深桑达A:最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
(一)公司概况
深圳市桑达实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]52号文批准，于1993年12月4日由中国中电国际信息服务有限公司（以下简称“中电信息”）、深圳市鑫德莱实业有限公司（原名：龙岗区工业发展总公司）、无
锡市尧龙无线电变压器有限公司（原名：无锡市无线电变压器厂）三方共同发起成立的股份
有限公司，并以募集方式分别向公司内部职工发行 250 万股 A 股股票及向社会公众发行 2500万股 A 股股票，总股本为 13081.20 万元。根据本公司 2002 年 5 月 10 日股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2002年8月28日证监发行字（2022）93号文核准，本公司于2002年
10月向社会公开增加发行1846.00万股股票。
根据本公司2003年5月20日召开的2002年年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定，本公司以2002年12月31日的总股本为基准，用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增3股。转增股本合计人民币4478.16万元，实施转增后总股本变更为人民币19405.36万元。
本公司股权分置改革方案于2006年1月23日获股东大会审议通过，流通股股东按流通股数每10股获得3.2股的对价；2006年2月6日为方案实施股份变更登记日，方案实施后本公司的股份总数不变，为19405.36万股。
根据本公司2008年6月10日通过的2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为38810720股，每股面值1元，转增股本合计人民币38810720.00元，实施转增后总股本变更为人民币
232864320.00元。
根据本公司2014年11月13日第七届董事会第二次会议决议、2015年5月14日第七届董事会第四次会议决议、2015年6月16日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于深圳市桑达实业股份有限公司向中国中电国际信息服务有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2015】2763号）核准，本公司向中电信息及何兵等26名自然人股东发行78838028股股份，购买其合计持有的深圳市桑达无线通讯技术有限公司100%股权；向中电信息及郎建
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财务报表附注
国等28名自然人股东发行8183399股股份，购买其合计持有的深圳神彩物流有限公司（以下简称“神彩物流”）100%股权；向中国电子进出口有限公司（原中国电子进出口总公司，以下简称“中电进出口”）发行31992698股股份，购买其持有的捷达国际运输有限公司100%股权。本次变更后的注册资本为人民币351878445.00元，股本为人民币351878445.00元。
根据本公司2016年5月16日通过的2015年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司用资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股。转增股份总数为70375689股，每股面值1元，转增股本合计人民币70375689.00元，实施转增后总股本变更为人民币
422254134.00元。
因神彩物流未能完成业绩承诺，2018年4月24日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于定向回购深圳神彩物流有限公司原股东应补偿股份及现金返还的提案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购股份后注销相关事宜的提案》等本次回购方案的相关提案，对神彩物流原29名股东所持有的股份进行回购及注销。2018年6月26日，本公司2017年度股东大会审议通过了《关于定向回购深圳神彩物流有限公司原股东应补偿股份及现金返还的公告》等本次回购方案的相关提案。由于未能与神彩物流原股东文超先生取得联系，本公司将分两批办理回购注销事宜。本公司以0.92元总价回购了除文超先生以外的28名神彩物流原股东所持有的9034473股股份，并完成了注销。本次回购的股票于2018年8月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本公司股份总数由422254134股减少至413219661股。为尽快完成回购注销、维护公司及全体股东的利益，2019年11月1日，公司向深圳市南山区人民法院（以下简称“南山法院”）提起诉讼，请求以0.08元回购文超先生所持公司785606股股份，并要求返还分红收益及支付逾期利息。南山法院于2021年7月
15日作出（2019）粤0305民初27319号民事判决，支持了公司的诉讼请求。2021年11月11日，公司向南山法院申请强制执行。
根据本公司2020年第三次临时股东大会决议，公司与标的资产“中国电子系统技术有限公司”的15名股东签订的《发行股份购买资产协议》及补充协议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1018号文《关于核准深圳市桑达实业股份有限公司向中国电子信息产业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意公司以发行股份方式购买中国电子信息产业集团有限公司等持有中国电子系统技术有限公司共计96.7186%的股权。本次非公开发行658011817.00股股票，发行面值1元，发行价格11.29元/股，用于支付96.7186%股权的购买价款。截至2021年4月15日，本公司已取得各交易对方用以认缴新增注册资本的资产。
本次变更后的注册资本为人民币1071231478.00元，股本为人民币1071231478.00元。
2021 年 10 月 19 日，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）67513362 股，发行价格为
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14.96元/股，共募集资金人民币1009999895.52元，扣除承销费、本次发行股权登记等发行费
用共计9591992.75元（不含税），本次募集资金净额为人民币1000407902.77元，其中注册资本（股本）人民币67513362.00元，资本溢价932894540.77元，计入“资本公积”。
2022年7月14日，公司通过深圳市南山区人民法院强制执行，以0.08元回购了神彩物流
原股东文超先生所持有的公司785606股股份，经公司申请并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该等股份已于2022年8月11日予以注销。
截至2022年12月31日，本公司总股本为1137959234股，其中有限售条件股份493195423股，占总股本的43.34%；无限售条件股份644763811股，占总股本的56.66%。
本公司企业法人统一社会信用代码为914403001922517431，注册资本为人民币1137959234元，公司注册地址、办公地址：深圳市南山区科技园科技路1号桑达科技大厦15－17层。本公司股票代码为000032；公司法定代表人：陈士刚。
本公司属装修装饰业和软件信息服务业，经营范围主要为：研发、生产、销售通信设备、交通通讯设备（生产场地营业执照另行办理）、计算机及软件、办公自动化设备、机械、光
机电一体化设备、电子检测设备、税控设备、税控收款机（不含限制项目）、半导体照明产品；电子信息系统工程、建筑智能化工程、机电设备安装工程、变配电工程的规划、设计、
安装、调试、集成及技术咨询服务；智能交通设备及产品、通信设备及产品、安防监控系统
产品的技术开发、生产制造、调试、销售；软件及网络通讯产品的技术开发、技术服务、技术咨询；监控系统项目的设计、开发、咨询；国内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业务按深贸管审证字第523号外贸企业审定证书规定办理；在合法取得使用
权的土地上从事房地产开发经营，物业管理及自有物业租赁；兴办实业（具体项目另行申报）；
仓储服务、国内外货物运输及代理服务（需许可经营项目另行办理申请）。
本公司之控股股东为中国中电国际信息服务有限公司，本公司最终控制人为中国电子信息产业集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
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(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，其中中国电子系统工程第二建设（越南）有限公司的记账本位币为越南盾，中国电子系统工程第二建设（泰国）有限公司的记账本位币为泰铢，本财务报表以人民币列示。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
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并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(五)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
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价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
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共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注七、（十二）长期股权投资”。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
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的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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6-1-31深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
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6-1-32深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
（1）对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征应收票据商业承兑汇票以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款应收国补电价组合预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
