.98%--
1151191949.59100.00%(1011572.29)0.09%
2022年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备(i)
商业承兑汇票1100077178.2799.82%--
银行承兑汇票1950473.610.18%--
1102027651.88100.00%--
-48-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合—银行承兑汇票：
于2023年12月31日，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此不计提坏账准备。
组合—商业承兑汇票：
于2023年12月31日，本集团对该组合内的商业承兑汇票按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为1128341857.35元(2022年12月31日：1100077178.27元)，本年度计提坏账准备并计入当期损益
1011572.29元(2022年度：0元)。
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 1011572.29元，无收回或转回的坏账准备。
(iii) 本年度无实际核销的应收票据账面余额。
(3)应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
应收账款18383411527.4813923350963.31
减：坏账准备223080067.34158575431.95
18160331460.1413764775531.36
(a) 应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
一年以内17173778230.5113460390177.70
一到二年1061159426.59381601783.26
二到三年94001557.8144333471.86
三年以上54472312.5737025530.49
18383411527.4813923350963.31
-49-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(b) 于 2023年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：
占应收账款和合同资余额坏账准备金额产余额总额比例余额前五名的应收账款和
合同资产总额1283499493.27(8325346.78)6.97%
(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2023年度，本集团对部分应收账款进行了无追索权的保理，且其所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的应收账款金额为
3706322666.65元，相关的损失为48117578.74元计入投资收益(2022年度：9311231169.87元和159395964.50元)(附注四(52))。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值单项计提坏账准
备(i) 1040923185.31 5.66% (93433046.13) 8.98% 947490139.18按信用风险特征组合计提坏账
准备(ii) 17342488342.17 94.34% (129647021.21) 0.75% 17212841320.96
18383411527.48100.00%(223080067.34)1.21%18160331460.14
2022年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例账面价值单项计提坏账准
备(i) 1326122100.30 9.52% (96295155.33) 7.26% 1229826944.97按信用风险特征组合计提坏账
准备(ii) 12597228863.01 90.48% (62280276.62) 0.49% 12534948586.39
13923350963.31100.00%(158575431.95)1.14%13764775531.36
-50-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
应收医保款739663807.88(8857316.98)1.20%应收医保款项，回收风险很低。
应收关联方款项60773973.91(11922.07)0.02%应收关联方款项，回收风险很低。
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，涉及多项诉讼，预计可回收性客户一32961821.12(32961821.12)100.00%很低。
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，根据预期信用损失计提坏账准客户二13900719.73(13900719.73)100.00%备。
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，预计可回收性很低，已向法院客户三12855344.01(12855344.01)100.00%提起诉讼。
部分款项回款时间较长，有回收风其他180767518.66(24845922.22)13.74%险。
1040923185.31(93433046.13)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
应收医保款1004398889.06(7510239.62)0.75%应收医保款项，回收风险很低债务人出现经营异常，发生重大财务困难，涉及多项诉讼，预计可回收性客户一41422581.17(41422581.17)100.00%很低。
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，根据预期信用损失计提坏账准客户二21417309.51(12108140.34)56.53%备。
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，预计可回收性很低，已准备向客户三12852710.00(12852710.00)100.00%法院提起诉讼。
部分款项回款时间较长，有回收风其他246030610.56(22401484.20)9.11%险。
1326122100.30(96295155.33)
-51-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合计提：
2023年12月31日2022年12月31日
预期信用整个存续期预期预期信用整个存续期预期账面余额损失率信用损失账面余额损失率信用损失
一年以内16226184071.320.31%(49831543.78)12206559669.290.24%(28908898.77)
一到二年1032364166.075.62%(57984292.36)334663421.705.58%(18664908.29)
二到三年57128050.7614.34%(8193421.13)44164339.8321.47%(9481103.01)
三年以上26812054.0250.86%(13637763.94)11841432.1944.13%(5225366.55)
17342488342.17(129647021.21)12597228863.01(62280276.62)
(iii) 应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提处置减少本年转回其他年末余额
2023年158575431.9580683549.98(44908.31)(9738969.31)(6395036.97)223080067.34
2022年131422364.2340538098.27-(10739872.72)(2645157.83)158575431.95
本年度计提的坏账准备金额为80683549.98元，其中收回或转回的坏账准备金额为9738969.31元，相应的账面余额为9886329.31元。
收回或转回金额重要的应收账款列示如下：
转回或收回确定原坏账准备转回或收回原因的依据及合理性金额收回方式
债务人出现经营异常，发生重大财务困难，涉及多项诉讼，应收账款1司法执行回款预计可回收性不高。8460760.05电汇、银行承兑汇票-52-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 6403863.00元，坏账准备金额为
6403863.00元，均已按公司制度流程履行核销程序，其中重要的应收账款
分析如下：
应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
客户一货款6117010.00无法收回否
客户二货款107087.79无法收回否
客户三货款94356.00无法收回否
其他货款85409.21无法收回否
6403863.00
(4)应收款项融资
2023年12月31日2022年12月31日
银行承兑汇票646894673.161317202986.46
信用证226741178.42-
数字化债权40341226.73-
913977078.311317202986.46
本集团视其日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行贴现或背书，且满足终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团根据资金管理的需要将大部分信用证和数字化债权产品进行贴现，且满足终止确认的条件，故将全部的信用证及收到的满足终止确认的数字化债权产品分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2023年度本集团背书和贴现相关金融资产且其所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票、信用证、数字化债权及商业承兑汇票账面价值分别为5314304118.62元、316696311.87元、
199100570.46元及37626882.67元，相关损失金额合计为
39097225.18元计入投资收益(附注四(52))。
于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，本集团未计提预期信用损失。
-53-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收款项融资(续)
2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。
于2023年12月31日，本集团无已质押的应收款项融资(2022年12月31日：无)。
于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2023年12月31日2022年12月31日
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票2153024412.69-3334710571.20-
信用证233417411.27---
数字化债权186932595.84---
商业承兑汇票37626882.67---
2611001302.47-3334710571.20-
(5)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内608644830.9598.17%842379441.6299.77%
一到二年11334228.231.83%1953777.720.23%
二到三年23679.200.00%--
620002738.38100.00%844333219.34100.00%
于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为11357907.43元(2022年12月31日：1953777.72元)，主要为预付器械设备款项，因为设备未达到验收条件原因，该款项尚未结清。
(b) 于 2023年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额213262897.4834.40%
-54-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2023年12月31日2022年12月31日
应收押金和保证金397536657.26421708665.03
应收采购返利和降价补偿款217530206.0950625334.69
应收药品交易及其他平台款97250896.7151869973.06
委托贷款35213762.0935213762.09
应收关联方款2823827.712230287.86
应收股权转让款8980000.008980000.00
待退回款项7516814.443645435.09
应收员工备用金7314647.9915771227.46
其他100362655.48101722457.08
874529467.77691767142.36
减：坏账准备65518484.1360396710.76
809010983.64631370431.60
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
一年以内735349827.34547930114.79
一到二年37093274.8835962743.18
二到三年20068357.9116051687.88
三年以上82018007.6491822596.51
874529467.77691767142.36
-55-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备(ii) 66872229.46 7.65% (56250516.35) 84.12%按信用风险特征组合计提
坏账准备(i) 807657238.31 92.35% (9267967.78) 1.15%
874529467.77100.00%(65518484.13)7.49%
2022年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备(ii) 60848190.88 8.80% (53518454.64) 87.95%按信用风险特征组合计提
坏账准备(i) 630918951.48 91.20% (6878256.12) 1.09%
691767142.36100.00%(60396710.76)8.73%
于2023年12月31日及2022年12月31日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023年 12月 31日及 2022年 12月 31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
押金和保证金组合395602169.86(4658942.09)1.18%应收药品交易平台及其他
平台款组合97250896.71(20269.67)0.02%应收采购返利和降价补偿
组合217511192.09(330361.39)0.15%
其他款项组合97292979.65(4258394.63)4.38%
807657238.31(9267967.78)
-56-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
2022年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
押金和保证金组合420378198.23(3763475.88)0.90%应收药品交易平台及其他
平台款组合51869973.06(22358.98)0.04%应收采购返利和降价补偿
组合50625334.69(60942.38)0.12%
其他款项组合108045445.50(3031478.88)2.81%
630918951.48(6878256.12)
(ii) 于 2023年 12月 31日及 2022年 12月 31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2023年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收关联方款项10621713.11--
2023年12月31日
第三阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收委托贷款 i) 35213762.09 (35213762.09) 100.00%
应收股权转让款8980000.00(8980000.00)100.00%
其他12056754.26(12056754.26)100.00%
56250516.35(56250516.35)
-57-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
2022年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收关联方款项7329736.24--
2022年12月31日
第三阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收委托贷款 i) 35213762.09 (35213762.09) 100.00%
应收股权转让款8980000.00(8980000.00)100.00%
其他9324692.55(9324692.55)100.00%
53518454.64(53518454.64)i) 第三阶段单项计提的坏账准备中，由于苏州万庆药业有限公司(以下简称“万庆药业”)经营不善，偿债能力下降，信用风险增加，出于谨慎性原则，本集团于以前年度对该笔委托贷款46334222.24元全额计提坏账准备。2022年收到万庆药业破产财产分配款11120460.15元，相应转回等额已计提坏账准备，坏账准备期末余额为35213762.09元。
-58-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 5521967.57元；其中收回或转回的坏账准备
金额为400194.20元，相应的账面余额为400194.20元，本年无核销的其他应收款坏账准备。收回或转回金额重要的其他应收款列示如下：
确定原坏账准备的依转回或收回转回或收回原因据及合理性金额收回方式本期收到新执行文按终审判决结果调整
其他应收款1书及执行款坏账计提金额400064.20收到转账回款
(d) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备广东省药品电子交应收药品交易
易平台及其他平台款82411280.401年以内9.42%(19748.16)辽宁省医药对外贸应收采购返利
易有限公司和降价补偿款36187474.451年以内4.14%-
万庆药业委托贷款35213762.093年以上4.03%(35213762.09)南方医大中西医结应收保证金及
合医院押金20009000.001年以内2.29%(117274.33)国药控股沈阳有限应收采购返利
公司和降价补偿款15506092.931年以内1.77%-
189327609.8721.65%(35350784.58)
-59-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a) 存货分类如下：
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料3739165.87-3739165.873159604.10-3159604.10
在产品610971.80-610971.80121159.89-121159.89
库存商品及产成品8002202763.07(21164437.69)7981038325.387844243526.24(15923581.51)7828319944.73
低值易耗品3612241.80-3612241.804373078.05-4373078.05
8010165142.54(21164437.69)7989000704.857851897368.28(15923581.51)7835973786.77
-60-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(b) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下：
2022年本年增加本年减少2023年
12月31日计提其他转回转销核销其他12月31日
库存商品及产成品(i) 15923581.51 19229842.75 - (2063160.74) (9361517.53) (2503454.85) (60853.45) 21164437.69
(i) 其中，存货跌价准备按效期分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额存货跌价准备账面余额存货跌价准备金额计提比例金额金额计提比例金额
效期在6个月以上7959291538.45--7787666252.61--
近效期6个月内37136458.0020%(7427291.60)60384417.7020%(12076883.54)
过效期及不合格品13737146.09100%(13737146.09)3846697.97100%(3846697.97)
8010165142.54(21164437.69)7851897368.28(15923581.51)
-61-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)合同资产
2023年12月31日2022年12月31日
合同资产27539716.6732365438.77
减：合同资产减值准备1051874.13635065.04
减：列示于其他非流动资产的
合同资产(附注四(21))15908903.0013681309.87
10578939.5418049063.86
合同资产减值准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2023年635065.04697472.36(280663.27)1051874.13
2022年668389.52273302.40(306626.88)635065.04
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团合同资产均未逾期，2023年12月31日，计提的坏账准备金额为
1051874.13元(2022年12月31日：635065.04元)。
2023年度本集团不存在合同资产的核销情况(2022年：无)。
-62-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)其他流动资产
2023年12月31日2022年12月31日
待抵扣进项税额209681937.78170420500.07
预缴企业所得税4551231.856412375.83
其他391255.171331210.47
214624424.80178164086.37
(10)其他权益工具投资
2023年12月31日
非交易性权益工具投资累计计入其他综合收非上市公司股权成本益的公允价值变动公允价值
国药健康在线有限公司12000000.00791170.7512791170.75
国药控股湖北国大药房有限公司1000000.0016498181.7117498181.71
上海国仁药房有限公司100000.00182879.48282879.48
13100000.0017472231.9430572231.94
2022年12月31日
非交易性权益工具投资累计计入其他综合收非上市公司股权成本益的公允价值变动公允价值
国药健康在线有限公司12000000.00791170.7512791170.75
国药控股湖北国大药房有限公司1000000.0016498181.7117498181.71
上海崇德药房有限公司270760.00409295.08680055.08
上海国仁药房有限公司100000.00182879.48282879.48
湖南中百医药投资有限公司315000.00(285202.15)29797.85
13685760.0017596324.8731282084.87
(i) 于 2023年度，由于本集团战略调整，处置了所持有上海崇德药房有限公司及湖南中百医药投资有限公司的权益工具投资，处置价格为409480.65元和
315000.00元，当期确认的股利收入为393750.04元，将累计计入其他综
合收益的金额转入留存收益。
-63-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)其他非流动金融资产
2023年12月31日2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产169386155.18188845950.40
于2023年12月31日，其他非流动金融资产余额系本集团认购的国药中金医疗产业基金(以下简称“产业基金”)的一期基金和二期基金份额之公允价值。
本集团于2017年1月6日召开的第七届董事会第二十一次会议审议通过了
投资认购产业基金(一期基金)暨关联交易的议案。本集团作为产业基金(一期基金)的有限合伙人拟出资人民币2.0亿元投资认购产业基金(一期基金)份额，分三期缴付。产业基金(一期基金)已于2018年获得相关批文，并开始运营。截至2023年12月31日，本集团共计缴付出资额人民币1.4亿元，
2020年6月本集团从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退
出额人民币19027649.76元，2021年1月本集团从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额人民币2997441.73元，2022年因公允价值变动确认收益人民币28871041.89元。
2023年1月及6月本集团从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心处收到项目
本金退出额分别为人民币758966.09元及3539751.08元，因公允价值变动确认损失人民币17395704.74元。
本集团于2021年7月16日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了本集
团投资认购产业基金(二期基金)的议案。本集团作为产业基金(二期基金)的有限合伙人拟出资人民币6000万元投资认购产业基金(二期基金)份额，分三期缴付。本集团于2021年8月缴付首期出资额人民币1800万元，2022年
10月缴付第二期出资额人民币2400万元。截至2023年12月31日，本公
司共计缴付出资额人民币4200万元。产业基金(二期基金)已于2021年获得相关批文，并开始运营。本年因公允价值变动确认收益人民币2234626.69元。
-64-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)其他非流动金融资产(续)由于本集团从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生
的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本集团将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
(12)长期股权投资
2023年12月31日2022年12月31日
联营企业2747382113.482581222872.81
减：长期股权投资减值准备396638.322253917.84
2746985475.162578968954.97
-65-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)被投资单位本年变动
2022年追加/减少权益法下其他综合其他权益2023年
12月31日投资投资损益收益变动宣告现金股利其他12月31日年末减值准备
上海国药现代股份有限公司(以
下简称“国药现代”)(a) 1469556424.89 - 90817799.22 10658.68 (80883.21) (16714220.20) - 1543589779.38 -
国药集团致君(深圳)制药有限公司(以下简称“国药致君”)(a) 513003013.09 - 71974560.01 - - (35750980.24) - 549226592.86 -
深圳万乐药业有限公司(以下简
称“万乐药业”)(b) 347958638.26 - 70514005.19 - - (70380000.00) - 348092643.45 -
国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司(以下简称“致君坪山”)(a) 211245622.33 - 82302961.11 - - (24142915.33) - 269405668.11 -上海北翼国大药材医药有限公
司(以下简称“上海北翼”)11611326.97-1590005.47----13201332.44-
深圳致君医药贸易有限公司(以
下简称“致君医贸”)(a) 10977998.82 - 606638.38 - - (371146.25) - 11213490.95 -广东建惠建设投资管理有限公
司(以下简称“广东建惠”)7646291.39-(237455.34)----7408836.05-
上海仁北药房有限公司(以下简
称“上海仁北”)2306209.04-(171550.68)----2134658.36-
嘉隆(海南)健康管理集团有限公
司(以下简称“嘉隆海南”)1469204.63-9605.47----1478810.10-
上海利意大药房有限公司(以下
简称“上海利意”)1096230.53-137432.93----1233663.46-
东源一致医药连锁有限公司(以
下简称“东源一致”)396638.32------396638.32(396638.32)
洁诺(广东)医疗服务有限公司
(以下简称“广东洁诺”)2097995.02-(2097995.02)------
万庆药业(c) 1857279.52 - - - - - (1857279.52) - -
2581222872.81-315446006.7410658.68(80883.21)(147359262.02)(1857279.52)2747382113.48(396638.32)
-66-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)被投资单位本年变动
2021年权益法下投资2022年
12月31日追加/减少投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利12月31日年末减值准备
国药现代(a) 1398901911.62 - 102204998.11 80989.49 (14917254.13) (16714220.20) 1469556424.89 -
国药致君(a) 496542941.16 - 71501960.48 - - (55041888.55) 513003013.09 -
万乐药业(b) 340490180.80 - 77848457.46 - - (70380000.00) 347958638.26 -
致君坪山(a) 183906263.81 - 48285830.66 - - (20946472.14) 211245622.33 -
上海北翼11285238.87-1574088.10--(1248000.00)11611326.97-
致君医贸(a) 10377417.89 - 824769.43 - - (224188.50) 10977998.82 -
广东建惠8000000.00-(353708.61)---7646291.39-
上海仁北2503525.42-(197316.38)---2306209.04-
嘉隆海南2390105.28-(920900.65)---1469204.63-
