航天机电:2023年度审计报告

上海航天汽车机电股份有限公司
2023年度财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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一、审计报告1-4
二、审计报告附送
1.合并资产负债表1-2
2.母公司资产负债表3-4
3.合并利润表5
4.母公司利润表6
5.合并现金流量表7
6.母公司现金流量表8
7.合并股东权益变动表9-10
8.母公司股东权益变动表11-12
9.财务报表附注1-145
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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中兴华审字（2024）第012438号
上海航天汽车机电股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“航天机电”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天机电2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）收入确认
1、事项描述
如后附的财务报表附注“四、（二十六）收入”及“六、（四十三）营业收入和营业成本”所述。航天机电的收入主要来自汽车热系统相关产品、多晶铸锭、光伏组件的销售。2023年度，航天机电营业收入为9225617228.94元，分为国内销售和出口销售。由于收入为航天机电的关键业务指标之一，管理层在收入方面可能存在由于不恰当确认产生重大错报的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）结合航天机电各类业务或产品的销售合同主要条款，分析评价各类业务或产品收入确认的原则及具体标准是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入和成本执行分析程序，分析分产品类型的销售毛利率、航天机
电的销售表现与航天机电所处行业环境是否相符等，判断销售收入和毛利变动的合理性；
（4）对于国内销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单及签收单据等；对于出口销售收入，查验报关出口数据与账面记录是否相符，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；
（5）采用抽样的方法，检查资产负债表日前后的发货凭证，根据合同条款检查到对应的相关单据以确定确认收入的期间是否正确；
（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
航天机电管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括航天机电2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第2页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天机电、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天机电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审审计报告第3页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注上海航天汽车机电股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年
5月经中国航天工业总公司天计[1997]0445号文和国家体改委体改生[1998]39号文批准，由上海航天工业总公司（现上海航天工业（集团）有限公司）、上海舒乐电器总厂、上海新光电讯厂和上海仪表厂等共同发起，以募集方式设立的股份有限公司，并于1998年6月5日在上海证券交易所上市。统一社会信用代码为
913100006311341449。2019年4月19日，上海航天技术研究院通过股权受让成为
本公司的控股股东，本次股权变更未导致公司实际控制人发生变更。
截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数143425万股，注册资本为
143425万元，法定代表人为荆怀靖。注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦东
新区榕桥路661号，总部地址：上海市元江路3883号上海航天创新创业中心1号楼。
(二)公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动：卫星及卫星应用、运载火箭应用及其他民用航天相关产
品的研制开发，汽车空调器、传感器、电机、自动天线等汽车零部件、机械加工及设备、电子电器、通讯设备、电器等产品，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业，太阳能电池专用设备，硅材料、太阳能电池、太阳能发电设备、零配件及辅助材料的销售及维护，电力工程设计、施工（除承装、承修、承试电力设施），合同能源管理，光伏智能电网领域内的技术开发与技术服务，机电安装建设工程施工，复合材料制造应用，实业投资、投资咨询，自有房屋租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的母公司为上海航天技术研究院，本公司的最终控制方为中国航天科技集团有限公司。
财务报表附注第1页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(三)财务报告的批准报出
本财务报表已经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
(四)合并报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共33户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
财务报表附注第2页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(一)会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、美元、韩元、泰铢、印度卢比、卢布、兹罗提、比索、雷亚尔为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时财务报表附注第3页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注四、（十五）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
财务报表附注第4页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司财务报表附注第5页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十五）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十五）、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十五）（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、财务报表附注第6页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币财务报表附注第7页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为财务报表附注第8页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第9页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
财务报表附注第10页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利财务报表附注第11页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注息”）的，作为利润分配处理。
(十)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发财务报表附注第12页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3、已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
5、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
财务报表附注第13页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
6、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票参见“应收账款”组合
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据
组合1：内部单位款本组合为合并范围内关联往来组合
本组合为应收国家电网所属公司的应收款项，具有较低信用组合2：电费财政补贴结算款风险
组合3：单项已计提坏账准备之外的应收款项（不含组合1、本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
2）
对于组合1、组合2：不计提减值准备；
对于组合3：对于以账龄为信用风险特征的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。计提比例如下表。
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内3.003.00
1－2年8.008.00
2－3年10.0010.00
3－4年20.0020.00
4－5年30.0030.00
5年以上50.0050.00
注：其他应收款同此处。
财务报表附注第14页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）应收款项融资科目重分类项目确定组合的依据计量方法以银行承兑汇票中承兑银行的信用风险评级作为信用应收款项融应收票据银行承兑汇票
风险特征，特殊情况参考“应收账款”组合资
应收账款账龄组合参见“应收账款”组合
（4）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据
组合1：内部往来款本组合为合并范围内关联往来组合
组合2：押金、备用金、保证本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等金等应收款项
组合3：单项已计提坏账准备之外的应收款项（不含组合1、本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
2）
(十一)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、（九）“金融工具”及附
注四、（十）“金融资产减值”。
(十二)存货
1、存货的分类和成本
存货主要包括原材料、在途物资、委托加工物资、在产品及自制半成品、周转材
料、产成品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法、个别认定法等计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
财务报表附注第15页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三)合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（十）金融资产减值。
(十四)持有待售和终止经营
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用财务报表附注第16页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十五)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表附注第17页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资财务报表附注第18页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
财务报表附注第19页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
（五）、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进财务报表附注第20页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十七)固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
财务报表附注第21页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物平均年限法10～400.00～10.002.25～10.00
机器设备平均年限法3～200.00～10.004.50～33.33
电子设备、器具及家具平均年限法3～100.00～10.009.00～33.33
运输设备平均年限法2～100.00～10.009.00～50.00
光伏电站平均年限法20～255.003.80～4.75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。
4、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十八)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。
财务报表附注第22页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(十九)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十)无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复财务报表附注第23页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出
公司研发流程主要包括准备阶段、开发阶段和工业化开发阶段。取得客户定点信通知并签署开发协议标志正式进入开发阶段，公司以此阶段作为资本化的时点。从签署开发协议开始，公司有足够的工程技术资源，不存在技术上的障碍或其他不确定性。
同时，公司有足够的资金来源来支持该项目的开发，所有的开发支出有相应的流程和系统进行有效核算和归集。由于与客户签署开发协议，公司具有完成该项目的意图，且该项目的未来经济利益得到有效保证，满足开发支出资本化的条件：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十二)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
财务报表附注第24页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十四)职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
财务报表附注第25页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易财务报表附注第26页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(二十七)合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(二十八)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
财务报表附注第27页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例财务报表附注第28页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和土地等。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量财务报表附注第29页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁财务报表附注第30页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(三十一)其他重要会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、（十四）“持有待售资产和处置组”相关描述。
财务报表附注第31页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应单项应收账款金额占合并应收账款余额5%以上的款收款项项预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有者重要的在建工程
权益5%以上
综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占重要的非全资子公司
本集团合并股东权益的比例1%以上
(三十三)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况因执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，本公司2023年1月1日的合并财务报表相关项目调整情况如下合并资产负债表
2022年12月31
受影响的报表项目2023年1月1日影响数日
递延所得税资产201501325.99202589490.001088164.01
递延所得税负债39147765.2440300649.241152884.00
未分配利润-1157820036.97-1158022131.26-202094.29
少数股东权益424432643.05424570017.35137374.30
2、会计估计变更
本公司本期不存在重要的会计估计变更事项。
五、税项
(一)主要税种和税率
税种具体税率情况（%）
应税收入按2.00、4.00、5.00、6.00、7.00、9.00、10.00、12.50、增值税
13.00、18.00、22.00、23.00的税率计算销项税，并按扣除当期允许
财务报表附注第32页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
税种具体税率情况（%）抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本公司下属子公司亦有小规模纳税人采用简易征收办法，不抵扣进项税额。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1.00、5.00、7.00计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3.00、5.00计缴。
按应纳税所得额的4.82、5.00、7.50、8.25、10、12.50、15.00、16.50、企业所得税
19.00、20.00、21.00、24.50、25.00、30.00、34.00计缴/详见下表。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体如下：
纳税主体名称所得税税率（%）
本公司25.00
全资子公司－连云港神舟新能源有限公司15.00
全资子公司—内蒙古上航新能源有限公司15.00
控股子公司－上海爱斯达克汽车空调系统有
15.00
限公司
超额累进税率：应税收入小于200.00万港元
全资子公司－上海航天控股（香港）有限公的，适用8.25税率；超过200.00万港元的，司
适用16.50税率。
控股子公司－内蒙古神舟光伏电力有限公司15.00
控股子公司－科尔沁左翼后旗太科光伏电力
7.50
有限公司
控股子公司－文山太科光伏电力有限公司15.00、7.50
控股子公司－上饶市太科光伏电力有限公司12.50
全资子公司－甘肃神舟光伏电力有限公司15.00
全资子公司－甘肃张掖神舟光伏电力有限公
15.00
司
全资子公司－金昌太科光伏电力有限公司15.00
全资子公司－嘉峪关恒能光伏电力有限公司15.00
全资子公司－兰州恒能光伏电力有限公司5.00
全资子公司－丘北太科光伏电力有限公司15.00
全资子公司－兰坪太科光伏电力有限公司15.00
全资子公司－威海浩阳光伏电力有限公司5.00财务报表附注第33页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）
全资子公司－阳泉太科光伏电力有限公司25.00
全资子公司－喀什太科光伏电力有限公司15.00
三级子公司－航天光伏（香港）有限公司免税
三级子公司－埃斯创（常熟）汽车空
25.00
调系统有限公司
超额累进税率：应税收入小于17.50万欧元的，适用15.00税率；超过17.50万欧元但不满20.00万欧元部分按以下方式计算所得税：
三级子公司－HT Holding Luxembourg S.A.
