长虹华意:内部控制审计报告

长虹华意压缩机股份有限公司
2023年12月31日
内部控制审计报告索引页码
内部控制审计报告1-2
内部控制自我评价报告1-14内部控制审计报告
XYZH/2024CDAA1B0039长虹华意压缩机股份有限公司
长虹华意压缩机股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了长虹华意压缩机股份有限公司（以下简称长虹华意公司）2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长虹华意公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，长虹华意公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2审计报告（续） XYZH/2024CDAA1B0039
长虹华意压缩机股份有限公司（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二四年三月二十七日
3长虹华意压缩机股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
长虹华意压缩机股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合长虹华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
1自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、纳入评价范围的主要单位、业务和事项
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括长虹华意压缩机股份有限公司、加西贝拉压缩机有限公司、加西贝拉墨西哥有限责任公司、浙江加西贝拉科技服务股份
有限公司、浙江威乐新能源压缩机有限公司、加西贝拉（杭州）技术研发有限
公司、华意压缩机（荆州）有限公司、长虹格兰博科技股份有限公司、湖南格
兰博智能科技有限责任公司、越南格兰博科技有限责任公司、景德镇华铸机械
有限公司、华意压缩机巴塞罗那有限责任公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项有：公司内部控制环境，具体包括治理结构、组织机构、人力资源、内部审计控制；公司业务控制活动，具体包括货币资金、投资、融资管理、募集资金管理、远期结售汇的管理、合同管理、采购
与付款管理、销售与收款管理、资产管理、工程项目管理、技术研发项目管理、
安全生产及质量管理、担保业务管理、关联交易、信息披露等公司内部监督机制。
2、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：
（1）公司治理结构
公司根据《公司法》《证券法》等法律法规要求，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司的经营方针、财务决算、利润分配等重大事项的表决权；党委会为前置把关机构，把方向、管大局、保落实；董事会为经营决策机构，依法行使公司的经营决策权，对股东大会负责；董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核4个专门委员会，各委员会
2对董事会负责；监事会为经营监督机构，监督公司董事、经理和其他高级管理
人员依法履行职责，对股东大会负责；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，对董事会负责。股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。
公司坚持以打造“坚强的党委会、规范的股东大会、健康的董事会、尽职的经营层、有效的监事会”为指引，狠抓“三会一层”履职、体制机制创新、加强风险控制等重点工作，公司按照要求严格履行职责，有效完善公司治理架构：
1）公司牢牢把握“党的领导与党建引领稳健发展”这条主线，在制度层面上，组织完成了公司及下属子公司全部落实“党建工作要求写入公司章程”，确立了各级党组织在企业决策、执行、监督各环节的法定地位；在机制层面上，严格落实了建立以党委前置研究讨论为根本要求的“三重一大”议事决策机制和以党建工作责任制为主体的党建工作机制。
2）公司不断完善由股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成的“权责分明、各司其职、相互协调、有效制衡”的公司治理制衡机制，优化权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间“决策科学、监督有效、运行稳健”的公
司治理运作机制，保障公司持续健康发展。2023年修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会专门委员会实施细则》，按照授权应尽可能细化、具体、全面的原则，不断完善职权清单及工作流程，做到“三会一层”层次清晰、分工明确、各司其职、各担其责。