上海利意1081083.57-15146.96---1096230.53-
东源一致396638.32-----396638.32(396638.32)
广东洁诺4353878.32-(2255883.30)---2097995.02-
万庆药业(c) 1857279.52 - - - - - 1857279.52 (1857279.52)
2462086464.58-298527442.2680989.49(14917254.13)(164554769.39)2581222872.81(2253917.84)
-67-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 本集团于 2016年以认购关联方国药现代新发行的股份 15.56%方式出售本集
团坪山医药研发基地及本集团下属的国药致君、致君医贸、致君坪山三家制
药公司(以下统称“三家制药公司”)各51%股权，重大资产重组完成后，国药现代持有三家制药公司各51%股权，本集团持有三家制药公司各49%的股权。三家制药公司均设立董事会，均共五名成员，其中本集团委派两名董事，董事会决议的表决为一人一票，表决权比例为40%，除部分特别事项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本集团对三家制药公司具有重大影响，故将其作为联营企业。
同时，重大资产重组完成后，本集团持有国药现代15.56%股权。国药现代以前年度以股份支付方式收购子公司，由于相关标的未完成对赌，2018年按协议约定回购股份，截至2018年12月31日，本集团持有国药现代16.28%股权。2022年国药现代对国药集团非公开发行股票以及发行的可转换公司债券转股，本集团对其持股比例发生变化，截至2022年12月31日，本集团持有国药现代14.26%股权。2023年国药现代发行的可转换公司债券转股，本集团对其持股比例发生变化，截至2023年12月31日，本集团持有国药现代12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为
11.11%，除部分特别事项外，所有董事会决议经全体董事过半数通过。本集
团对国药现代具有重大影响。三家制药公司和国药现代为本集团之联营企业。
(b) 于 1990年 7月 4日，本集团与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药业，各方持股比例分别为35.19%、34.15%和30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六名董事组成，有两名由本集团委派，占其表决权比例为33.33%。董事会决议表决权为一人一票，除企业章程的修改和补充、企业的中止解散、企业注册资本的增加转让或调整、企业的资产抵押、
企业与其他经济组织的合并和分立变更组织形式外，其他董事会决议须经董事会三分之二以上董事或过半数董事通过。因此，本集团对万乐药业具有重大影响，万乐药业为本集团之联营企业。
-68-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(c) 本集团于 2016年 4月处置全资子公司万庆药业 67%的股权，交易完成后本集团持有剩余的33%股权。根据公司章程，万庆药业董事会由五名董事组成，其中一名由本集团委派，占其表决权比例为20%。董事会决议表决权为一人一票，所有董事会决议经全体董事过半数通过。因此，本集团对万庆药业具有重大影响，万庆药业由全资子公司成为本集团的联营公司。根据江苏省太仓市人民法院裁定批准万庆药业重整计划，通过招募重整投资人受让万庆药业100%股权。万庆药业已于2023年7月5日完成股权变更，本公司不再持有万庆药业股权，于2023年按公司制度流程履行核销审批程序完成对其长期股权投资减值准备核销。万庆药业前称为“国药集团致君(苏州)制药有限公司”，于2023年12月28日更名为万庆药业。
(d) 长期股权投资减值准备
2022年2023年
12月31日本年增加本年核销12月31日
万庆药业(c) 1857279.52 - (1857279.52) -
东源一致396638.32--396638.32
2253917.84-(1857279.52)396638.32
-69-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产房屋建筑物土地使用权合计原价
2022年12月31日206354993.0720926092.38227281085.45
固定资产转入12379108.83-12379108.83
无形资产转入-53498.1753498.17
转出至无形资产-(1429000.00)(1429000.00)
转出至固定资产(5340865.91)-(5340865.91)
2023年12月31日213393235.9919550590.55232943826.54
累计折旧和摊销
2022年12月31日(108410883.70)(8355780.92)(116766664.62)
本年计提(4636371.87)(201233.09)(4837604.96)
固定资产转入(2620256.71)-(2620256.71)
无形资产转入-(45742.41)(45742.41)
转出至无形资产-609803.85609803.85
转出至固定资产4491066.77-4491066.77
2023年12月31日(111176445.51)(7992952.57)(119169398.08)
减值准备
2022年12月31日(1300000.00)-(1300000.00)
2023年12月31日(1300000.00)-(1300000.00)
账面价值
2023年12月31日100916790.4811557637.98112474428.46
2022年12月31日96644109.3712570311.46109214420.83
-70-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)投资性房地产(续)
(i) 2023 年度，本集团将部分原为自用的房屋账面价值为 9758852.12 元(原值：12379108.83元，累计折旧：2620256.71元)(附注四(14))用于出租且已签署租赁合同，并相应将上述相关固定资产转换为投资性房地产。
(ii) 2023年度，本集团将账面价值为人民币 849799.14元(原值：5340865.91元，累计折旧：4491066.77元)的房屋及账面价值为819196.15元(原值：
1429000.00元，累计折旧：609803.85元)的土地使用权改为自用，自改
变用途之日起，将相应的投资性房地产分别转出至固定资产和无形资产(附注
四(14))、(附注四(17))。
于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
(14)固定资产
2023年12月31日2022年12月31日
固定资产(a) 866236047.30 850111675.84
-71-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(a) 固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计原价
2022年12月31日738014131.26479733788.7180746784.98162535368.76408544611.571869574685.28
本年增加
购置3649480.29126102304.1712999260.4032067941.7922699168.00197518154.65
在建工程转入9945887.858920960.15-1564464.60588067.8921019380.49
投资性房地产转入5340865.91----5340865.91本年减少
处置及报废(3460360.35)(6427659.69)(8720532.08)(14319442.21)(12517394.60)(45445388.93)转至投资性房地产
(附注四(13)(i)) (12379108.83) - - - - (12379108.83)
处置子公司减少-(26350.00)-(107734.58)-(134084.58)
2023年12月31日741110896.13608303043.3485025513.30181740598.36419314452.862035494503.99
累计折旧
2022年12月31日(306942997.66)(273973905.34)(46204248.76)(124074724.56)(268257366.10)(1019453242.42)
本年增加
计提(28866206.72)(78419462.12)(8179369.35)(32887800.71)(30193758.06)(178546596.96)
投资性房地产转入(4491066.77)----(4491066.77)本年减少
处置及报废2731801.491702353.075900496.7211341596.718849267.5230525515.51转至投资性房地产
(附注四(13)(i)) 2620256.71 - - - - 2620256.71
处置子公司减少-20267.91-77833.98-98101.89
2023年12月31日(334948212.95)(350670746.48)(48483121.39)(145543094.58)(289601856.64)(1169247032.04)
-72-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计减值准备
2022年12月31日---(9767.02)-(9767.02)
本年增加
计提---(1657.63)-(1657.63)
2023年12月31日---(11424.65)-(11424.65)
账面价值
2023年12月31日406162683.18257632296.8636542391.9136186079.13129712596.22866236047.30
2022年12月31日431071133.60205759883.3734542536.2238450877.18140287245.47850111675.84
-73-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2023年度固定资产计提的折旧金额为178546596.96元(2022年度：
171828537.75元)，分别计入如下科目：
2023年度2022年度
营业成本16465426.3516314523.63
销售费用129317133.87122201295.75
管理费用32069696.9333121011.55
研发费用694339.81191706.82
合计178546596.96171828537.75
由在建工程转入固定资产的原价为21019380.49元(2022年度：
32311167.88元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团无闲置的固定资产。
(ii) 未办妥产权证书的固定资产：
于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物22665330.21于2023年12月31日，本集团尚未取得位于沈阳市铁西区景星北街13号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。
房屋及建筑物33983427.16于2023年12月31日，本集团尚未取得位于沈阳市铁西区南十中路53号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。
房屋及建筑物148969.14于2023年12月31日，因建筑面积大于审批面积，本集团无法办理位于铁岭市开原市义和路31号的房屋产权证，开原市城市规划局已出具建设工程竣工规划验收合格证。
房屋及建筑物119844.81于2023年12月31日，因自用仓储需要，本集团自行建设了位于沈阳市苏家屯区白榆路2号的简易库房。本集团无法办理该处房产的房屋产权证。
-74-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程
2023年12月31日2022年12月31日
在建工程(a) 35437195.96 35168629.31
-75-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 在建工程
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额(i) 减值准备 账面价值 账面余额(i) 减值准备 账面价值
软件工程14312201.79-14312201.7913386534.39-13386534.39
物流仓库改造工程6093784.33-6093784.338104260.56-8104260.56
供应链延伸项目9178122.87-9178122.874797267.33-4797267.33
其他工程等5853086.97-5853086.978880567.03-8880567.03
35437195.96-35437195.9635168629.31-35168629.31
(i) 重大在建工程项目变动
2022年本年转入固定资产、无2023年工程投入占预算的借款费用
工程名称预算数12月31日本年增加形资产及长期待摊费用12月31日比例工程进度资本化累计金额资金来源
软件工程33768714.6213386534.3914315968.34(13390300.94)14312201.7982.04%82.04%-自有资金
物流仓库改造工程27914149.798104260.5613210268.20(15220744.43)6093784.3376.36%76.36%-自有资金
供应链延伸项目40495654.294797267.3312287661.06(7906805.52)9178122.8742.19%42.19%-自有资金
其他工程等20474569.288880567.038021066.69(11048546.75)5853086.9782.55%82.55%-自有资金
35168629.3147834964.29(47566397.64)35437195.96-
-76-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)使用权资产
机器、运输房屋及建筑物及办公设备其他合计原价
2022年12月31日4586057083.801158319.593055180.884590270584.27
本年增加1696107990.4891880.02912495.021697112365.52
本年减少(1008910834.71)(351358.28)(596634.28)(1009858827.27)
2023年12月31日5273254239.57898841.333371041.625277524122.52
累计折旧
2022年12月31日(2066808053.61)(667093.24)(976401.76)(2068451548.61)
本年增加(1170825664.49)(286677.88)(301019.67)(1171413362.04)
本年减少784154435.97351358.28596634.28785102428.53
2023年12月31日(2453479282.13)(602412.84)(680787.15)(2454762482.12)
减值准备
2022年12月31日----
本年增加----
本年减少----
2023年12月31日----
账面价值
2023年12月31日2819774957.44296428.492690254.472822761640.40
2022年12月31日2519249030.19491226.352078779.122521819035.66
-77-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产土地使用权软件商标和品牌使用权销售网络其他合计原价
2022年12月31日88757103.82292841499.75322518022.21283573678.24128196000.001115886304.02
本年增加
购置-25498027.5694339.62--25592367.18
在建工程转入-13390300.94---13390300.94
投资性房地产转入1429000.00----1429000.00本年减少
处置或报废(1429000.00)(348754.61)---(1777754.61)
转入投资性房地产(53498.17)----(53498.17)
2023年12月31日88703605.65331381073.64322612361.83283573678.24128196000.001154466719.36
累计摊销
2022年12月31日(34303807.63)(167452387.91)(32339178.59)(90807368.30)(52760438.55)(377663180.98)
本年增加
计提(1442059.57)(35667986.48)(13825790.33)(12835410.81)(7085955.88)(70857203.07)
投资性房地产转入(609803.85)----(609803.85)本年减少
处置或报废620209.18291963.37---912172.55
转入投资性房地产45742.41----45742.41
2023年12月31日(35689719.46)(202828411.02)(46164968.92)(103642779.11)(59846394.43)(448172272.94)
-78-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产(续)土地使用权软件商标和品牌使用权销售网络其他合计减值准备
2022年12月31日-(46837.80)(58370000.00)(32290000.00)-(90706837.80)
本年增加
计提------本年减少
处置------
2023年12月31日-(46837.80)(58370000.00)(32290000.00)-(90706837.80)
账面价值
2023年12月31日53013886.19128505824.82218077392.91147640899.1368349605.57615587608.62
2022年12月31日54453296.19125342274.04231808843.62160476309.9475435561.45647516285.24
于2023年12月31日和2022年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。
2023年度无形资产的摊销金额为70857203.07元(2022年度：67418597.75元)。
(18)商誉
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
商誉2973354499.01(226670000.00)2746684499.012976580372.52(226670000.00)2749910372.52
-79-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
2023年
年初余额本年减少年末余额医药分销业务
国药控股(江门)有限公司(以下
简称“国控(江门)”)27392317.73-27392317.73
国药控股深圳延风有限公司(以
下简称“国控深圳延风”)16868644.87-16868644.87
国药控股肇庆有限公司(以下简
称“国控肇庆”)2594341.53-2594341.53
国药控股韶关有限公司(以下简
称“国控韶关”)1686496.80-1686496.80
国药控股梅州有限公司(以下简
称“国控梅州”)1610819.66-1610819.66
国药控股惠州有限公司(以下简
称“国控惠州”)923184.67-923184.67
国药控股湛江有限公司(以下简
称“国控湛江”)282135.55-282135.55
国药控股东莞有限公司(以下简
称“国控东莞”)1499.02-1499.02
南方医贸2755680.62-2755680.62
南海医药集团88877850.51-88877850.51
国药控股珠海有限公司(以下简
称“国控珠海”)6772561.47-6772561.47
国药控股茂名有限公司(以下简
称“国控茂名”)66417.07-66417.07
国药控股国大复美药业(上海)有限公司(以下简称“复美药业”)3033547.53-3033547.53
-80-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
2023年(续)
年初余额本年减少年末余额医药零售业务国药河北乐仁堂医药连锁有限公司(以下简称“国大河北乐仁堂”)29482149.57-29482149.57孝义市国大万民百草堂药房连锁有限公司(以下简称“孝义万民”)15866680.00-15866680.00山西国大万民药房连锁有限公
司(以下简称“山西万民”)65025000.00-65025000.00国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司(以下简称“上海复美”)19405450.23-19405450.23国药控股国大药房上海连锁有限公司(以下简称“上海连锁”)5028638.00-5028638.00国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司(以下简称“扬州国大”)7979000.00-7979000.00
浙江国药大药房有限公司(以下
简称“浙江国大”)3045183.85-3045183.85国药控股国大药房南京连锁有限公司(以下简称“南京国大”)11598341.12-11598341.12
福建国大药房连锁有限公司(以
下简称“福建国大”)1567250.76-1567250.76国药控股国大药房山东有限公
司(以下简称“山东国大”)29110409.46-29110409.46国药控股国大药房沈阳连锁有限公司(以下简称“沈阳国大”)41047958.08-41047958.08
溧阳国大人民药房有限公司(以
下简称“溧阳国大”)107275095.74-107275095.74湖南国大民生堂药房连锁有限公司(以下简称“湖南国大”)41165574.64-41165574.64泉州市国大药房连锁有限公司
(以下简称“泉州国大”)41298622.59-41298622.59国药控股国大药房河南连锁有限公司(以下简称“河南国大”)22666179.77-22666179.77
内蒙古国大70485777.00-70485777.00
国控国大(江门)医药有限公司
(以下简称“江门国大”)77350000.00-77350000.00
-81-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
2023年(续)
年初余额本年减少年末余额
医药零售业务(续)国药控股国大药房山西益源连锁有限公司(以下简称“山西国大益源”)11898747.85-11898747.85深圳市广安利医药连锁有限公司(以下简称“深圳广安利”)门店收购13420000.00-13420000.00北京金象大药房医药连锁有限责任公司(以下简称“北京金象”)64140124.36-64140124.36台山市国控国大群康大药房连锁有限公司(以下简称“台山国大”)26826120.55-26826120.55朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限公司(以下简称“朝阳永兴堂”)门店收购25973399.17-25973399.17内蒙古同仁大药房连锁有限公司(以下简称“内蒙古同仁”)门店收购13494000.00-13494000.00
国大普洱淞茂71064684.79-71064684.79上海浦东新区医药药材有限公
司(以下简称“浦东医药”)65978042.61-65978042.61上海鼎群企业管理咨询有限公
司(以下简称“上海鼎群”)520836246.17-520836246.17
成大方圆医药集团有限公司(以
下简称“成大方圆”)1182443676.11(3225873.51)1179217802.60
辽宁先臻医药连锁有限公司(以
下简称“辽宁先臻”)门店收
购34037431.66-34037431.66国药控股南通普济药房连锁有限公司(以下简称“南通普济”)门店收购11498100.00-11498100.00山西惠民康维大药房连锁有限公司(以下简称“惠民康维”)门店收购20970000.00-20970000.00
迪升连锁158492204.21-158492204.21国药控股泰州仁民大药房有限公司(以下简称“泰州仁民”)门店收购13244787.20-13244787.20
2976580372.52(3225873.51)2973354499.01
-82-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
2023年
年初余额计提处置年末余额医药零售业务
泉州国大25000000.00--25000000.00
上海鼎群201670000.00--201670000.00
226670000.00--226670000.00
2022年
年初余额计提处置年末余额医药零售业务
泉州国大25000000.00--25000000.00
上海鼎群162690000.0038980000.00-201670000.00
187690000.0038980000.00-226670000.00
本年度减少的商誉系处置成大方圆下属子公司大连正达药业有限公司股权所致。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2023年度商誉分摊未发生变化。
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
可收回金额按照存在商誉的各子公司的主营业务经营性资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业的发展趋势等因素后确定。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算，超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。
-83-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉(续)
本集团进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
(a) 假设被评估单位持续经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
(b) 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，公司所在地区有关法律和法规等与现时无重大变化；
(c) 假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不
断改进、不断完善，能随着经济的发展进行适时的调整与创新；
(d) 假设利率和税率，在规定的正常范围内无重大变化等。
以下说明了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率：本集团基于各子公司的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率。
预算毛利率：确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当预测该平均毛利率。
折现率：采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
2023年度，相关资产组组合采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
医药分销业务医药零售业务
预测期收入增长率2.0%-12.0%-2.5%-15.3%
永续增长率2.5%2.5%
毛利率3.5%-6.1%10.9%-42.0%
税前折现率15.2%-16.3%12.5%-18.9%本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
-84-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(19)长期待摊费用
2022年2023年
12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日
经营租入固定资
产改良421257488.62106527798.70(142995742.10)(4126607.71)380662937.51收购单店取得经
营权支出143296764.6415285657.17(17922494.37)(100000.00)140559927.44
其他7998173.10764202.25(2642823.65)(760848.37)5358703.33
572552426.36122577658.12(163561060.12)(4987456.08)526581568.28
(20)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产异及可抵扣亏损递延所得税资产
租赁负债(附注四(34))2945210386.56667637757.762663716657.21659940986.59
资产减值准备315557994.4575584028.96254964554.4961577597.23
可抵扣亏损398009887.1699502471.80260682197.6765170549.41
预提销售费用168770069.4338735781.75192730173.4245086156.22
会员奖励积分75581463.9017698413.5188037277.4020880969.66
应付职工薪酬9206223.271512186.1825880158.475727974.05
其他41521264.8710302244.2632371134.168019343.90
3953857289.64910972884.223518382152.82866403577.06
其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额319297396.54307071681.30预计于1年后转回的
金额591675487.68559331895.76
910972884.22866403577.06
-85-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日2022年12月31日
应纳税暂时性应纳税暂时性差异递延所得税负债差异递延所得税负债使用权资产
(附注四(16))2822761640.40640280736.682521819035.66626784738.88非同一控制下企业合并
的公允价值调整539296911.12134824227.78594917522.87148729380.72五百万元以下的固定资
产一次性抵扣202359908.0146508018.12172937801.5942081396.66
金融资产公允价值变动31182195.787795548.9546467366.7711616841.69公司改制资产评估增值
差异10426601.882606650.4712637780.603159445.15
其他21898171.104533250.2424944490.105257469.10
3627925428.29836548432.243373723997.59837629272.20
其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额275661614.70257952842.83预计于1年后转回的