26250.00欧元加上超过17.50万欧元的税基
的31.00；超过20.00万欧元的部分适用17.00税率
三级子公司－ESTRA Automotive Systems
21.00
Co. Ltd.超额累进税率：应税收入小于17.50万欧元的，适用15.00税率；超过17.50万欧元但不三级子公司－ESTRA Automotive Systems 满20.00万欧元部分按以下方式计算所得税：
Luxembourg S.A.R.L 26250.00欧元加上超过17.50万欧元的税基
的31.00；超过20.00万欧元的部分适用17.00税率
四级子公司－HT Solar Enerji A.S. 免税
四级子公司－Aerospac Photovoltaic Italy
24.50、地方4.82
S.R.L.四级子公司－Aerospace Solar 1 S.R.L 24.50、地方4.82
四级子公司－Mansel Solar S.R.L. 24.50、地方4.82
四级子公司－ESTRA Automotive Systems
10.00
(Thailand) Co. Ltd.四级子公司－ESTRA Automotive India
2500
Private Limited
四级子公司－ESTRA Automotive Rus Limited
20.00
Liability Company
四级子公司－ESTRA Automotive Systems
30.00
Mexico S. de R.L. de C.V.四级子公司－ESTRA Automotive Systems 19.00财务报表附注第34页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）
Poland sp. z o. o.四级子公司－ESTRA Automotive Systems
34.00
Brasil Ltda
其他全资/控股子公司25.00
(二)税收优惠
1、所得税税收优惠本公司之全资子公司连云港神舟新能源有限公司于2021年11月30日取得《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202132005751，证书有效期为 3 年。根据国税发[2008]111号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函
[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的
相关规定，2023年本公司按照高新技术企业所适用的所得税税率15.00%执行。
本公司之全资子公司内蒙古上航新能源有限公司根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之控股子公司上海爱斯达克汽车空调系统有限公司于2023年12月12日
取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202331007080，证书有效期为 3 年。根据国税发[2008]111号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国
税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》
的相关规定，该公司2023年度按照高新技术企业所适用的所得税税率15.00%执行。
本公司之控股子公司内蒙古神舟光伏电力有限公司于2020年12月4日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202015000295，证书有效期为 3 年。根据国税发[2008]111号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函
[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的
相关规定，该公司2023年度按照高新技术企业所适用的所得税税率15.00%执行。
本公司之控股子公司科尔沁左翼后旗太科光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23
号第一、二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。同时公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、
城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收财务报表附注第35页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
企业所得税，该公司2018年至2020年免征企业所得税，2021年至2023年减半征收企业所得税。
本公司之控股子公司文山太科光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。同时公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公
共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，该公司所属60兆瓦并网光伏发电项目三期30兆瓦项目所得符合企业所得税免税条件，其所得2018年至2020年免征企业所得税，2021年至2023年减半征收企业所得税。
本公司之控股子公司上饶市太科光伏电力有限公司实施的光伏发电项目所得符
合企业所得税减免条件，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，该公司2018年至2020年免征企业所得税，2021年至2023年减半征收企业所得税。
本公司之全资子公司甘肃神舟光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之全资子公司甘肃张掖神舟光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之全资子公司金昌太科光伏电力有限公司实施的光伏发电项目所得满足
《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
财税[2020]23号第一、二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%税率征收企业所得税。
本公司之全资子公司嘉峪关恒能光伏电力有限公司实施的光伏发电项目所得满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业
减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注第36页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本公司之全资子公司兰州恒能光伏电力有限公司根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第12号）规定，享受小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税的政策，按5.00%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司丘北太科光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之全资子公司兰坪太科光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之全资子公司威海浩阳光伏电力有限公司根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第12号）规定，享受小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税的政策，按5.00%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司喀什太科光伏电力有限公司满足《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财税[2020]23号第一、
二条的相关规定，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。
本公司之三级子公司航天光伏（香港）有限公司位于香港湾仔，根据香港税收制度规定，对于海外盈利的纳税主体，免缴纳企业所得税。该公司2023年度所有收入均来自于出口收入，所以本期所得税享受免税政策。
本公司之四级子公司 HT Solar Enerji A.S.根据土耳其税收条款 6746-4 的规定，在土耳其加入欧盟之前，在免税区的所有交易活动均可享受免税政策，免除的税种包括土耳其当地企业需缴纳的所有税种，如：企业所得税、增值税等。该公司处于伊斯坦布尔工业免税区图兹拉，且拥有免税区的营业执照，符合税收优惠规定。
本公司之四级子公司 ESTRA Automotive Systems (Thailand) Co. Ltd.根据泰国投
资促进委员会《投资促进法》第2/2553号公告第4-10条关于高新技术中汽车部件
制造业的规定，该公司2023年在泰国投资促进委员会备案的产品销售所得的50%部分免征企业所得税。
财务报表附注第37页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、关税税收优惠
本公司之三级子公司 ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.位于韩国大邱，按照韩国税法规定，对于从韩国以外地区进口原材料加工后出口销售产成品的业务，进口原料交纳的关税将在出口时全额返还，关税退税的确认依据是以卖出日为基准，企业出口销售数量乘以预计单位关税额。
财务报表附注第38页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金41452.0741103.99
银行存款1843305034.761598249469.85
其中：存放财务公司款项1175982600.82890965745.07
其他货币资金34102461.1080647875.11
合计1877448947.931678938448.95
其中：存放在境外的款项总额568434050.25695017467.06
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金20313546.0115112401.00
放在境外且资金汇回受到限制的款项21417.89
保函保证金13767497.2065535474.11
合计34102461.1080647875.11
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产306256151.10328564760.23
其中：债务工具投资
权益工具投资305897285.14325446704.02
衍生金融资产358865.963118056.21其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
小计306256151.10328564760.23
减：重分类至其他非流动金融资产的部分304844844.50304844844.50
合计1411306.6023719915.73财务报表附注第39页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票88814311.21
商业承兑汇票7511941.394328443.35
小计96326252.604328443.35
减：坏账准备225358.24129853.30
合计96100894.364198590.05财务报表附注第40页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
96326252.60100.00225358.240.2396100894.364328443.35100.00129853.303.004198590.05
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票88814311.2192.2088814311.21
商业承兑汇票7511941.397.80225358.243.007286583.154328443.35100.00129853.303.004198590.05
合计96326252.60100.00225358.2496100894.364328443.35100.00129853.304198590.05财务报表附注第41页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收票据
129853.30225358.24129853.30225358.24
坏账准备
合计129853.30225358.24129853.30225358.24
4、期末公司已质押的应收票据
本公司期末无已质押的应收票据。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票66364259.06财务公司承兑汇票
合计66364259.06
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1047023995.571388432695.80
1至2年311043820.67259533561.08
2至3年238079959.08225297821.14
3至4年145848232.92101329886.19
4至5年49153375.8734540844.67
5年以上49540684.2822791577.81
小计1840690068.392031926386.69
减：坏账准备95046486.8783226210.47
合计1745643581.521948700176.22
注：期末受限应收账款金额为419486611.53元，系本公司下属子公司短、长期借款质押收费权，详见“六、（二十四）短期借款”、“六、（三十三）长期借款”及“六、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注第42页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
102023283.105.5469045077.8067.6832978205.3092226643.424.5445513022.1349.3546713621.29
准备按信用风险特征
组合计提坏账准1738666785.2994.4626001409.071.501712665376.221939699743.2795.4637713188.341.941901986554.93备
其中：组合1：内部往来款
组合2：电费财政
922788599.3950.13922788599.39824971616.5240.60824971616.52
补贴结算款
组合3：单项已计提坏账准备之外
815878185.9044.3326001409.073.19789876776.831114728126.7554.8637713188.343.381077014938.41的应收款项（不含组合1、2）
合计1840690068.39100.0095046486.871745643581.522031926386.69100.0083226210.471948700176.22财务报表附注第43页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
ERAE CS 及其子公司 64184218.39 36522854.24 56.90 预计存在回收风险威尔马斯特新能源汽车
零部件（温州）有限公7478725.445982980.3580预计存在回收风险司威海盛乾新材料有限公
7014755.103507377.5550预计存在回收风险
司
传统汽配业务客户6096781.866096781.86100预计无法收回临沂众泰汽车零部件制
5091571.025091571.02100预计无法收回
造有限公司
Green Energy 4 Seasons 3532555.68 3532555.68 100 预计无法收回西藏航天特谱环境能源
2931830.082931830.08100预计无法收回
工程有限公司华晨汽车集团控股有限
2142660.392142660.39100预计无法收回
公司威马汽车制造温州有限
1100874.24880699.3980预计存在回收风险
公司
江西汉腾汽车有限公司958592.36958592.36100预计无法收回威马新能源汽车销售
269069.62215255.7080预计存在回收风险（上海）有限公司浙江吉利汽车零部件采
215102.91215102.91100预计无法收回
购有限公司泰州市华东消防器材有
200000.00200000.00100预计无法收回
限公司
威马汽车科技（衡阳）
149312.88119450.3080预计存在回收风险
有限公司无锡英捷汽车科技有限
136183.73136183.73100预计无法收回
公司乌鲁木齐利刃商贸有限
116000.00116000.00100预计无法收回
公司财务报表附注第44页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）龙静淇燃气汽车配件经
95000.0095000.00100.00预计无法收回
销部银川市兴庆区清洁汽车
80000.0080000.00100.00预计无法收回
天然气成套设备销售部威马新能源汽车采购
49335.8039468.6480.00预计存在回收风险（上海）有限公司山东海安特安全科技发
42000.0042000.00100.00预计无法收回
展有限公司河南奥伽燃气汽车设备
34500.0034500.00100.00预计无法收回
有限公司上海昶熠节能科技有限
25500.0025500.00100.00预计无法收回
公司枣庄高品瑞泰燃气有限
24675.0024675.00100.00预计无法收回
公司
贝思诺广告有限公司23000.0023000.00100.00预计无法收回重庆科华安全设备有限
15870.0015870.00100.00预计无法收回
责任公司航天时代置业发展（天
15168.6015168.60100.00预计无法收回
津）有限公司
合计102023283.1069045077.80
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销应收账款坏
83226210.4720498086.208663695.62211176.45197062.2795046486.87
账准备
合计83226210.4720498086.208663695.62211176.45197062.2795046486.87财务报表附注第45页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款640652.25
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销原履行的核销程款项是否因关单位名称核销金额性质因序联交易产生北京汽车制造厂有限公诉讼结
货款261929.02公司办公会否司黄骅公司案诉讼结
东风柳州汽车有限公司货款160856.68公司办公会否案南京协众汽车空调集团诉讼结
货款5361.00公司办公会否公司案宁波建新减震系统有限诉讼结
货款81632.38公司办公会否公司案诉讼结
海南海马汽车有限公司货款17690.78公司办公会否案豫新汽车热管理科技有诉讼结
货款113182.39公司办公会否限公司案
合计640652.25
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余占应收账款期末余额合计数单位名称坏账准备
额的比例(%)
第一名337309810.3218.33
第二名197404281.1210.725932793.64
第三名148541208.078.07
第四名101929452.825.54
第五名82176801.214.46
合计867361553.5447.125932793.64财务报表附注第46页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据37466663.46141097300.58
迪链票据106534766.49
小计144001429.95141097300.58
减：坏账准备3196043.00
合计140805386.95141097300.58
注：应收款项融资本期余额增减变动情况主要系企业银行承兑汇票、迪链票据账面余额变动导致，迪链票据与银行承兑汇票剩余期限较短，故其账面余额与公允价值相近。
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票229865779.10
迪链票据223205809.15
合计453071588.25
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内134570285.4697.87300901833.9798.81
1至2年1524566.521.112172142.950.71
2至3年470916.390.34563115.490.18
3年以上936812.660.68930722.090.30
合计137502581.03100.00304567814.50100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名87729189.2863.80财务报表附注第47页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第二名3758270.842.73
第三名3249337.652.36
第四名3020557.862.20
第五名2726267.281.98
合计100483622.9173.07
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息5232211.925321812.26应收股利
其他应收款项108091238.42126274183.85
合计113323450.34131595996.11
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款5152.9594753.29
委托贷款12529485.4212124094.46
小计12534638.3712218847.75
减：坏账准备7302426.456897035.49
合计5232211.925321812.26
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额6897035.496897035.49
--转入第二阶段财务报表附注第48页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销
其他变动405390.96405390.96
期末余额7302426.457302426.45
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内62665532.9739636845.16
1至2年7028560.0680746034.04
2至3年28611092.7298684934.92
3至4年100518698.5919960951.65
4至5年19857658.472816353.50
5年以上24425011.1640294469.50
小计243106553.97282139588.77
减：坏账准备135015315.55155865404.92
合计108091238.42126274183.85
注：因汇率变动影响，其他应收款本期3-4年账龄金额大于期初2-3年账龄的金额。
财务报表附注第49页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计
信用损失(已发
期信用损失(未发生信用
生信用减值)
减值)
上年年末余额7756223.02148109181.90155865404.92上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2359621.822323483.234683105.05
本期转回2661249.9544500291.0747161541.02本期转销本期核销
其他变动-403427.7322031774.3321628346.60
期末余额7051167.16127964148.39135015315.55
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销其他应收
款坏账准155865404.924683105.0547161541.0221628346.60135015315.55备
合计155865404.924683105.0547161541.0221628346.60135015315.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性上实航天星河能货款收回或款项中民新能债务危机源（上海）有限11200000.00银行存款
收回详见公告2020-015公司财务报表附注第50页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性债务纠纷及税务纠
Casic Europe 货款收回或款项
33300291.07银行存款纷详见公告
Gmbh 收回
合计44500291.07
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金5913540.984693469.08
备用金109419.01447307.18
押金22807335.0916919529.68
往来款61946615.1765239042.72
其他152329643.72194840240.11
小计243106553.97282139588.77
减：坏账准备135015315.55155865404.92
合计108091238.42126274183.85
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
第一名其他98695419.823-4年40.6098695419.82
第二名其他20462603.822-3年8.427161911.34
3年以
第三名往来款16998480.006.995099544.00上
第四名往来款15512543.234-5年6.3815512543.23
1年以
第五名保证金5555555.562.29内
合计157224602.4364.68126469418.39财务报表附注第51页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料499584316.5132383830.22467200486.29534468354.3627827773.57506640580.79
在途物资48388778.3248388778.3236911213.5736911213.57
周转材料23783346.1610875.3123772470.8519303685.8223623.9119280061.91
委托加工物资12336718.2812336718.2821318995.8921318995.89
在产品47762333.101556253.8946206079.2164134286.625894796.3858239490.24
库存商品619208521.4863567981.41555640540.07354143450.3931633137.49322510312.90
合计1251064013.8597518940.831153545073.021030279986.6565379331.35964900655.30
注：期末受限存货金额为104389576.37元，系本公司下属子公司短长期借款抵押物，详见“六、（二十四）短期借款”、“六、（三十三）长期借款”及“六、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注第52页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料27827773.578598483.9197171.034139054.39543.932383830.22在途物资
周转材料23623.9112748.6010875.31委托加工物资
在产品5894796.382656144.676974118.1720568.991556253.89
库存商品31633137.4930455683.031945322.58431858.4234303.2763567981.41
合计65379331.3541710311.612042493.6111557779.5855416.1697518940.83财务报表附注第53页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
未申报抵扣的增值税进项税额37963541.4640844388.40
应交增值税负值重分类190543049.51119072958.97
受托加工物资款140514.11138908.46
预缴税金3545589.75
合计232192694.83160056255.83财务报表附注第54页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值期末余额年年末余额其他末余额资资资损益益调整变动或利润准备
1．合营企业
环球科技太阳能有限责任公司小计
2．联营企业
上海太阳能工程技术研
18981518.571020173.2120001691.78
究中心有限公司华电嘉峪关
新能源有限65125353.2011240376.51340519.938742000.0067964249.64公司
上海复合材379248911.0925049907.99-166647.99404132171.09财务报表附注第55页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值期末余额年年末余额其他末余额资资资损益益调整变动或利润准备料科技有限公司上海新跃联
汇电子科技57135978.64138171.83223609.2757497759.74有限公司华电德令哈
太阳能发电7881762.011096636.198978398.20有限公司
小计528373523.5138545265.73397481.218742000.00558574270.45
合计528373523.5138545265.73397481.218742000.00558574270.45财务报表附注第56页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因国泰君安投资管
理股份有限公司20840467.2620840467.26（上海）
????(?)