3）2023年度，公司召开了5次股东大会、10次董事会会议、8次监事会会议、
3次战略委员会、7次审计委员会、3次提名委员会、2次薪酬与考核委员会、按
程序履行公司重大事项决策，严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》《公司章程》等法律法规及制度执行保障公司依法合规运作。
（2）组织架构
公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了满足公司经营管理所需的职能机构，形成了与公司实际相应的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，设有《组织机构和工作职责》等管理文件，保证了
3公司生产经营活动的有序进行。结合组织机构调整，完成了2023年度中干竞聘工作，落实党管人才，建立人才梯队。
公司不断优化公司股权结构：1）为了进一步推进国际化战略布局，更好地拓展海外市场，公司于2022年8月3日召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于控股子公司在境外设立公司的议案》，在墨西哥投资设立加西贝拉墨西哥有限责任公司，已于2023年10月顺利投产。2）为进一步集中资源做强优势业务，提高公司核心竞争力，公司于2023年9月26日召开第九届董事会2023年
第四次临时会议及2023年10月13日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过
了《关于公开挂牌转让控股子公司股份的议案》，通过在西南联合产权交易所以公开挂牌的方式转让控股子公司长虹格兰博科技股份有限公司55.7522%股份，已于2024年1月转让完成。3）为便于公司对华意荆州的管理，提升公司的管理决策效率，公司于2023年12月29日召开第九届董事会2023年第八次临时会议，审议通过了《关于收购子公司华意压缩机（荆州）有限公司自然人股东股权的议案》，公司收购自然人股东王立津、张昌祥所持华意荆州各1.125%股权，已签订转让协议。
（3）发展战略
公司将围绕“坚定不移建世界一流企业”的战略目标，坚定实施“主业强基础、新业谋增量”的两大发展策略。在冰箱压缩机主业方面，将继续加强技术研发，坚持致力于优化产品结构，抓数字化工厂建设，实现稳定增长。持续开展前瞻性产品研究，商用产品发力高端，变频产品推动普及，向着“全球第一强”目标迈进。在新能源汽车空调压缩机业务方面，将以大客户为引，系统增强研发能力、制造能力、质控能力，持续向高端转型。积极把握新能源汽车市场的机遇，为客户提供高品质的产品和服务，努力实现超过新能源汽车行业平均增长速度、向高端转型，争取早日进入行业的第一集团。
根据《公司章程》《董事会向经理层授权制度》规定，公司董事会负责对公司中长期发展战略、重大项目投资决策进行研究、决策，或提交股东大会，由股东大会进行最终决定。
（4）人力资源
4公司持续将人才培养与发展作为战略性工作，重视提升员工潜能，促进人
力资源的增值，根据公司发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，并制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等。公司通过使命、愿景、价值观来吸引人才，培养人才，留住人才并想方设法引进人才，通过“以德为先、德才兼备”的公司人才观为遵照和指引，完善人才梯队建设，建立健全人才薪酬和激励机制，通过“对外引进，对内培养”的方式，选拔和培养具有高素质和高专业素养的各方面精英。
完善的《招聘与录用管理办法》《劳动关系管理制度》《员工培训管理制度》《员工假期管理办法》《员工规范管理制度》《职级管理办法》《薪酬管理办法》等制度文件为人才培养与发展保驾护航。
（5）内部审计控制
公司设立了审计部作为公司内部审计机构，配备了专职审计人员，并已建立明确的部门职责和岗位职责。审计部由公司董事会下设的审计委员会领导，保证了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。审计部结合内部审计监督，采用必审和抽审、事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计，提出整改建议，督促整改落实，强化了公司包括财务管理在内的内部控制管理有效性，起到了进一步防范企业经营风险和财务风险的作用。审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。明确的《内部审计管理制度》《内部审计整改管理制度》等管理文件让审计工作有据可依，促进公司合规经营、完善公司治理和实现经营目标。
（6）货币资金、投资、融资管理
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，对相关机构和人员建立了相互制约关系。
公司制定了《资金管理办法》，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金
5授权、批准、审验等相关管理制度，明确营运、投资、融资等环节的职责权限
和岗位分离要求。