金额560886817.54579676429.37
836548432.24837629272.20
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异10190081.4711801904.53
可抵扣亏损(i) 33889251.30 56577219.99
44079332.7768379124.52
(i) 考虑到本集团个别子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对该等子公司可抵扣应纳税所得额的累计亏损33889251.30元确认递延所得税资产。
-86-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年12月31日2022年12月31日
2023-6928792.08
20246151392.1018335975.41
20257937004.738351275.62
20264041841.3012691202.68
20273570935.1010269974.20
202812188078.07-
33889251.3056577219.99
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年12月31日2022年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产690494831.34220478052.88681150057.52185253519.54
递延所得税负债690494831.34146053600.90681150057.52156479214.68
(21)其他非流动资产
2023年12月31日2022年12月31日
特准储备物资201457459.31277288975.81
保证金73248850.33100328973.87
预付工程及设备款16433840.7541763294.59
合同资产(附注四(8))15908903.0013681309.87
其他806246.703808395.00
307855300.09436870949.14
-87-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备
2022年本年减少2023年
12月31日本年增加转回转销其他12月31日
应收票据坏账准备-1011572.29---1011572.29
其中：单项计提坏账准备------
组合计提坏账准备-1011572.29---1011572.29
应收账款坏账准备158575431.9580683549.98(9738969.31)-(6439945.28)223080067.34
其中：单项计提坏账准备96295155.3313271897.08(9738969.31)-(6395036.97)93433046.13
组合计提坏账准备62280276.6267411652.90--(44908.31)129647021.21
其他应收款坏账准备60396710.765521967.57(400194.20)--65518484.13
其他减值准备119102.30-(78728.60)--40373.70
小计219091245.0187217089.84(10217892.11)-(6439945.28)289650497.46
-88-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备(续)
2022年本年减少2023年
12月31日本年增加转回转销其他12月31日
存货跌价准备15923581.5119229842.75(2063160.74)(9361517.53)(2564308.30)21164437.69
合同资产减值准备635065.04697472.36(280663.27)--1051874.13
长期股权投资减值准备2253917.84---(1857279.52)396638.32
投资性房地产减值准备1300000.00----1300000.00
固定资产减值准备9767.021657.63---11424.65
无形资产减值准备90706837.80----90706837.80
商誉减值准备226670000.00----226670000.00
其他减值准备192649.62-(8021.30)--184628.32
小计337691818.8319928972.74(2351845.31)(9361517.53)(4421587.82)341485840.91
556783063.84107146062.58(12569737.42)(9361517.53)(10861533.10)631136338.37
-89-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备(续)
2021年本年减少2022年
12月31日本年增加转回转销其他12月31日
应收账款坏账准备131422364.2340538098.27(10739872.72)(2645157.83)-158575431.95
其中：单项计提坏账准备78447968.6031232217.28(10739872.72)(2645157.83)-96295155.33
组合计提坏账准备52974395.639305880.99---62280276.62
其他应收款坏账准备68544796.074775834.07(12850198.45)(73720.93)-60396710.76
其他减值准备232467.00-(113364.70)--119102.30
小计200199627.3045313932.34(23703435.87)(2718878.76)-219091245.01
-90-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(22)资产减值及损失准备(续)
2021年本年减少2022年
12月31日本年增加转回转销其他12月31日
存货跌价准备及合同履约成本
减值准备11100942.3816474414.54(491693.65)(7821388.51)(3338693.25)15923581.51
合同资产减值准备668389.52273302.40(306626.88)--635065.04
长期股权投资减值准备2253917.84----2253917.84
投资性房地产减值准备1300000.00----1300000.00
固定资产减值准备-9767.02---9767.02
无形资产减值准备74000000.0016706837.80---90706837.80
商誉减值准备187690000.0038980000.00---226670000.00
其他减值准备250739.62-(58090.00)--192649.62
小计277263989.3672444321.76(856410.53)(7821388.51)(3338693.25)337691818.83
477463616.66117758254.10(24559846.40)(10540267.27)(3338693.25)556783063.84
-91-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)短期借款
2023年12月31日2022年12月31日
银行信用借款2229922918.891260515499.62
财务公司信用借款356867593.35-
质押借款25883684.70-
2612674196.941260515499.62
于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为1.00%至
4.05%(2022年12月31日：1.80%至3.85%)。
(24)应付票据
2023年12月31日2022年12月31日
商业承兑汇票55308646.1947410849.12
银行承兑汇票8323192684.916977413784.43
8378501331.107024824633.55
于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据(2022年12月31日：无)。
(25)应付账款
2023年12月31日2022年12月31日
应付货款9573551022.368208173909.84
于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为737596455.65元
(2022年12月31日：570939353.42元)，主要为应付货款，该等款项尚未进行最后结算。
-92-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)预收款项
2023年12月31日2022年12月31日
预收租赁款18195695.0618313982.11
于2023年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2022年12月
31日：无)。
(27)合同负债
2023年12月31日2022年12月31日
预收货款397515615.30528440122.62
未使用的奖励积分40585120.2240200920.02
438100735.52568641042.64
2022年12月31日账面价值中的524049457.34元合同负债已于2023年
度转入营业收入，包括奖励积分20824421.94元(2022年度：
27374434.28元)。
(28)应付职工薪酬
2023年12月31日2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 343810062.22 430224195.15
应付设定提存计划(b) 8615902.09 24681950.40
应付辞退福利(c) 223587.30 375894.58
352649551.61455282040.13
-93-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2022年2023年
12月31日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和
补贴403920194.112761183888.63(2835774781.61)329329301.13
职工福利费1894253.3357071092.97(58965346.30)-
社会保险费8396177.47194371132.71(200702946.07)2064364.11
其中：医疗保险费7893003.09181878584.33(187807191.90)1964395.52
工伤保险费492452.918355829.68(8751960.75)96321.84
生育保险费10721.474136718.70(4143793.42)3646.75
住房公积金2140068.90123211370.16(123634887.13)1716551.93工会经费和职工教育
经费13001679.5745692981.12(49189401.85)9505258.84
其他短期薪酬871821.772089699.56(1766935.12)1194586.21
430224195.153183620165.15(3270034298.08)343810062.22
(b) 设定提存计划
2022年2023年
12月31日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险20032452.22339435226.37(354914542.30)4553136.29
失业保险费896473.3811580744.71(12345388.48)131829.61
企业年金缴费3753024.807651024.30(7473112.91)3930936.19
24681950.40358666995.38(374733043.69)8615902.09
(c) 应付辞退福利
2023年12月31日2022年12月31日
应付内退福利(附注四(37))101000.00101054.59
其他辞退福利(i) 122587.30 274839.99
223587.30375894.58
(i) 2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 1864538.70
元(2022年度：2216405.34元)。
-94-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(29)应交税费
2023年12月31日2022年12月31日
企业所得税205896586.94237797958.19
增值税127760706.57146927553.76
印花税10929490.269924462.10
城建税7510561.269825822.68
教育费附加5440883.837224088.25
个人所得税6520885.816940660.89
水利基金1399597.501445306.24
房产税1172073.791102674.15
土地使用税63933.1963985.03
其他7387266.237680157.86
374081985.38428932669.15
(30)其他应付款
2023年12月31日2022年12月31日
应付子公司少数股东股利(a) 10763824.46 7341312.45
其他应付款项(b) 1496891585.64 2082882939.49
1507655410.102090224251.94
(a) 应付子公司少数股东股利
2023年12月31日2022年12月31日
上海复星医药(集团)股份有限
公司(以下简称“复星医药”)4835511.584835511.58
吉林省益和投资咨询有限公司4587151.32-
应付个人普通股股利1116161.562505800.87
上海润健科技有限公司225000.00-
10763824.467341312.45
-95-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)其他应付款(续)
(b) 其他应付款项
2023年12月31日2022年12月31日
应付押金款543374900.94493081157.16
应付保理业务还款280169264.08862324206.18
预提费用190058721.77204418183.16
应付股权款86401821.7886401821.78
应付应收账款保理费用56203023.1296424483.27
应付工程款及设备款52346940.1341021713.64
代收款52543737.8752278795.56
应付个人款项18208308.4119887876.61
应付关联方往来款4151721.771599.00
暂借款9800000.009800000.00
其他203633145.77217243103.13
1496891585.642082882939.49
于2023年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额未偿还原因
暂借款9800000.00未达到付款条件
应付保证金13016517.25未达到付款条件
22816517.25
(31)一年内到期的非流动负债
2023年12月31日2022年12月31日
一年内到期的长期借款17000000.0045135725.55一年内到期的租赁负债
(附注四(34))1002330632.94867854235.87
1019330632.94912989961.42
-96-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)其他流动负债
2023年12月31日2022年12月31日
待转销项税额38772168.2957850438.56
其他24711430.991850473.61
63483599.2859700912.17
(33)长期借款
2023年12月31日2022年12月31日
信用借款-17500000.00
(34)租赁负债
2023年12月31日2022年12月31日
租赁付款额2613705676.972356568750.68
未确认融资费用(159587436.46)(161310756.74)
减：一年内到期的租赁负债1002330632.94867854235.87
1451787607.571327403758.07
(a) 于 2023年 12月 31日及 2022年 12月 31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i) 于 2023年 12月 31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为76362278.16元(2022年12月31日：127901226.57元)。
-97-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)长期应付款
2023年12月31日2022年12月31日
专项应付款6938189.006938189.00
减：一年内到期的长期应付款--
6938189.006938189.00
专项应付款
2023年
年初余额本年增加本年减少年末余额
医药储备资金(a) 6138189.00 - - 6138189.00政府拨发的专项
资金800000.00--800000.00
6938189.00--6938189.00
(a) 医药储备资金系辽宁省财政厅下拨辽宁成大方圆医药连锁有限公司(以下简称
“辽宁成大连锁”)。
-98-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)递延收益
2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日
政府补助(a) 80107858.81 - 5938064.21 74169794.60
(a) 政府补助本年减少
2022年冲减计入冲减冲减计入冲减2023年
12月31日本年增加固定资产其他收益管理费用财务费用营业外收入营业外支出12月31日
与资产相关的政府补助80107858.81--3239655.65--2698408.56-74169794.60
与收益相关的政府补助---------
80107858.81--3239655.65--2698408.56-74169794.60
-99-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)长期应付职工薪酬
2023年12月31日2022年12月31日
长期辞退福利772000.00862000.00
2023年12月31日2022年12月31日
应付内退福利873000.00963054.59
减：将于一年内支付的部分101000.00101054.59
772000.00862000.00
将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示(附注四(28)(c))。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2023年12月31日2022年12月31日
折现率2.75%3.00%
工资增长率6.00%6.00%
计入当期损益的内退福利为：
2023年度2022年度
管理费用(15402.75)(306000.00)
财务费用27000.0038000.00
-100-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)其他非流动负债
2023年12月31日2022年12月31日
特准储备资金(a) 530134822.24 493973117.06
产品促销积分计划(b) 34332364.75 51484340.47
其他8000819.528706526.91
572468006.51554163984.44
(a) 特准储备资金包括中央医药储备资金、省级储备资金、市级储备资金以及中央财政部为建立地方应急医疗物资储备体系而拨付的资金。后续根据政府指令，用于采购指定需储备的医药商品进行储备及配送。
(b) 产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。
(39)股本
2022年本年增减变动2023年
12月31日资本公积转股12月31日
人民币普通股373241383.00111972414.00485213797.00
境内上市的外资股54885600.0016465680.0071351280.00
428126983.00128438094.00556565077.00
2021年本年增减变动2022年
12月31日资本公积转股12月31日
人民币普通股373241383.00-373241383.00
境内上市的外资股54885600.00-54885600.00
428126983.00-428126983.00
根据2023年5月11日股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，以公司总股本428126983股计算，转增128438094股，
共计人民币128438094.00元。
-101-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)资本公积
2022年2023年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价(a) 2118174787.27 - (128438094.00) 1989736693.27
其他资本公积—
重大资产重组1173907763.19--1173907763.19权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外
的其他权益变动(68023060.43)-(80883.21)(68103943.64)
同一控制下企业合并9890417.88--9890417.88
原制度资本公积转入2650322.00--2650322.00
股东投入的资本(b) - 31600000.00 - 31600000.00
其他1120284623.39606946.21-1120891569.60
4356884853.3032206946.21(128518977.21)4260572822.30
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价2118174787.27--2118174787.27
其他资本公积—
重大资产重组1173907763.19--1173907763.19权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外
的其他权益变动(53105806.30)-(14917254.13)(68023060.43)
同一控制下企业合并9890417.88--9890417.88
原制度资本公积转入2650322.00--2650322.00
其他1120284623.39--1120284623.39
4371802107.43-(14917254.13)4356884853.30
(a) 根据 2023年 5月 11日股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，以公司总股本428126983股计算，转增128438094股，
共计人民币128438094.00元。
(b) 本年中国医药集团有限公司向本公司拨付由财政部下拨的中央国有资本经营
预算重点产业转型升级与发展资金31600000.00元。本公司目前无增资扩股安排，该笔国有资本金暂作资本公积，在具备条件时，履行注资程序。
-102-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益
2022年税后其他综合收益转2023年所得税前减：其他综合收减：所得税税后税后归属
12月31日归属于母公司留存收益12月31日发生额益本年转出费用归属于母公司于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
价值变动7918236.1127390.57(83232.39)7862394.2914627.72—(31023.23)27390.5718260.38将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的
其他综合收益(5850.91)10658.68—4807.7710658.68--10658.68-
7912385.2038049.25(83232.39)7867202.0625286.40-(31023.23)38049.2518260.38
资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益
2021年税后其他综合收益转2022年所得税前减：其他综合收减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日归属于母公司留存收益12月31日发生额益本年转出费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
价值变动21961038.76(14042802.65)-7918236.11(31206228.12)-(7801557.03)(14042802.65)(9361868.44)将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的
其他综合收益(86840.40)80989.49—(5850.91)80989.49--80989.49-
21874198.36(13961813.16)-7912385.20(31125238.63)-(7801557.03)(13961813.16)(9361868.44)
-103-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(42)盈余公积
2022年2023年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金214063491.5064219047.00-278282538.50
2021年2022年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金214063491.50--214063491.50
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2023年提取法定盈余公积金64219047.00元。
(43)未分配利润
2023年度2022年度
年初未分配利润11118902734.689889071272.21
加：本年归属于母公司股东的
净利润1599255755.531486707652.27
其他综合收益转入(a) 83232.39 -
减：提取法定盈余公积64219047.00-
应付普通股股利(b) 342501586.40 256876189.80年末未分配利润12311521089.2011118902734.68
(a) 2023年度，由于本集团战略调整，处置了所持有上海崇德药房有限公司及湖南中百医药投资有限公司权益工具投资，故将累计计入其他综合收益的金额转出至留存收益。
(b) 根据 2023年 5月 11日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每
10股人民币8.00元，以公司总股本428126983股计算，共计人民币
342501586.40元。
-104-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(44)营业收入和营业成本
2023年度2022年度
主营业务收入74844135498.1972700569416.66
其他业务收入633349122.12742567571.48
75477484620.3173443136988.14
2023年度2022年度
主营业务成本66304234260.5564284343923.16
其他业务成本121191300.42232582086.79
66425425560.9764516926009.95
2023年度2022年度
营业收入列示如下：
与客户之间的合同产生的收入75394892029.9273354826877.93
租赁收入(i) 82592590.39 88310110.21
75477484620.3173443136988.14
(i) 本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物、机器设备及运输工具。
2023年度，租金收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金
(2022年度：无)。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
(a) 营业收入和营业成本
2023年度2022年度
营业收入营业成本营业收入营业成本
医药批发51755215397.7348569926743.2850033940926.3047051632043.17
医药零售23328488731.0917613003208.2922952556891.9217195828962.34
其他311187901.10184257754.44368329059.71180132905.45
75394892029.9266367187706.0173354826877.9364427593910.96
-105-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(44)营业收入和营业成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：(续)
(b) 本集团营业收入分解如下：
主要产品/服务类型2023年度2022年度
药品64932080206.1862352298796.62
器械耗材8181891434.378744781876.20
诊断试剂1227397790.771279256205.13
仪器设备742334697.50610160940.27
其他311187901.10368329059.71
75394892029.9273354826877.93
收入确认时间
2023年度2022年度
在某一时点确认收入
商品销售74659059052.6272986497818.22在某一时段内确认收入
服务收入587373824.03160424739.77
仓储物流148459153.27207904319.94
75394892029.9273354826877.93
于2023年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为438100735.52元(2022年12月31日：568641042.64元)，本集团预计主要将于2024年度确认收入。
-106-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)税金及附加
2023年度2022年度
城市维护建设税72140034.3373649642.19
印花税52436296.5352566095.50
教育费附加52006311.2053269565.99
房产税8752912.988456106.64
土地使用税1293465.841417316.59
河道维护费和堤防费982653.512127799.14
车船税135543.15182569.54
其他432309.71629296.87
188179527.25192298392.46
(46)销售费用
2023年度2022年度
职工薪酬2606366097.642673537720.23
使用权资产折旧费1112213901.741006100755.77
电商平台服务费及技术服务费380010895.00322848560.72
未纳入租赁负债计量的租金184026606.20268018175.75