合并范围内关联方组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合合预期信用损失率为0
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
重分类科目确定组合的依据计量预期信用损失的方法项目应收应收票据银行承兑汇票以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
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6-1-33深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
重分类科目确定组合的依据计量预期信用损失的方法项目款项商业承兑汇票以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
融资参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款应收国补电价组合预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组组合合预期信用损失率为0
其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
履约保证金、投标保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组金、意向金组合合预期信用损失率为0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的押金、备用金组合预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合并范围内关联方组合预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
代垫往来款、其他保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照金及其他应收款项组合表，计算预期信用损失其中：上述组合中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款项预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）0-100-10
1－2年10-3010-30
2－3年20-5020-50
3－4年30-10030-100
4－5年50-10050-100
5年以上100100
（2）对于预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类和成本
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6-1-34深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用加权平均法计价，工程承包及设计服务原材料领用和发出按个别计价法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(十一)合同资产和合同负债
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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6-1-35深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）6金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
3.公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
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6-1-36深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
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6-1-37深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
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财务报表附注
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1.固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-503-101.80-4.85
机器设备5-203-104.50-19.40
运输设备4-103-109.00-24.50
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财务报表附注
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
电子设备3-103-109.00-32.33
办公设备3-103-109.00-32.33
管网资产2054.75
其他3-103-109.00-32.33
3.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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财务报表附注
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法
软件3-10年限平均法
土地使用权20-70年限平均法
专利权5-10年限平均法
特许权3-20年限平均法
客户关系5-8年限平均法
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项目预计使用寿命（年）摊销方法非专利技术10年限平均法
其他3-20年限平均法
注：其他包含锅炉燃煤指标、软件著作权等。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
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能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
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财务报表附注
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
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绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2.按照公司业务板块区分具体的收入确认政策：
（1）数字与信息服务业务
数字与信息服务业务主要包括云计算及存储、数据创新、数字政府与行业数字化服务收入。收入确认主要根据合同条款判断是某一时点履行的履约义务还是某一时段内履行的履约义务。对于某一时点履行的履约义务在验收环节确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，按照投入法确定的履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
（2）产业服务业务
产业服务板块收入主要包括高科技产业工程服务业务、数字供热与新能源服务及其他业务，具体如下：
a.高科技产业工程服务
由于客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。本公司履约进度按照投入法确定。具体为根据累计实际发成的合同成本占合同预计总成本的比例确定。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
b.数字供热与新能源服务数字供热与新能源服务收入主要是供热和生物质发电收入。数字供热与新能源服务收入确认在供热季开始到结束的时间段内，按照收取的供热费用，平均分摊到每月确认收入。生物质发电收入在月末根据与电网公司结算单上载明的发电量和发电单价确认收入。
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c.其他业务
其他业务主要包括电子商贸业务收入、电子物流业务收入、自有产品销售收入和房屋租
赁收入等：
*电子商贸收入：国内贸易，根据合同约定客户取得相关商品控制权时确认收入；国外贸易，在已经办理完毕货物出口报关手续且取得货运提单后确认收入；
*电子物流收入：公司根据合同约定完成相应的物流服务，与客户完成对账且取得结算单后确认收入；
*自有产品销售收入：根据客户的订单需求，完成产品出库，取得客户确认的签收单后确认销售收入；
*房屋租赁收入：根据合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价.
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十)安全生产费用本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资(2022）136号）的有关规定，按建筑安装工程造价提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
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财务报表附注
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权
益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二)主要会计估计变更说明
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本公司报告期内未发生会计估计变更。
(三)同一控制下企业合并追溯调整
1.中电（武汉）数字经济产业园发展有限公司（以下简称“武汉数发”）根据本公司2022年8月5日第九届董事会第六次会议审议通过的《关于收购武汉数发公司100%股权用于建设“中国电子云”总部基地暨关联交易的议案》，本公司向中国瑞达投资发展集团有限公司（以下简称“中国瑞达”）旗下全资子公司中电数科（北京）科技产业发展有限公司，收购其持有的武汉数发100%股权。上述交易于2022年8月23日完成，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定，公司将武汉数发纳入合并报表范围。
由于本公司、武汉数发同受最终控制方中国电子信息产业集团有限公司控制且该控制是非暂时的，因此公司收购武汉数发100%股权构成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准
则第33号——合并财务报表》的相关规定，公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，公司需对以前年度的各项财务报表数据进行追溯调整。即公司在编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表及现金流量表时应当将武汉数发当期期初至报告期期末的项目纳入合并利润表及