英文名：CLIZEN
合计20840467.2620840467.26
注：其他权益工具投资期末余额主要系本公司持有的国泰君安投资管理股份有限公司1.0055%股权。
财务报表附注第57页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、非交易性权益工具投资情况
其他综累指定为以公允价值本期确认合收益其他综合收益转计计量且其变动计入项目的股利收累计损失转入留入留存收益的原利其他综合收益的原入存收益因得因的金额国泰君安投资管理股份有限公司该项投资属于非交
2474109.98（上海）易性权益工具投资该项投资属于非交
????(?)英文名：CLIZEN 472465.17易性权益工具投资
合计2946575.15
注：累计损失系本公司以前年度对该项金融资产确认的减值准备金额。
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产304844844.50304844844.50
其中：债务工具投资
权益工具投资304844844.50304844844.50
合计304844844.50304844844.50
注：其他非流动金融资产系本公司持有的上实航天星河能源（上海）有限公司17.78%股权的权益工具投资。
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额26645348.9926645348.99
（2）本期增加金额12585818.6012585818.60
—外购财务报表附注第58页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
—存货\固定资产\在
12585818.6012585818.60
建工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额117239.00117239.00
—处置117239.00117239.00
—其他
（4）期末余额39113928.5939113928.59
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额23592464.0323592464.03
（2）本期增加金额7893230.837893230.83
—计提或摊销358437.26358437.26
—存货\固定资产\在
7534793.577534793.57
建工程转入
（3）本期减少金额86139.3886139.38
—处置86139.3886139.38
—其他
（4）期末余额31399555.4831399555.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值7714373.117714373.11
（2）上年年末账面价值3052884.963052884.96财务报表附注第59页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产3382444825.573411435816.66固定资产清理
合计3382444825.573411435816.66财务报表附注第60页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、固定资产情况
电子设备、器具及家项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站土地合计具
1．账面原值
（1）上年年末余额701988248.861607423949.2813476508.48182918647.062756638229.3269134567.885331580150.88
（2）本期增加金额23213687.40316813430.221509295.2527140662.85901066.396140131.74375718273.86
—购置1085584.8374712185.321349337.7014973579.87901066.3993021754.11
—在建工程转入3959219.95182007712.048255061.83194221993.82
—企业合并增加
—其他18168882.6260093532.86159957.553912021.156140131.7488474525.93
（3）本期减少金额17491077.23134000936.30861612.7815274322.43167627948.74
—处置或报废786182.20127351467.83772044.1613586172.59142495866.78
—其他16704895.036649468.4789568.621688149.8425132081.96
（4）期末余额707710859.041790236443.2014124190.95194784987.482757539295.7175274699.625539670476.00
2．累计折旧
（1）上年年末余额214174784.80776946174.6410134168.85122677446.96640655571.051764588146.30
（2）本期增加金额27366851.57192249699.791851238.0228091818.16104266506.40353826113.94
—计提21498883.82159773471.101695475.5220738128.21104266506.40307972465.05
—其他5867967.7532476228.69155762.507353689.9545853648.89
（3）本期减少金额8362583.7968010362.48748811.3113416758.6490538516.22财务报表附注第61页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
电子设备、器具及家项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站土地合计具
—处置或报废588362.2264262434.43695582.2412914408.7778460787.66
—其他7774221.573747928.0553229.07502349.8712077728.56
（4）期末余额233179052.58901185511.9511236595.56137352506.48744922077.452027875744.02
3．减值准备
（1）上年年末余额125356452.8990953.924959673.2125149107.90155556187.92
（2）本期增加金额27209624.516332711.9133542336.42
—计提26303625.685074183.7331377809.41
—其他905998.831258528.182164527.01
（3）本期减少金额56583215.993165401.9459748617.93
—处置或报废56583215.993095087.5659678303.55
—其他70314.3870314.38
（4）期末余额95982861.4190953.928126983.1825149107.90129349906.41
4．账面价值
（1）期末账面价值474531806.46793068069.842796641.4749305497.821987468110.3675274699.623382444825.57
（2）上年年末账面价值487813464.06705121321.753251385.7155281526.892090833550.3769134567.883411435816.66注：1、期末固定资产账面价值中受限部分金额为735381978.87元，系本公司下属子公司短长期借款抵押物，详见“六、（二十四）短期借款”、“六、（三十三）长期借款”及“六、（二十三）所有权或使用权受到限制的资产”。2、本期其他减少主要系汇率变动的影响。
财务报表附注第62页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工
201513253.8727413168.01174100085.86280683642.62280683642.62
程工程物
980000.00970000.0010000.00980000.00970000.0010000.00
资
合计202493253.8728383168.01174110085.86281663642.62970000.00280693642.62
2、在建工程情况
期末余额期初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
波兰产线建设项目190304770.7427087068.01163217702.73137481382.02137481382.02
BYD EM2E&EKED-2CRFM （ 比 亚 迪
1558557.521558557.521234800.001234800.00
EM2E&EKED-2 冷 却
模块）
BYD SGHA CRFM &
1492146.701492146.701446331.701446331.70
SGEA LTR
BYD STHR&MRHCRFM （ 比 亚 迪
1422122.101422122.10479600.00479600.00
STHR&MRH 冷 却 模
块）
SGM 458/358-2 HEV
892391.74892391.741363800.001363800.00
CRFM
VW416 ATLAS CAC
（VW416 生产设备 31651543.89 31651543.89项目）财务报表附注第63页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额期初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
卢森堡研发实验室项目46993580.6846993580.68
FAAR WE HP COND
（宝马 FAAR WE 4069427.44 4069427.44冷凝器）
GMK 9BQX EVACORE BUILDER（通用
4107959.144107959.14
韩国 9BQX 蒸发器芯体装配机）
GMK 9BQX HVACASM LINE（通用韩国 4720005.57 4720005.57
9BQX CRFM 组装线）
GMK 9BQX HVAC
NVH
TESTER&CHAMBER
（ 通 用 韩 国 9BQX 2159505.14 2159505.14HVAC 噪声、振动与声振粗糙度测试机及测试
箱）
GMK9BQX
FOLDEDTUBEMILL(通
9765193.159765193.15
用韩国 9BQX 折叠式轧管机）
9BQX HC COREBUILDER（ 9BQX HC 3356661.94 3356661.94芯体装配机）
其他5843265.07326100.005517165.0731853851.9531853851.95
合计201513253.8727413168.01174100085.86280683642.62280683642.62财务报表附注第64页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
期初期末工程累利息
其中：本期利本期转入计投入资本本期增加本期其他工程进本期利息资本项目名称预算数固定资产占预算化累资金来源余额金额减少金额余额度息资本化率金额比例计金
化金额(%)
(%)额
波兰产线建设项目250000000.00137481382.0286399534.5139646470.96-6070325.17190304770.7489.5589.00自筹资金
BYD EM2E&EKED-2CRFM （ 比 亚 迪 5620000.00 1234800.00 2395761.52 2072004.00 1558557.52 65.94 65.94 自筹资金EM2E&EKED-2 冷却模块）
BYD SGHA CRFM & SGEA
3350000.001446331.70624863.00579048.001492146.7079.579.50自筹资金
LTR
BYD STHR&MRH CRFM
（比亚迪 STHR&MRH 冷 3530000.00 479600.00 1612522.10 670000.00 1422122.10 84.3 84.30 自筹资金却模块）
SGM 458/358-2 HEV
2600000.001363800.00193591.74665000.00892391.7459.959.90自筹资金
CRFM
VW416 ATLAS CAC
37196669.7431651543.8931836597.06-185053.1785.09100.00自筹资金（VW416 生产设备项目）FAAR WE HP COND（宝马
8209000.004069427.442738384.966807812.40100100.00自筹资金FAAR WE 冷凝器）
GMK 9BQX HVAC ASMLINE （ 通 用 韩 国 9BQX 4712197.88 4720005.57 4625644.94 94360.63 100 100.00 自筹资金CRFM 组装线）
GMK 9BQX EVA CORE 4101163.88 4107959.14 4025834.32 82124.82 100 100.00 自筹资金财务报表附注第65页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期初期末工程累利息
其中：本期利本期转入计投入资本本期增加本期其他工程进本期利息资本项目名称预算数固定资产占预算化累资金来源余额金额减少金额余额度息资本化率金额比例计金
化金额(%)
(%)额BUILDER（通用韩国 9BQX蒸发器芯体装配机）
9BQX HC CORE BUILDER 3351109.45 3356661.94 3289556.78 67105.16 100 100.00 自筹资金
GMK 9BQX HVAC NVHTESTER&CHAMBER（通用韩国 9BQX HVAC 噪 2155932.95 2159505.14 2116333.10 43172.04 100 100.00 自筹资金
声、振动与声振粗糙度测试机及测试箱）
GMK9BQX
FOLDEDTUBEMILL( 通 用
10239444.689765193.159569970.97195222.18100100.00自筹资金
韩国 9BQX 折叠式轧管
机）
卢森堡研发实验室项目80000000.0046993580.681042366.0048773511.21-737564.5396.07100.00自筹资金
合计415065518.58248829790.6795007023.83154677783.74-6510958.04195669988.80财务报表附注第66页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
上年年末本期增减变动项目期末余额计提原因余额计提转出其他存在减值
波兰产线建设项目26749306.83337761.1827087068.01迹象存在减值
11#炉自动上料设备326100.00326100.00
迹象
合计27075406.83337761.1827413168.01
5、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减工程物资减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
内蒙神舟 5MW 光
伏发电项目专用设980000.00970000.0010000.00980000.00970000.0010000.00备
合计980000.00970000.0010000.00980000.00970000.0010000.00
(十六)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地其他合计
1．账面
原值
（1）年
249338122.9945475812.691919173.0952785873.681064273.44350583255.89
初余额
（2）本
期增加87763944.7989971867.431063249.81178799062.03金额
—新增
85204562.8789485284.481063249.81175753097.16
租赁
—企业合并增加
—重估财务报表附注第67页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地其他合计调整
—其他2559381.92486582.953045964.87
（3）本
期减少69055741.00594713.421234467.0870884921.50金额
—转出至固定资产
—租赁
60424699.23594713.421029567.0062048979.65
终止
—其他8631041.77204900.088835941.85
（4）期
268046326.78134852966.701747955.8252785873.681064273.44458497396.42
末余额
2．累计
折旧
（1）年
96415691.9321730012.01790140.134927165.61177378.96124040388.64
初余额
（2）本
期增加58858378.0228463169.26346935.952463582.7288689.4890220755.43金额
—计提55758353.8528107100.26346935.952374893.2488689.4886675972.78
—其他3100024.17356069.0088689.483544782.65
（3）本
期减少49507917.56480336.32334701.8650322955.74金额
—转出至固定资产
—租赁
48913743.28408229.13194012.1549515984.56
终止
—其他594174.2872107.19140689.71806971.18
（4）期
105766152.3949712844.95802374.227390748.33266068.44163938188.33
末余额
3．减值
准备
（1）年初余额
（2）本财务报表附注第68页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备土地其他合计期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—租赁终止
—其他
（4）期末余额
4．账面
价值
（1）期
末账面162280174.3985140121.75945581.6045395125.35798205.00294559208.09价值
（2）年
初账面152922431.0623745800.681129032.9647858708.07886894.48226542867.25价值
(十七)无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权非专利权其他合计
1．账面原
值
（1）上年
217069034.35159998861.38356479710.7769006953.27802554559.77年末余额
（2）本期
204056.4521855604.713875780.7125935441.87
增加金额
—
203628.992041237.542244866.53
购置
—内部研发财务报表附注第69页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利权其他合计
—企业合并增加
—
427.4621855604.711834543.1723690575.34
其他
（3）本期
6584365.946584365.94
减少金额
—
6446101.186446101.18
处置
—失效且终止确认的部分
—
138264.76138264.76
其他
（4）期末
217069034.35160202917.83378335315.4866298368.04821905635.70
余额
2．累计摊
销
（1）上年
46690604.4198641278.7980775065.0932266608.86258373557.15年末余额
（2）本期
11726862.19155368.1438824826.012960100.9653667157.30
增加金额
—
11726862.19155031.7236371092.432774818.8151027805.15
计提
—
336.422453733.58185282.152639352.15
其他
（3）本期
296654.53296654.53
减少金额
—
292113.80292113.80
处置
—失效且终止确认的部分
—
4540.734540.73
其他
（4）期末58417466.6098796646.93119599891.1034930055.29311744059.92财务报表附注第70页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利权其他合计余额
3．减值准
备
（1）上年
60800001.8591373689.43152173691.28年末余额
（2）本期
117768551.333528424.07121296975.40
增加金额
—
116300040.793484426.52119784467.31
计提
—
1468510.5443997.551512508.09
其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末
60800001.85209142240.763528424.07273470666.68
余额
4．账面价
值
（1）期末
158651567.75606269.0549593183.6227839888.68236690909.10
账面价值
（2）上年
年末账面170378429.94557580.74184330956.2536740344.41392007311.34价值
注：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
46.11%。
(十八)开发支出
1、开发支出情况
财务报表附注第71页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无期末余额内部开发支出其他计入当期损益形资产
SmartCar 2016876.33 3781674.33 128874.98 3781674.33 2145751.31
BMWFAARWELOW
（宝马发动机冷却模25705154.4948235190.261429319.6848235190.2627134474.17块产品技术开发）PSAEMP2CAC（标致雪铁龙中冷器产品技13911843.5126084921.17888943.1626084921.1714800786.67术开发）
汽车空调研发94880699.1794880699.17-
Compressor 压缩机 9245.21 9245.21 -
Compressor 压缩机 767879.76 767879.76 -
CRFM 汽车冷却模块 18324230.76 18324230.76 -
ELE 13743893.20 13743893.20 -
HVACModule 暖 通
31701319.5231701319.52-
空调模块
182组件结构设计优
3580180.223580180.22-
化研究与开发大电流210组件研究
4067082.084067082.08-
与开发
210HJT 电池组件研
336841.99336841.99-
究与开发
大尺寸双面 PERC 组
342753.40342753.40-
件 PVsyst 应用研究铸锭炉二次加料技术
7490364.637490364.63-
的研究及应用光伏电站项目系统评
779514.95779514.95-