长期待摊费用摊销142151335.39155375586.03
水电气费129773720.9899842974.61
固定资产折旧费129317133.87122201295.75
办公费76326017.2181543162.67
仓储保管费52920450.0955380758.52
广告宣传费28580910.5646667552.65
物业管理费48216420.7143792176.16
无形资产摊销41456899.2936638365.48
业务招待费38270981.4633990422.43
修理费22598300.8321385182.39
交通差旅费用15627499.6315160240.78
会议费12576183.487860026.88
市场开发费7520644.509764964.88
其他297998106.16272698551.94
5325952104.745272806473.64
-107-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(47)管理费用
2023年度2022年度
职工薪酬805416553.84815217406.65
办公费32245117.5335831931.71
固定资产折旧费32069696.9333121011.55
无形资产摊销27460701.0328781525.15
使用权资产折旧费26172155.3923173247.61
技术服务费20218196.0723847494.40
租赁费20008619.3324785354.08
业务招待费19274583.7316438793.78
长期待摊费用摊销15602763.9916254884.57
交通差旅费用14452459.496324907.80
物业管理费13171217.2714133264.94
中介机构服务费11399634.4416836908.50
水电气费9067494.557785010.81
车管费6027714.846242096.87
修理费5940666.366295986.29
其他47656026.1254006810.71
1106183600.911129076635.42
-108-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)研发费用
2023年度2022年度
职工薪酬24403827.197693703.53
固定资产折旧费694339.81191706.82
低值易耗品摊销523547.73451890.52
技术服务费481817.59417464.87
无形资产摊销215378.91158938.56
其他502164.25153197.75
26821075.489066902.05
本集团的研究开发支出均于发生时计入当期损益。
(49)财务费用
2023年度2022年度
利息支出248381403.74261908260.83
其中：租赁负债利息支出95388253.7394228836.53
减：利息收入77554162.6772935650.30
汇兑损益(2954187.99)436780.57
其他36662086.71104601.51
204535139.79189513992.61
-109-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023年度2022年度
存货成本65989552402.2464083235825.36
职工薪酬3544136296.483601895620.79
折旧和摊销1589215827.151487740693.93
电商平台服务费及技术服务费400710908.66347113519.99
运输费228457967.47203938554.95
未纳入租赁负债计量的租金204035225.53294571372.63
水电气费138848284.70125310648.42
办公通讯网络费108571134.74117375094.38
物业管理费61387637.9857925441.10
业务招待费57545565.1950429216.21
仓储保管费52920450.0955380758.52
市场开发及业务宣传费用36101555.0656432517.53
交通差旅费用30079959.1221485148.58
修理费28575003.5127681168.68
会议费15022598.228620813.31
中介机构服务费11399634.4416836908.50
其他成本费用387821891.52371902718.18
72884382342.1070927876021.06
如附注二(27)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为203353383.80元(2022年度：294029748.88元)。
-110-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)其他收益
2023年度2022年度
与日常活动相关的政府补助
—与收益相关65953255.5472751913.38
—与资产相关3239655.653595952.17
小规模纳税人增值税减免22105840.178998147.04
增值税进项加计抵减1324546.002699254.63代扣代缴个人所得税手续费
返还853313.88893052.19
自主就业退役士兵税收优惠164140.18543537.78
其他796485.4225350.00
94437236.8489507207.19
本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关成本费用如下：
2023年度2022年度
与收益相关的政府补助
直接冲减财务费用(注)-800000.00
直接冲减管理费用(注)-222995.11
-1022995.11
注：本集团2022年收到深圳市福田区金融工作局贷款贴息人民币800000.00元；收到深圳市社会保险基金管理局的生育津贴人民币222995.11元。根据《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定，本集团将上述2022年收到的贷款贴息资金冲减财务费用；生育津贴冲减管理费用。
-111-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)投资收益
2023年度2022年度
权益法核算的长期股权投资
收益315446006.74298527442.26处置其他非流动金融资产取得
的投资收益5103368.85-持有其他非流动金融资产期间
取得的股利收入286503.45-持有的其他权益工具投资的股
利收入2410888.59-
金融资产终止确认的投资收益(87214803.92)(159395964.50)处置长期股权投资产生的投资
收益997461.54-
237029425.25139131477.76
(i) 如附注四(3)(c)和附注四(4)和所述，本集团对部分应收账款和应收款项融资进行了保理或贴现并已终止确认，当年计入投资收益的相关损失为
87214803.92元(2022年度：159395964.50元)。
(53)公允价值变动收益
2023年度2022年度
其他非流动金融资产(15161078.05)28871041.89
-112-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(54)信用减值损失
2023年度2022年度
应收账款坏账损失70944580.6729798225.55
应收票据坏账损失1011572.29-
其他应收款坏账损失/(转回)5121773.37(8074364.38)
其他转回(78728.60)(113364.70)
76999197.7321610496.47
(55)资产减值损失
2023年度2022年度
存货跌价损失17166682.0115982720.89
其他非流动资产减值转回(8021.30)(59794.70)列示于其他非流动资产的合同
资产减值损失132187.87115278.13
合同资产减值损失/(转回)284621.22(146897.91)
固定资产减值损失1657.639767.02
无形资产减值损失-16706837.80
商誉减值损失-38980000.00
17577127.4371587911.23
(56)资产处置收益计入2023年度非经常性损益的
2023年度2022年度金额
使用权资产处置收益10093065.427038841.2610093065.42
固定资产处置利得35215224.071269877.8735215124.07
45308289.498308719.1345308189.49
-113-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)营业外收入计入2023年度非经常性损益的
2023年度2022年度金额
核销无需支付的款项17109461.816294052.5717109461.81与企业日常活动无关的政府补助
—与资产相关2698408.562698408.562698408.56
其他4644793.273469261.584644793.27
24452663.6412461722.7124452663.64
(58)营业外支出计入2023年度非经常性损益的
2023年度2022年度金额
罚款及滞纳金支出11429181.662748308.0211429181.66
诉讼赔偿3253517.8947293.793253517.89非流动资产毁损报废
损失897939.012153603.62897939.01
对外捐赠70000.00567688.0070000.00
其他3000639.671943333.093000639.67
18651278.237460226.5218651278.23
-114-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(59)所得税费用
2023年度2022年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税560389591.37606513032.55
递延所得税(45650147.12)(67180906.99)
514739444.25539332125.56
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2023年度2022年度
利润总额2473226544.952311070116.47
按适用税率计算的所得税618306636.24577767529.12某些子公司适用不同税率的
影响(54380510.51)(49729139.34)
非应纳税收入(78861501.69)(74631860.57)
不得扣除的成本、费用和损失51573587.4167753922.65使用以前年度未确认之税务
亏损及可抵扣暂时性差异(18703387.98)(3718555.84)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性
差异3503413.522771419.85
对以前期间当期所得税的调整(4365213.71)19118809.69
研发费用加计扣除(2333579.03)-
所得税费用514739444.25539332125.56
-115-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(60)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2023年度2022年度
(重述)归属于母公司普通股股东的合
并净利润1599255755.531486707652.27本公司发行在外普通股的加权
平均数556565077.00556565077.00
基本每股收益2.872.67
其中：
—持续经营基本每股收益：2.872.67
—终止经营基本每股收益：——
2023年6月，本集团以资本公积转增股本，根据相关规定，按照资本公积转
增股本后的股本总数重新计算比较期间的每股收益。
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
-116-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表项目注释
本集团重大的现金流量项目列示如下：
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2023年度2022年度
租金收入82474303.3487334524.88
利息收入77554162.6772935650.30收到除税费返还外的其他
政府补助70842710.4963873880.52
收到专项储备资金99470400.0084827388.59
其他534193660.42394452197.74
864535236.92703423642.03
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2023年度2022年度
电商平台服务费及技术服务费400710908.66347113519.99
未纳入租赁负债计量的租金204035225.53294571372.63
水电气费138848284.70125310648.42
办公费108571134.74117375094.38
物业管理费61387637.9857925441.10
业务招待费57545565.1950429216.21
仓储保管费52920450.0955380758.52
银行手续费36662086.7140039419.68
市场开发及业务宣传费用36101555.0656432517.53
差旅费30079959.1221485148.58
会议费15022598.228620813.31
其他各项费用及往来款965173607.13569834636.66
2107059013.131744518587.01
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2023年度2022年度
收到万庆药业破产债权分配款-11120460.15
-117-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2023年度2022年度
处置子公司的现金净额5779384.18-
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2023年度2022年度
收到应付银行保理款-295429847.96
收到筹资性受限制货币资金197001939.37127475672.40
收到其他第三方借款4000000.00-
其他618287.25-
201620226.62422905520.36
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2023年度2022年度
支付租赁本金部分1271763239.561091367566.44
支付筹资性受限制货币资金209976635.6091747860.59
归还其他关联方借款-72450000.00
支付应付银行保理款574239076.39-
支付子公司股权款8050000.00-
其他-7515758.24
2064028951.551263081185.27
注：本集团办理的应收账款保理业务由本集团从客户代收款项后立即支付给
金融机构，并将代收保理款变动的净额在支付其他与筹资活动有关的现金列示。
2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为1544192502.20元
(2022年度：1480167775.60元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的
金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
-118-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(62)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度2022年度
净利润1958487100.701771737990.91
加/减：资产减值损失17577127.4371587911.23
信用减值损失76999197.7321610496.47
使用权资产折旧1171413362.041063102760.02固定资产折旧及投资性房地
产折旧183384201.92176904480.90
无形资产摊销70857203.0767418597.75
长期待摊费用摊销163561060.12180314855.26
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(44671992.24)(6262615.85)
公允价值变动损失/(收益)15161078.05(28871041.89)
财务费用248381403.74203708941.08
投资收益(324244229.17)(139131477.76)
递延所得税资产增加(35224533.34)(63541841.79)
递延所得税负债减少(10425613.78)(11440622.23)
存货的增加(170132746.64)(217839337.29)
经营性应收项目的(增加)
/减少(3992430062.72)1227010129.97经营性应付项目的增加
/(减少)3688348745.99(1949100868.60)经营性受限银行存款的
(增加)/减少(79902623.22)193222254.59
经营活动产生的现金流量净额2937138679.682560430612.77
-119-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(62)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2023年度2022年度
以银行及商业承兑汇票背书转让支
付的存货采购款1364537125.001628394874.93
应付账款保理1218005711.08(596909230.52)
使用权资产及租赁负债1503629269.511172197217.59
4086172105.592203682862.00
现金及现金等价物净变动情况
2023年度2022年度
现金的年末余额5835294456.355442173421.88
减：现金的年初余额5442173421.884733512222.35
现金及现金等价物净增加额393121034.47708661199.53
如附注四(1)所述，于2023年12月31日，667053412.67元的其他货币资
金(2022年12月31日：574176093.22元)不属于现金及现金等价物。
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2023年度2022年度
取得子公司及其他营业单位的价格-14920693.51
其中：泰州仁民12家直营门店-14920693.51取得子公司及其他营业单位支付的
现金及现金等价物-126350000.00
其中：迪升连锁-95200000.00
普洱松茂-27000000.00
泰州仁民12家直营门店-4150000.00
取得子公司支付的现金净额-126350000.00
-120-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(62)现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2023年度2022年度
本年处置子公司于本年收到的现金
和现金等价物9757300.00-
其中：国大药房(朝阳)仁爱药房
有限公司1380000.00-
大连正达药业有限公司8377300.00-
减：丧失控制日子公司持有的现金
和现金等价物12309707.97-
其中：国大药房(朝阳)仁爱药房
有限公司7159384.18-
大连正达药业有限公司5150323.79-
处置子公司收到的现金净额(2552407.97)-
2023年度处置子公司的价格
国大药房(朝阳)仁爱药房有限公司1380000.00-
大连正达药业有限公司8377300.00-
9757300.00-
2023年度处置子公司于处置日的净资产
流动资产29119302.84
非流动资产3377830.31
流动负债23579479.36
非流动负债14138.08
8903515.71
-121-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(62)现金流量表补充资料(续)
(c) 筹资活动产生的各项负债的变动情况银行借款租赁负债
(含一年内到期)(含一年内到期)合计
2022年12月31日1323151225.172195257993.943518409219.11
筹资活动产生的现金流入1872945355.69-1872945355.69
筹资活动产生的现金流出(1937421245.01)(1340157276.67)(3277578521.68)
本年计提的利息152993150.0195388253.73248381403.74
不涉及现金收支的变动1218005711.081503629269.512721634980.59
2023年12月31日2629674196.942454118240.515083792437.45
(d) 现金及现金等价物
2023年2022年
12月31日12月31日
现金
其中：库存现金4753393.828693433.52
可随时用于支付的银行存款5830541062.535433479988.36年末现金及现金等价物余额5835294456.355442173421.88
(63)所有权或使用权受到限制的资产
2023年12月31日2022年12月31日备注
货币资金 667053412.67 574176093.22 (a)
已背书的应收票据 24702706.49 1850473.61 (b)
691756119.16576026566.83
(a) 于 2023年 12月 31日，本集团有账面价值为 667053412.67元(2022年 12月31日：574176093.22元)的货币资金系银行承兑汇票保证金等其他受限货币资金。
(b) 于 2023年 12月 31日，本集团有账面价值为 24702706.49元的应收票据
(2022年12月31日：1850473.61元的应收票据)已背书但尚未到期。
-122-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更
(1)处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资与原子公司股权与原子公司股权投对应的合并财务报表投资相关的其他资相关的其他综合层面享有该子公司净综合收益转入投收益转入留存收益子公司名称处置价款处置比例处置方式丧失控制权时点资产份额的差额资损益的金额的金额大连正达药业有限公司(以下简称”大连正达”)(i) 8377300.00 100.00% 转让 2023年 5月 29日 (232996.84) - -
国大药房(朝阳)仁爱药房有限公司(以下简称”朝阳仁爱药房”)(ii) 1380000.00 100.00% 转让 2023年 12月 21日 1230458.38 - -
于2023年5月29日，本集团处置了所持有的零售分部的大连正达的全部股权，处置损失为232996.84元。
于2023年12月21日，本集团处置了所持有的零售分部的朝阳仁爱药房的全部股权，处置收益为1230458.38元。
-123-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(1)处置子公司(续)
(b) 处置损益信息如下：
(i) 大连正达
处置损益计算如下：
金额
处置价格8377300.00
减：合并财务报表层面享有的大连正达净资产份额8610296.84
(232996.84)
其他综合收益转入当期损益-
处置产生的投资损失(232996.84)
(ii) 朝阳仁爱药房
处置损益计算如下：
金额
处置价格1380000.00
减：合并财务报表层面享有的朝阳仁爱药房净资产份额149541.62
1230458.38
其他综合收益转入当期损益-
处置产生的投资收益1230458.38
(2)注销子公司
持股比例(%)主要注册资本
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接
广西国大医药咨询连锁有限公司南宁南宁300.00商业-100.00
国控广医健康管理(湛江)有限公司湛江湛江50.00商业-60.00
辽宁成大方圆物流有限公司沈阳沈阳200.00服务业-100.00
(3)新设子公司
本集团于2023年12年18日设立了全资子公司国药控股(揭阳)有限公司(以下简称”国控揭阳”)，认缴注册资本为人民币5000.00万元。截至2023年
12月31日，暂未实缴。
-124-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
国药控股深圳物流有限公司(以下简称“国控深圳物流”)深圳深圳500.00服务业100.00-同一控制下企业合并
国药控股深圳药材有限公司(以下简称“国控深圳药材”)深圳深圳1500.00商业100.00-同一控制下企业合并
国药控股深圳健民有限公司(以下简称“国控深圳健民”)深圳深圳2000.00商业100.00-同一控制下企业合并
国控深圳延风深圳深圳3000.00商业51.00-非同一控制下企业合并
国控广州广州广州355324.94商业100.00-同一控制下企业合并
国控广州医疗管理广州广州2000.00商业-51.00设立
国药控股广州医疗科技有限公司广州广州588.00商业-51.00设立
国药控股广州医疗供应链服务有限公司广州广州2000.00商业-51.00设立
国药控股河源有限公司(以下简称“国控河源”)(i) 河源 河源 3100.00 商业 - 70.00 非同一控制下企业合并
国药控股佛山医用耗材供应链有限公司佛山佛山800.00商业-70.00设立
国药控股广州花都有限公司广州广州1000.00商业-70.00非同一控制下企业合并
国控梅州梅州梅州4800.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控惠州惠州惠州5000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控肇庆肇庆肇庆8000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控(江门)江门江门8000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控韶关(ii) 韶关 韶关 360.00 商业 - 91.00 非同一控制下企业合并
国药控股中山有限公司中山中山5000.00商业-100.00设立
国药控股汕头有限公司汕头汕头5000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国药控股广东恒兴有限公司广州广州9600.00商业-100.00同一控制下企业合并
广东惠信投资有限公司广州广州500.00服务业-100.00同一控制下企业合并
国药控股佛山有限公司佛山佛山5000.00商业-100.00同一控制下企业合并
-125-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
国药控股广东物流有限公司广州广州2000.00服务业-100.00同一控制下企业合并
国药控股广东粤兴有限公司广州广州23000.00商业-100.00同一控制下企业合并
国控东莞东莞东莞10000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控湛江湛江湛江13100.00商业-100.00非同一控制下企业合并
南海医药集团佛山佛山7000.00商业-100.00同一控制下企业合并
佛山市南海新药特药有限公司佛山佛山7000.00商业-100.00同一控制下企业合并
佛山市南海医药有限公司佛山佛山7000.00商业-100.00同一控制下企业合并
国控东方新特药广州广州8000.00商业-100.00同一控制下企业合并
南方医贸广州广州10000.00商业-100.00同一控制下企业合并
国控珠海珠海珠海5000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国控茂名茂名茂名6000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
一致(广州)药业广州广州800.00商业-70.00非同一控制下企业合并
国药一致(阳江)药业有限公司阳江阳江2000.00商业-70.00非同一控制下企业合并
国控揭阳揭阳揭阳5000.00商业-100.00设立
国控广西南宁南宁52140.80商业100.00-同一控制下企业合并
广西物流南宁南宁710.07服务业-100.00同一控制下企业合并
国控玉林玉林玉林1000.00商业-100.00同一控制下企业合并
国控梧州梧州梧州1000.00商业-99.90同一控制下企业合并
国控百色百色百色3500.00商业-100.00设立
国控桂林桂林桂林2000.00商业-100.00设立
国控贵港贵港贵港2000.00商业-100.00设立
-126-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
国控北海北海北海1500.00商业-100.00设立
国控医疗供应链(广西)(iii) 南宁 南宁 2000.00 商业 - 30.60 设立
国控贺州贺州贺州1000.00商业-100.00设立
国控钦州钦州钦州1000.00商业-100.00设立
国控河池河池河池1000.00商业-100.00设立
国控柳州柳州柳州2053.06商业-51.00同一控制下企业合并
贵港大药房贵港贵港100.00商业-100.00设立
国控崇左(iv) 崇左 崇左 3000.00 商业 80.00 设立
国药一致医疗器械(深圳)有限公司深圳深圳3333.00商业60.00-设立
国大药房上海上海168333.33商业60.00-同一控制下企业合并
上海国大上海上海3000.00商业-100.00同一控制下企业合并
上海东盛国大上海上海50.00商业-100.00同一控制下企业合并
上海东信国大上海上海30.00商业-100.00同一控制下企业合并
上海上虹国大上海上海100.00商业-51.00同一控制下企业合并
上海国东国大上海上海20.00医诊所-100.00同一控制下企业合并
永盛国大上海上海80.00商业-55.00设立
上海国大皓海药房有限公司上海上海80.00商业-51.00设立
上海瑞景国大上海上海80.00商业-55.00设立
扬州国大扬州扬州4400.00商业-93.68同一控制下企业合并
天津国大药房连锁有限公司天津天津1000.00商业-80.00同一控制下企业合并
北京国大药房连锁有限公司北京北京1000.00商业-100.00同一控制下企业合并
-127-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
浙江国大杭州杭州1500.00商业-100.00同一控制下企业合并
浙江东山国大杭州杭州50.00商业-51.00同一控制下企业合并
国药控股国大药房广东有限公司深圳深圳5000.00商业-100.00同一控制下企业合并
广州国大广州广州1000.00商业-100.00同一控制下企业合并
国药控股国大药房(深圳)连锁有限公司深圳深圳1080.00商业-100.00同一控制下企业合并
台山国大江门江门990.00商业-70.00同一控制下企业合并
国药控股国致药房(河源)有限公司河源河源500.00商业-70.00设立
广西国大柳州柳州200.00商业-100.00同一控制下企业合并
宁夏国大银川银川7000.00商业-70.00同一控制下企业合并
新疆国大乌鲁木齐乌鲁木齐612.24商业-51.00同一控制下企业合并