现金流量表；同时应当对上述报表比较期间报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
2.中国电子系统工程第三建设有限公司
根据本公司于2022年9月9日、2022年10月10日召开的九届董事会第八次会议、2022
年第三次临时股东大会，审议通过了《关于收购中电三公司71%股权暨关联交易的议案》，同
意中国电子系统技术有限公司以38560.10万元购买目前由公司控股股东中国中电国际信息服
务有限公司持有的中国电子系统工程第三建设有限公司71%股权。本次收购完成后，中国电子系统工程第三建设有限公司将成为中国电子系统技术有限公司合并范围内子公司。由于本公司、中电三公司同受最终控制方中国电子信息产业集团有限公司控制且该控制是非暂时的，因此公司收购中电三公司71%股权构成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，公司需对以前年度的各项财务报表数据进行追溯调整。即公司在编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表及现金流量表时应当将武汉数发当期期初至报告期期末的项目纳入合并利润表及现金流量表；同时应当对上述报表比较期间报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
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财务报表附注
控制方开始控制时点起一直存在。
本公司对比较财务报表进行了追溯重述，追溯调整对比较报表影响如下：
（1）资产负债表项目追溯调整前追溯调整后调整数
流动资产：
货币资金7574278239.678102677797.78528399558.11
交易性金融资产310806226.10310806226.10
应收票据494774164.43495434164.43660000.00
应收账款10031582831.0610471866918.94440284087.88
应收款项融资220668124.14280626468.3159958344.17
预付款项1365999703.751413458136.8447458433.09
其他应收款646080401.78755983251.63109902849.85
存货989728082.981061173926.9471445843.96
合同资产12355045516.6712709337428.90354291912.23
其他流动资产401078430.61430934698.5029856267.89
流动资产合计34390041721.1936032299018.371642257297.18
非流动资产：
长期应收款736859480.63736859480.63
长期股权投资1397234498.151397234498.15
其他权益工具投资120529492.05120529492.05
投资性房地产132455434.23132455434.23
固定资产4229327157.264254535400.7125208243.45
在建工程831449463.08831449463.08
使用权资产167348813.49288902006.40121553192.91
无形资产1064867438.201065378744.32511306.12
商誉91231137.5391231137.53
长期待摊费用111744646.16111744646.16
递延所得税资产236729733.54250349971.2713620237.73
其他非流动资产620375898.01620375898.01
非流动资产合计9740153192.339901046172.54160892980.21
资产总计44130194913.5245933345190.911803150277.39
流动负债：
短期借款1485788090.751485788090.75
47
6-1-55深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目追溯调整前追溯调整后调整数
交易性金融负债8649167.868649167.86
应付票据3601424237.563959757334.00358333096.44
应付账款14559279978.9615255597048.61696317069.65
预收款项361744.52361744.52
合同负债5431175133.025696128567.49264953434.47
应付职工薪酬803600123.08823906573.9020306450.82
应交税费367356864.56379600264.9812243400.42
其他应付款437134257.07504230500.1467096243.07
一年内到期的非流动负债1697667536.891697667536.89
其他流动负债907566165.98929876262.7522310096.77
流动负债合计29300003300.2530741563091.891441559791.64
非流动负债：
长期借款3577948097.703577948097.70
租赁负债134610199.98258651116.75124040916.77
长期应付款367806612.58367806612.58
长期应付职工薪酬94510000.0099620000.005110000.00
预计负债68893207.0669136948.09243741.03
递延收益160590710.32160590710.32
递延所得税负债96269892.6096269892.60
其他非流动负债843984791.97843984791.97
非流动负债合计5344613512.215474008170.01129394657.80
负债合计34644616812.4636215571261.901570954449.44
所有者权益：
股本1138744840.001138744840.00
资本公积3217777741.753317450996.0699673254.31
其他综合收益-17283685.60-16713722.89569962.71
专项储备27603510.5330502929.252899418.72
盈余公积272624557.79272624557.79
未分配利润1394297797.071455596294.3261298497.25
归属于母公司所有者权益合计6033764761.546198205894.53164441132.99
少数股东权益3451813339.523519568034.4867754694.96
所有者权益合计9485578101.069717773929.01232195827.95
负债和所有者权益总计44130194913.5245933345190.911803150277.39
48
6-1-56深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
（2）利润表项目追溯调整前追溯调整后调整数
一、营业总收入42703635785.5044134317283.881430681498.38
其中：营业收入42703635785.5044134317283.881430681498.38
二、营业总成本41115416948.1442466569247.211351152299.07
其中：营业成本37611625871.7938855691812.911244065941.12
税金及附加91238032.2494767470.203529437.96
销售费用856265450.15859495190.203229740.05
管理费用1255179075.131311473440.1056294364.97
研发费用1011260027.211056325913.9545065886.74
财务费用289848491.62288815419.85-1033071.77
其中：利息费用333390313.76333778347.01388033.25
利息收入91164255.8697977458.006813202.14
加：其他收益175046857.76175101632.4154774.65
投资收益（损失以“-”号填列）60402902.1160402902.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-17883721.10-17883721.10
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-542858.45-542858.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）-205483748.18-241770354.41-36286606.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）-56181441.93-57364700.38-1183258.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）11578372.6511796475.60218102.95
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1573038921.321615371133.5542332212.23
加：营业外收入9104711.129159742.7555031.63
减：营业外支出10400205.2810412210.7612005.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1571743427.161614118665.5442375238.38
减：所得税费用463814228.56468439590.264625361.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1107929198.601145679075.2837749876.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1107929198.601145679075.2837749876.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
362231919.01387001298.3524769379.34号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）745697279.59758677776.9312980497.34
六、其他综合收益的税后净额2536635.732536635.73
归属于母公司所有者的其他综合收益的税2324183.592324183.59
49
6-1-57深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目追溯调整前追溯调整后调整数后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益2293876.992293876.99