报告期内，公司的货币资金、投资、融资业务均符合相关法律法规及公司相关制度的规定。
（7）远期结售汇的管理
公司制定了《远期外汇资金交易业务管理制度》，规范公司及下属各全资子公司和控股子公司远期外汇资金交易业务及相关信息披露工作，加强对远期外汇交易业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司远期外汇交易业务管理机制，确保公司资金安全。
报告期内，公司严格按照相关规定开展远期结售汇工作，规避资金风险。
（8）合同管理
公司执行《合同管理办法》及《合同评审程序》，规范了公司各部门及人员或子公司名义对外签订合同的行为，包括合同的谈判、合同文本的拟制、审查、批准、合同的签订、履行、合同的备案等，建立了完善的合同管理制度体系，有效的防范合同风险。
报告期内，公司合同的订立、履行、变更、补充、解除、终结等都严格按照相关规定执行，有效地减少了交易风险，掌握主动权。
（9）采购与付款管理
公司建立了完善的采购管理制度，规范各类采购活动的操作流程，做好请购、供应商管理、询价议价、采购招标、采购合同订立以及付款结算等环节的
风险防范与控制，合理控制采购成本。公司制定了《物资寄售采购管理办法》《采购下单管理办法》及《采购物资招标管理办法》，《供应商评价管理办法》加强供方的动态管理，提升产品质量。公司为建立健全供应链管理体系，制定了《供应商管理办法》，从供应商寻源、选择引入到合同管理、关系维护、业绩评价、动态调整设定客观、公正、科学的操作流程和实施标准，保障供应链良性发展，降低外购外协物资风险。
报告期内，公司采购部门严格参照各项制度执行，有效降低了采购成本，避免了采购舞弊现象的滋生，增强企业的市场应变能力和竞争能力。
6（10）销售与收款管理
为加强销售及应收账款管理，加快资金周转，防范和化解坏账风险与汇率风险，公司制定了《信用及应收账款管理制度》《顾客满意度控制程序》等管理制度。通过提高顾客满意度，评价顾客对本公司的满意度，提高公司的市场竞争力、品牌美誉度及经济效益。
报告期内，销售人员和财务人员定期监控应收账款回收情况，对价格谈判和合同订立等不相容岗位进行分离，公司销售与收款的内部控制执行有效。
（11）成本费用管理
在成本费用管理方面，公司制定了《全面预算管理制度》《费用预算管理办法》《研究与开发支出管理办法》《增收降本管理办法》等成本、费用控制
相关制度，加强成本费用的管控。
在成本费用核算方面，建立健全了产品BOM、工艺流程路线等方面的管理，以及会计科目核算的规范，公司采用SAP系统的PPCO功能模块高度集成的核算管控，并定期分析差异，确保成本费用记录的真实性、完整性、准确性。
在日常业务处理中，公司每年开展增收降本管理活动，充分调动广大员工自下而上增收降本、挖潜降耗的主动性、积极性和创造性，系统、深入、充分挖掘利润空间，提高公司经营效益；在年度预算控制下，公司每月对月度已发生未报销的费用进行预提，并对下月费用进行预算管理。一系列的措施保障成本费用归集与分配的准确性与完整性。
报告期内，在成本费用管理方面，内部控制执行有效。
（12）资产管理
公司建立了包括《存货管理制度》《固定资产财务管理办法》《设备资产管理办法》等在内的资产管理规定，设置了全面的风险管控措施，确保资产安全和会计核算规范。
在存货管理方面，公司对存货实时监控，并定期发布存货数据与异常点，组织相关分析与预警；针对库存呆滞风险，每月召开存货管理处置会议。公司制定了《异地仓库管理办法》，规范了对资产损失发生的责任人进行相应责任追究的程序，通过强化监督约束机制，保障公司资产安全；执行《零头压缩机
7管理办法》，以求最大程度减少存货的资金占用和呆滞存货的产生，加快存货周转。
在固定资产及无形资产管理方面，建立了全面的风险管控措施，规范了固定资产采购、验收、转移、调拨、盘点、折旧、减值等管理和核算程序，并对重要资产进行投保，有效防范资产损失风险。公司制定了《设备管理制度》和《设备采购安装验收管理制度》，加强设备采购、安装、验收等环节的控制。
报告期内，公司存货管理出入库记录真实完整，验收、盘点准确，仓库中各类物资摆放有序，标识完备，仓库环境整洁、温湿度适宜，仓库安全应急措施完整到位，仓储未发生重大安全事故，实物资产管理情况良好。
（13）工程项目管理
公司制定了《土建工程管理制度》《土建基础设施管理制度》等管理制度，对工程项目立项、招标、合同签订、造价、施工和验收等程序做了相关规定，保证了公司工程项目现场管理、监控到位，业务项目程序、流程合规，对项目成本的控制，提高经营效益起到了重要作用。为进一步规范公司重大建设工程项目建设管理，建立决策科学、投向合理、运作规范、监管严格的投资管理体制，根据《中华人民共和国招标投标法》《江西省重点建设项目管理办法》《江西省重点建设项目招标投标管理办法》及景德镇市有关项目管理法律法规，结合公司实际，制定了《重大建设工程管理办法》。
报告期内，公司在各工程项目中手续完整，记录清晰，审批合理，资料齐全，未发现违规现象。
（14）技术研发项目管理公司重视研发工作，建立技术研究院，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》相关规定制定《设计和开发控制程序》，加强产品研发过程的有效规划和实施控制，确保研发投入的安全完整，最大限度利用公司资源，对拟进行的研发项目进行充分论证，确保项目同时具有技术可行性和市场发展空间。