价方法及综合能效实财务报表附注第72页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无期末余额内部开发支出其他计入当期损益形资产证研究光伏电站智能辅助系
99876.5699876.56-
统新技术研究
小计41633874.33254225667.212447137.82-254225667.2144081012.15
减：减值准备35389191.06446856.2435836047.30
合计41633874.33218836476.152000281.58-254225667.218244964.85
2、开发支出减值准备
上年本期增加金额本期减少金额减值项目年末期末余额测试计提其他转销其他余额情况PSAEMP2CAC（标致 11825199.92 149315.77 11974515.69雪铁龙中冷器产品技术开发）
BMWFAARWELOW 21849626.94 275893.34 22125520.28
（宝马发动机冷却模块产品技术开发）
SmartCa（r 智能汽车） 1714364.20 21647.13 1736011.33
合计35389191.06446856.2435836047.30
(十九)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉上年年末余额企业合并形期末余额其他处置其他的事项成的账面原值上海爱斯达克
282478032.78282478032.78
汽车空调系统财务报表附注第73页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉上年年末余额企业合并形期末余额其他处置其他的事项成的有限公司
ESTRA
Automotive
153689760.93153689760.93
Systems Co.Ltd.小计436167793.71436167793.71减值准备上海爱斯达克
汽车空调系统282478032.78282478032.78有限公司
ESTRA
Automotive
153689760.93153689760.93
Systems Co.Ltd.小计436167793.71436167793.71账面价值
(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具191979668.3663393943.1054660556.2422844182.99177868872.23
其他1668426.78438416.041230010.74
合计193648095.1463393943.1055098972.2822844182.99179098882.97
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备140944134.0321354703.07220545310.6736984818.00财务报表附注第74页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
应付款项及预提费用50912940.168518438.1468091964.8811464387.48
汇兑损失14227513.892987777.92
未支付的工资29501478.066195310.39金融负债偿还准备金
政府补助金2021224.86424457.22
未弥补亏损282278132.9359278407.92
折旧费13074317.932745606.77
保证金8406235.811765309.52
长期工作预计负债8087563.291698388.29
会员权减值损失712745.76149676.61
捐赠款超过额度15040530.273158511.36
退休准备金转回额272189260.8757159744.78
递延收益39181634.468228143.24
以前年度结转抵扣额35196164.46
租赁126801755.3921888092.63
其他36107943.578213894.0569267066.4515487503.81
合计354766773.1559975127.891042624980.13242924207.76
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
166993963.6436738672.00177944387.4939147765.24
资产评估增值
汇兑收益21551773.614525872.46
土地评估增值9615665.78961566.5543594216.289154785.42
租赁129576066.0822127622.92
其他30717412.156162031.00137213410.0827742223.89
合计336903107.6565989892.47380303787.4680570647.01财务报表附注第75页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产27070778.8032904349.0941422881.77201501325.99
递延所得税负债27070778.8038919113.6741422881.7739147765.24
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1125393922.01374089852.48
可抵扣亏损1809637581.431190169787.98
合计2935031503.441564259640.46
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023317419597.65
2024293187900.79263711775.74
2025225132448.3374764369.36
2026129320525.37142139648.23
2027392134397.00392134397.00
2028769862309.94
合计1809637581.431190169787.98
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
委托贷24825902.9924825902.9961610070.0061610070.00财务报表附注第76页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值款应交税
费负值2207305.332207305.332243256.562243256.56重分类土地拆
迁补偿209160997.59209160997.59209160997.59209160997.59款
合计236194205.9124825902.99211368302.92273014324.1561610070.00211404254.15
(二十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
保函保证金、银行承兑汇票保证
货币资金34102461.10金
应收账款419486611.53短、长期借款质押收费权
存货104389576.37短、长期借款抵押物
固定资产735381978.87短、长期借款抵押物
合计1293360627.87
(二十四)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
抵押借款180855756.51204352148.49
信用借款246027790.03718704324.13
合计426883546.54923056472.62
注：抵押借款系本公司之三级子公司 ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.分别
从韩亚银行、韩国进出口银行和新韩银行借入。
1、ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2023 年 10 月 24 日与韩亚银行签订
240.00 亿韩元限额的流动资金借款合同，借款年利率为 3M FTP+1.84%，借款
期限为 2023 年 10 月 24 日至 2024 年 4 月 24 日，借款抵押物为 ESTRAAutomotive Systems Co. Ltd.的存货、固定资产。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款余额为140.00亿韩元（折合人民币77194530.22元）。
财务报表附注第77页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2023 年 12 月 22 日与韩国进出口银
行签订130.00亿韩元限额的流动资金借款合同，借款年利率为5.96%，借款期限为 2023 年 12 月 22 日至 2024 年 6 月 22 日，借款抵押物为 ESTRAAutomotive Systems Co. Ltd.的存货。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款余额为123.50亿韩元（折合人民币68096603.44元）。
3、ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2023 年 7 月 19 日与韩国进出口银行
签订30.00亿韩元限额的流动资金借款合同，借款年利率为5.78%，借款期限为 2023 年 7 月 19 日至 2024 年 1 月 19 日，借款抵押物为 ESTRA AutomotiveSystems Co. Ltd.的存货。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 28.50 亿韩元（折合人民币15714600.79元）。
4、ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2023 年 10 月 7 日与新韩银行签订
36.00 亿韩元限额的流动资金借款合同，借款年利率为 3M FTP+2.5%，借款期
限为 2023 年 10 月 7 日至 2024 年 10 月 7 日，借款抵押物为 ESTRA AutomotiveSystems Co. Ltd.的固定资产。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 36.00亿韩元（折合人民币19850022.06元）。
(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票924248441.341092559274.80
商业承兑汇票6227490.3916321571.73
合计930475931.731108880846.53
(二十六)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内1214354647.201013697703.71
1至2年101535022.9429460743.42
2至3年13023181.7522731575.72
3年以上75492321.0470774680.56
合计1404405172.931136664703.41
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
财务报表附注第78页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名9696768.88未结算
第二名3952058.00未结算
第三名2019417.50未结算
第四名1633866.28未结算
合计17302110.66
(二十七)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
销售合同相关的合同负债584783282.59727662469.53
合计584783282.59727662469.53
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬97182983.45727517796.69722220556.44102480223.70
离职后福利-设定提存计划8858012.0270499873.1066421151.8712936733.25
辞退福利952614.834107499.621004012.324056102.13一年内到期的其他福利
合计106993610.30802125169.41789645720.63119473059.08
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
56974100.78560201877.21557511807.9459664170.05
补贴
（2）职工福利费61032405.0161032405.01
（3）社会保险费4962475.3056444313.9357188670.254218118.98
其中：医疗保险费4334052.0650867494.9851875921.283325625.76财务报表附注第79页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费504596.934751623.674623392.54632828.06
生育保险费123826.31825195.28689356.43259665.16
（4）住房公积金241405.0614428364.4314441517.56228251.93
（5）工会经费和职工教育
5023389.154440022.123797537.035665874.24
经费
（6）短期带薪缺勤29972634.5930285963.6827564967.7132693630.56
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬8978.57684850.31683650.9410177.94
合计97182983.45727517796.69722220556.44102480223.70
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6895505.8658957824.7155045390.3810807940.19
失业保险费625321.052526547.142267391.50884476.69
企业年金缴费1337185.119015501.259108369.991244316.37
合计8858012.0270499873.1066421151.8712936733.25
(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税8236185.4332125321.27
企业所得税7363615.4312085483.00
个人所得税2819266.473216004.70
城市维护建设税16376.461735781.49
教育费附加12995.451611319.20
其他税费3652135.993631340.29
合计22100575.2354405249.95
(三十)其他应付款财务报表附注第80页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付利息1536883.701647201.86
应付股利625000.00
其他应付款项310383968.08261535170.39
合计312545851.78263182372.25
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息1072787.00799664.95
短期借款应付利息464096.70847536.91
合计1536883.701647201.86
2、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利625000.00
合计625000.00
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金6162915.304553098.08
押金2138760.981281353.22
预提费用70631191.0980433666.50
往来款222768997.44168263211.91
其他8682103.277003840.68
合计310383968.08261535170.39
(三十一)一年内到期的非流动负债财务报表附注第81页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款84278244.7092485288.09
一年内到期的租赁负债86814302.7150602423.58
合计171092547.41143087711.67
(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额13373510.485371511.60
银行承兑汇票66364259.06
资金支持款86451200.00
合计166188969.545371511.60
注：银行承兑汇票为期末已背书转让未终止确认的银行票据。
(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款
抵押借款8806217.1919406838.56
保证借款6730237.02
信用借款507600000.00
保证、质押借款150270000.00
保证、质押、抵押借款301807800.00244800000.00
合计818214017.19421207075.58
注：1、本公司于2023年4月3日向建设银行借入51840.00万元，借款类型为信用借款，借款到期日为 2030 年 4 月 2 日，借款年利率为 5Y LPR-43BP。截至 2023 年
12月31日，该笔长期借款本金余额为51480.00万元，其中一年内到期的非流动负
债720.00万元。
2、本公司之全资子公司甘肃神舟光伏电力有限公司9087.00万元的基本建设借款（其中7546.66万元为长期借款，1540.34万元为一年内到期的非流动负债），由本公司提供全额保证，同时以公司嘉峪关市西沟矿9兆瓦、西戈壁9兆瓦、讨赖河北岸9兆瓦光伏并网发电项目电费收费权及其项下全部收益向贷款人提供质押，并以该项目的全部设备提供抵押。借款年利率为 5Y LPR-120BP。
财务报表附注第82页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、本公司之全资子公司甘肃张掖神舟光伏电力有限公司7505.00万元的基本建设借款（其中6455.56万元为长期借款，1049.44万元为一年内到期的非流动负债），由本公司提供全额保证，同时以公司张掖市南滩9兆瓦、安阳滩9兆瓦、甘州区30兆瓦光伏并网发电项目一期10兆瓦项目电费收费权及其项下全部收益向贷款人提供质押， 并以该项目的全部设备 提供抵押，借款年利率为 5Y LPR-120BP。
4、本公司之全资子公司金昌太科光伏电力有限公司7500.00万元的基本建设借款（其中6250.00万元为长期借款，1250.00万元为一年内到期的非流动负债），由本公司提供全额保证，同时以金川区一期25兆瓦光伏并网发电项目建成后形成的电费收费权及其项下全部收益向贷款人提供质押，并以该项目的全部固定资产提供抵押。
借款年利率为 5Y LPR+25BP。
5、本公司之全资子公司嘉峪关恒能光伏电力有限公司4475.00万元的基本建设借款（其中3829.56万元为长期借款，645.44万元为一年内到期的非流动负债），由本公司提供全额保证，同时以嘉峪关15兆瓦光伏并网发电项目电费收费权及其项下全部收益向贷款人提供质押，并以该项目的全部设备 提供抵押。借款年利率为 5YLPR-120BP。
6、本公司之全资子公司喀什太科光伏电力有限公司7524.00万元的基本建设借款（其中6099.00万元为长期借款，1425.00万元为一年内到期的非流动负债），由本公司提供全额全程连带责任保证担保，同时以上海航天莎车30兆瓦光伏并网发电项目建成后形成的电费收费权及其项下全部收益向贷款人提供质押，并以该项目的全部固定资产提供抵押。借款年利率为 5Y LPR+25BP。
7、本公司之三级子公司 ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2020 年 10 月 5 日向
韩国农协银行借入50.00亿韩元，借款类型为抵押借款，借款到期日为2025年10月5日，借款年利率为6.38%。截至2023年12月31日，该笔长期借款本金余额为
1263.55万元（22.92亿韩元），其中长期借款574.29万元（10.42亿韩元），一年内
到期的非流动负债689.26万元（12.50亿韩元）。
8、本公司之三级子公司 ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.于 2022 年 10 月 31 日
向新韩银行借入20.00亿韩元，借款类型为抵押借款，借款到期日为2025年10月
31 日，借款年利率为 3M FTP+2.51%。截至 2023 年 12 月 31 日，该笔长期借款本金
余额为704.55万元（12.78亿韩元），其中长期借款306.33万元（55.56亿韩元），一年内到期的非流动负债398.23万元（7.22亿韩元）。
9、本公司之四级子公司 ESTRA Automotive Systems Poland sp. z o.o.由公司三级子公
司 ESTRA Automotive Systems Co. Ltd.提供全额保证，于 2020 年 4 月 6 日向新韩银行借入 324.00 万欧元，借款到期日为 2024 年 3 月 29 日，借款年利率为 3M EURLibor+0.90%。截至 2023 年 12 月 31 日，上述借款本金余额 710.12 万元（90 万欧元），财务报表附注第83页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注均为一年内到期的非流动负债。
(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额231305925.43198358299.59
减：未确认融资费用22994991.9023869641.34
合计208310933.53174488658.25
(三十五)长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬明细表项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债316069955.17272950890.17
二、辞退福利
三、其他长期福利9035860.107325933.99
合计325105815.27280276824.16
(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助21580141.963229456.7718350685.19土地搬迁补偿
合计21580141.963229456.7718350685.19
涉及政府补助的项目：
本期
上年年末余新增本期计入当其他变与资产相关/负债项目期末余额额补助期损益金额动与收益相关金额
无刷电动助力转向系统生产线4312666.671173000.003139666.67与资产相关
有刷电动助力转向系统3804000.00951000.002853000.00与资产相关
太阳能光伏产业发展专项资金9300784.95599633.408701151.55与资产相关财务报表附注第84页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期
上年年末余新增本期计入当其他变与资产相关/负债项目期末余额额补助期损益金额动与收益相关金额
5MW 光伏电站政府补助 1843157.54 216842.16 1626315.38 与资产相关
汽车空调性能试验台引导补助1072200.00127390.08944809.92与资产相关
工业发展资金政府补助-五车间自
479167.0083333.28395833.72与资产相关
动化生产线自动化改造项目
年产 500MW 太阳能组件技术改造