1．重新计量设定受益计划变动额-3361551.66-3361551.66
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动5655428.655655428.65
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益30306.6030306.60
1．权益法下可转损益的其他综合收益-7612.93-7612.93
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额37919.5337919.53
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
212452.14212452.14
额
七、综合收益总额1110465834.331148215711.0137749876.68
归属于母公司所有者的综合收益总额364556102.60389325481.9424769379.34
归属于少数股东的综合收益总额745909731.73758890229.0712980497.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.36510.39010.025
（二）稀释每股收益（元/股）0.36510.39010.025
（3）现金流量表项目追溯调整前追溯调整后调整数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金37129357228.3638473275106.641343917878.28
收到的税费返还176553715.84176555939.892224.05
收到其他与经营活动有关的现金1758256384.631958861495.81200605111.18
经营活动现金流入小计39064167328.8340608692542.341544525213.51
购买商品、接受劳务支付的现金32195352090.7833226198800.661030846709.88
支付给职工以及为职工支付的现金4122925555.924207637160.8284711604.90
支付的各项税费1099953819.071132772307.2432818488.17
支付其他与经营活动有关的现金1551925114.441756233907.91204308793.47
50
6-1-58深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目追溯调整前追溯调整后调整数
经营活动现金流出小计38970156580.2140322842176.631352685596.42
经营活动产生的现金流量净额94010748.62285850365.71191839617.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金760223853.48760223853.48
取得投资收益收到的现金16798535.9916798535.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
102818790.87102819490.87700.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净
119894163.3332066775.58-87827387.75
额
收到其他与投资活动有关的现金586443055.56902464219.02316021163.46
投资活动现金流入小计1586178399.231814372874.94228194475.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
582516683.07582930508.97413825.90
付的现金
投资支付的现金1237583000.001237583000.00
支付其他与投资活动有关的现金190752600.60190752600.60
投资活动现金流出小计2010852283.672011266109.57413825.90
投资活动产生的现金流量净额-424673884.44-196893234.63227780649.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1161120996.571191120996.5730000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金161221100.00161221100.00
取得借款收到的现金3328557296.033334194785.905637489.87
收到其他与筹资活动有关的现金173929148.69173929148.69
筹资活动现金流入小计4663607441.294699244931.1635637489.87
偿还债务支付的现金2418307188.212418307188.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金454689237.57466589082.9211899845.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润116697500.00116697500.00
支付其他与筹资活动有关的现金186406726.97186406726.97
筹资活动现金流出小计3059403152.753071302998.1011899845.35
筹资活动产生的现金流量净额1604204288.541627941933.0623737644.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2795894.80-2795894.80
五、现金及现金等价物净增加额1270745257.921714103169.34443357911.42
加：期初现金及现金等价物余额5441474178.045441474178.04
六、期末现金及现金等价物余额6712219435.967155577347.38443357911.42
六、税项
(一)主要税种及税率
51
6-1-59深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，0%、1%、5%、6%、在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税9%、13%增值税
本公司亦有业务按简易方式征收增值税，不抵扣进项税额3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
8.25%、15%、企业所得税按应纳税所得额计缴
16.5%、20%、25%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴2%
教育费附加按所取得的增值额和规定的税率计缴1.5%、2%、3%
房产税房产原值的70%为计税依据1.20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
中电桑达电子设备（江苏）有限公司15%
深圳市桑达无线通讯技术有限公司15%
深圳中电桑飞智能照明科技有限公司15%
深圳中联电子有限公司25%
深圳市中电联合置业有限公司25%
捷达国际运输有限公司25%
天津捷达国际运输有限公司20%
广东捷达国际运输有限公司25%
上海捷达国际运输有限公司20%
中电云数智科技有限公司25%
中国电子系统技术有限公司25%
中国电子系统工程第二建设有限公司15%
中国电子系统工程第二建设（越南）有限公司20%
北京中瑞电子系统工程设计院有限公司20%
江苏中电创新环境科技有限公司15%
江苏中电安达工程技术有限公司25%
江苏中电创达建设装备科技有限公司25%
中电诚达医药工程设计（河北）有限公司15%
中电系统建设工程有限公司25%中电（天津）信息技术研究院有限公司20%
中电慧峰邯郸网络科技有限公司25%
52
6-1-60深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
河北中电智通科技有限公司25%
招远中电智慧产业发展有限公司25%
中国电子系统工程第四建设有限公司25%
福维工程科技有限公司25%
昆山协多利洁净系统股份有限公司15%
协多利洁净股份（常州）有限公司25%
中电科工环境技术（武汉）有限公司25%
湖北兴磷科技有限公司25%
北京中电凯尔设施管理有限公司15%
中电洲际环保科技发展有限公司25%
中电惠特热力设计技术服务邯郸有限公司25%
邯郸市新兴供热设备有限公司20%
山东中电富伦新能源投资有限公司25%
潍坊中电万潍热电有限公司25%
河北煜泰热能科技有限公司25%
中电辛集热力有限公司25%
中电武强热力有限公司25%
中电行唐生物质能热电有限公司25%
河北中电京安节能环保科技有限公司25%
中电京安安平热力有限公司25%
中电环保科技发展有限公司25%
汾阳市中能生态修复有限公司25%
马鞍山市众纳建筑工程有限公司25%
中电易水环境投资有限公司25%
中电智慧环境治理发展有限公司20%中电（淄博）能源科技发展有限公司25%
中电通途（北京）科技有限公司15%中电（浙江）数字产业有限公司25%中电（武汉）数字科技有限公司25%
中电数字城市（江西）科技有限公司20%中电（山东）数字城市科技有限公司20%中电（陕西）数字产业发展有限公司25%
遂宁数字城市科技有限公司25%
中电国泰（江苏）数字技术有限公司25%
53
6-1-61深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
纳税主体名称所得税税率中电（天津）大数据有限公司20%
中电数创（北京）科技有限公司25%
鼎智中电（邵阳）智慧城市科技有限公司20%
安徽中电数字城市科技有限公司20%
湖南中电现代数字城市信息科技有限公司20%
中电智广系统技术有限公司25%中电（武汉）数字经济产业园发展有限公司25%桑达（香港）有限公司8.25%、16.5%
中国电子系统工程第三建设有限公司15%
中电智慧环境（四川）有限公司20%
上海金瑞铂智能科技有限公司20%
中国电子系统工程第二建设（泰国）有限公司20%
中电智维（上海）科技有限公司25%
江苏中电创新科技发展有限公司15%中电（重庆）数字技术有限公司25%
中电浦智数字技术（上海）有限公司25%
(二)税收优惠及批文
公司在报告期间的增值税优惠政策：
1.本公司之子公司深圳市桑达无线通讯技术有限公司、中电通途（北京）科技有限公司和中电（天津）信息技术研究院有限公司根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.供热企业中电武强热力有限公司、中电京安安平热力有限公司、中电洲际环保科技发展
有限公司、邱县新源供热有限公司、潍坊中电万潍热电有限公司、中电（淄博）能源科技发展有限公司向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。根据《财政部国家税务总局关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2016]94号）文件规定，自