沈阳国大沈阳沈阳5000.00商业-51.00同一控制下企业合并
鞍山连锁鞍山鞍山600.00商业-51.00设立
朝阳永兴堂朝阳朝阳3800.00商业-51.00设立
辽宁国大医药有限公司沈阳沈阳2000.00商业-100.00设立
辽宁健康国大沈阳沈阳500.00商业-100.00设立
辽宁国大药房连锁有限公司大连大连2000.00商业-100.00设立
辽宁葫芦岛国大葫芦岛葫芦岛100.00商业-100.00设立
南京国大南京南京800.00商业-60.00同一控制下企业合并
山东国大临沂临沂2900.00商业-55.00同一控制下企业合并
日照国大日照日照150.00商业-100.00设立
国大药房(菏泽)有限公司菏泽菏泽1000.00商业-51.00设立
-128-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
安徽国大合肥合肥1000.00商业-60.00同一控制下企业合并
泉州国大泉州泉州2000.00商业-51.00同一控制下企业合并
湖南国大衡阳衡阳2000.00商业-51.00同一控制下企业合并
湖南国大药房医药有限公司衡阳衡阳280.00商业-100.00设立
山西国大万民太原太原2000.00商业-85.00同一控制下企业合并
长治国大万民长治长治320.00商业-51.00同一控制下企业合并
山西同丰医药物流有限公司太原太原500.00商业-100.00同一控制下企业合并
山西万民连锁太原太原120.00医疗服务-100.00同一控制下企业合并
孝义万民吕梁吕梁622.22商业-70.00同一控制下企业合并
惠民吕梁吕梁吕梁3200.00商业-51.00设立
溧阳国大溧阳溧阳2500.00商业-80.00同一控制下企业合并
河南国大平顶山平顶山1500.00商业-60.00同一控制下企业合并
内蒙古国大呼和浩特呼和浩特5000.00商业-96.70同一控制下企业合并
呼伦贝尔国大(v) 呼伦贝尔 呼伦贝尔 2000.00 商业 - 51.00 同一控制下企业合并
国药控股国大药房乌兰察布有限公司乌兰察布乌兰察布500.00商业-60.00设立
满洲里国大呼伦贝尔呼伦贝尔50.00商业-51.00设立
巴彦淖尔国大巴彦淖尔巴彦淖尔2000.00商业-80.00设立
内蒙古医药呼和浩特呼和浩特2000.00商业-100.00设立
国大河北乐仁堂石家庄石家庄3500.00商业-60.00同一控制下企业合并
国药乐仁堂石家庄医药有限公司石家庄石家庄200.00商业-100.00同一控制下企业合并
-129-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
江门国大江门江门2400.00商业-65.00同一控制下企业合并国控国大健丰(江门)医药连锁有限公司(以下简称“江门健丰”)(vi) 江门 江门 1252.00 商业 - 51.00 设立
山西国大益源太原太原1000.00商业-80.00同一控制下企业合并
国药控股国大山西医药有限公司太原太原1000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
复美药业上海上海6655.00商业-97.00同一控制下企业合并
上海复美上海上海5000.00商业-99.76同一控制下企业合并
上海御泰堂上海上海100.00商业-100.00同一控制下企业合并
复美徐惠上海上海25.00商业-100.00同一控制下企业合并
北京金象北京北京4222.22商业-53.13同一控制下企业合并
北京金象国兴医药有限责任公司北京北京50.00商业-100.00非同一控制下企业合并
国药控股国大药房郑州连锁有限公司郑州郑州2000.00商业-60.00设立
福建国大医药有限公司厦门厦门1500.00商业-100.00设立
福建国大厦门厦门3750.00商业-100.00同一控制下企业合并
国大普洱松茂普洱普洱500.00商业-60.00非同一控制下企业合并
上海鼎群上海上海79050.00服务业-100.00非同一控制下企业合并
吉林天和长春长春2155.67商业-85.00非同一控制下企业合并
国大益和大药房吉林有限公司长春长春500.00商业-100.00非同一控制下企业合并
吉林省东隆医药物流配送有限公司长春长春500.00商业-100.00非同一控制下企业合并
榆树市鼎和医药科技有限公司长春长春500.00商业-51.00非同一控制下企业合并
延吉市祥和医药有限责任公司延吉延吉1000.00商业-51.00非同一控制下企业合并
-130-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要注册资本持股比例(%)
子公司名称经营地注册地(人民币万元)业务性质直接间接取得方式
浦东医药上海上海2000.00商业-75.00同一控制下企业合并
上海养和堂药业连锁经营有限公司上海上海1292.60商业-100.00同一控制下企业合并
养和堂中医 (vii) 上海 上海 50.00 商业 - 100.00 同一控制下企业合并
成大方圆沈阳沈阳23000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
山东成大方圆青岛青岛5000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
辽宁成大连锁沈阳沈阳8000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
成大方圆(辽宁)新药特药连锁有限公司沈阳沈阳5000.00商业-80.00非同一控制下企业合并
辽宁成大方圆职业技术培训学校沈阳沈阳200.00服务业-100.00非同一控制下企业合并
辽宁成大医药沈阳沈阳5000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
河北成大连锁秦皇岛秦皇岛2000.00商业-100.00非同一控制下企业合并
辽宁成大医药物流沈阳沈阳1500.00服务业-100.00非同一控制下企业合并
吉林省成大方圆医药有限公司长春长春1000.00商业-80.00非同一控制下企业合并
吉林省成大方圆医药连锁有限公司长春长春500.00商业-99.00非同一控制下企业合并
内蒙古成大方圆医药有限公司赤峰赤峰400.00商业-70.00非同一控制下企业合并
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司赤峰赤峰200.00商业-99.00非同一控制下企业合并
迪升连锁西双版纳西双版纳6900.00商业-70.00非同一控制下企业合并
迪升药业西双版纳西双版纳2000.00商业-70.00非同一控制下企业合并
(i) 于 2023年 11月 7日，国控河源注册资本由人民币 2200.00万元变更为人民币 3100.00万元，变更后本集团认缴注册资本为人民币2170.00万元。截至2023年12月31日，已完成实缴。
-131-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(ii) 于 2023年 10月 24日，本集团所属子公司国控广州与自然人杨文杰、周伟林以及谭民签订股权转让协议，收购其合计持有的国控韶关21.00%股权。
收购完成后，本集团持有国控韶关91.00%股权。
(iii) 于 2018年 1月 4日，本集团与国润医疗供应链服务(上海)有限公司(以下简称“国润医疗”)以及广西德亿源医疗投资中心(有限合伙)共同出资设立国控
医疗供应链(广西)，分别认缴注册资本为人民币612.00万元、人民币588.00万元以及人民币800.00万元。国润医疗将其持有该股权的表决权委托给本公司行使，本公司持有国控医疗供应链(广西)表决权比例为60.00%。
(iv) 于 2022年 6月 10日，本集团和广西正好医药共同出资设立国控崇左，分别认缴注册资本为人民币2400.00万元以及人民币600.00万元。截至2023年12月31日，本集团和广西正好医药分别实缴人民币1600.00万元以及人民币400.00万元。
(v) 于 2023年 7月 28日，呼伦贝尔国大注册资本由人民币 1000.00万元变更为人民币2000.00万元，变更后本集团认缴注册资本为人民币1020.00万元。截至2023年12月31日，已完成实缴。
(vi) 于 2020年 12月 26日，本集团和江门市新会区健丰药业有限公司成立了江门健丰，分别认缴注册资本为人民币638.52万元和人民币613.48万元。设立完成后，本集团持有其51%股权。截至2023年12月31日，已完成实缴。
(vii) 于 2024年 2月 22日，养和堂中医更名为上海养和堂中医门诊部有限公司。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东
权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
2023年度2023年度2023年
少数股东归属于少数股东向少数股东12月31日的持股比例的损益分派的股利少数股东权益
国大药房40.00%148518751.41-2195345574.74
-132-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2023年12月31日2022年12月31日
国大药房国大药房
流动资产10157886890.799753371512.62
非流动资产6927839937.456704223451.59
资产合计17085726828.2416457594964.21
流动负债9248697770.289175532068.13
非流动负债1437215939.511322929988.26
负债合计10685913709.7910498462056.39
营业收入24408990879.7224106269087.19
净利润526672907.76349567585.16
综合收益总额526683878.55326162914.07
经营活动产生的现金流量净额1986754271.481742366964.53
(2)在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
本集团综合考虑联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产
的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的联营企业，列示如下：
主要持股比例(%)经营地注册地业务性质直接间接
万乐药业深圳深圳医药制造35.19-
国药致君深圳深圳医药制造49.00-
国药现代(i) 上海 上海 医药制造 12.46 -
致君坪山深圳深圳医药制造49.00-
-133-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益(续)
(a) 重要联营企业的基础信息(续)本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i) 2023年度，国药现代发行的可转换公司债券转股，本集团对国药现代持股比例被动稀释。截至 2023年 12月 31日，本集团持有国药现代12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名成员，其中本集团委派一名董事。董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为11.11%。因此，本集团能够对国药现代施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2023年12月31日万乐药业国药致君国药现代致君坪山
流动资产895973794.701101467665.9710656992403.29459857844.80
非流动资产250774450.91657022636.228695290057.31346949371.77
资产合计1146748245.611758490302.1919352282460.60806807216.57
流动负债151218380.02630495006.883779675395.01187387477.67
非流动负债6349293.157124697.591234393381.5469612362.98
负债合计157567673.17637619704.475014068776.55256999840.65
少数股东权益--1949852693.88-
归属于母公司股东权益989180572.441120870597.7212388360990.17549807375.92
-134-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2023年12月31日万乐药业国药致君国药现代致君坪山
按持股比例计算的净资产份额(i) 348092643.45 549226592.86 1543589779.38 269405668.11
对联营企业权益投资的账面价值348092643.45549226592.861543589779.38269405668.11
存在公开报价的联营企业投资的公允价值--1636322157.58-
营业收入938409046.271420686673.5212069930213.38507086623.65
净利润201049378.07146886857.17964610734.18167965226.76
其他综合收益--90798.02-
综合收益总额201049378.07146886857.17964701532.20167965226.76
本集团收到的来自联营企业的股利70380000.0035750980.2416714220.2024142915.33
2022年12月31日万乐药业国药致君国药现代致君坪山
流动资产1019588359.421517169735.3011684456677.41605209287.27
非流动资产168654620.49273423942.997945889418.99192825364.99
资产合计1188242979.911790593678.2919630346096.40798034652.26
流动负债189190472.50734606658.984195505744.49264923082.52
非流动负债10252739.729042094.593282118693.99101998164.80
负债合计199443212.22743648753.577477624438.48366921247.32
-135-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2022年12月31日万乐药业国药致君国药现代致君坪山
少数股东权益--1847276883.09-
归属于母公司股东权益988799767.691046944924.7210305444774.83431113404.94
按持股比例计算的净资产份额(i) 347958638.26 513003013.09 1469556424.89 211245622.33
对联营企业权益投资的账面价值347958638.26513003013.091469556424.89211245622.33
存在公开报价的联营企业投资的公允价值——1520994038.20—
营业收入990131356.211399528814.9312959320533.56433276608.25
净利润221223238.02145922368.33867484979.3698542511.55
其他综合收益--497478.43-
综合收益总额221223238.02145922368.33867982457.7998542511.55
本集团收到的来自联营企业的股利70380000.0055041888.5516714220.2020946472.14
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
-136-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益(续)
(c) 不重要联营企业的汇总信息
2023年度2022年度
投资账面价值合计36670791.3637205256.40下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (163318.79) (1313804.45)
其他综合收益(i) - -
综合收益总额(163318.79)(1313804.45)
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(d) 联营企业发生的超额亏损年初累积本年度未确认的损失年末累积
未确认的损失(或本年度分享的净利润)未确认的损失
广东洁诺-77556.9977556.99七分部信息
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分业务单元。本集团目前有三个报告分部，如下：
(1)总部，负责投资管理业务；
(2)分销分部，主要负责药品批发；
(3)零售分部，负责国大药房的经营业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标与本集团利润总额是一致的。
-137-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)
(a) 经营分部
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的当时市价制定。
2023年
总部分销零售分部间抵销合计
营业收入7097984.7051957309141.3224408990879.72(895913385.43)75477484620.31
其中：对外交易收入4702159.0051066155952.9724406626508.34-75477484620.31
分部间交易收入2395825.70891153188.352364371.38(895913385.43)-
营业成本737560.0048778865451.4018531188046.61(885365497.04)66425425560.97
利息收入206152519.6651267581.1539757324.75(219623262.89)77554162.67
利息费用(62583942.59)(316786951.18)(88840989.24)219830479.27(248381403.74)
对联营企业的投资收益316215963.91(2335450.36)1565493.19-315446006.74
资产减值损失-(12794279.69)(4782847.74)-(17577127.43)
信用减值损失13395.31(62149536.71)(14863056.33)-(76999197.73)
折旧和摊销费用(2722062.06)(234207177.45)(1352286587.64)-(1589215827.15)
利润总额827701489.831378155365.41712851501.68(445481811.97)2473226544.95
所得税费用(6112044.92)(321430249.47)(186178593.92)(1018555.94)(514739444.25)
净利润821589444.911056725115.94526672907.76(446500367.91)1958487100.70
资产总额17901138827.4928698653404.4017085726828.24(16114424280.87)47571094779.26
负债总额(5265749915.31)(21162042132.57)(10685913709.79)10520451458.80(26593254298.87)
对联营企业的长期股权投资2721528174.757408836.0518048464.36-2746985475.16
非流动资产的(减少)/增加额(i) (2847670.45) (81977885.62) 193723381.61 1556667.68 110454493.22
-138-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)
(a) 经营分部(续)
2022年
总部分销零售分部间抵销合计
营业收入5378067.8650198774351.3524106269087.19(867284518.26)73443136988.14
其中：对外交易收入3430088.5949335589949.7824104116949.77-73443136988.14
分部间交易收入1947979.27863184401.572152137.42(867284518.26)-
营业成本537132.9247143149282.2518225278230.00(852038635.22)64516926009.95
利息收入194774084.7150232099.4030733933.17(202804466.98)72935650.30
利息费用(55752929.08)(321026207.46)(88132678.66)203003554.37(261908260.83)
对联营企业的投资收益300666016.14(2609591.91)471018.03-298527442.26
资产减值损失-(8655935.12)(62931976.11)-(71587911.23)
信用减值损失10912157.451004415.40(33527069.32)-(21610496.47)
折旧和摊销费用(2849281.29)(224108659.82)(1260782752.82)-(1487740693.93)
利润总额775306972.231349622534.80542376332.10(356235722.66)2311070116.47
所得税费用(27618694.85)(318904683.77)(192808746.94)-(539332125.56)
净利润747688277.381030717851.03349567585.16(356235722.66)1771737990.91
资产总额16744291525.0724321967191.0316457594964.21(14908093102.89)42615760577.42
负债总额(4663210040.53)(17323939645.05)(10498462056.39)9314557834.40(23171053907.57)
对联营企业的长期股权投资2552741697.399744286.4116482971.17-2578968954.97
非流动资产减少额(i) (1945715.08) (9903743.58) (208134718.74) (4082989.20) (224067166.60)
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
-139-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况注册地业务性质
国药控股上海实业投资控股，医药企业管理、资产重组及药品经销等本公司的最终控制方为国药集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2022年2023年
12月31日12月31日
(万元)本年增加本年减少(万元)
国药控股312065.62--312065.62
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2023年12月31日2022年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
国药控股56.06%56.06%56.06%56.06%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
-140-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(3)联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况如下：
公司名称与本集团的关系东源一致本公司之联营公司国药现代本公司之联营公司万乐药业本公司之联营公司上海北翼本公司之联营公司上海利意本公司之联营公司致君医贸本公司之联营公司嘉隆海南本公司之联营公司广东洁诺本公司之联营公司致君坪山本公司之联营公司国药致君本公司之联营公司万庆药业本公司之联营公司深圳万维医药贸易有限公司万乐药业之子公司
(4)其他关联方情况公司名称与本集团的关系兰州生物技术开发有限公司同一最终控股股东西南药业股份有限公司同一最终控股股东佛山盈天医药销售有限公司同一最终控股股东中国医药对外贸易有限公司同一最终控股股东太极集团重庆桐君阁药厂有限公司同一最终控股股东太极集团重庆涪陵制药厂有限公司同一最终控股股东国药一心制药有限公司同一最终控股股东成都蓉生药业有限责任公司同一最终控股股东上海现代制药营销有限公司同一最终控股股东国药集团容生制药有限公司同一最终控股股东国药集团中联药业有限公司同一最终控股股东
重庆太极实业(集团)股份有限公司同一最终控股股东国药集团工业有限公司同一最终控股股东
-141-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系北京市华生医药生物技术开发有限责任公司同一最终控股股东国药集团川抗制药有限公司同一最终控股股东国药集团广东环球制药有限公司同一最终控股股东上海上生生物制品经营有限公司同一最终控股股东
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司同一最终控股股东广东一方制药有限公司同一最终控股股东太极集团有限公司同一最终控股股东浙江一诺医药有限公司同一最终控股股东
国药集团鲁亚(山东)制药有限公司同一最终控股股东国药集团威奇达药业有限公司同一最终控股股东成都生物制品研究所有限责任公司同一最终控股股东太极集团浙江东方制药有限公司同一最终控股股东云南天江一方药业有限公司同一最终控股股东
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司同一最终控股股东国药集团武汉血液制品有限公司同一最终控股股东太极集团重庆中药二厂有限公司同一最终控股股东
上海现代哈森(商丘)药业有限公司同一最终控股股东国药集团汕头金石制药有限公司同一最终控股股东太极集团四川绵阳制药有限公司同一最终控股股东国药集团新疆制药有限公司同一最终控股股东武汉中生毓晋生物医药有限责任公司同一最终控股股东
国药集团德众(佛山)药业有限公司同一最终控股股东国药集团宜宾制药有限责任公司同一最终控股股东北京赛诺强医药对外贸易有限公司同一最终控股股东
国药集团三益药业(芜湖)有限公司同一最终控股股东四川江油中坝附子科技发展有限公司同一最终控股股东
国药集团冯了性(佛山)药业有限公司同一最终控股股东上海天伟生物制药有限公司同一最终控股股东太极集团四川南充制药有限公司同一最终控股股东长春生物制品研究所有限责任公司同一最终控股股东太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司同一最终控股股东汕头金石粉针剂有限公司同一最终控股股东
国药康维达(北京)医疗科技有限公司同一最终控股股东
国药集团精方(安徽)药业股份有限公司同一最终控股股东
国药集团冯了性大药房(佛山)有限公司同一最终控股股东重庆桐君阁股份有限公司同一最终控股股东国药集团佛山冯了性国医馆有限公司同一最终控股股东
-142-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系广西方宁医药有限公司同一最终控股股东
国药集团冯了性国医馆(佛山南海)有限公司同一最终控股股东佛山城南冯了性国医馆有限公司同一最终控股股东中国生物技术股份有限公司同一最终控股股东四川太极大药房连锁有限公司同一最终控股股东广西一方天江制药有限公司同一最终控股股东国药集团财务有限公司同一最终控股股东湖北国药中联医药有限公司同一最终控股股东福建天江药业有限公司同一最终控股股东国药集团北京华邈药业有限公司同一最终控股股东太极集团四川天诚制药有限公司同一最终控股股东国药集团武汉生物制药有限公司同一最终控股股东黑龙江国药药材有限公司同一最终控股股东费森尤斯卡比华瑞制药有限公司最终控股股东之联营公司中国大冢制药有限公司最终控股股东之联营公司国药集团山西瑞福莱药业有限公司最终控股股东之联营公司长春长生基因药业股份有限公司最终控股股东之联营公司国药控股分销中心有限公司同一控股股东国药集团药业股份有限公司同一控股股东国药集团山西有限公司同一控股股东国药山西国康大药房晋城泽州医院店有限公司同一控股股东国药控股沈阳有限公司同一控股股东国药集团新疆新特药业有限公司同一控股股东国药乐仁堂医药有限公司同一控股股东国药控股山西有限公司同一控股股东国药控股扬州有限公司同一控股股东国药控股内蒙古有限公司同一控股股东国药控股新疆新特西部药业有限公司同一控股股东国药控股吉林有限公司同一控股股东国药控股鲁南有限公司同一控股股东国药控股通辽有限公司同一控股股东国药控股山东有限公司同一控股股东国药控股常州有限公司同一控股股东国药控股福建有限公司同一控股股东国药控股河南股份有限公司同一控股股东国药控股北京有限公司同一控股股东国药控股湖南有限公司同一控股股东
-143-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药控股江苏有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北药业有限公司同一控股股东国药集团国瑞药业有限公司同一控股股东国药控股新疆新特参茸药业有限公司同一控股股东
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司同一控股股东国药控股锦州有限公司同一控股股东国药集团医药物流有限公司同一控股股东国药控股宁夏有限公司同一控股股东国药控股厦门有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北中药有限公司同一控股股东国药控股平顶山有限公司同一控股股东云南国药控股东昌医药有限公司同一控股股东
国药健坤(北京)医药有限责任公司同一控股股东国药控股湖北医疗器械有限公司同一控股股东国药控股鞍山有限公司同一控股股东国药集团山西医疗器械有限公司同一控股股东国药控股山西中健医疗器械连锁有限公司同一控股股东国药控股山西大九洲医药有限公司同一控股股东国药控股北京华鸿有限公司同一控股股东国药集团上海立康医药有限公司同一控股股东国药控股呼伦贝尔有限公司同一控股股东国药控股济南有限公司同一控股股东国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司同一控股股东上海国际医药贸易有限公司同一控股股东国药控股无锡有限公司同一控股股东国药控股湖北有限公司同一控股股东
国药控股东虹医药(上海)有限公司同一控股股东
国药控股怀德居医药(厦门)有限公司同一控股股东国药控股大连有限公司同一控股股东陕西国药器械有限公司同一控股股东国药控股临汾宁乐药业有限公司同一控股股东国药控股黑龙江有限公司同一控股股东国药控股天津有限公司同一控股股东国药控股天津北方医药有限公司同一控股股东国药控股云南有限公司同一控股股东国药控股赤峰有限公司同一控股股东国药控股本溪有限公司同一控股股东
-144-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药控股上海生物医药有限公司同一控股股东上海统御信息科技有限公司同一控股股东国药控股北京康辰生物医药有限公司同一控股股东国药控股泰州有限公司同一控股股东
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司同一控股股东
国药集团先进(上海)医疗器械有限公司同一控股股东国药控股盐城有限公司同一控股股东国药控股安徽华宁医药有限公司同一控股股东国药集团广东省医疗器械有限公司同一控股股东国药控股浙江有限公司同一控股股东国药控股福州有限公司同一控股股东国药控股新疆新特喀什药业有限公司同一控股股东国药控股赣州医贸有限公司同一控股股东国药控股江西医疗器械供应链有限公司同一控股股东国药控股内蒙古医疗器械有限公司同一控股股东国药控股河南医疗器械有限公司同一控股股东国药集团辽宁省医疗器械有限公司同一控股股东国药控股山西医疗器械有限公司同一控股股东国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司同一控股股东国药集团临汾有限公司同一控股股东国药控股扬州医疗器械有限公司同一控股股东国药控股南通有限公司同一控股股东上海美罗医药有限公司同一控股股东国药控股泉州有限公司同一控股股东国药控股烟台有限公司同一控股股东国药控股海南有限公司同一控股股东国药控股山西明迪康医药有限公司同一控股股东国药控股青海有限公司同一控股股东