647838.8441766.96606071.88与资产相关
项目
RE-EV SUV 平台技术开发 94164.19 19869.36 -481.61 73813.22 与资产相关
超高速迷你电车平台技术开发26162.7715755.88-384.0410022.85与资产相关
合计21580141.963228591.12-865.6518350685.19
(三十七)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额1434252287.001434252287.00
(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4686241883.169978375.694696220258.85
其他资本公积181939922.06397481.21182337403.27
合计4868181805.2210375856.904878557662.12
注：资本溢价（股本溢价）本期增加原因系连云港市城发商业管理有限公司向本公司之子公司连云港神舟新能源有限公司增资的影响。其他资本公积本期增加原因权益法核算公司其他权益变动调整的影响。
财务报表附注第85页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入
项目上年年末余额本期所得税前发生其他综合收其他综合收减：所得税税后归属于少期末余额税后归属于母公司额益当期转入益当期转入费用数股东留存收益损益
1．不能重分类进损
40433469.302895595.072895595.0743329064.37
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
40764194.922895595.072895595.0743659789.99
受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工
具投资公允价值变-330725.62-330725.62动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益
-104219156.123683991.6012471883.53-8787891.93-91747272.59的其他综合收益
其中：权益法下可转
-1225350.72-1225350.72损益的其他综合收财务报表附注第86页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期金额
减：前期计入减：前期计入
项目上年年末余额本期所得税前发生其他综合收其他综合收减：所得税税后归属于少期末余额税后归属于母公司额益当期转入益当期转入费用数股东留存收益损益益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报
-102993805.403683991.6012471883.53-8787891.93-90521921.87表折算差额
其他综合收益合计-63785686.826579586.6715367478.60-8787891.93-48418208.22财务报表附注第87页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1771587.923401114.152423176.262749525.81
合计1771587.923401114.152423176.262749525.81
(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积255606204.299082577.97264688782.26
任意盈余公积5109844.245109844.24
合计260716048.539082577.97269798626.50
(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-1157820036.97-1049901510.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-202094.29调整后年初未分配利润-1158022131.26-1049901510.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润-425968554.76-103848594.06
减：提取法定盈余公积9082577.974069931.95提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-1593073263.99-1157820036.97
(四十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务9075439129.278521776497.827944848447.177532772813.64
其他业务150178099.6725158841.38859615355.65587448493.14
合计9225617228.948546935339.208804463802.828120221306.78财务报表附注第88页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税3718818.676511404.54
教育费附加2976941.455690198.03
土地使用费4594636.036887087.80
房产税3636601.485164411.61
印花税3943418.483604807.13
其他1302018.56108067.81
合计20172434.6727965976.92
(四十五)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬38378675.1531114117.27
销售佣金100202089.6440878757.53
仓储租赁费11767192.2412270705.91
售后服务费22721730.959634270.75
样品及产品损耗17283586.2715390914.01
保险费9768280.487158253.27
展览费5585588.861909400.42
业务招待费1964957.35727487.79
差旅费2149325.97741686.85
运输费551090.87438702.40
其他21609364.0311570314.96
合计231981881.81131834611.16
(四十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬158339307.24152359408.64
无形资产摊销28001038.4625277296.65
聘请中介机构费用21612327.6320884229.49
折旧费10473947.4610427675.02
租赁费17770064.7315620317.74
长期待摊费用摊销13528156.9320166608.15
差旅交通费8388684.187982505.37财务报表附注第89页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额
物业管理费及能源费3573624.116423796.42
网络通讯费7139847.873109670.69
办公费1766117.221342073.63
信息技术费用2634504.6916051974.62
保险费4517856.083971428.43
工作餐1281105.511079151.33
修理费4211536.983612966.55
业务招待费1017152.88685473.94
董事会费1497792.911529218.51
警卫消防费548334.37531183.31
离退休费用625374.45522665.65
车辆使用维护费568068.25484108.82
税金1147058.83678096.94
质量体系认证627812.871020825.12
企业文化费用1580432.12196627.32
劳动保护费59170.9159364.22
低值易耗品摊销577364.151096381.31
会务费101050.1877351.47
其他38418058.7420154060.53
合计330005789.75315344459.87
(四十七)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬137563902.7788009645.79
试验费14186168.1722484114.69
委托研发费7135075.9839829537.11
折旧摊销费用15696882.9214009442.59
直接材料及样品、能源消耗43065812.9415668375.50
租赁费2189841.725050974.77
差旅交通费2643082.941159449.39
外部服务、中介费用及手续费21188883.955037859.62
其他10556015.829270671.66财务报表附注第90页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计254225667.21200520071.12
(四十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息支出89866219.6778055437.86
减：利息收入24922886.8212449258.31
汇兑损失261294964.46113677356.97
减：汇兑收益292651417.09164848001.15
银行手续费7193702.074909762.24
承兑汇票贴息1626485.48
其他9674620.35
合计50455202.6420971783.09
(四十九)其他收益计入本期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
商务发展专项资金2898800.002898800.00收益相关
招商补助1850000.001850000.00收益相关
技术开发补贴1443419.021443419.02收益相关
无刷电动助力转向系统生产线1173000.001173000.001173000.00资产相关
有刷电动助力转向系统951000.00951000.00951000.00资产相关
稳岗补助607476.07607476.07收益相关
太阳能光伏产业发展专项资金599633.40658307.20599633.40资产相关
5MW 光伏电站政府补助 216842.16 216842.16 216842.16 资产相关
个税返还185839.34187471.01185839.34收益相关
科技发展基金(专精特新政府奖
175000.00175000.00收益相关
励）
人才专项补助150000.00150000.00收益相关
日本国际智能能源周补助138600.00138600.00收益相关
汽车空调性能试验台引导补助127390.08127390.08资产相关
区科技创新奖110000.00110000.00收益相关
高企认定补贴100000.00100000.00收益相关
工业发展资金政府补助-五车间
83333.2883333.2883333.28资产相关
自动化生产线自动化改造项目财务报表附注第91页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注计入本期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
江苏省科技副总项目补助50000.0050000.00收益相关
年产 500MW 太阳能组件技术改
41766.9681961.1641766.96资产相关
造项目
RE-EVSUV 平台技术开发 19869.36 39386.78 19869.36 资产相关
超高速迷你电车平台技术开发15755.8815172.2815755.88资产相关
2020年度区产业高质量发展专项
1173700.00-收益相关
资金
停产歇业补助金878033.75-收益相关
市级纾困解难补贴资金200000.00-收益相关
高新技术企业奖励、企业科研经
200000.00-收益相关
费补助
2019年创新型人才扶持奖励107358.49-收益相关
2021年高新区工业经济高质量发
60000.00-收益相关
展专项奖励
2021年度200万科技专项企业研
20000.00-收益相关
发补助常熟高新区2021年度第二批知识
1200.00-收益相关
产权奖补经费
其他161423.80155133.48161423.80收益相关
合计11099149.356201899.5911099149.35
(五十)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益38545265.7337774137.18
处置长期股权投资产生的投资收益-446440.83-2856879.75交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益28422880.95-9887449.03债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入财务报表附注第92页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额
债务重组利得或损失-429475.80其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益委托贷款收益
合计66092230.0525029808.40
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-3211245.29-7701683.35
合计-3211245.29-7701683.35
(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-95504.9462788.71
应收账款坏账损失-11834390.58-21649448.63
应收款项融资减值损失-3196043.00预付款项坏账损失
其他应收款坏账损失42478435.976721064.09
其他非流动资产减值损失40701074.10-58010360.00其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计68053571.55-72875955.83
(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-40350511.96-15087470.56失持有待售资产减值损失财务报表附注第93页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失
固定资产减值损失-31377809.41-45056087.89
在建工程减值损失-27075406.83工程物资减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失使用权资产减值损失
无形资产减值损失-119784467.31商誉减值损失
开发支出减值准备-35389191.06
合计-253977386.57-60143558.45
(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或
4547895.23573938.354547895.23
损失无形资产处置利得或
48713.5548713.55
损失长期待摊费用处置利
28928.1828928.18
得或损失使用权资产利得或损
101354.82101354.82
失
合计4726891.78573938.354726891.78
(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额非流动资产毁损报废利得
其中：固定资产无形资产接受捐赠与企业日常活动无关的政府
300000.001210550.00300000.00
补助财务报表附注第94页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款收入218911.7942071.65218911.79
赔偿款收入4366762.122467676.344366762.12
无需支付往来款项889299.31286717.87889299.31
其他1093621.78195815.381093621.78
合计6868595.004202831.246868595.00计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
开发区纳税十强奖励200000.00与收益相关
规模以上工业企业奖励100000.00与收益相关
神舟新能源省光伏产业园发1000000.00与收益相关展专项资金
2020年首次入规“小升规207500.00与收益相关“工业企业补充奖励资金激励补贴2050.00与收益相关
核酸检测志愿者经费补助1000.00与收益相关
合计300000.001210550.00
(五十六)营业外支出计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额非流动资产毁损报废损失
其中：固定资产无形资产
对外捐赠支出80602.1559187.7080602.15
罚款支出66383.899175.9766383.89
其他157315.483937031.42157315.48
合计304301.524005395.09304301.52财务报表附注第95页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(五十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用16897952.7829858412.57
递延所得税费用167042984.57-16343430.65
合计183940937.3513514981.92会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额-308811581.99
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-77202895.50
子公司适用不同税率的影响30881158.20调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响38545265.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10599630.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响22706444.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
158411333.19
的影响其他
所得税费用183940937.35
(五十八)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款30232068.528216049.03
利息24922886.8212449258.31
政府补助8640246.235273751.29
营业外收入862984.182705563.37
保证金、备用金及代垫款项8578598.976535904.90
其他202521954.394340167.24
合计275758739.1139520694.14财务报表附注第96页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款25045262.8494047930.80
研究支出126857052.1886306153.96
能源及物业费60101486.1953772763.93
佣金、保险等业务经费85152312.1040149119.78
差旅交通费、业务招待费20866874.9522785858.30
聘请中介机构费22070575.2011296603.34
运输及外贸出口费120002.823589760.50
保证金、备用金及代垫款5120094.49
175926.49
项
其他128064543.9881015395.52
合计473398204.75393139512.62
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
股权转让保证金21309300.00
股权转让款35688338.60
合计56997638.60
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
土耳其筹资款115309385.00
合计115309385.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁款94442330.3992373631.96
合计94442330.3992373631.96
(五十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额财务报表附注第97页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-492752519.34-134627503.18
加：信用减值损失-68053571.5572875955.83
资产减值准备253977386.5760143558.45
固定资产折旧317182162.93309106014.97油气资产折耗
使用权资产折旧86675972.7883729382.38
无形资产摊销51027805.1545748643.21
长期待摊费用摊销55098972.2849084691.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4726891.78-573938.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3211245.297701683.35
财务费用（收益以“－”号填列）58509767.0426884793.63
投资损失（收益以“－”号填列）-66092230.05-25029808.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）168596976.90-8511905.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-228651.57-7831524.77
存货的减少（增加以“－”号填列）-220784027.20-93076125.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）310634832.43-264154819.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17226985.09642499587.00其他
经营活动产生的现金流量净额469504214.97763968684.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1843346486.831598290573.84
减：现金的期初余额1598290573.841032648881.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额245055912.99565641692.19财务报表附注第98页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1843346486.831598290573.84
其中：库存现金41452.0741103.99
可随时用于支付的银行存款1843305034.761598249469.85可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1843346486.831598290573.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