2016年1月1日至2018年供暖期结束，对供热企业向居民个人（以下统称居民）供热而取得的采暖费收入免征增值税。根据《财政部国家税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）文件规定，自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热企业向居民供热取得的采暖费收入免征增值税。
根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务
54
6-1-62深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
总局公告2021年第6号）第二条，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，上述《财政部国家税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）文件税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。
3.河北中电京安节能环保科技有限公司、中电行唐生物质能热电有限公司根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2021〕40
号）第一条，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司满足税收优惠政策，对满足条件销售自产的资源综合利用产品，增值税享受即征即退政策。
4.北京中电凯尔设施管理有限公司及北京中瑞电子系统工程设计院有限公司，根据财政部、税务总局发布《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》的规定，自2023年
1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵
减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。
5.中电通途（北京）科技有限公司根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》附件3第一条第（二十六）款规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经备案后免征增值税。
6.根据财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知（财税[2008]
第156号文）规定，江苏中电创达建设装备科技有限公司生产的金属面岩棉夹芯板的享受增值
税即征即退50%的优惠政策。
公司在报告期间的所得税优惠政策：
1.本公司之子公司中电桑达电子设备（江苏）有限公司于2019年获得高新技术企业认定资格。2021年12月23日，该公司高新技术资格复审通过，获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合向该公司颁发的《高新技术企业证书》编号
为：GR202144201145，有效期三年，即该公司 2021 年、2022 年、2023 年企业所得税税率为 15%。
2.本公司之子公司深圳市桑达无线通讯技术有限公司2012年度通过高新技术企业认定，
享受高新技术企业的税收优惠政策，减按15%的优惠税率征收企业所得税。2021年6月，该公司提交国家高新技术企业认定（复审），根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，于2021
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6-1-63深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
年12月23日，该公司于2021年12月23日，已被深圳市认定管理机构2021年认定的第一批
3823家高新技术企业之一，即该公司适用的企业所得税税率为15%。
3.本公司之子公司深圳中电桑飞智能照明科技有限公司，其实施节能效益分享型合同能源
管理项目，若实行查账征收并符合企业所得税法，此项目可享受财税[2010]110号规定的企业所得税“三免三减半”优惠政策；若分享型合同约定的效益分享期短于6年的，按实际分享期享受优惠。
4.中国电子系统工程第二建设有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总
局江苏省税务局批准，于 2021 年 11 月 3 日取得高新技术企业认证，证书编号：GR202132000918，上述证书有效期3年，按照15%的税率缴纳企业所得税。
5.江苏中电创新环境科技有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局批准，于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202032003402），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期3年。
6.北京中电凯尔设施管理有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京市税务局批准，于 2021 年 9 月 14 日取得高新技术企业认证，证书编号 GR202111003042，上述证书有效期3年，按照15%的税率缴纳企业所得税。
7.桑达（香港）有限公司，根据香港最新税收优惠政策，利润在200万港元以内的部分，
按照8.25%的税率进行征收，超过200万港元部分的利润，按照16.5%的税率全额征收。
8.昆山协多利洁净系统股份有限公司于2022年11月18日复审通过高新技术企业，取得江
苏省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202232009292），该证书的有效期为3年。在此期间，本公司按应纳税所得额的15.00%缴纳所得税。
9.河北中电京安节能环保科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条：
企业生产属于环境保护、节能节水项目，符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入；及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条：
企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额；在财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的规定范围内，相关收入减按90%计入应纳税所得额。
10.汾阳市中能生态修复有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》符合条
件的环境保护、节能节水项目-公共垃圾处理项目，适用三免三减半。
11.中电行唐生物质能热电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条：
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6-1-64深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
企业生产属于环境保护、节能节水项目，符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入；及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条：
企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额；在财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的规定范围内，相关收入减按90%计入应纳税所得额。
12.中电通途（北京）科技有限公司于2019年10月15日取得北京市科学技术委员会、北
京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为3年，2019年至2021年本公司按15%税率计缴企业所得税。
根据财税[2018]99号《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据财政部税务总局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，财税[2018]99号优惠执行期限延长至2023年12月31日。中电通途（北京）科技有限公司适用上述研发费用加计扣除政策。
13.天津捷达国际运输有限公司、上海捷达国际运输有限公司、中国电子系统工程第二建设（越南）有限公司、北京中瑞电子系统工程设计院有限公司、邯郸市新兴供热设备有限公
司、中电科工环境技术（江苏）有限公司、中电诚达医药工程设计（河北）有限公司、中电（天津）信息技术研究院有限公司、中电数字城市（江西）科技有限公司、中电智慧环境治
理发展有限公司、中电（山东）数字城市科技有限公司、湖南中电现代数字城市信息科技有
限公司、安徽中电数字城市科技有限公司、鼎智中电（邵阳）智慧城市科技有限公司、中电（天津）大数据有限公司等适用小型微利企业的税收优惠政策。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：“一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021
年第12号），规定对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在
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6-1-65深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
现行优惠政策基础上，再减半征收所得税，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
七、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金57112.40103006.16
银行存款7716077087.987265451912.91
其中：存放财务公司款项6128857594.755635528410.87
其他货币资金1424727544.34837122878.71
合计9140861744.728102677797.78
其中：存放在境外的款项总额110231822.697494492.04
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金483581071.12464304752.08
信用证保证金1326400.00
保函保证金131665998.62165669792.35
农民工工资保证金580642314.01102369739.52
银行冻结资金92495430.8744642054.69
履约保证金31077451.3332899226.79
其他保证金213888.16
三方监管资金120000000.00
准备持有至到期的定期存款及应计利息158627006.00135888484.97
合计1598303160.11947100450.40
(二)交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值分类以公允价值计量且其变动计入当期损益