国药控股智惠民生(天津)医药有限公司同一控股股东国药控股扬州生物药品有限公司同一控股股东国药控股普洱有限公司同一控股股东
国药控股康福(滕州)医药有限公司同一控股股东国药控股北京天星普信生物医药有限公司同一控股股东国药控股安徽省医药有限公司同一控股股东国药控股莆田有限公司同一控股股东
国药控股生物医药(天津)有限公司同一控股股东国药控股南平新力量有限公司同一控股股东
-145-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药器械百色有限公司同一控股股东国药控股宁德有限公司同一控股股东
国药控股鑫烨(湖北)医药有限公司同一控股股东国药控股江西有限公司同一控股股东国药控股安徽医疗器械有限公司同一控股股东
国药器械供应链服务(辽宁)有限公司同一控股股东国药控股巴彦淖尔有限公司同一控股股东国药控股安徽有限公司同一控股股东
国药控股菱商医院管理服务(上海)有限公司同一控股股东国药控股龙岩有限公司同一控股股东国药器械沈阳有限公司同一控股股东国药控股山西临汾有限公司同一控股股东国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司同一控股股东国药集团浙江医疗器材有限公司同一控股股东
国药器械晟视(广东省)医疗科技有限公司同一控股股东国药控股长沙有限公司同一控股股东国药控股湖南医药发展有限公司同一控股股东国药控股昊阳绵阳药业有限公司同一控股股东国药控股广安有限公司同一控股股东国药控股鄂尔多斯市有限公司同一控股股东国药控股大连和成有限公司同一控股股东国药控股新特石河子药业有限公司同一控股股东国药控股宜春有限公司同一控股股东国药控股海南鸿益有限公司同一控股股东国药控股达州有限公司同一控股股东国药控股山西晋城有限公司同一控股股东国药控股武汉恒丰有限公司同一控股股东国药控股河北医药有限公司同一控股股东
国药器械(惠州)有限公司同一控股股东国药控股三明有限公司同一控股股东国药控股常德有限公司同一控股股东国药控股新特伊犁药业有限公司同一控股股东国药集团西南医药有限公司同一控股股东国药集团化学试剂有限公司同一控股股东
国药慧鑫清源(北京)科技发展有限公司同一控股股东中国医疗器械有限公司同一控股股东国药控股白城有限公司同一控股股东
-146-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药乐仁堂秦皇岛药品经营有限公司同一控股股东国药控股四川医药股份有限公司同一控股股东国药控股长沙高新医药有限公司同一控股股东国药控股文德医药南京有限公司同一控股股东
国药器械(广东)医学科技有限公司同一控股股东新疆百通物业服务有限责任公司同一控股股东国药控股温州有限公司同一控股股东
国药器械(海南)有限公司同一控股股东
国药控股(天津)东方博康医药有限公司同一控股股东上海国大圣心大药房有限公司同一控股股东邯郸国药乐仁堂大药房连锁有限公司同一控股股东国药控股贵州有限公司同一控股股东国药控股甘肃有限公司同一控股股东上海国大国爱大药房有限公司同一控股股东国药控股重庆泰民医药有限公司同一控股股东国药控股徐州有限公司同一控股股东
国药集团贵州(遵义)医疗器械有限公司同一控股股东国药集团广东医疗器械供应链有限公司同一控股股东国药控股铜仁有限公司同一控股股东国药乐仁堂唐山医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂邢台药品有限责任公司同一控股股东国药控股陕西有限公司同一控股股东
国药乐仁堂(廊坊)医药贸易有限公司同一控股股东国药器械广西医学科技有限公司同一控股股东国药控股怀化有限公司同一控股股东国药乐仁堂衡水医药有限公司同一控股股东国药集团广东省医学检验有限公司同一控股股东国药集团吉林省医疗器械有限公司同一控股股东国药控股重庆医疗器械有限公司同一控股股东国药集团肇庆市医疗器械有限公司同一控股股东国药乐仁堂承德医药有限公司同一控股股东国药控股黔西南有限公司同一控股股东国药控股红河有限公司同一控股股东国药控股芜湖有限公司同一控股股东国药乐仁堂唐山大药房连锁有限公司同一控股股东国药控股湖南维安大药房连锁有限公司同一控股股东国药控股楚雄有限公司同一控股股东
-147-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药控股关怀直达重庆健康管理有限公司同一控股股东青海国药控股医药连锁有限公司同一控股股东
国药控股专业药房连锁(海南)有限公司同一控股股东国药控股朝阳有限公司同一控股股东国药控股陕西大药房有限公司同一控股股东国药集团广西医疗器械有限公司同一控股股东国药器械贵州黔南有限公司同一控股股东青海国药控股医疗器械有限公司同一控股股东
国药器械(佛山)有限公司同一控股股东国药集团中科器深圳有限公司同一控股股东国药集团河南省医疗器械有限公司同一控股股东国药控股六安有限公司同一控股股东国药乐仁堂路路顺物流河北有限公司同一控股股东
国药控股数字科技(上海)有限公司同一控股股东国药乐仁堂邯郸医药有限公司同一控股股东国药控股遵义有限公司同一控股股东国药乐仁堂石家庄医疗管理有限公司同一控股股东
国药控股虹润医药商务服务(上海)有限公司同一控股股东国药控股郴州有限公司同一控股股东国药乐仁堂张家口医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂邢台医药有限公司同一控股股东国药乐仁堂健康关爱石家庄大药房有限公司同一控股股东国药控股贵州医疗供应链服务有限公司同一控股股东
国药控股药房(上海)有限公司同一控股股东国药控股成都医药有限公司同一控股股东国药控股安顺有限公司同一控股股东
国药安心(内蒙古)健康科技有限公司同一控股股东国药瑞德医疗器材有限公司同一控股股东国药控股贵州医疗器械有限公司同一控股股东国药控股威海有限公司同一控股股东国药新疆库尔勒医药有限责任公司同一控股股东国药集团深圳医疗器械有限公司同一控股股东
国药控股专业药房(东方)有限公司同一控股股东国药控股济宁有限公司同一控股股东国药辽宁专业药房连锁有限公司同一控股股东
国药控股昌兴专业药房(海口)有限公司同一控股股东
国药控股(山东)医疗器械有限公司同一控股股东
-148-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系
国药器械(江门)有限公司同一控股股东国药控股苏州有限公司同一控股股东国药控股潍坊有限公司同一控股股东国药乐仁堂保定贸易有限公司同一控股股东国药乐仁堂保定弘康医药连锁有限公司同一控股股东
国药控股(湖北)汉口大药房有限公司同一控股股东
国药集团(天津)医疗器械有限公司同一控股股东国药控股商丘有限公司同一控股股东国药乐仁堂沧州医药有限公司同一控股股东上海圣心大药房有限公司同一控股股东国药乐仁堂张家口药品经营有限公司同一控股股东国药乐仁堂沧州药品经营有限公司同一控股股东国药控股重庆有限公司同一控股股东国药控股焦作有限公司同一控股股东国药控股安徽医药连锁有限公司同一控股股东国药乐仁堂廊坊医药药品有限公司同一控股股东国药控股湖北宏源医药有限公司同一控股股东国药控股安徽省滁州医药有限公司同一控股股东国药控股武汉国大药房连锁有限公司同一控股股东国药乐仁堂保定医药有限公司同一控股股东国药物流有限责任公司同一控股股东国药控股抚州有限公司同一控股股东
国药关爱元康药房(海口)有限公司同一控股股东国药控股大连有限公司新特药大药房同一控股股东国药控股陕西医疗耗材有限公司同一控股股东国药控股专业药房松原有限公司同一控股股东国药控股新余有限公司同一控股股东国药控股湖州有限公司同一控股股东国药控股金华有限公司同一控股股东国药控股丽水有限公司同一控股股东国药集团上海有限公司同一控股股东北京国药天元物业管理有限公司同一控股股东国药控股股份有限公司上海管理咨询分公司同一控股股东国药乐仁堂器械有限公司同一控股股东国药集团河北医疗器械有限公司同一控股股东德州国药大药房有限公司同一控股股东国药控股贵州意通医药有限公司同一控股股东
-149-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系国药控股德州有限公司同一控股股东中国医疗器械山东有限公司同一控股股东国药控股聊城有限公司同一控股股东
国药控股(天津滨海)医药有限公司同一控股股东
国润医疗供应链服务(上海)有限公司同一控股股东
国药(上海)供应链服务有限公司同一控股股东国药集团北京医疗器械有限公司同一控股股东国药集团上海医疗器械有限公司同一控股股东国药控股安徽珩盛医疗器械有限公司同一控股股东国药控股大连鹏润有限公司同一控股股东国药控股国大药房郑州连锁有限公司同一控股股东国药控股菏泽有限公司同一控股股东国药控股湖南中医药有限公司同一控股股东
国药控股健康关爱(上海)大药房有限公司同一控股股东
国药控股君和医药(海南)有限公司同一控股股东国药控股苏州博爱医药有限公司同一控股股东国药控股新疆新特阿克苏药业有限公司同一控股股东
国药控股医疗科技(天津)有限公司同一控股股东国药控股医疗器械有限公司同一控股股东国药控股医疗设备安徽有限公司同一控股股东
国药联瑞鑫祥(北京)医疗器械有限公司同一控股股东
国药器械(湛江)有限公司同一控股股东
国药器械医学科技(深圳)有限公司同一控股股东国药山西供应链管理有限公司同一控股股东国药山西运城有限公司同一控股股东中国科学器材有限公司同一控股股东
国药前景口腔科技(北京)有限公司同一控股股东宜昌人福药业有限责任公司控股股东之联营公司
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司控股股东之联营公司国药健康在线有限公司控股股东之联营公司
国药控股创科医疗技术(广西)有限公司控股股东之联营公司
国药控股创科医疗技术(深圳)有限公司控股股东之联营公司上海国大凌云药房有限公司控股股东之联营公司
国药控股(中国)融资租赁有限公司控股股东之联营公司
国药健康实业(上海)有限公司控股股东之联营公司国药集团安徽大健康产业有限公司控股股东之联营公司国药洁诺广州医疗消毒供应中心控股股东之联营公司
-150-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系安徽国药天红健康产业发展有限公司控股股东之联营公司国药山西博明健康管理有限公司控股股东之联营公司共青城祺信控股股东之联营公司珠海禅诚医院有限公司复星医药之子公司江苏万邦医药营销有限公司复星医药之子公司上海复宏汉霖生物制药有限公司复星医药之子公司重庆药友制药有限责任公司复星医药之子公司上海复星医药产业发展有限公司复星医药之子公司上海朝晖药业有限公司复星医药之子公司江西二叶医药营销有限公司复星医药之子公司锦州奥鸿药业有限责任公司复星医药之子公司江苏复星医药销售有限公司复星医药之子公司西藏药友医药有限责任公司复星医药之子公司湖南洞庭药业股份有限公司复星医药之子公司锦州奥鸿医药有限公司复星医药之子公司四川合信药业有限责任公司复星医药之子公司
吉斯美(武汉)制药有限公司复星医药之子公司北京吉洛华制药有限公司复星医药之子公司复星凯特生物科技有限公司复星医药之子公司
吉斯凯(苏州)制药有限公司复星医药之子公司上海输血技术有限公司复星医药之子公司桂林南药股份有限公司复星医药之子公司苏州二叶制药有限公司复星医药之子公司
复星诊断科技(上海)有限公司复星医药之子公司佛山市禅成医药有限公司复星医药之子公司
博毅雅(上海)医疗科技有限责任公司复星医药之子公司山东斯凯威医药销售有限公司复星医药之子公司海南复聪健康管理有限公司复星医药之子公司沈阳红旗制药有限公司复星医药之子公司沈阳红旗医药有限公司复星医药之子公司重庆海斯曼药业有限责任公司复星医药之子公司江苏黄河药业股份有限公司复星医药之子公司苏州莱士输血器材有限公司复星医药之子公司深圳恒生医院复星医药之子公司佛山复星禅诚医院有限公司复星医药之子公司广州新市医院有限公司复星医药之子公司佛山市禅医行医药发展有限公司复星医药之子公司
-151-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系深圳信生药业有限公司复星医药之子公司大连雅立峰生物制药有限公司复星医药之子公司佛山市禅城区石湾镇街道城南社区卫生服务复星医药之子公司中心佛山禅韵医疗门诊有限公司复星医药之子公司
复星健康科技(江苏)有限公司复星医药之子公司佛山市顺德区乐从供销集团顺客堂医药有限复星医药之子公司公司
复胜健康科技(浙江)有限公司复星医药之子公司
复星雅立峰(大连)生物制药有限公司复星医药之子公司广州市心怡堂大药房有限公司复星医药之子公司海南复星博毅雅医疗技术有限公司复星医药之子公司海南复星商社医疗贸易有限公司复星医药之子公司海南万邦汉方科技有限公司复星医药之子公司上海复技医疗器械有限公司复星医药之子公司深圳谦达医疗美容诊所复星医药之子公司银川复星互联网医院有限公司复星医药之子公司北京金象复星医药股份有限公司子公司少数股东江门市新会区健丰药业有限公司子公司少数股东沈阳医药股份有限公司子公司少数股东平顶山市普生药业有限公司子公司少数股东普洱淞茂医药集团有限公司子公司少数股东张珍方子公司少数股东
上海百众商业发展(集团)有限公司子公司少数股东北京华方投资有限公司子公司少数股东台山市群康大药房有限公司子公司少数股东广东济源堂发展股份有限公司子公司少数股东乐仁堂投资集团股份有限公司子公司少数股东沈阳市盛迪欧商贸有限公司子公司少数股东深圳市九风投资有限公司子公司少数股东张海燕子公司少数股东湖南民生堂生物科技有限责任公司子公司少数股东西双版纳迪升药业有限责任公司子公司少数股东吉林省益和投资咨询有限公司子公司少数股东广西正好医药有限公司子公司少数股东杭州西湖区商业有限公司子公司少数股东古海群子公司董监高
-152-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)公司名称与本集团的关系普洱淞茂物流配送有限公司子公司少数股东之子公司南京源广贸易有限公司子公司少数股东所拥有的公司
东南(泉州)生物科技药业有限公司子公司少数股东所拥有的公司韶关市武江区沐阳药品信息咨询有限公司子公司少数股东所拥有的公司深圳市思派大药房有限公司子公司少数股东共同控制的公司张贵棠子公司少数股东之家庭成员子公司少数股东之家庭成员的阳江华香酒店公司子公司少数股东之家庭成员广东康民药业集团有限公司所拥有的公司子公司关键管理人员施加吉林省天和科工贸有限责任公司重大影响的公司珠海市新恒医药科技有限公司子公司关键管理人员之家庭成员施加重大影响的公司张凯子公司少数股东之实际控制人顾金华子公司少数股东之实际控制人张秀荣子公司少数股东之实际控制人李芳子公司少数股东之实际控制人刘志平子公司少数股东之实际控制人广西龙达医药有限公司子公司少数股东之实际控制人的公司王奕璇子公司少数股东之主要投资者王扬子公司少数股东实际控制人之家庭成员张野川子公司少数股东实际控制人之家庭成员广州市天仁药业有限公司子公司少数股东实际控制人之家庭成员所拥有的公司
纳通生物科技(北京)有限公司纳通之子公司赵潇潇子公司关键管理人员之家庭成员郑静子公司关键管理人员之家庭成员
-153-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股分销中心有限公司117166.32113785.05
国药集团药业股份有限公司77904.6474136.25
国药集团山西有限公司64544.2661951.90
国药集团新疆新特药业有限公司60853.4343073.53
国药控股沈阳有限公司58536.8151396.90
国药乐仁堂医药有限公司41633.6642632.75
国药控股山西有限公司40388.7836382.28
国药控股股份有限公司31357.1433971.91
上海复宏汉霖生物制药有限公司22912.8012877.56
江苏万邦医药营销有限公司16311.1116639.20
国药控股内蒙古有限公司15927.7212152.74
兰州生物技术开发有限公司14173.1110694.89
国药控股新疆新特西部药业有限公司13069.998540.25
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司11945.6816052.19
重庆药友制药有限责任公司11009.439688.41
国药控股扬州有限公司10401.5013222.47
佛山盈天医药销售有限公司10346.086777.80
国药控股通辽有限公司8591.975747.42
国药控股吉林有限公司8570.378021.86
国药控股鲁南有限公司6179.547068.11
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司6023.365287.64
国药控股河南股份有限公司5638.113910.15
西南药业股份有限公司5564.738915.37
上海复星医药产业发展有限公司5463.157368.59
国药控股山东有限公司5391.335660.16
上海朝晖药业有限公司5257.453316.96
国药集团致君(深圳)制药有限公司5250.763147.64
深圳万乐药业有限公司5222.355017.44
国药控股锦州有限公司4491.132630.57
国药乐仁堂河北药业有限公司4443.403404.60
国药控股医疗器械有限公司4412.24-
国药控股江苏有限公司4075.263579.25
中国医药对外贸易有限公司3835.236370.42
-154-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股福建有限公司3765.914274.54
重庆太极实业(集团)股份有限公司3635.931836.11
国药控股星鲨制药(厦门)有限公司3416.922757.23
江苏复星医药销售有限公司3413.592689.77
中国大冢制药有限公司3142.723121.36
宜昌人福药业有限责任公司2952.472720.51
国药控股北京有限公司2902.553793.60
国药控股湖南有限公司2808.343649.84
国药乐仁堂河北中药有限公司2563.072223.01
成都蓉生药业有限责任公司2421.722812.43
北京吉洛华制药有限公司2416.35490.86
国药控股常州有限公司2354.774380.84
国药控股厦门有限公司2341.742417.69
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司2310.965587.73
国药控股新疆新特参茸药业有限公司2178.633291.18
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司2114.631469.04
四川合信药业有限责任公司2111.20822.86
国药控股宁夏有限公司1960.582435.72
锦州奥鸿药业有限责任公司1952.771966.12
上海现代制药营销有限公司1899.772607.23
国药集团容生制药有限公司1682.151629.67
国药一心制药有限公司1657.353580.65
云南国药控股东昌医药有限公司1535.361849.57
国药控股鞍山有限公司1533.831753.56
国药集团致君(深圳)坪山制药有限公司1490.771532.29
国药控股平顶山有限公司1477.412133.32
深圳万维医药贸易有限公司1250.173594.95
湖南洞庭药业股份有限公司1249.031317.38
国药(上海)供应链服务有限公司1246.70-
国药控股天津北方医药有限公司1242.51424.41
江西二叶医药营销有限公司1206.342110.29
锦州奥鸿医药有限公司1127.541131.16
-155-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团中联药业有限公司1124.591346.98
吉斯美(武汉)制药有限公司1081.22652.36
国药集团上海立康医药有限公司1061.53841.99
上海国际医药贸易有限公司1035.45766.26
国药控股山西大九洲医药有限公司867.021146.48
国药集团工业有限公司866.08883.10
国药控股北京华鸿有限公司719.671018.67
国药集团国瑞药业有限公司719.143292.16
国药控股呼伦贝尔有限公司717.27796.68
国药控股济南有限公司708.83790.88
太极集团重庆中药二厂有限公司696.43159.15
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司652.53408.46
国药控股本溪有限公司651.23336.03
国药控股无锡有限公司625.50757.24
国药控股黑龙江有限公司599.25508.13
上海美罗医药有限公司564.8284.60
国药控股山西中健医疗器械连锁有限公司563.431155.92
国药健康在线有限公司541.88961.41
国药控股怀德居医药(厦门)有限公司519.10573.30
国药集团川抗制药有限公司516.54644.55
国药控股云南有限公司482.59379.09
北京市华生医药生物技术开发有限责任450.48629.88公司
国药控股赤峰有限公司401.98342.43
国药控股大连有限公司393.16539.97
成都生物制品研究所有限责任公司373.00300.00
国药控股天津有限公司368.22506.73
国药控股新疆新特喀什药业有限公司331.10155.94
广东一方制药有限公司329.79369.17
国药控股东虹医药(上海)有限公司312.92581.72
国药健坤(北京)医药有限责任公司310.261823.33
复胜健康科技(浙江)有限公司296.93-
-156-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限公司294.25784.96
国药集团同济堂(贵州)制药有限公司280.18224.53
国药控股北京天星普信生物医药有限公司277.5348.57
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司277.50262.89
桂林南药股份有限公司265.85102.74
国药集团先进(上海)医疗器械有限公司251.32262.78
国药控股安徽华宁医药有限公司247.38212.90
上海统御信息科技有限公司246.85309.77
国药控股赣州医贸有限公司243.70155.28
上海现代制药股份有限公司240.9062.19
国药集团鲁亚(山东)制药有限公司240.80328.41
国药控股泉州有限公司229.1678.13
国药控股浙江有限公司215.53173.28
国药集团医药物流有限公司210.861037.69
国药控股江西有限公司206.3727.55
国药控股盐城有限公司198.86262.57
国药集团威奇达药业有限公司197.91303.01
国药集团广东省医疗器械有限公司189.01210.93
国药控股福州有限公司186.87169.28
国药控股成都医药有限公司179.20-
上海天伟生物制药有限公司177.8921.01
国药控股湖北有限公司170.02704.48
西藏药友医药有限责任公司163.331709.47
武汉中生毓晋生物医药有限责任公司162.6761.90
国药器械沈阳有限公司159.8016.68
上海上生生物制品经营有限公司156.87402.07
长春生物制品研究所有限责任公司153.5020.15
国药乐仁堂器械有限公司152.48-
太极集团四川天诚制药有限公司151.41-
国药控股普洱有限公司146.2150.15
浙江一诺医药有限公司141.94340.20
国药控股安徽省医药有限公司136.1242.50
-157-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
太极集团四川绵阳制药有限公司131.52127.82
国药集团山西瑞福莱药业有限公司128.78208.86
普洱淞茂物流配送有限公司121.25-
国药控股扬州生物药品有限公司116.2850.97
国药集团新疆制药有限公司116.16119.11
沈阳红旗制药有限公司112.018.95
国药集团新疆新特克拉玛依药业有限公司111.9398.52
国药控股苏州博爱医药有限公司111.56-
国药控股临汾宁乐药业有限公司109.38518.09
国药控股上海生物医药有限公司108.35315.06
国药集团汕头金石制药有限公司106.85139.11
太极集团四川南充制药有限公司105.9320.28
国药器械(佛山)有限公司104.60-
国药集团德众(佛山)药业有限公司104.3855.47
国药集团上海医疗器械有限公司101.96-
上海输血技术有限公司94.74125.59
云南天江一方药业有限公司91.07231.74
国药控股北京康辰生物医药有限公司71.78291.23
吉斯凯(苏州)制药有限公司65.32159.31
上海现代哈森(商丘)药业有限公司17.67142.54
国药控股内蒙古医疗器械有限公司14.36137.37
国药集团广东环球制药有限公司9.49561.45
太极集团浙江东方制药有限公司1.52243.32
国药控股湖北医疗器械有限公司-1796.28
国药集团山西医疗器械有限公司-1574.05
陕西国药器械有限公司-535.65
太极集团有限公司-359.27
复星凯特生物科技有限公司-314.08
国药控股泰州有限公司-281.02
北京金象复星医药股份有限公司-239.56
国药集团武汉血液制品有限公司-215.29
国药控股江西医疗器械供应链有限公司-144.70
-158-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股河南医疗器械有限公司-118.99
国药控股山西医疗器械有限公司-113.29
国药集团辽宁省医疗器械有限公司-114.03
其他1733.791757.35
805481.51762084.21本集团于2023年5月11日召开股东大会并审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》，该议案中预计2023年发生的采购商品、接受劳务关联交易总金额不超过983900.00万元。2023年度，本集团实际发生的采购商品、接受劳务关联交易金额合计为805481.51万元，未超过获批交易额度。
-159-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
佛山市禅成医药有限公司16892.1715347.30
国药控股股份有限公司15468.5316965.61
上海北翼8961.929292.89
国药控股海南有限公司7169.159742.56
广州新市医院有限公司3048.03957.32
国药控股山西有限公司2685.54912.91
国药控股湖北有限公司2211.353012.31
国药控股锦州有限公司2158.982132.63
国药控股凌云生物医药(上海)有限公司2142.802131.75
国药控股海南鸿益有限公司1975.822942.30
佛山复星禅诚医院有限公司1926.541497.30
国药控股温州有限公司1539.083502.99
深圳市思派大药房有限公司1482.61-
国药控股江西有限公司1398.12970.13
国药集团医药物流有限公司1288.791029.82
深圳信生药业有限公司1284.91589.27
深圳恒生医院1239.452061.61
国药集团山西有限公司1238.471371.98
国药控股山东有限公司1183.821892.35
国药控股北京有限公司1180.371996.02
国药乐仁堂医药有限公司1117.673247.82
国药集团药业股份有限公司1102.432232.81
佛山市禅医行医药发展有限公司1004.60873.44
国药控股吉林有限公司1001.707924.37
国药控股东虹医药(上海)有限公司971.192142.63
国药控股鞍山有限公司967.72688.65
国药控股分销中心有限公司939.7425187.97
国药健康在线有限公司851.62279.84
国药控股(天津)东方博康医药有限公司698.701059.13
国药集团上海立康医药有限公司692.2667.85
国药控股河南股份有限公司602.791347.45
中国医药对外贸易有限公司588.024.42
-160-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股北京华鸿有限公司587.49763.78
国药控股和记黄埔医药(上海)有限公司570.84488.26
国药控股本溪有限公司523.26335.45
国药控股扬州有限公司495.75911.40
国药控股贵州有限公司450.01328.57
国药控股云南有限公司439.40496.64
国药控股湖南有限公司436.971156.76
国药控股四川医药股份有限公司434.96816.29
国药控股安徽有限公司409.37407.55
上海美罗医药有限公司352.88612.03
国药集团西南医药有限公司317.83522.32
国药集团新疆新特药业有限公司305.88630.84
国药控股宁夏有限公司301.77207.72
广东洁诺289.55-
国药控股天津北方医药有限公司272.05145.34
国药控股陕西有限公司234.7361.70
上海利意228.39363.45
国药控股天津有限公司218.26774.37佛山市禅城区石湾镇街道城南社区卫生
服务中心214.6918.98
国药控股南通有限公司179.65835.93
国药集团贵州(遵义)医疗器械有限公司177.67130.69
国药控股徐州有限公司155.84140.38
国药控股内蒙古有限公司146.87157.70
国药控股新疆新特西部药业有限公司141.31206.82
国药集团广东医疗器械供应链有限公司124.34111.55
国药控股大连有限公司111.20202.80
国药控股福建有限公司84.66118.57
国药控股重庆泰民医药有限公司61.33142.99
国药控股沈阳有限公司51.24111.77
国药控股江苏有限公司48.93108.39
国药控股安徽省医药有限公司44.38127.74
-161-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药乐仁堂河北药业有限公司34.40208.33
国药控股上海生物医药有限公司22.94106.18
国药集团冯了性(佛山)药材饮片有限公司18.27304.16
邯郸国药乐仁堂大药房连锁有限公司12.57333.50
国药控股甘肃有限公司11.88260.77
北京金象复星医药股份有限公司-1979.80
国药器械(海南)有限公司-1805.31
上海国大圣心大药房有限公司-343.90
国药控股青海有限公司-138.58
上海国大国爱大药房有限公司-216.55
其他2041.581966.79
97568.03142506.08
-162-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b) 受托资产管理和承包
受托/承包资产
委托方名称受托/承包起始日受托/承包终止日类型
出现以下任一情形时终止：
一、委托方或其关联方不再持有标的公司国药控股丽水有限公司股权托管2022年1月1日的股权；
二、标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争；
出现以下任一情形时终止：
一、委托方或其关联方不再持有标的公司国药控股金华有限公司股权托管2022年1月1日的股权；
二、标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争；
出现以下任一情形时终止：
一、委托方或其关联方不再持有标的公司国药控股湖州有限公司股权托管2022年1月1日的股权；
二、标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售药房同业竞争；
双方同意，标的股权托管期限为五年，自
2022年1月1日起至2026年12月31
202211日止；托管期限届满后，若双方未对托国药控股股份有限公司股权托管年月日
管期限作新的约定，本协议自动顺延；
托管期间，若甲方不再持有标的股权，则本协议自动终止。