折算汇期末折算人民币余项目期末外币余额率额货币资金
其中：美元45766371.187.0827324149477.16
欧元22834731.907.8592179462724.95
港币457984.720.9062415025.75日元55270073.000.05022775110.37
土耳其里拉562057.410.2406135231.01
韩元3695881016.060.005520412465.57
泰铢7019573.710.20741456089.34
印度卢比115178595.160.08559843781.57
卢布95411281.300.08037665099.08
比索513278.990.4189215007.75
兹罗提7788928.981.814714134397.97
雷亚尔1067742.791.46521564464.55应收款项融资
其中：韩元932374099.000.00555149531.09财务报表附注第99页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注折算汇期末折算人民币余项目期末外币余额率额应收账款
其中：美元29390347.577.0827208163014.74
欧元11244730.967.859288374589.58日元189651592.600.05029522406.46
韩元11108906789.460.005561354837.01
泰铢7049477.790.20741462292.43
印度卢比113942050.810.08559738099.84
卢布836334489.780.080367188980.57
比索333529.000.4189139712.16应收利息
其中：欧元929765.577.85927307213.57
泰铢1763.580.2074365.82其他应收款
其中：美元1450800.767.082710275586.56
欧元14187059.747.8592111498939.90
港币45600.000.906241322.72
韩元2174830986.880.005512011659.05
泰铢6220209.960.20741290275.14
印度卢比125105595.800.085510692196.38
卢布39466137.360.08033170608.85
比索47324628.530.418919823842.24
雷亚尔20400.001.465229890.23短期借款
韩元34800000000.000.0055192201480.17应付票据
其中：韩元36768074252.000.0055203071215.35应付账款
其中：美元18426604.297.0827130510110.20
欧元27899123.697.8592219264792.94
英镑1393.509.041112598.77日元48405954.570.05022430462.98财务报表附注第100页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注折算汇期末折算人民币余项目期末外币余额率额
韩元20414949382.150.0055112752399.11
泰铢15243457.990.20743161992.11
印度卢比51434886.990.08554395901.79
卢布127239144.910.080310222068.49
比索2393220.600.41891002497.62
兹罗提524.551.8147951.89应付利息
其中：韩元54998605.000.0055303759.00其他应付款
其中：美元4191548.527.082729687480.70
欧元61064.177.8592479915.51日元12422.000.0502623.71
韩元8338637754.440.005546054555.14
印度卢比4743218.190.0855405380.91
卢布26332476.930.08032115484.06
比索9530009.470.41893992031.43
兹罗提273183.701.8147495740.46
雷亚尔60143.571.465288122.80一年内到期的非流动负债
其中：欧元900000.007.85927074000.00
韩元1090204470.000.005510902044.70长期借款
其中：韩元1597095550.000.00558820808.30
2、境外经营实体说明
重要境外经营实体名称与本公司关系主要经营地记账本位币
HT Holding Luxembourg S.A. 三级子公司 卢森堡 欧元
ESTRA Automotive Systems Co. Ltd. 三级子公司 韩国 韩元财务报表附注第101页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注重要境外经营实体名称与本公司关系主要经营地记账本位币
ESTRA Automotive Systems Luxembourg三级子公司卢森堡欧元
S.A.R.L
Aerospace Solar1 S.R.L 四级子公司 意大利 欧元
Mansel Solar S.R.L. 四级子公司 意大利 欧元
HT Solar Enerji A.S. 四级子公司 土耳其 美元
ESTRA Automotive Systems (Thailand)四级子公司泰国泰铢
Co. Ltd.ESTRA Automotive India Private Limited 四级子公司 印度 卢比
ESTRA Automotive Rus Limited Liability四级子公司俄罗斯卢布
Company
ESTRA Automotive Systems Mexico S. de四级子公司墨西哥比索
R.L. de C.V.ESTRA Automotive Systems Poland sp. z四级子公司波兰兹罗提
o. o.ESTRA Automotive Systems Brasil Ltda 四级子公司 巴西 雷亚尔
七、合并范围的变更
本期注销境外子公司 Aerospac Photovoltaic Italy S.R.L.，合并范围内公司从 34 户变更为33户。
财务报表附注第102页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接连云港神舟新能源有限公
30579.08万元江苏省连云港市江苏省连云港市赣榆经济开发区厦门路8号生产制造81.76出资设立
司内蒙古上航新能源有限公
7000.00万元内蒙古包头市内蒙古包头市土默特右旗新型工业园区管委会生产制造100出资设立
司上海爱斯达克汽车空调系
39840.00万元上海上海市浦东新区沪南路1768号生产制造87.5股权收购
统有限公司
埃斯创（常熟）汽车空调
19800.00万元江苏省常熟市江苏省常熟市高新技术产业开发区银海路6号生产制造87.5出资设立
系统有限公司
上海航天控股（香港）有 Flat/rm A 13F Aubin House 171-172 Gloucester road，Wanchai Hong 管理与服
40193.1401万美元香港100出资设立
限公司 Kong 务
航天光伏（香港）有限公 Flat/rm A 13F Aubin House 171-172 Gloucester road，Wanchai Hong
100.00万美元香港生产制造100出资设立
司 Kong
HT Holding Luxembourg 管理与服
32.00 万欧元 卢森堡 L1724 Luxembourg3Bboulevarddu Prince Henri 100 出资设立
S.A 务
HT Solar Enerji A.S. 14582000 里拉 土耳其 土耳其伊斯坦布工业免税区图兹拉 34957 号 生产制造 85 出资设立电站建设
Aerospace Solar 1 S.R.L 1.00 万欧元 意大利 viaGiambattistaVico2Grammichele 100 出资设立运营电站建设
Mansel Solar S.R.L. 7.70 万欧元 意大利 viaGiambattistaVico2Grammichele 100 出资设立运营
ESTRA Automotive
5957000.00 万韩元 韩国 664Nongong-roNongong-eupDalseong-gunDaeguKorea 生产制造 70 股权收购
Systems Co. Ltd.ESTRA Automotive
64/179 Moo 4 Eastern Seaboard Industrial Estate T. Pluakdaeng A. 生产和销
Systems (Thailand) Co. 16600.00 万泰国铢 泰国 70 出资设立
Pluakdaeng Rayong 21140 Thailand 售
Ltd.财务报表附注第103页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
ESTRA Automotive India 28940.0000 万印度 Plot#3 Sector 41 Kasna Industrial Area Greater Noida Gautam 生产和销印度70出资设立
Private Limited 卢比 Budh Nagar – 201310 UP India 售
ESTRA Automotive Rus 18806.748406 万卢 生产和销
俄罗斯 72 Vokzalnaya str. Togliatti Samara region 445000 Russia 70 出资设立
Limited Liability Company 布 售
ESTRA Automotive
10140.73763 万比 Blvd. Milenium No.5020-A Parque Industrial Milenium Apodaca 生产和销
Systems Mexico S. de R.L. 墨西哥 70 出资设立
索 Nuevo Leon C.P. 66600 Mexico 售
de C.V.ESTRA Automotive 6476.579395 万波 生产和销
波兰 Ul. Macieja Wilczka 1 41-807 Zabrze Poland 70 出资设立
Systems Poland sp. z o. o. 兰兹罗提 售
1501&1502 room Alameda Terracota 215 Ceramica Municipality
ESTRA Automotive 生产和销
25.00 万巴西雷亚尔 巴西 of S?o Caetano do Sul - State of S?o Paulo CEP 09531-190 - 70 出资设立
Systems Brasil Ltda 售
NETWORK BUSINESS TOWER - UNION TOWER TOWER - FII.埃斯创（常熟）汽车系统生产和销
100.00万元江苏省常熟市江苏省常熟市高新技术产业开发区香江路66号70出资设立
有限公司售
ESTRA Automotive
Systems Luxembourg 15500.00 万欧元 卢森堡 L1724 Luxembourg3Bboulevarddu Prince Henri 研发中心 100 出资设立
S.A.R.L内蒙古神舟光伏电力有限电站建设
10002.06万元内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市金山开发区高速公路北95.001出资设立
公司运营科尔沁左翼后旗太科光伏电站建设
5000.00万元内蒙古通辽市内蒙古通辽市科尔沁左翼后旗甘旗卡镇综合楼西楼421办公室65出资设立
电力有限公司运营文山太科光伏电力有限公电站建设
4410.77万元云南省文山州云南省文山州文山市卧龙新村丽水龙庭51-2-30159.4出资设立
司运营上饶市太科光伏电力有限电站建设
4000.00万元江西省上饶市江西省上饶市余干县玉亭镇玉鑫路28号51出资设立
公司运营甘肃神舟光伏电力有限公电站建设
8800.00万元甘肃省嘉峪关市甘肃省嘉峪关市新华中路35号100出资设立
司运营甘肃张掖神舟光伏电力有电站建设
11900.00万元甘肃省张掖市甘肃省张掖市甘州区工业园区创业大厦六层100出资设立
限公司运营财务报表附注第104页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接金昌太科光伏电力有限公电站建设
5600.00万元甘肃省金昌市甘肃省金昌市金川区路95号后楼301室100出资设立
司运营嘉峪关恒能光伏电力有限电站建设
3400.00万元甘肃省嘉峪关市甘肃省嘉峪关市新华中路28号100出资设立
公司运营兰州恒能光伏电力有限公电站建设
100.00万元甘肃省兰州市甘肃省兰州市永登县城关镇引大路无号1单元6层603室100出资设立
司运营丘北太科光伏电力有限公电站建设
100.00万元云南省文山州云南省文山壮族苗族自治州丘北县锦屏镇普者黑大街363号100出资设立
司运营兰坪太科光伏电力有限公云南省怒江傈僳族电站建设
100.00万元云南省怒江傈僳族自治州兰坪白族普米族自治县城金江路26号100出资设立
司自治州运营威海浩阳光伏电力有限公电站建设
1600.00万元山东省威海市山东省威海市南海新区滨海路北、龙海路东100出资设立
司运营阳泉太科光伏电力有限公电站建设
14537.97万元山西省阳泉市山西省阳泉市郊区荫营镇下荫营村荫营西大街27号100出资设立
司运营喀什太科光伏电力有限公电站建设
8700.00万元新疆喀什新疆喀什地区莎车县火车西站工业园区100出资设立
司运营财务报表附注第105页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利上海爱斯达克汽车空调系统
12.50961842.31625000.00116057236.36
有限公司内蒙古神舟光伏电力有限公
4.999151718.265652205.93
司
HT Solar Enerji A.S. 15.00 5340927.92 7650713.16
ESTRA Automotive Systems
30.00-87783947.05142538902.26
Co. Ltd.连云港神舟新能源有限公司18.245710785.7675990894.36财务报表附注第106页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海爱斯达克汽车空调
978013293.44740097152.071718110445.51753228834.9236423719.73789652554.65846283632.25755783942.591602067574.84647369670.2730040964.38677410634.65
系统有限公司内蒙古神舟
光伏电力有84778901.4533821454.58118600356.033907309.011626315.385533624.3980866884.3536460162.57117327046.925434081.751843157.547277239.29限公司
HT Solar
Energy
821690233.9367922192.15889612426.08809533328.7927976010.17837509338.96987790674.9234525513.041022316187.961005988149.89680928.941006669078.83
JointStock
Company
ESTRA
Automotive
794271334.90907299131.041701570465.94778408426.46448034802.571226443229.03852334105.441157611792.652009945898.09772380844.82440227308.651212608153.47
Systems
Co. Ltd.连云港神舟
新能源有限1244030292.09284807181.621528837473.711083216807.8229003920.471112220728.291214985476.36214693000.581429678476.941125320373.5410427790.791135748164.33公司财务报表附注第107页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海爱斯达克汽车空调系统
1942928572.197694738.467694738.46132720011.661656202259.2815619446.6715619446.6712147160.67
有限公司内蒙古神舟光伏电力有限公
15991018.403034972.213034972.2115676869.3618700743.45138634.44138634.44-5200298.81
司
HT Solar Energy JointStock
2041732526.9635847882.9236455978.00-187909486.742135021227.8923986737.5224145352.04340214434.76
Company
ESTRA Automotive Systems
2090243160.41-292613487.22-322210507.7193545073.351635249288.10-151752916.54-124393419.06177841129.53
Co. Ltd.连云港神舟新能源有限公司2435916625.5441450010.6241450010.62300039302.662623467964.1423266879.3423266879.34180370797.80财务报表附注第108页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法
环球科技太阳能有限责任公司荷兰荷兰电站建设运营50.00权益法核算太阳能新能源研究开
上海太阳能工程技术研究中心有限公司上海市上海市21.8304权益法核算发
华电嘉峪关新能源有限公司甘肃省甘肃省电站建设运营20.00权益法核算复合材料技术研究开
上海复合材料科技有限公司上海市上海市42.57权益法核算发科技推广和应用服务
上海新跃联汇电子科技有限公司上海市上海市10.00权益法核算业
青海省海西州德令青海省海西州电力、热力生产和供
华电德令哈太阳能发电有限公司20.00权益法核算哈市德令哈市应业财务报表附注第109页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额期末余额/本期金额上海太阳能工程上海太阳能工华电嘉峪关新能上海复合材料科技上海新跃联汇电华电德令哈太阳华电嘉峪关新能上海复合材料科上海新跃联汇电华电德令哈太阳技术研究中心有程技术研究中源有限公司有限公司子科技有限公司能发电有限公司源有限公司技有限公司子科技有限公司能发电有限公司限公司心有限公司
流动资产61051461.71218584044.72844759539.52578846537.9243653223.1742216699.16225807619.47730495339.40498131069.1241934775.51
非流动资产69399728.45480534057.6133303495.36113051160.1594561554.8771147842.09521731651.8243334620.44128084034.23103035683.92
资产合计130451190.16699118102.33878063034.88691897698.07138214778.04113364541.25747539271.29773829959.84626215103.35144970459.43
流动负债36787382.9791755563.16229080631.42335549146.043252034.5327223910.99109933716.75163749799.83272549980.885349182.75
非流动负债2850000.00267662151.2661269124.2231076548.8176200000.00311940170.9680819452.5238884353.2986300000.00
负债合计39637382.97359417714.42290349755.64366625694.8579452034.5327223910.99421873887.71244569252.35311434334.1791649182.75少数股东权益归属于母公
90813807.19339700387.91587713279.24325272003.2258762743.5186140630.26325665383.58529260707.49314780769.1853321276.68
司股东权益按持股比例
计算的净资19825017.3667940077.58250189542.9832527200.3211752548.7018804844.1565133076.72225306283.1831478076.9210664255.34产份额
调整事项176674.4224172.06153942628.1124970559.42-2774150.50176674.42-7723.52153942627.9125657901.72-2782493.33
—商誉158837.11153942628.1125532111.00158837.11153942628.1125532111.00
—内部交易财务报表附注第110页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
期末余额/本期金额期末余额/本期金额上海太阳能工程上海太阳能工华电嘉峪关新能上海复合材料科技上海新跃联汇电华电德令哈太阳华电嘉峪关新能上海复合材料科上海新跃联汇电华电德令哈太阳技术研究中心有程技术研究中源有限公司有限公司子科技有限公司能发电有限公司源有限公司技有限公司子科技有限公司能发电有限公司限公司心有限公司未实现利润
—其他17837.3124172.06-561551.58-2774150.5017837.31-7723.52-0.20125790.72-2782493.33对联营企业
权益投资的20001691.7867964249.64404132171.0957497759.748978398.2018981518.5765125353.20379248911.0957135978.647881762.01账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入100354579.72136930603.48637043670.02577076276.1024164357.1677324137.74133743385.22571923582.73620495864.9323045437.54
净利润4673176.9356201882.5158844039.928121034.405483180.962276490.2248569093.5658127694.0528100736.405136215.31终止经营的净利润其他综合收益综合收益总
4673176.9356201882.5158844039.928121034.405483180.962276490.2248569093.5658127694.0528100736.405136215.31
额本期收到的
来自联营企8742000.007495460.00业的股利财务报表附注第111页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损失的金额益或冲减相资产负债表列报项目政府补助金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
无刷电动助力转向系统生产线11730000.001173000.001173000.00其他收益