476050850.59310806226.10
的金融资产
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财务报表附注
项目期末公允价值期初公允价值
其中：债务工具投资
权益工具投资476050850.59310806226.10
合计476050850.59310806226.10
(三)应收票据
1.应收票据分类
期末数期初数种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票419242076.41419242076.41371928584.60371928584.60
商业承兑汇票17914117.3917914117.39123505579.83123505579.83
合计437156193.80437156193.80495434164.43495434164.43
2.应收票据坏账准备
期末数类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备437156193.80100.00437156193.80
其中：
银行承兑汇票419242076.4195.90419242076.41
商业承兑汇票17914117.394.1017914117.39
合计437156193.80——437156193.80（续上表）期初数类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备495434164.43100.00495434164.43
其中：
银行承兑汇票371928584.6075.07371928584.60
商业承兑汇票123505579.8324.93123505579.83
合计495434164.43——495434164.43
3.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
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财务报表附注
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票846871139.49355626787.31
商业承兑汇票1408043.753992901.81
合计848279183.24359619689.12
4.期末因出票人未履约而转为应收账款的票据
种类期末转应收账款金额
商业承兑汇票16088778.00
合计16088778.00
(四)应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）7411158669.397904709567.74
1至2年2055885528.152240638421.22
2至3年1082428422.49949444581.94
3至4年611277316.65245669600.49
4至5年125410749.0238714793.43
5年以上159698677.33154723679.67
小计11445859363.0311533900644.49
减：坏账准备1267864084.451062033725.55
合计10177995278.5810471866918.94
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数种类账面余额坏账准备
预期信用损失率账面价值/
金额比例(%)金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
494824060.144.32238148150.0748.13256675910.07
的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收10951035302.8995.681029715934.389.409921319368.51账款
其中：账龄组合10183412448.4888.971029715934.3810.119153696514.10
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财务报表附注
期末数种类账面余额坏账准备
预期信用损失率账面价值/
金额比例(%)金额
计提比例(%)应收国补电价
767622854.416.71767622854.41
组合
合计11445859363.03——1267864084.45——10177995278.58（续上表）期初数种类账面余额坏账准备
预期信用损失率账面价值/
金额比例(%)金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备的
131375086.611.1497417229.1374.1533957857.48
应收账款按信用风险特征组合计
11402525557.8898.86964616496.428.4610437909061.46
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合10766710412.3093.35964616496.428.969802093915.88应收国补电价组
635815145.585.51635815145.58
合
合计11533900644.49——1062033725.55——10471866918.94期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
江苏时代芯存半导体有限公司194362898.3958308869.5230.00信用风险显著提高
深圳建业工程集团股份有限公司81100551.1932440220.4840.00信用风险显著提高
张家港康得新光电材料有限公司35804814.4935804814.49100.00预计无法收回
恒大新能源汽车（天津）有限公司35537329.3317768664.6750.00信用风险显著提高
宁波时代全芯科技有限公司30924214.009277264.2030.00信用风险显著提高
儋州长宇旅游开发有限公司22723951.1211361975.5650.00信用风险显著提高
扬州恒大新能源科技发展有限公司16088778.008044389.0050.00信用风险显著提高
恒大国能新能源汽车（上海）有限公司10008379.525004189.7650.00信用风险显著提高
湖南五夷芯视界（怀化高新区）电子科技
8767103.548767103.54100.00预计无法收回
有限公司
邯郸市宏达房地产开发有限公司7709022.007709022.00100.00预计无法收回
国网河北省电力有限公司7402332.004338714.2458.61信用风险显著提高
三圣埃塞（重庆）实业有限公司7241651.853620825.9350.00信用风险显著提高
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6-1-69深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
邯郸市恒隆房地产开发有限公司4596176.504596176.50100.00预计无法收回
合肥彩虹蓝光科技公司4256577.422907500.0068.31信用风险显著提高邯郸市复兴区西苑街道办事处前郝村社
3548343.703548343.70100.00预计无法收回
区居民委员会
西安天星生物药业股份有限公司3172978.143172978.14100.00预计无法收回
邱县民和房地产开发有限公司2912385.882912385.88100.00预计无法收回
邯郸市宁都房地产开发有限公司12650581.002650581.00100.00预计无法收回
迈科锂电（江苏）有限公司2465200.002465200.00100.00预计无法收回
常熟三爱富氟源新材料有限公司1500570.591500570.59100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源有限公司1278697.661278697.66100.00预计无法收回
商丘新浩纸业有限公司842267.03842267.03100.00预计无法收回
邯郸市新业房地产开发集团有限公司793750.00793750.00100.00预计无法收回
四川裕健药业有限公司761362.69761362.69100.00预计无法收回
商丘新荣纸业有限公司637268.32637268.32100.00预计无法收回
张家港保税区康得菲尔实业有限公司589618.00589618.00100.00预计无法收回
南京电子设备研究所537930.50537930.50100.00预计无法收回
昆明北方红外光电子有限公司498758.93498758.93100.00预计无法收回
河北海诺房地产开发集团有限公司270994.80270994.80100.00预计无法收回
海南恒乾材料设备有限公司203721.21101860.6050.00信用风险显著提高
陕西建工集团有限公司163889.87163889.87100.00预计无法收回邯郸市丛台区四季青街道办事处窦庄社
152921.00152921.00100.00预计无法收回
区居民委员会
武汉弘芯半导体制造有限公司140063.58140063.58100.00预计无法收回
福建晶安光电有限公司100000.00100000.00100.00预计无法收回
邱县交通运输局90039.7590039.75100.00预计无法收回
河北浩大医药有限公司100.00100.00100.00预计无法收回
广州市重点公共建设项目管理办公室0.010.01100.00预计无法收回
深圳桑达国际电源科技有限公司1010010.871010010.87100.00预计无法收回
长沙桑达科技发展实业有限公司599000.00599000.00100.00预计无法收回
中远海运科技股份有限公司265200.00265200.00100.00预计无法收回
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财务报表附注
期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
HOMINGSYSTEMSLLC 178198.65 178198.65 100.00 预计无法收回
深圳市爱尔发智能设备有限公司91000.0091000.00100.00预计无法收回
潘显东64195.0064195.00100.00预计无法收回
广东飞达交通工程有限公司62154.5162154.51100.00预计无法收回
山西华远交通光电技术工程有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回
武汉烽火信息集成技术有限公司42420.0042420.00100.00预计无法收回
井冈山风景名胜区管理局30370.0030370.00100.00预计无法收回
广东辰采能源科技有限公司2082916.832082916.83100.00预计无法收回
四川省长江国际贸易有限公司513372.27513372.27100.00预计无法收回
合计494824060.14238148150.07按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1