公司制定了《专利管理制度》《技术文件控制程序》等管理制度，有效促进公司科技创新发展，保护公司知识产权，规范公司专利管理和技术文件管理，以提高公司核心竞争力。
8报告期内，公司加强研发项目的攻关，对研究成果的开发与保护、研发记
录及文件保管等后续环节也严格参照相关制度执行。
（15）安全生产及质量管理
在安全生产和质量控制方面，公司通过完成职业健康安全管理体系GB/T45001-2020（有效期至2026年7月24日）、环境管理体系GB/T24001-2016（有效期至2026年7月24日）、能源管理体系GB/T23331-2020（有效期至2024年8月19日）、质量管理体系GB/T19001-2016（有效期至2026年7月24日）认证，
有效促进了公司生产经营的规范运作。
2023年各公司开展各类安全培训80余次，近4000人数参与培训；其中公司
级安全培训20余次，各单位60余次，实际课时近100小时，培训对象基本涵盖公司各类工作人员，如：入司新员工，各车间、部门安全管理人员，叉车、电动搬运车、堆高车作业人员，中层干部，班组长及行政人员等。
针对入司新员工的培训项目有：《新员工岗前培训公司规章制度及安全教育》；针对各车间、部门安全管理人员的培训项目有：《工伤预防培训》；针对叉车、电动搬运车、堆高车作业人员的培训项目有：《叉车、电动搬运车操作安全、技能培训》等。
各月针对质量工作要求、落实、监督、检查、结果展示等方面建立相关机制，通过管理看板展示质量日常管理体系、常规工作。
报告期内，公司在安全生产及质量控制方面没有重大漏洞。
（16）担保业务管理
公司严格按照《公司章程》以及《内部授权手册》等的相关规定，规范对外担保的行为，控制对外担保的风险，保护股东合法权益和公司财物安全，按规定履行了相应的法定审批程序。
报告期内，公司提供的对外担保均按相应决策权限及审议程序进行了审批，并在审批授权范围内执行。
（17）关联交易
9根据《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》的有关规定，报告期内，
公司对关联交易进行了全方位的管理和控制，有效维护了公司和股东的利益。
报告期内，公司发生关联交易都在公司董事会和股东大会审批通过的预计额度范围内，发生的日常关联交易是因公司正常生产经营需要而发生，并且遵循公开、公平、公正的原则，交易价格均按照市场规律，以市场同类交易标的价格为依据，不存在损害公司和广大股东利益的情况，不影响公司的独立性。
（18）重要及重大风险控制
在重要及重大业务控制方面，公司加强公司治理，明确董事会及各专门委员会、监事会职责，并严格履行“三重一大”决策程序，同时制定《内部授权手册》，定期检查执行情况，对于公司治理结构、内部权责关系、内部管理与工作流程进行了有效的规范，不断增强公司风险防控能力。
为全面控制业务风险，公司内部形成了公司监事会、计划财务部、审计部、纪检监察部“四位一体”的监督控制体系，防止重大风险事项给公司经营管理带来不利影响和损失。
报告期内，公司各业务部门严格按照制度执行，监督体系有效运行，未发生重大风险。
（19）财报报告编制
公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。针对内部风险防控，内部审计部门定期实施年度管理例行审计及干部任期经济责任审计，及时发现财务报告及核算中存在问题，保障财务报告的完整性、真实性和公允性；针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。
报告期内，严格按照上述制度执行，未出现重大错报风险。
（20）信息披露
公司严格按照《信息披露制度》履行信息披露义务。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书负
10责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，证券办公室为信息披露事务管理
工作的日常工作部门，证券事务代表协助董事会秘书做好信息披露工作。
报告期内，公司完成在符合中国证监会规定媒体上已发布定期报告、临时公告等130条信息披露文件，公平、公正、公开，及时、准确、完整地反映了公司的各类重大事项经营、财务状况及经营成果。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
根据《基本规范》《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司实际的情况，公司研究确定具体的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
项目缺陷影响
利润总额潜在错报错报≥利润总额5%
资产总额潜在错报错报≥资产总额0.5%
营业收入潜在错报错报≥营业收入总额0.5%
所有者权益潜在错报错报≥所有者权益总额0.5%
（2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
项目缺陷影响
利润总额潜在错报利润总额2%≤错报