-163-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称租赁资产种类2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团医药物流有限公司房屋187.6086.52
国药集团医药物流有限公司设备16.50-
国药控股湖南维安大药房连锁有限公司房屋20.4220.42
国药集团药业股份有限公司房屋5.365.36
国药集团广东省医疗器械有限公司房屋-25.75
229.88138.05
本集团作为承租方：
2023年
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药控股股份有限公司房屋1272.35----国药集团医药物流有限
公司设备750.00----国药集团医药物流有限
公司房屋708.00----平顶山市普生药业有限
公司房屋537.10----吉林省天和科工贸有限
责任公司房屋361.85-46.813.41162.59国药集团新疆新特药业
有限公司房屋186.25----西双版纳迪升药业有限
责任公司房屋160.00----国药控股分销中心有限
公司房屋55.63----国药集团新疆新特克拉
玛依药业有限公司房屋52.74----广西一方天江制药有限
公司房屋51.48-51.4810.02-国药控股新疆新特喀什
药业有限公司房屋38.70----
顾金华房屋31.29-6.260.4572.30
-164-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2023年(续)
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
东南(泉州)生物科技药业
有限公司房屋23.61----
国药集团上海有限公司房屋19.29----
沈阳医药股份有限公司房屋--686.0565.273047.90湖南民生堂生物科技有限
责任公司房屋--361.90105.971503.98北京金象复星医药股份
有限公司房屋--1203.7730.031489.70普洱淞茂医药集团有限
公司房屋--205.1846.501348.77
南京源广贸易有限公司房屋--286.0012.22574.92
古海群房屋--23.423.76113.22
北京华方投资有限公司房屋--77.735.0599.29
深圳市九风投资有限公司房屋--20.000.6257.72国药控股河北医药有限
公司房屋--3.090.3656.42
杭州西湖区商业有限公司房屋--32.912.4547.87
张珍方房屋--40.251.5739.41
郑静房屋--15.000.1029.48
张凯房屋--293.7710.54577.00
赵潇潇房屋--12.000.0823.56
张野川房屋--86.5016.21-乐仁堂投资集团股份有限
公司房屋--655.7883.92-
国药控股扬州有限公司房屋--373.2035.11-
-165-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2023年(续)
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)韶关市武江区沐阳药品
信息咨询有限公司房屋--101.7719.26-
王奕璇房屋--61.0010.05-
李芳房屋--54.483.31-沈阳市盛迪欧商贸有限
公司房屋--78.103.47-国药集团新疆制药有限
公司房屋--38.862.37-
上海百众商业发展(集团)
有限公司房屋---0.48-
致君坪山房屋--12.730.45-
张海燕房屋--16.670.43-
张贵棠房屋--9.110.16-
国药控股宁夏有限公司房屋--2.860.02-
国药控股北京有限公司房屋--55.001.46-北京国药天元物业管理
有限公司房屋--45.000.73-
4248.29-4956.68475.839244.13
-166-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2022年
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)北京金象复星医药股份
有限公司房屋1155.47----
国药控股房屋1029.57----国药集团医药物流有限
公司设备750.00----国药集团医药物流有限
公司房屋708.00----
沈阳医药股份有限公司房屋703.84----国药控股分销中心有限
公司房屋564.00----平顶山市普生药业有限
公司房屋454.38----吉林省天和科工贸有限
责任公司房屋400.14-3.810.7419.92普洱淞茂医药集团有限
公司房屋199.92----国药集团新疆新特药业
有限公司房屋188.64----
南京源广贸易有限公司房屋167.62-52.481.11-
张珍方房屋80.50----国药集团新疆新特克拉
玛依药业有限公司房屋52.49----国药控股新疆新特喀什
药业有限公司房屋42.89----
顾金华房屋37.55----
张凯设备34.50----
国药控股(中国)融资租赁
有限公司设备34.03----
东南(泉州)生物科技药业
有限公司房屋23.61----
国药集团上海有限公司房屋19.29----
-167-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2022年(续)
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
上海百众商业发展(集团)
有限公司房屋15.24-23.131.7159.49国药控股安徽省医药有限
公司房屋14.81----
北京华方投资有限公司房屋8.98-43.591.53116.05台山市群康大药房有限
公司设备7.57----
赵潇潇房屋3.09--0.3623.56
国药控股宁夏有限公司房屋2.86----
张秀荣房屋1.39----新疆百通物业服务有限
责任公司房屋0.80----广东济源堂发展股份有限
公司房屋0.49-177.8516.09807.66乐仁堂投资集团股份有限
公司房屋--939.52112.542979.66
国药控股扬州有限公司房屋--373.2048.89-
王奕璇房屋--131.0012.28-韶关市武江区沐阳药品
信息咨询有限公司房屋--101.7722.62-
张贵棠房屋--95.9423.63285.16沈阳市盛迪欧商贸有限
公司房屋--78.106.51-
王扬房屋--62.463.98-国药控股山西晋城有限
公司房屋--60.000.01-北京国药天元物业管理
有限公司房屋--57.142.99-
国药控股北京有限公司房屋--56.673.73-
李芳房屋--54.485.46-
-168-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2022年(续)
租赁资产简化处理的未纳入租赁支付的租金承担的租赁增加的种类短期租赁和负债计量的负债利息使用权资产低价值资产可变租赁付支出租赁的租金款额费用
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)广西一方天江制药有限公
司房屋--51.4811.71-国药集团新疆制药有限公
司房屋--38.860.99112.32
古海群房屋--21.950.51-深圳市九风投资有限
公司房屋--20.001.41-
张海燕房屋--17.141.13-
张野川房屋--8.500.95-
致君坪山房屋--7.640.85-
郑静房屋---0.4229.48
6701.67-2476.71282.154433.30
-169-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d) 资金拆借
2023年拆借性质拆借金额起始日到期日
(人民币万元)
拆入—
2023年1月16日到2023年2月14日到
国药集团财务有限公司短期借款174742.722023年11月17日2024年4月1日银行承兑汇票2023年1月17日到2023年4月11日到
国药集团财务有限公司贴现33383.952023年3月27日2023年12月27日
208126.67
2022年拆借性质拆借金额起始日到期日
(人民币万元)
拆入—
2022年1月13日到2022年4月2日到
国药集团财务有限公司短期借款
167101.062022年9月27日2022年12月29日
银行承兑汇票2022年2月23日到2022年5月19日到国药集团财务有限公司
贴现24987.192022年3月31日2022年12月23日
192088.25
(e) 利息费用关联交易性质2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司财务公司贷款利息支出1275.161790.63
中国医药集团有限公司委托贷款利息支出68.53121.31
吉林省益和投资咨询有限公司委托贷款利息支出-68.54
1343.691980.48
(f) 利息收入关联交易性质2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司存款利息收入9.7410.34
-170-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g) 不附追索权的应收账款保理
2023年度2022年度
应收账款保理终止确认损失应收账款保理终止确认损失
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司3698.81163.2013567.7658.41
国药控股(中国)融资租赁
有限公司2633.6595.78--
6332.46258.9813567.7658.41
(h) 关联方基金投资关联交易类型2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
共青城祺信基金投资-2400.00
(i) 票据贴现利息
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司365.28275.57
(j) 资产转让关联交易关联交易内容定价原则2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
上海统御信息科技有限公司购买无形资产市场价107.50422.85
国药乐仁堂医药有限公司出售固定资产市场价14.47-
121.97422.85
-171-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(k) 关键管理人员薪酬
2023年度2022年度
(人民币万元)(人民币万元)
关键管理人员薪酬1298.501198.50
(6)关联方余额货币资金
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司162.36-367.20-应收票据
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
佛山市禅成医药有限公司3293.982.31--应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药控股股份有限公司3260.16-2191.71-
上海北翼1289.01-325.12-
佛山市禅成医药有限公司896.245.853134.1420.00
佛山复星禅诚医院有限公司607.643.87413.083.29
广州新市医院有限公司592.46-169.83-国药控股凌云生物医药
(上海)有限公司477.69-475.49-佛山市禅医行医药发展有限
公司337.512.84239.751.90
国药控股海南有限公司323.35-558.67-
-172-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应收账款(续)
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药健康在线有限公司307.58-513.86-
深圳市思派大药房有限公司297.67---
深圳恒生医院243.21-291.84-
国药控股北京有限公司218.92-269.62-
国药控股本溪有限公司200.00---
国药控股海南鸿益有限公司163.34-365.49-
广东洁诺135.02---
国药乐仁堂医药有限公司120.51-251.85-国药控股和记黄埔医药
(上海)有限公司116.72-67.27-国药集团上海立康医药
有限公司115.85-23.74-
深圳信生药业有限公司111.07-124.90-
国药控股温州有限公司54.10-559.01-
国药控股东虹医药(上海)
有限公司40.12-392.84-
上海美罗医药有限公司19.69-132.14-
国药控股分销中心有限公司6.61-894.69-北京金象复星医药股份
有限公司--164.58-
其他1441.980.311559.010.27
11376.4512.8713118.6325.46
-173-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)应收款项融资
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)中国医药对外贸易有限
公司294.56---国药控股海南鸿益有限
公司227.97---
国药控股海南有限公司180.54-1202.56-
国药乐仁堂医药有限公司132.87-270.00-
国药控股湖北有限公司132.60-163.24-
国药控股安徽有限公司100.48---国药控股河南股份有限
公司37.67-111.45-国药山西国康大药房晋城
泽州医院店有限公司8.77---
国药集团山西有限公司--52.09-
国药控股湖南有限公司--44.62-国药控股北京华鸿有限
公司--30.38-
国药控股宁夏有限公司--21.47-
1115.46-1895.81-
合同资产
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)佛山复星禅诚医院有限
公司0.310.02--
-174-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)其他应收款
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)(人民币万元)
国药集团致君(苏州)制药
有限公司3521.383521.383521.383521.38
国药控股常州有限公司392.98---
国药控股沈阳有限公司389.12---国药集团医药物流有限
公司157.10-127.13-上海复宏汉霖生物制药
有限公司89.64---上海复星医药产业发展
有限公司79.17---江苏万邦医药营销有限
公司74.36-14.36-
国药控股股份有限公司61.85-36.44-国药控股分销中心有限
公司50.08-8.82-太极集团重庆涪陵制药厂
有限公司40.00-140.00-国药控股上海生物医药
有限公司40.00-40.00-
重庆太极实业(集团)股份
有限公司30.00-30.00-
国药控股(中国)融资租赁
有限公司24.00-96.00-国药器械广西医学科技
有限公司22.26-21.85-
国药控股星鲨制药(厦门)
有限公司15.12-25.95-江门市新会区健丰药业
有限公司--217.33-西双版纳迪升药业有限
责任公司--44.17-太极集团重庆中药二厂
有限公司--30.00-广东济源堂发展股份有限
公司--28.33-
太极集团有限公司--20.00-
其他45.64-32.37-
5032.703521.384434.133521.38
-175-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)预付款项
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
上海朝晖药业有限公司1852.62633.81费森尤斯卡比华瑞制药有限
公司998.044.47太极集团重庆涪陵制药厂有限
公司196.51225.77
西南药业股份有限公司155.04429.41
重庆药友制药有限责任公司86.13151.00太极集团重庆桐君阁药厂有限
公司36.33786.09
国药控股沈阳有限公司-5075.18
重庆太极实业(集团)股份有限
公司-669.23
国药控股分销中心有限公司-385.61
国药器械沈阳有限公司-334.66
其他207.20496.00
3531.879191.23
应付票据
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)国药集团新疆新特药业有限
公司28358.3415938.69
国药集团山西有限公司19638.9016375.85
国药控股分销中心有限公司17618.6221266.21
国药集团药业股份有限公司16068.526087.10
国药乐仁堂医药有限公司12575.1316176.28国药控股新疆新特西部药业
有限公司7137.404189.44
国药控股沈阳有限公司5250.29928.64
国药控股山西有限公司4446.498538.80
江苏万邦医药营销有限公司3872.323060.39
国药控股内蒙古有限公司3687.501784.31
-176-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应付票据(续)
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
兰州生物技术开发有限公司3162.49858.60
国药控股通辽有限公司2749.362571.40
国药控股扬州有限公司2328.233192.03
国药控股河南股份有限公司1632.97786.31
国药控股吉林有限公司1491.98937.76
国药控股鲁南有限公司1272.50953.00
国药控股福建有限公司1257.352104.83
国药控股星鲨制药(厦门)有限
公司1174.45103.98
国药控股锦州有限公司979.72119.57
国药控股山东有限公司900.00-国药乐仁堂河北药业有限
公司753.75318.71
国药控股厦门有限公司747.231026.74
江苏复星医药销售有限公司397.04202.37
国药控股平顶山有限公司393.04-
重庆药友制药有限责任公司337.36185.81
万乐药业326.61424.79
国药控股济南有限公司314.00184.60
锦州奥鸿医药有限公司264.89-
成都蓉生药业有限责任公司252.501747.18
佛山盈天医药销售有限公司214.27282.51
国药控股宁夏有限公司196.20179.14
国药控股怀德居医药(厦门)
有限公司187.53-
国药集团同济堂(贵州)制药
有限公司152.0083.10
国药控股湖南有限公司140.5666.18太极集团重庆中药二厂有限
公司135.75-
国药集团中联药业有限公司131.66418.29
国药控股泉州有限公司116.0648.07
国药一心制药有限公司87.30391.86
国药健坤(北京)医药有限责任29.96111.35
-177-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应付票据(续)
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)公司太极集团重庆涪陵制药厂有限
公司18.35158.54国药乐仁堂河北医疗器械贸易
有限公司18.13211.51
国药乐仁堂河北中药有限公司-484.08国药集团山西医疗器械有限
公司-247.00国药控股山西大九洲医药有限
公司-151.09国药控股临汾宁乐药业有限
公司-148.53
其他533.96666.72
141350.71113711.36
应付账款
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股分销中心有限公司10464.2910621.94
国药集团药业股份有限公司5667.475315.26
国药控股股份有限公司4436.232760.10
上海复星医药产业发展有限1941.982235.29公司
国药控股通辽有限公司1894.02794.87
佛山盈天医药销售有限公司1820.22829.16国药集团新疆新特药业有限
公司1772.861351.57
江苏万邦医药营销有限公司1733.781673.27
-178-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应付账款(续)
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)上海复宏汉霖生物制药有限
公司1708.13116.80
国药乐仁堂河北药业有限公司1531.811214.04
万乐药业1481.20762.43
国药控股内蒙古有限公司1462.69474.62
重庆药友制药有限责任公司1408.221467.06
兰州生物技术开发有限公司1396.791059.30
国药乐仁堂医药有限公司1221.2891.10
国药集团山西有限公司987.051095.96
国药控股福建有限公司776.70233.32国药控股新疆新特西部药业
有限公司740.57515.66
国药控股沈阳有限公司713.70556.36
国药控股吉林有限公司637.90578.45
国药乐仁堂河北中药有限公司614.39541.60
江苏复星医药销售有限公司575.19317.45
国药控股湖南有限公司555.92430.56
国药控股江苏有限公司505.25809.75
国药控股医疗器械有限公司467.49-
中国大冢制药有限公司462.46310.57
宜昌人福药业有限责任公司448.26618.64
国药控股厦门有限公司430.5187.83
国药控股扬州有限公司428.461381.00
国药控股宁夏有限公司410.97556.47国药控股山西中健医疗器械连
锁有限公司392.16622.18
国药控股山西有限公司376.52332.77
国药控股和记黄埔医药(上海)
有限公司349.44309.83
珠海市新恒医药科技有限公司337.49-国药控股新疆新特参茸药业有
限公司335.971343.69
北京吉洛华制药有限公司327.68-
国药致君319.68451.94
-179-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应付账款(续)
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
锦州奥鸿药业有限责任公司315.34458.49
国药控股河南股份有限公司277.3954.16
广东一方制药有限公司259.17162.51
国药集团冯了性(佛山)药材饮
片有限公司253.45133.69
国药控股北京华鸿有限公司248.87200.33
致君坪山247.19582.40
国药控股本溪有限公司241.9356.53费森尤斯卡比华瑞制药有限公
司233.73504.90
国药(上海)供应链服务有限公
司225.83-
国药集团中联药业有限公司207.72417.97
国药控股呼伦贝尔有限公司199.75149.86
国药控股锦州有限公司199.34467.86
上海国际医药贸易有限公司188.17193.30太极集团重庆中药二厂有限公
司186.4380.60
国药控股北京有限公司176.46399.11国药控股北京天星普信生物医
药有限公司172.5923.01
国药控股山东有限公司168.0646.94
深圳万维医药贸易有限公司161.53824.13
国药控股星鲨制药(厦门)有限
公司160.27185.32
国药控股鞍山有限公司157.72140.31
锦州奥鸿医药有限公司152.52305.64云南国药控股东昌医药有限公
司150.40209.93太极集团重庆涪陵制药厂有限
公司143.0691.84
国药一心制药有限公司142.18342.72
湖南洞庭药业股份有限公司124.74208.95
国药控股常州有限公司124.09447.41
-180-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
应付账款(续)
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股平顶山有限公司121.78347.82
国药集团容生制药有限公司111.0971.09
国药控股大连有限公司108.9762.07
上海现代制药营销有限公司108.794.27
云南天江一方药业有限公司104.10115.91太极集团重庆桐君阁药厂有限
公司77.26293.81国药集团上海立康医药有限公
司71.68170.56国药控股山西大九洲医药有限
公司22.89141.51
重庆太极实业(集团)股份有限
公司16.54288.21国药乐仁堂河北医疗器械贸易
有限公司12.13434.70国药控股内蒙古医疗器械有限
公司1.48102.40
浙江一诺医药有限公司0.44178.49国药集团山西医疗器械有限公
司-547.38
中国医药对外贸易有限公司-295.32
国药健坤(北京)医药有限责任
公司-225.82
其他2082.442059.55
59092.2553887.66
-181-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)合同负债
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)国药集团新疆新特药业有限
公司10.38-
国药控股云南有限公司8.2518.59
国药控股沈阳有限公司7.2710.15
国药控股江西有限公司5.466.45
广东洁诺-12.26
国药控股本溪有限公司-6.43
国药控股贵州有限公司-6.21
其他16.1021.06
47.4681.15
-182-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)其他应付款
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团医药物流有限公司741.30857.23
国药控股股份有限公司296.16772.57
国药集团上海有限公司166.04166.04
广东康民药业集团有限公司114.24181.71
国药集团财务有限公司96.31-
刘志平82.9060.41国药集团广东省医疗器械有限
公司62.9435.25
广西龙达医药有限公司33.81-
上海北翼26.2528.86
上海统御信息科技有限公司12.8339.44
张珍方-553.00西双版纳迪升药业有限责任
公司-393.37
国药乐仁堂医药有限公司-200.00
国药控股智惠民生(天津)医药
有限公司-66.87
普洱淞茂医药集团有限公司-60.89
平顶山市普生药业有限公司-41.32
上海统御信息科技有限公司-12.60
其他28.5765.28
1661.353534.84
-183-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)租赁负债
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
沈阳医药股份有限公司2667.20-
乐仁堂投资集团股份有限公司1700.862334.65
普洱淞茂医药集团有限公司1447.17-
湖南民生堂生物科技有限责任1179.75-公司
国药控股扬州有限公司719.841057.94
广东济源堂发展股份有限公司439.51815.6
韶关市武江区沐阳药品信息425.31507.82咨询有限公司
张野川354.50429.99
北京金象复星医药股份有限315.96-公司
南京源广贸易有限公司254.26-
王奕璇227.11278.06
广西一方天江制药有限公司179.21265.38
吉林省天和科工贸有限责任136.7417.55公司
北京华方投资有限公司110.0483.44
李芳53.42104.59
沈阳市盛迪欧商贸有限公司39.04113.67
张贵棠-222.24
其他292.02246.42
10541.946477.35
注：上述租赁负债包含一年内到期部分。
委托借款
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
中国医药集团有限公司-3163.57
-184-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)短期借款
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
国药集团财务有限公司35686.76-其他非流动负债
2023年12月31日2022年12月31日
(人民币万元)(人民币万元)
国药控股股份有限公司2308.592308.59
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
本集团作为投资人被投资公司已签约尚未支付的金额签约日对价股权比例
(人民币万元)(人民币万元)
共青城祺信1800.002021/7/166000.004.40%九或有事项
于2023年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
-185-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2023年12月31日2022年12月31日
(万元)(万元)
资本承诺662.401135.29
投资承诺(1)1800.001800.00
2462.402935.29
作为承租人的租赁承诺，参见附注十五(1)；
(1)根据国药控股文件[国控总投[2021]523号]批示，本集团通过出资人民币
6000.00万元认购产业基金(二期基金)暨共青城祺信的基金份额。该基金采
取逐步出资方式，投资人分批出资。产业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知。2021年，本集团缴付出资额的30%，即人民币
1800.00万元；2022年，本集团缴付出资额的40%，即人民币2400.00万元。截至2023年12月31日，剩余未缴付出资额为人民币1800.00万元。
十一资产负债表日后事项
根据2024年4月2日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币6.80元(含税)，以公司总股本556565077.00股计算，拟派发现金股利共计人民币378464252.36元，上述提议尚待股东大会批准。
-186-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、国药集团以及国药控股的风险管理政策实施开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币合同资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额
列示如下：
2023年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融负债—
应付账款73125307.827505532.6980630840.51
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约1096897.62元。
-187-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期、一年内到期及长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团短期、一年内到期及长期带息债务中包括浮动利率合同，金额为256569554.23元
(2022年12月31日:31600000元)。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于
2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排。
于 2023年 12月 31 日，如果以浮动利率 LPR计算的借款利率上升或下降
50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约