有刷电动助力转向系统9510000.00951000.00951000.00其他收益
太阳能光伏产业发展专项资金25851438.33599633.40658307.20其他收益
5MW 光伏电站政府补助 4000000.00 216842.16 216842.16 其他收益
汽车空调性能试验台补助755131.48127390.08其他收益
工业发展资金政府补助-五车间
1000000.0083333.2883333.28其他收益
自动化生产线自动化改造项目
年产 500MW 太阳能组件技术
1072200.0041766.9681961.16其他收益
改造项目
RE-EV SUV 平台技术开发 1590000.00 19869.36 39386.78 其他收益
超高速迷你电车平台技术开发563580.2815755.8815172.28其他收益与收益相关的政府补助项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
商务发展专项资金2898800.002898800.00其他收益
招商补助1850000.001850000.00其他收益
技术开发补贴1443419.021443419.02其他收益
稳岗补助607476.07607476.07其他收益
高企认定补贴200000.00200000.00其他收益
纳税十强奖励200000.00200000.00营业外收入
个税返还185839.34187471.01185839.34其他收益科技发展基金(专精特新政府奖励）175000.00175000.00其他收益
人才专项补助150000.00150000.00其他收益
日本国际智能能源周补助138600.00138600.00其他收益
规模以上工业企业奖励100000.00100000.00营业外收入
江苏省科技副总项目补助50000.0050000.00其他收益财务报表附注第112页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
区科技创新奖10000.0010000.00其他收益
2020年度区产业高质量发展专项资
1173700.00-其他收益
金神舟新能源省光伏产业园发展专项
1000000.00-营业外收入
资金
停产歇业补助金878033.75-其他收益
2020年首次入规“小升规“工业企业
207500.00-营业外收入
奖补资金
市级纾困解难补贴资金200000.00-其他收益
高新技术企业奖励、企业科研经费补
200000.00-其他收益
助
2019年创新型人才扶持奖励107358.49-其他收益
2021年高新区工业经济高质量发展
60000.00-其他收益
专项奖励
2021年度200万科技专项企业研发补
20000.00-其他收益
助
激励补贴2050.00-营业外收入常熟高新区2021年度第二批知识产
1200.00-其他收益
权奖补经费
核酸检测志愿者经费补助1000.00-营业外收入
与收益相关其他项目161423.80155133.48161423.80其他收益财务报表附注第113页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、韩元、卢布有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、日元、韩元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
*合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
财务报表附注第114页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
·定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
·定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
·以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
财务报表附注第115页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
·违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
·违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
·违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第116页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产1411306.601411306.60
1.以公允价值计量且其变动
1411306.601411306.60
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资1052440.641052440.64
（3）衍生金融资产358865.96358865.96
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资140805386.95140805386.95
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资20840467.2620840467.26
◆其他非流动金融资产304844844.50304844844.50持续以公允价值计量的资产总
1411306.60466490698.71467902005.31
额
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)上海市闵行航天技术
上海航天技术研究院1957.0026.4526.45区元江路研究和应财务报表附注第117页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)
3888号用
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益。”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
ERAE CS Co. Ltd. 子公司之股东
ERAE AMS Co. Ltd. 受子公司股东控制
CHANGSHU ERAE Co. Ltd. 受子公司股东控制乐凯胶片股份有限公司同受最终控制方控制国华卫星数据科技有限公司最终控制方的联营企业北京中科航天人才服务有限公司同受最终控制方控制上海申航进出口有限公司同受最终控制方控制航天新商务信息科技有限公司同受最终控制方控制中国航天科技集团公司七三八疗养院同受母公司控制上海航天实业有限公司同受最终控制方控制上海航天保安服务有限公司同受最终控制方控制上海航天教育中心同受母公司控制航天人才培训中心同受最终控制方控制上海无线电设备研究所同受母公司控制中国长城工业上海有限公司同受最终控制方控制上海埃依斯航天科技有限公司同受母公司控制上海太阳能科技有限公司同受母公司控制上海神舟新能源发展有限公司同受母公司控制上海航天科学技术开发有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第118页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海航天电子通讯设备研究所同受母公司控制上海空间电源研究所同受母公司控制
上海航天工业（集团）有限公司同受最终控制方控制上海航天控制技术研究所同受母公司控制上海航天智能装备有限公司同受母公司控制航天科技财务有限责任公司同受最终控制方控制上海航天国合科技发展有限公司同受最终控制方控制上海航天风华科技有限公司同受母公司控制上海神剑精密机械科技有限公司同受母公司控制上海航天探维传媒科技有限公司同受母公司控制北京航标时代检测认证有限公司同受最终控制方控制航天人才开发交流中心同受最终控制方控制北京神舟航天软件技术股份有限公司同受最终控制方控制上海航天精密机械研究所同受母公司控制上海康巴赛特科技发展有限公司同受母公司控制上海航天设备制造总厂有限公司同受母公司控制北京中科航天人才服务有限公司上海分公司同受最终控制方控制西安源发国际贸易有限公司同受最终控制方控制八院上海卫星工程研究所同受母公司控制上海宇航系统工程研究所同受母公司控制上海航天测控通信研究所同受母公司控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
ERAE AMS Co. Ltd. 接受劳务 50097997.04 37006209.64
北京中科航天人才服务有限公司接受劳务19298545.1816417456.51
乐凯胶片股份有限公司采购材料17585832.3829627626.38
国华卫星数据科技有限公司接受劳务14238852.6520762680.41
上海航天风华科技有限公司采购材料14141569.781476944.88
ERAE CS Co. Ltd. 采购材料 7452527.01 19445008.66财务报表附注第119页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
航天新商务信息科技有限公司采购材料2837238.551836132.16
上海航天实业有限公司接受劳务1361949.67213156.23
上海航天国合科技发展有限公司接受劳务626186.29107755.64
中国航天科技集团公司七三八疗养院接受劳务408393.00758050.00
上海航天探维传媒科技有限公司接受劳务257735.84-
上海航天控制技术研究所接受劳务253097.34-
上海申航进出口有限公司接受劳务99056.60283018.86
北京航标时代检测认证有限公司接受劳务94339.62-
上海航天教育中心接受劳务62524.2685040.68
航天人才开发交流中心接受劳务37608.4912612.64
北京神舟航天软件技术股份有限公司接受劳务18867.9237735.84
航天人才培训中心接受劳务5962.26-
上海埃依斯航天科技有限公司接受劳务2796.46-
上海申航进出口有限公司采购材料-59014366.04
上海神舟新能源发展有限公司接受劳务-7358490.57
上海航天保安服务有限公司接受劳务-269400.00
ERAE AMS Co. Ltd. 采购设备 - 187636.82
上海无线电设备研究所接受劳务-51886.79
上海神剑精密机械科技有限公司接受劳务-25200.00
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
ERAE CS Co. Ltd. 销售商品 107906446.12 145296931.54
上海申航进出口有限公司销售商品54937575.4378112002.85
ERAE AMS Co. Ltd. 销售商品 19420595.10 2668847.41
ERAE AMS Co. Ltd. 提供劳务 9620894.15 11106209.33
上海航天科学技术开发有限公司销售商品1006067.26-
CHANGSHU ERAE Co. Ltd. 销售商品 907556.14 687218.86
上海太阳能科技有限公司提供劳务754122.27727169.80
上海航天精密机械研究所提供劳务283018.87-
上海空间电源研究所提供劳务265486.73249557.52财务报表附注第120页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
中国长城工业上海有限公司销售商品-148521663.72
上海太阳能工程技术研究中心有限公司销售商品-2296474.96
国华卫星数据科技有限公司销售组件-198424.79
乐凯胶片股份有限公司提供劳务-188679.25
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海航天控制技术研究所房屋及建筑物1145097.2427161695.30
上海复合材料科技有限公司房屋及建筑物1035493.581129629.36上海航天电子通讯设备研究
房屋及建筑物653680.68653680.68所
房屋及建筑物、
ERAE AMS Co. Ltd. 487144.79 469092.05设备
上海航天实业有限公司房屋及建筑物685779.84财务报表附注第121页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短期租赁和增加简化处理的短期租赁和低租赁资产低价值资产租赁的租金出租方名称的使承担的租赁负价值资产租赁的租金费用增加的使用权承担的租赁负种类费用以及未纳入租赁负支付的租金支付的租金用权债利息支出以及未纳入租赁负债计量资产债利息支出债计量的可变租赁付款资产的可变租赁付款额额
ERAE AMS Co. 房屋及建
14560216.471919504.7014020640.012242924.64
Ltd. 筑物、设备上海康巴赛特科房屋及建
3319862.40
技发展有限公司筑物、设备上海航天国合科房屋及建
3950976.72637878.41977282.3719302834.64117588.96
技发展有限公司筑物、设备上海航天智能装房屋及建
26927.6226927.62
备有限公司筑物、设备上海航天设备制房屋及建
497699.27
造总厂有限公司筑物、设备财务报表附注第122页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
3、关联方资金拆借拆借金额（万关联方起始日到期日说明
元）拆入
委托贷款，以前上海航天技术研究院29800.002022.6.252023.6.25年度拆入，本期已归还
流动资金借款，航天科技财务有限责
26500.002022.9.192023.9.19以前年度拆入，
任公司本期已归还
航天科技财务有限责流动资金借款，
70000.002023.6.152024.6.15
任公司本期已提前归还
航天科技财务有限责流动资金借款，
2000.002023.6.152024.6.15
任公司本期已提前归还
流动资金借款，航天科技财务有限责
2000.002023.7.282024.7.28本期已提前归还
任公司
1500万元
航天科技财务有限责
5000.002023.8.232024.8.23流动资金借款
任公司
航天科技财务有限责流动资金借款，
3500.002023.9.122024.9.12
任公司本期已提前归还航天科技财务有限责
18000.002023.9.122024.9.12流动资金借款
任公司拆出环球科技太阳能有限
315.88万欧元2010.9.272028.12.31
责任公司
4、向关联方采购设备
关联方关联交易内容本期金额上期金额
ERAE AMS Co. Ltd. 设备采购 187636.82
北京神舟航天软件技术股份有设备采购365814.16财务报表附注第123页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额限公司
5、向关联方支付的利息
关联方名称本期确认的利息费用上期确认的利息费用
航天科技财务有限责任公司11202279.1615869586.10
上海航天技术研究院2646900.009581250.00
6、本公司作为存款方
关联方存款金额存款利息收入
航天科技财务有限责任公司1175982600.826885557.62
合计1175982600.826885557.62
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员薪酬592.33454.93
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据：
上海新跃联汇电
2920424.6287612.74
子科技有限公司
应收账款：
中国长城工业上
8391474.00671317.9267747597.092032427.91
海有限公司
ERAE CS Co.
47977506.7920316142.6457315155.2517308551.74
Ltd.CHANGSHU 16206711.60 16206711.60 15955326.00 14374404.00财务报表附注第124页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
ERAE Co. Ltd.上海航天控制技
4784598.00257952.24
术研究所上海新跃联汇电
4160903.63416090.36
子科技有限公司上海申航进出口
1080549.6032416.491907877.0057236.31
有限公司
ERAE AMS Co.
844699.2425340.981169227.9335076.84
Ltd.上海神舟新能源
287849.84143924.92287849.84143924.92
发展有限公司上海复合材料科
205216.006156.48
技有限公司上海航天电子通
178128.005343.84
讯设备研究所上海航天实业有
411467.9112344.04
限公司上海太阳能科技
410369.6112311.09
有限公司应收款项融
资：
上海申航进出口
3984532.801150303.72
有限公司
预付款项：
航天新商务信息
271160.36459751.44
科技有限公司国华卫星数据科
357850.40100000.00
技有限公司上海航天教育中
5400.00
心
应收利息：
环球科技太阳能7302426.457302426.456897035.496897035.49财务报表附注第125页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限责任公司
其他应收款：
环球科技太阳能
98695419.8298695419.8293216387.3993216387.39
有限责任公司
CHANGSHU
3171898.403171898.403122698.302813288.25
ERAE Co. Ltd.上海神舟新能源
1936733.40774634.821936733.40290539.28
发展有限公司上海新跃联汇电
1440000.00144000.00
子科技有限公司上海航天国合科
1156283.76
技发展有限公司
委托贷款：
环球科技太阳能
24825902.9924825902.9961610070.0061610070.00
有限责任公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付票据：
乐凯胶片股份有限公司10738230.8211684304.72
ERAE CS Co. Ltd. 2338942.93
应付账款：
国华卫星数据科技有限公司10735194.0217110455.10
乐凯胶片股份有限公司2405087.804831259.38
ERAE CS Co. Ltd. 3766319.67上海新跃联汇电子科技有限公
3225673.10
司
上海航天风华科技有限公司671151.92390009.66
上海申航进出口有限公司105000.00150000.00
航天新商务信息科技有限公司86992.06147928.28
北京神舟航天软件技术股份有40000.00财务报表附注第126页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额限公司
上海航天保安服务有限公司14682.30
上海航天教育中心3300.00北京中科航天人才服务有限公
250000.00
司上海分公司
合同负债：
ERAE CS Co. Ltd. 4247265.54
ERAE AMS Co. Ltd. 12636446.13
上海申航进出口有限公司7513767.603806262.16
西安源发国际贸易有限公司15346.80
应付利息：
航天科技财务有限责任公司222916.66588793.06
其他应付款：
ERAE AMS Co. Ltd. 20344054.74 11532077.92上海航天技术研究院及其
2015628.261554355.40
下属单位上海航天国合科技发展有
1016373.66
限公司
上海航天教育中心170820.20145746.40上海复合材料科技有限公
102608.00102608.00
司上海神舟新能源发展有限
80000.0080000.00
公司上海航天电子通讯设备研
59376.0059376.00
究所
ERAE CS Co. Ltd. 7569.25
上海航天工业（集团）有限
1680.001680.00
公司
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
财务报表附注第127页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
（1）本公司之控股子公司科尔沁左翼后旗太科光伏电力有限公司签署土地租
赁协议书，租赁土地1381.836亩，租期从2018年4月至2047年4月，合计租金483.64万元。
（2）本公司之控股子公司文山太科光伏电力有限公司与文山市古木镇洗古村
村委会于 2015 年 6 月签订文山 30WM 农光互补项目用地租赁协议，租赁土地面积1115亩，租期从2015年7月1日至2041年6月30日，合计租金1255.63万元。
（3）本公司之控股子公司文山太科光伏电力有限公司与文山市古木镇洗古村
村委会于 2019 年 8 月签订文山 30WM 扶贫项目用地租赁协议，租赁土地面积
1337.86亩，租期从2019年8月1日至2045年7月31日，合计租金1653.32万元。
（4）本公司之控股子公司上饶市太科光伏电力有限公司与余干县三塘镇乡人
民政府于 2016 年 4 月签订江西余干 30WM 光伏发电项目用地租赁协议，租赁土地面积1048亩，租期从2016年4月至2042年3月，合计租金670.30万元；
2018年3月签订江西余干30WM光伏发电项目用地租赁协议之补充协议（二），
租赁土地面积5.5亩，租期从2018年4月至2043年3月，合计租金22.65万元。
（5）本公司之全资子公司丘北太科光伏电力有限公司与丘北县腻脚乡地白村
村委会于 2015 年 7 月 13 日签订丘北 30WM 农光互补并网光伏发电项目用地
租赁协议，租赁土地面积879亩，租期从2015年7月至2041年6月，合计租金1872.06万元。
（6）本公司之全资子公司兰坪太科光伏电力有限公司与怒江州兰坪县金顶镇
福坪村村委会于 2016 年 4月签订兰坪 30WM农光互补并网光伏发电项目用地
租赁协议，租赁土地面积1150亩，租期从2016年4月至2042年4月，合计租金 2296.38 万元；2016 年 5 月签订兰坪 30WM 农光互补并网光伏发电项目
用地租赁补充协议，租赁土地面积77.635亩，租期从2016年5月至2042年5月，合计租金180.48万元。
（7）本公司之全资子公司阳泉太科光伏电力有限公司与阳泉市郊区旧街乡路
家庄村民委员会签署土地租赁协议书，租赁土地747亩，租期从2017年4月至2043年3月，合计租金1080.25万元；与阳泉市郊区旧街乡旧街村村民委员会签署土地租赁协议书，租赁土地1004亩，租期从2017年4月至2043年
3月，合计租金1441.91万元。
(二)或有事项
1、对集团内担保
财务报表附注第128页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕金昌太科光伏电力有限
本公司75000000.002014.12.102029.12.9否公司喀什太科光伏电力有限
本公司75240000.002015.10.302030.10.29否公司甘肃张掖神舟光伏电力
本公司75050000.002023.12.142029.12.21否有限公司甘肃神舟光伏电力有限
本公司90870000.002023.12.212029.11.10否公司嘉峪关恒能光伏电力有
本公司44750000.002023.12.212029.12.21否限公司
ESTRA Automotive
ESTRA
Systems Poland sp.z 90.00万欧元 2020.4.6 2024.3.29 否
Auto
o.o.