7031775300.9569.05125959631.067498254135.9369.63124648086.58年）
1至2年1698963897.4016.68261347383.381930905199.3417.94288202004.75
2至3年844851807.668.30250528800.37933770846.358.67277119848.84
3至4年365177468.363.59173687810.47241899101.102.25120355528.40
4至5年115701850.671.1491409538.2435271113.390.3327681011.66
5年以上126942123.441.25126782770.86126610016.191.18126610016.19
合计10183412448.48——1029715934.3810766710412.30——964616496.42
（2）其他组合期末数期初数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
应收国补电价组合767622854.41635815145.58
合计767622854.41635815145.58
3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额本期变动金额期末余额
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6-1-71深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
97417229.13143520126.53862282.751926922.84238148150.07
坏账准备按组合计提
964616496.4266767530.533500.00-1664592.571029715934.38
坏账准备
合计1062033725.55210287657.06862282.751930422.84-1664592.571267864084.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回金确定原坏账准备的依转回或收单位名称收回方式额据及其合理性回原因
云南华腾诺恒科技有限责任公司862282.75862282.75已回款银行存款
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1930422.84
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生
东峡大通（北京）管理咨询应收物流
1926922.84无法收回款项董事会审批否
有限公司服务费北京信通天下国际物流有限应收物流
3500.00无法收回款项董事会审批否
公司服务费
合计1930422.84
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
国网河北省电力有限公司778442456.306.804338714.24信息产业电子第十一设计研究院科技工
206210377.561.8030750871.01
程股份有限公司
江苏时代芯存半导体有限公司194362898.391.7078593518.32
中电智开系统技术有限公司153198589.321.343371636.27
昆明闻讯实业有限公司140958138.821.23
合计1473172460.3912.87117054739.84
(五)应收款项融资
1.应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
应收票据266410395.64280626468.31
64
6-1-72深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计266410395.64280626468.31
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额收益中确认的损变动失准备
应收票据280626468.31910735116.67924951189.34266410395.64
合计280626468.31910735116.67924951189.34266410395.64
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1531700397.6260.881353892538.8295.79
1至2年192498241.1337.8137297815.592.64
2至3年17823763.821.026387158.940.45
3年以上5073043.320.2915880623.491.12
合计1747095445.89100.001413458136.84100.00
2.账龄超过1年的大额预付款项情况
项目期末余额未及时结算的原因
齐齐哈尔市富拉尔基区宏达机电五金商行8640000.00未到结算期
深圳市万利华电力发展有限公司6096623.41未到结算期
无锡市滨湖区明娜龙服装厂5937474.27未到结算期
苏州桐江机电工程有限公司5886382.87未到结算期
上海进典控制阀有限公司5821956.16未到结算期
苏州工业园区鼎丰科技有限公司5287566.60未到结算期
苏州市嘉洲净化设备有限公司5027500.00未到结算期
上海杰瑞空气设备有限公司4980000.00未到结算期
上海英一环境科技有限公司4950686.66未到结算期
杭州东能管道燃气有限公司4932794.76未到结算期
浙江艾摩柯斯环境科技有限公司4898393.45未到结算期
65
6-1-73深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额未及时结算的原因
江苏凯搏特机电设备工程有限公司4838674.86未到结算期
海泰克远东电源保护设备（北京）有限公司4775797.90未到结算期
上海睿域机电工程有限公司4689601.02未到结算期
江苏佰思特实验室系统工程有限公司4498462.40未到结算期
江苏横冲机电有限公司4426046.00未安装完成
中电变压器股份有限公司4362814.20未到结算期
广州市天河区棠下西河联贸易商行4347289.79未到结算期
彰京開發股份有限公司4158866.75未到结算期
邯郸市万运机电设备安装有限公司4157704.00未到结算期
凯融科技集团有限公司4022481.98未到结算期
江西建工第一建筑有限责任公司4006033.40未到结算期
北京科锐海天工程技术有限公司3958017.42未到结算期
中净建设工程有限公司3922590.11未到结算期
北京泰豪智能工程有限公司3887001.65未到结算期
苏州富士精工电梯有限公司3838158.00未到结算期
合肥阿雷斯提汽车配件有限公司3818484.19未到结算期
合肥康尔信电力系统有限公司3606055.27未到结算期
旭德自控系统（上海）有限公司3590442.49未到结算期
上海芯仪贸易有限公司3357798.20未到结算期
浙江省环境工程有限公司3330275.28未到结算期
徐州东大钢结构建筑有限公司3227598.64未到结算期
河北铁建工程有限公司3117545.00未到结算期
合计150397116.73
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
淄博辉晟热电有限公司42000000.002.40
AGRUPlastics(HongKong)Limited 37936592.19 2.17
艾格鲁管道科技（江苏）有限公司35517054.252.03
潍坊民生热电控股有限公司26065399.011.49
66
6-1-74深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
苏州元钛新商贸有限公司25018248.801.43
合计166537294.259.52
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项637117588.94755983251.63
合计637117588.94755983251.63
1.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）366012958.69431257561.28
1至2年118522709.21113017087.58
2至3年89042495.93136660080.85
3至4年48693331.3072573246.52
4至5年27367053.0927828569.47
5年以上56849927.9366721103.06
小计706488476.15848057648.76
减：坏账准备69370887.2192074397.13
合计637117588.94755983251.63
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末数种类账面余额坏账准备比例预期信用损失率账面价值
/金额金额
(%)计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款
40300020.305.7040300020.30100.00
项按信用风险特征组合计提坏账准
666188455.8594.3029070866.914.36637117588.94
备的其他应收款项
合计706488476.15——69370887.21——637117588.94（续上表）
67
6-1-75深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期初数种类账面余额坏账准备
预期信用损失率账面价值比例/金额金额
(%)计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款
47132714.475.5647124072.9799.988641.50
项按信用风险特征组合计提坏账准
800924934.2994.4444950324.165.61755974610.13
备的其他应收款项
合计848057648.76—92074397.13—755983251.63期末单项计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳桑达国际电源科技有限公司29169558.2329169558.23100.00预计无法收回
山西鑫能物贸有限公司3303274.143303274.14100.00预计无法收回
上海紫恒投资发展有限公司1600000.001600000.00100.00预计无法收回
浙江遨优动力系统有限公司1325000.001325000.00100.00预计无法收回
北京联合创誉教育科技有限公司800000.00800000.00100.00预计无法收回
北京易水投资管理有限公司770000.00770000.00100.00预计无法收回
东营恒力威管件有限公司754700.00754700.00100.00预计无法收回
上海集越制冷设备有限公司741724.00741724.00100.00预计无法收回中国太平洋财产保险股份有限公司北京
662121.47662121.47100.00预计无法收回
分公司
李宝光295000.00295000.00100.00预计无法收回
山东潍坊烟草有限公司241362.50241362.50100.00预计无法收回