387374.59元(2022年12月31日：约118500元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约6351980.82
元(2022年12月31日：约7081723.14元)，增加或减少其他综合收益约
1146458.70元(2022年12月31日：约1173078.18元)。
-188-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、合同资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口，无资产负债表表外的信用风险敞口。
本集团货币资金、应收款项融资的主要交易对手是声誉良好并拥有较高信用
评级的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
-189-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)
(3)流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款2622831402.19---2622831402.19
应付票据8378501331.10---8378501331.10
应付账款9573551022.36---9573551022.36
其他应付款1507655410.10---1507655410.10一年内到期的非流动
负债1083688380.22---1083688380.22
其他流动负债24702706.49---24702706.49
租赁负债-721243003.57706164048.09120025370.091547432421.75
23190930252.46721243003.57706164048.09120025370.0924738362674.21
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1266783726.95---1266783726.95
应付票据7024824633.55---7024824633.55
应付账款8208173909.84---8208173909.84
其他应付款2090224251.94---2090224251.94一年内到期的非流动
负债956784166.71---956784166.71
其他流动负债1850473.61---1850473.61
长期借款-17930312.50--17930312.50
租赁负债-630423044.22640447013.12175979709.961446849767.30
19548641162.60648353356.72640447013.12175979709.9621013421242.40
-190-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
应收款项融资-646894673.16267082405.15913977078.31
其他非流动金融资产--169386155.18169386155.18
其他权益工具投资--30572231.9430572231.94
合计-646894673.16467040792.271113935465.43
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
应收款项融资-1317202986.46-1317202986.46
其他非流动金融资产--188845950.40188845950.40
其他权益工具投资-31282084.87-31282084.87
合计-1348485071.33188845950.401537331021.73
于2023年12月31日及2022年12月31日，无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本年度无第一层次与第二层次间的转换。
-191-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
其他非流动金融资产为本集团认购的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有
限合伙)(以下简称“梅山祺睿”)和共青城祺信股权投资合伙企业(有限合
伙)(以下简称“共青城祺信”)的基金份额。对该投资的公允价值的确定，参考已执行了新金融工具准则的梅山祺睿和共青城祺信于2023年12月31日
的净资产，根据本集团所享有的基金份额比例计算确定。
非上市的权益工具投资，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。如采用市场法，本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数、市盈率乘数和企业价值乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
本集团已经评估了应收款项融资等短期金融资产，因剩余期限不长，公允价值与账面价值差异很小。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。于2023年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
-192-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2023年12月31日2022年12月31日
资产负债比率55.90%54.37%十五其他重要事项
(1)租赁
(a) 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1年至10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为82592590.39元(2022年：
88310110.21元)，参见附注四(44)。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注四(13)。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2023年2022年
租赁收入82592590.3988310110.21
-193-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五其他重要事项(续)
(1)租赁(续)
(a) 作为出租人(续)
经营租赁(续)
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2023年2022年
1年以内(含1年)71342383.5178645451.18
1年至2年(含2年)24956859.2137964152.50
2年至3年(含3年)16991762.0123458467.47
3年至4年(含4年)14017170.5316361584.50
4年至5年(含5年)10901843.0914211646.84
5年以上9583998.7420001514.21
147794017.09190642816.70
(b) 作为承租人
2023年2022年
租赁负债利息费用95388253.7394228836.53计入当期损益的采用简化处理
的短期租赁费用198065496.25291428378.09计入当期损益的采用简化处理
的低价值资产租赁费用(短期
租赁除外)5287887.552601370.79未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额681841.73541623.75
转租使用权资产取得的收入46084013.9852488540.88
与租赁相关的总现金流出1544192502.201480167775.60
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运
输设备和其他设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1-6年，运输设备和其他设备的租赁期通常为1-2年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。可变租金条款对未来潜在现金流出的影响见“未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出”。
-194-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五其他重要事项(续)
(1)租赁(续)
(b) 作为承租人(续)未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于可变租赁付款额，租赁合同中的续租选择权与终止选择权，租赁担保余值，已承诺但尚未开始的租赁等风险敞口。
已承诺但尚未开始的租赁
本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
2023年2022年
1年以内(含1年)39224023.2154063284.74
1年至2年(含2年)18884726.0534348806.29
2年至3年(含3年)13472230.2223763781.05
3年以上4781298.6815725354.49
76362278.16127901226.57
其他租赁信息
使用权资产，参见附注四(16)；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注二(29)；租赁负债，参见附注四(34)。
-195-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注
(1)应收票据
2023年12月31日2022年12月31日
商业承兑汇票55197319.1636453994.60
银行承兑汇票-353075.61
55197319.1636807070.21
减：坏账准备--
55197319.1636807070.21
于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司无已质押的应收票据。
于2023年12月31日，本公司期末无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据，2022年12月31日列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据，且未终止确认的余额为353075.61元。
(2)应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
应收账款473599205.19449717231.33
减：坏账准备(d) 358187.31 376722.84
473241017.88449340508.49
-196-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
一年以内473160806.78449261663.54
一到二年49265.6484314.82
二到三年66088.2736958.27
三年以上323044.50334294.70
473599205.19449717231.33
减：应收账款坏账准备358187.31376722.84
473241017.88449340508.49
(b) 于 2023年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：
占应收账款和合同资余额坏账准备金额产余额总额比例余额前五名的应收账款和
合同资产总额122846830.00(51890.16)25.91%
(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2023年度，本公司对部分应收账款进行了无追索权的保理，且其所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的应收账款账面余额为
146299379.75元，相关的损失为1096025.02元计入投资收益(2022年
度：282700745.80元和2320745.86元)(附注十六(7))。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项计提坏账
准备(i) 59781506.16 12.62% (323044.50) 0.54% 59458461.66 25153163.09 5.59% (334294.70) 1.33% 24818868.39按组合计提坏
账准备(ii) 413817699.03 87.38% (35142.81) 0.01% 413782556.22 424564068.24 94.41% (42428.14) 0.01% 424521640.10
473599205.19100.00%(358187.31)0.08%473241017.88449717231.33100%(376722.84)0.08%449340508.49
-197-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由应收本集团内各
子公司款项59415010.06--集团内部关联方，无回收风险。
债务人出现经营异常，发生重大客户一323044.50(323044.50)100.00%财务困难，已在破产清算中。
客户二26280.00--集团外部关联方，无回收风险。
客户三17171.60--集团外部关联方，无回收风险。
59781506.16(323044.50)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由应收本集团内各
子公司款项24265837.92--集团内部关联方，无回收风险。
客户一469411.25--集团外部关联方，无回收风险。
债务人出现经营异常，发生重大客户二323044.50(323044.50)100.00%财务困难，已在破产清算中。
客户三83619.22--集团内部关联方，无回收风险。
债务人出现经营异常，发生重大客户四11250.20(11250.20)100.00%财务困难，已在破产清算中。
25153163.09(334294.70)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合计提：
2023年12月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期预整个存续期预金额期信用损失率金额金额期信用损失率金额
1年以内413210659.95--424442795.15--
1到2年511221.885.00%(25561.09)84314.8217.47%(14732.31)
2到3年95817.2010.00%(9581.72)36958.2774.94%(27695.83)
413817699.03(35142.81)424564068.24(42428.14)
-198-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(2)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iii) 应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2023年376722.84-(7285.33)(11250.20)358187.31
2022年3727693.63274661.92(3345727.91)(279904.80)376722.84
(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 11250.20 元，坏账准备金额为
11250.20元。
(f) 于 2023年 12月 31日，本公司无应收账款质押(2022年 12月 31日：无)。
(3)应收款项融资
2023年12月31日2022年12月31日
银行承兑汇票39978961.863910325.31
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现、背书和保理，且满足终止确认的条件，故将相关的全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2023年度本公司背书和贴现相关金融资产且其所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票价值为168822645.43元，相关损失金额合计为296564.77元计入投资收益(附注十六(7))。
于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司无已质押的应收款项融资。
于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2023年12月31日2022年12月31日
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票37566987.03-47924970.96-
-199-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款
2023年12月31日2022年12月31日
本集团内部往来款5282208449.214673330439.97
应收股权转让款8980000.008980000.00
应收押金和保证金381820.28346597.78
其他51796481.0548163927.79
5343366750.544730820965.54
减：坏账准备44198762.0944212157.40
5299167988.454686608808.14
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
一年以内5298776790.674686339303.28
一到二年108297.61183249.21
二到三年183249.2137473.39
三年以上44298413.0544260939.66
5343366750.544730820965.54
减：坏账准备44198762.0944212157.40
5299167988.454686608808.14
(b) 损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备(ii) 5326402211.30 99.68% 44193762.09 0.83%按信用风险特征组合计提
坏账准备(i) 16964539.24 0.32% 5000.00 0.03%
5343366750.54100.00%44198762.090.83%
-200-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
2022年12月31日
账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备(ii) 4717683202.06 99.72% 44193762.09 0.94%按信用风险特征组合计提
坏账准备(i) 13137763.48 0.28% 18395.31 0.14%
4730820965.54100.00%44212157.400.93%
于2023年12月31日及2022年12月31日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023年 12月 31日及 2022年 12月 31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
押金和保证金组合381820.28--
其他款项16582718.96(5000.00)0.03%
16964539.24(5000.00)
2022年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
押金和保证金组合346597.78(18395.31)5.31%
其他款项12791165.70--
13137763.48(18395.31)
-201-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2023年 12月 31日及 2022年 12月 31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2023年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收关联方款项5282208449.21--
2023年12月31日
第三阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收委托贷款35213762.09(35213762.09)100.00%
应收股权转让款8980000.00(8980000.00)100.00%
44193762.09(44193762.09)
2022年12月31日
第一阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收关联方款项4673489439.97--
2022年12月31日
第三阶段账面余额坏账准备金额金额计提比例
应收委托贷款35213762.09(35213762.09)100.00%
应收股权转让款8980000.00(8980000.00)100.00%
44193762.09(44193762.09)
i) 第三阶段单项计提的坏账准备中，由于万庆药业经营不善，偿债能力下降，信用风险增加，出于谨慎性原则，本集团于以前年度对该笔委托贷款
46334222.24元全额计提坏账准备。2022年收到万庆药业破产财产分配
款11120460.15元，相应转回等额已计提坏账准备，坏账准备期末余额为35213762.09元。
-202-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(c) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
委托贷款、
国控广州统借统还1973275499.891年以内36.93%-
国控广西委托贷款952408875.981年以内17.82%-
国控湛江委托贷款449429418.701年以内8.41%-
国控珠海委托贷款210220091.891年以内3.93%-
国控梅州委托贷款176873717.521年以内3.31%-
3762207603.9870.40%-
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
国控广州委托贷款2610963236.401年以内55.19%-
国控广西委托贷款672238704.361年以内14.21%-
国控东莞委托贷款141136208.791年以内2.98%-
国控珠海委托贷款140146300.231年以内2.96%-
国控江门委托贷款122721748.581年以内2.60%-
3687206198.3677.94%-
-203-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资
2023年12月31日2022年12月31日
子公司(a) 5614677427.58 5614677427.58
联营企业(b) 2721528174.75 2592671697.39
8336205602.338207349124.97
减：长期股权投资减值准备(c) - 39930000.00
8336205602.338167419124.97
(a) 子公司本年宣告分派的
2022年12月31日本年增加/(减少)投资2023年12月31日减值准备年末余额现金股利
国控广州3588689716.80-3588689716.80-393842930.47
国大药房1361800110.06-1361800110.06--
国控广西525456951.07-525456951.07--
国控健民60054911.04-60054911.04--
国控延风38207800.00-38207800.00-4777235.59
一致器械19998000.00-19998000.00-12575943.35
国控药材15450875.93-15450875.93-1226180.02
深圳物流5019062.68-5019062.68-33640524.90
5614677427.58-5614677427.58-446062814.33
-204-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(b) 联营企业本年增减变动
2022年按权益法调整的其他综合收益其他权宣告发放计提2023年减值准备
12月31日追加投资减少投资净损益调整益变动现金股利或利润减值准备其他12月31日年末余额
国药现代1469556424.89--90817799.2210658.68(80883.21)(16714220.20)--1543589779.38-
国药致君513003013.09--71974560.01--(35750980.24)--549226592.86-
万乐药业347958638.26--70514005.19--(70380000.00)--348092643.45-
致君坪山211245622.33--82302961.11--(24142915.33)--269405668.11-
致君医贸10977998.82--606638.38--(371146.25)--11213490.95-
万庆药业39930000.00-------(39930000.00)--
2592671697.39--316215963.9110658.68(80883.21)(147359262.02)-(39930000.00)2721528174.75-
(c) 长期股权投资减值准备
2022年12月31日本年增加本年核销2023年12月31日
万庆药业39930000.00-(39930000.00)-
-205-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(6)营业收入和营业成本
2023年度2022年度
主营业务收入4343569687.183964837567.29
其他业务收入21324512.0929038622.54
4364894199.273993876189.83
2023年度2022年度
主营业务成本4187055344.383828334918.25
其他业务成本10299094.5118854061.67
4197354438.893847188979.92
2023年度2022年度
营业收入列示如下：
与客户之间的合同产生的收入4357084951.693987684499.82
租赁收入(i) 7809247.58 6191690.01
4364894199.273993876189.83
(i) 本公司的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物。2023年度，租金收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金(2022年度：无)。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
(a) 营业收入和营业成本主要业务类型2023年度2022年度营业收入营业成本营业收入营业成本
医药批发4343569687.184187055344.383964837567.293828334918.25
其他13515264.519258106.8522846932.5317813074.01
4357084951.694196313451.233987684499.823846147992.26
(b) 本公司营业收入分解如下：
主要产品/服务类型2023年度2022年度
药品4062195439.763750205790.30
器械耗材280990343.42199009677.17
诊断试剂383904.0015622099.82
其他13515264.5122846932.53
4357084951.693987684499.82
-206-国药集团一致药业股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)
(6)营业收入和营业成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：(续)
(b) 本公司营业收入分解如下(续)收入确认时间
2023年度2022年度
在某一时点确认收入
商品销售4343569687.183964837567.29在某一时段内确认收入
服务收入13515264.5122846932.53
4357084951.693987684499.82
于2023年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4093196.62元(2022年12月31日：77390713.79元)，本集团预计将于2024年度确认收入。
(7)投资收益
2023年度2022年度
成本法核算的长期股权投资
收益446062814.33355821445.02权益法核算的长期股权投资
收益316215963.91300666016.14处置其他非流动金融资产取得
的投资收益5103368.85-持有其他非流动金融资产期间
取得的投资收益286503.45-金融资产终止确认的投资收益
(i) (1392589.79) (2320745.86)
766276060.75654166715.30
(i) 本公司对部分应收账款和应收款项融资(附注十六(2)(c)、十六(3))进行了保理
或贴现并已终止确认，当年计入投资收益的损失为1392589.79元(2022年度：2320745.86元)。
-207-国药集团一致药业股份有限公司财务报表补充资料
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一2023年度非经常性损益明细表
2023年度
非流动性资产处置损益45669453.78
除与正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响外，计入当期损益的政府补助61291105.20除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负
债产生的损益(10057709.20)
单独进行减值测试的应收款项(含合同资产)
减值准备转回10130345.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3739274.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目9294139.98
120066608.87
所得税影响额(27133152.57)
少数股东权益影响额(税后)(26501227.11)
66432229.19
(1)2023年度非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2)执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
(2008)》(以下简称“2008版1号解释性公告”)的相关规定，本集团2022年度作为非经常性损益列报的政府补助中，识别出需要调整列报为经常性损益的项目金额不重大。
-1-国药集团一致药业股份有限公司财务报表补充资料
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
2023年度2022年度2023年度2022年度2023年度2022年度
归属于公司普通股股东
的净利润9.56%9.59%2.872.672.872.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润9.16%9.19%2.752.562.752.56上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。
2023年6月，本集团以资本公积转增股本，根据相关规定，按照资本公积转
增股本后的股本总数重新计算比较期间的每股收益。