2、对集团外担保
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕伊吾太科光伏电力有限
本公司11295000.002016.3.312029.3.12否公司宁夏宁东太科光伏电力
本公司22650000.002015.12.252030.12.24否有限公司呼和浩特市神舟光伏电
本公司28125000.002015.12.292030.12.28否力有限公司呼和浩特市神舟光伏电
本公司12600000.002016.2.262031.2.25否力有限公司开原太科光伏电力有限
本公司16659125.002020.1.312035.1.30否公司
十四、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露重要的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
由于公司之控股子公司上海爱斯达克汽车空调系统有限公司（简称“爱斯达克”）上海工厂所在地块于2017年10月已由上海市浦东新区政府从工业地块重新规划为财务报表附注第129页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
非工业用地，爱斯达克无法继续在当前厂区开展工业生产，将上海工厂的生产设备陆续搬迁至江苏省常熟市高新技术产业开发区。鉴于政府土地规划方案的变更，上海浦东地产有限公司（简称“浦东地产”）将对爱斯达克的房地实施收储补偿。
2018-2019年爱斯达克聘请上海申威房地产估价有限公司对搬迁固定资产进行评估，
浦东地产委托上海万千土地房地产估价有限公司（简称“浦东政府”）对评估结果进行复核。2020年爱斯达克已完成搬迁，2021年上海市浦东新区政府再次对收储补偿方案征求意见及评估。截至财务报表批准报出日，爱斯达克与浦东政府仍在协商收储补偿方案，相关的收储补偿金额尚未确定。
公司全资子公司上海航天控股（香港）有限公司（以下简称“香港上航控股”）
在收购 ESTRA Auto（现更名为埃斯创汽车系统有限公司，以下简称“埃斯创韩国”）70%股权过程中，埃斯创韩国的股东方 ERAE CS 于 2019 年 3 月 25 日以信函形式，
向香港上航控股发出承诺，称其确保埃斯创韩国在2019财年和2020财年，实现一定金额的目标净利润；如达不到，由其向香港上航控股支付目标净利润与实际净利润差额的70%。2023年5月25日，公司全资子公司上海航天控股(香港)有限公司向香港国际仲裁中心（以下简称“HKIAC”）提出仲裁申请 ERAE CS 向香港上航控股支付承诺函中规定的2019目标净利润额及2020目标净利润额的应付差额。
（详见公告2023-033）。2023年9月，公司就本案争议债权向韩国法院提交调查确定审判申请，韩国法院经2023年11月的两次审理，决定等待香港仲裁结果，再进行本案的调查确定审判程序。2024 年 1 月 22 日，ERAE CS 债权人会议审议通过了“重整计划方案”，前述争议债权未列入清偿计划方案中。
财务报表附注第130页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内460717.91214670.09
1至2年549056.41
2至3年549056.414695527.37
3至4年534623.745132482.39
4至5年4436809.206909770.34
5年以上10104794.133289927.63
小计16086001.3920791434.23
减：坏账准备15468874.8310085481.58
合计617126.5610705952.65财务报表附注第131页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账
15312605.8795.1915312605.87100.009009576.9943.337390858.7682.031618718.23
准备按信用风险特征
组合计提坏账准773395.524.81156268.9620.21617126.5611781857.2456.672694622.8222.879087234.42备
组合1：内部往
74077.770.4674077.77174752.550.84174752.55
来款
组合2：电费财政补贴结算款
组合3：单项已计提坏账准备之
外的应收款项699317.754.35156268.9622.35543048.7911607104.6955.832694622.8223.228912481.87
（不含组合1、
2）
合计16086001.39100.0015468874.83617126.5620791434.23100.0010085481.5810705952.65财务报表附注第132页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）预计无法
传统汽配业务客户6096781.866096781.86100.00收回临沂众泰汽车零部件制造有限公预计无法
5091571.025091571.02100.00
司收回预计无法
华晨汽车集团控股有限公司2142660.392142660.39100.00收回预计无法
江西汉腾汽车有限公司958592.36958592.36100.00收回浙江吉利汽车零部件采购有限公预计无法
215102.91215102.91100.00
司收回预计无法
泰州市华东消防器材有限公司200000.00200000.00100.00收回预计无法
无锡英捷汽车科技有限公司136183.73136183.73100.00收回预计无法
乌鲁木齐利刃商贸有限公司116000.00116000.00100.00收回预计无法
龙静淇燃气汽车配件经销部95000.0095000.00100.00收回银川市兴庆区清洁汽车天然气成预计无法
80000.0080000.00100.00
套设备销售部收回山东海安特安全科技发展有限公预计无法
42000.0042000.00100.00
司收回预计无法
河南奥伽燃气汽车设备有限公司34500.0034500.00100.00收回预计无法
上海昶熠节能科技有限公司25500.0025500.00100.00收回预计无法
枣庄高品瑞泰燃气有限公司24675.0024675.00100.00收回预计无法
贝思诺广告有限公司23000.0023000.00100.00收回预计无法
重庆科华安全设备有限责任公司15870.0015870.00100.00收回
航天时代置业发展（天津）有限15168.6015168.60100.00预计无法财务报表附注第133页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）公司收回
合计15312605.8715312605.87100.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销应收账款坏账准
10085481.585594569.70211176.45-15468874.83
备
合计10085481.585594569.70211176.45-15468874.83
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款640652.25
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销程款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生
北京汽车制造厂有货款261929.02诉讼结案公司办公会否限公司黄骅公司
东风柳州汽车有限货款160856.68诉讼结案公司办公会否公司
南京协众汽车空调货款5361.00诉讼结案公司办公会否集团公司
宁波建新减震系统货款81632.38诉讼结案公司办公会否有限公司
海南海马汽车有限货款17690.78诉讼结案公司办公会否公司
豫新汽车热管理科货款113182.39诉讼结案公司办公会否财务报表附注第134页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注履行的核销程款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生技有限公司
合计640652.25
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款期末余占期末应收账款合计数的比单位名称坏账准备
额例(%)
第一名5091571.0231.655091571.02
第二名2142660.3913.322142660.39
第三名958592.365.96958592.36
第四名751657.484.67751657.48
第五名727623.344.52727623.34
合计9672104.5960.129672104.59
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息68800439.7243822515.60
应收股利4375000.00
其他应收款项4686532.0333909239.46
合计77861971.7577731755.06
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
委托贷款76102866.1750719551.09债券投资
小计76102866.1750719551.09
减：坏账准备7302426.456897035.49
合计68800439.7243822515.60
（2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第135页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
上年年末余额6897035.496897035.49
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销
其他变动405390.96405390.96
期末余额7302426.457302426.45
2、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海爱斯达克汽车空调系统有限公司4375000.00
小计4375000.00
减：坏账准备
合计4375000.00
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内559491.1228733357.11
1至2年1509245.66551598.70
2至3年551598.7095695778.23
3至4年99895166.351247299.60
4至5年968659.401216108.25
5年以上2544952.291894152.05
小计106029113.52129338293.94
减：坏账准备101342581.4995429054.48财务报表附注第136页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
合计4686532.0333909239.46
注：因汇率变动影响，其他应收款本期3-4年账龄金额大于期初2-3年账龄的金额。
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额1363333.9194065720.5795429054.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1021467.991021467.99
本期转回586973.41586973.41本期转销本期核销
其他变动5479032.435479032.43
期末余额776360.50100566220.99101342581.49
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额转销类别上年年末余额期末余额计提收回或转回或核其他变动销其他应收款坏
95429054.481021467.99586973.415479032.43101342581.49
账准备
合计95429054.481021467.99586973.415479032.43101342581.49
（4）按款项性质分类情况财务报表附注第137页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额保证金
备用金58442.5010426.01
押金1665265.05
往来款3917625.905025813.78
其他100387780.07124302054.15
小计106029113.52129338293.94
减：坏账准备101342581.4995429054.48
合计4686532.0333909239.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
第一名其他98695419.823-4年93.0898695419.82年，5
第二名往来款1936733.401.83774634.82年以上
第三名往来款1650612.211-4年1.56-
第四名押金1156283.761-2年1.09-
5年以
第五名设备款318400.000.30318400.00上
合计103757449.1997.8699788454.64
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
4569936042.684569936042.683938432442.683938432442.68
资
对联营、合
392299053.44392299053.44363194942.69363194942.69
营企业投资财务报表附注第138页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计4962235096.124962235096.124301627385.374301627385.37
1、对子公司投资
本期计减值准本期被投资单位上年年末余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额兰坪太科光伏电
1000000.001000000.00
力有限公司上饶市太科光伏
20400000.0020400000.00
电力有限公司阳泉太科光伏电
145379700.00145379700.00
力有限公司内蒙古上航新能
70000000.0070000000.00
源有限公司科尔沁左翼后旗
太科光伏电力有12969928.7112969928.71限公司上海爱斯达克汽
车空调系统有限854179689.94854179689.94公司内蒙古神舟光伏
126000214.03126000214.03
电力有限公司连云港神舟新能
250000000.00250000000.00
源有限公司甘肃神舟光伏电
88000000.0088000000.00
力有限公司甘肃张掖神舟光
119000000.00119000000.00
伏电力有限公司上海航天控股
2031302910.00631503600.002662806510.00（香港）有限公财务报表附注第139页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注本期计减值准本期被投资单位上年年末余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额司金昌太科光伏电
56000000.0056000000.00
力有限公司嘉峪关恒能光伏
34000000.0034000000.00
电力有限公司喀什太科光伏电
87000000.0087000000.00
力有限公司文山太科光伏电
26200000.0026200000.00
力有限公司威海浩阳光伏电
16000000.0016000000.00
力有限公司丘北太科光伏电
1000000.001000000.00
力有限公司
合计3938432442.68631503600.004569936042.68财务报表附注第140页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
减值本期增减变动准备其他计提被投资单位上年年末余额上年追加减少权益法下确认综合其他权益变宣告发放现金期末余额减值准备期末余额减值其他年末投资投资的投资损益收益动股利或利润准备余额调整
1．合营企业
环球科技太阳能有限责任公司小计
2．联营企业
上海太阳能19267485.461020173.2120287658.67工程技术研究中心有限公司
华电嘉峪关65125353.2011240376.51340519.938742000.0067964249.64新能源有限财务报表附注第141页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注减值本期增减变动准备其他计提被投资单位上年年末余额上年追加减少权益法下确认综合其他权益变宣告发放现金期末余额减值准备期末余额减值其他年末投资投资的投资损益收益动股利或利润准备余额调整公司
上海复合材221666125.3925049907.99-166647.99246549385.39料科技有限公司
上海新跃联57135978.64138171.83223609.2757497759.74汇电子科技有限公司
小计363194942.6937448629.54397481.218742000.00392299053.44
合计363194942.6937448629.54397481.218742000.00392299053.44财务报表附注第142页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务279646.01189026.56
其他业务12775840.9211978300.77362521442.60203129288.08
合计13055486.9311978300.77362710469.16203129288.08
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益34375000.00
权益法核算的长期股权投资收益37448629.5436746894.12
处置长期股权投资产生的投资收益3654000.00交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入
债务重组损益-429475.80其他权益工具投资持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益
委托贷款收益38196912.6649335719.09
合计109591066.4089736613.21
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表财务报表附注第143页上海航天汽车机电股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
4280450.94
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享11399149.35
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
30383500.19
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费8897755.36委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回85201365.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益财务报表附注第144页