四川广瑞半导体有限公司220000.00220000.00100.00预计无法收回
敖汉旗中电惠德新能源有限公司178333.33178333.33100.00预计无法收回
山东省发展集团商务总公司124656.63124656.63100.00预计无法收回
重庆毕兹卡生物医药股份有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回
王廷新50000.0050000.00100.00预计无法收回
四川南玻节能玻璃有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回
上海璟科信息科技有限公司4290.004290.00100.00预计无法收回
合计40300020.3040300020.30按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*代垫往来款、其他保证金及其他应收款项（按账龄划分）
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6-1-76深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期末数账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）76294035.6650.73875571.92
1至2年30237328.2020.114234050.47
2至3年15933766.0110.604656859.28
3至4年12473853.228.306104307.27
4至5年5348001.513.563937482.81
5年以上10072693.246.709172693.23
合计150359677.84100.0028980964.98（续上表）期初数名称账面余额坏账准备
金额计提比例(%)
1年以内（含1年）121692879.1250.902201055.89
1-2年38872329.2416.265811305.46
2-3年36190188.6615.1410864802.53
3-4年31328181.6913.1115669590.62
4-5年2314710.160.971851768.12
5年以上8641703.473.628641703.47
合计239039992.34100.0045040226.09
*其他组合期末数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合434261691.99
押金、备用金81567086.02
合计515828778.01（续上表）期初数组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合493537382.48
押金、备用金68347559.47
合计561884941.95
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6-1-77深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预期
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额44950324.1647124072.9792074397.13
上年年末余额在本期44950324.1647124072.9792074397.13
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-16612757.252839347.33-13773409.92本期转回本期转销
本期核销9663400.009663400.00
其他变动733300.00733300.00
期末余额29070866.9140300020.3069370887.21其他应收款项账面余额变动如下
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额800924934.2947132714.47848057648.76
上年年末余额在本期800924934.2947132714.47848057648.76
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增3519396841.152928269.413522325110.56
本期终止确认3654964183.179663400.003664627583.17
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6-1-78深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
其他变动733300.00733300.00
期末余额666090892.2740397583.88706488476.15
（4）收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏
47124072.972839347.339663400.0040300020.30
账准备按组合计提坏
44950324.16-16612757.25733300.0029070866.91
账准备
合计92074397.13-13773409.929663400.00733300.0069370887.21
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项9663400.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质程序联交易产生
河北泽华生物科技有限公司往来款9663400.00无法收回董事会审批否
合计9663400.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
履约保证金、意向金257921970.91416045238.76其他保证金（质量保证金、安全保证金、农
79488932.02111973469.03民工工资保证金等）
投标保证金136298289.5877492143.72
其他单位往来114768254.02159177914.20
押金61163588.1864354213.52
备用金5302910.553993345.95
代扣代缴51544530.8915021323.58
合计706488476.15848057648.76
71
6-1-79深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)二连浩特北控宏晖能源有限
履约保证金62560000.002-3年9.82公司
辛集市住房和城乡建设局政府补助32595000.001年以内5.12深圳桑达国际电源科技有限
往来款29169558.232-5年以上4.5829169558.23公司
南昌高新置业投资有限公司履约保证金16844600.003-4年2.64
北京住房公积金管理中心代扣代缴10353494.001年以内1.63
合计151522652.2323.7929169558.23
（8）涉及政府补助的应收款项
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
采暖季延长供暖补2023年1月收到2741.96万元，辛集市住房和城乡建设局贴款32595000.001年以内2023年4月收到517.54万元。
根据园区运营协议及申请受理武汉市江汉区科学技术和经济
园区运营费5000000.001年以内回函确认，已收回250万元，剩信息化局余预计2023年6月前收回。
合计——37595000.00————
(八)存货
1.存货的分类
期末余额项目
存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备
原材料240024832.172780036.71237244795.46
周转材料12557656.3312557656.33
委托加工物资158635.90158635.90
在产品10612.8310612.83
库存商品63156841.432668800.2460488041.19
合同履约成本658616011.478520603.20650095408.27
发出商品163352267.15163352267.15
合计1137876857.2813969440.151123907417.13（续上表）项目上年年末余额
72
6-1-80深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备
原材料244132625.191011409.92243121215.27
在途物资67460.0067460.00
周转材料9723305.499723305.49
委托加工物资2227272.182227272.18
在产品103021.03103021.03
库存商品53484899.442475098.1151009801.33
合同履约成本697571827.593180600.14694391227.45
发出商品31369114.7631369114.76
开发成本29161509.4329161509.43
合计1067841035.116667108.171061173926.94
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额期末余额上年年末项目余额计提其他转回或转销其他
原材料1011409.921750056.7918570.002780036.71
库存商品2475098.11250908.537619.0449587.362668800.24
合同履约成本3180600.145340003.068520603.20
合计6667108.177340968.3818570.007619.0449587.3613969440.15
(九)合同资产
1.合同资产情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
高科技产业工程服务15467161379.08122627921.5215344533457.56
数字与信息服务2210194786.1211293158.472198901627.65
数字供热与新能源服务13351151.7613351151.76
合计17690707316.96133921079.9917556786236.97（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
高科技产业工程服务10948303600.6973797597.2010874506003.49
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6-1-81深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
数字与信息服务1829295398.287794635.031821500763.25
数字供热与新能源服务13330662.1613330662.16
合计12790929661.1381592232.2312709337428.90
2.合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）
按单项计提减值准备76429883.660.4340921152.3853.5435508731.28
高科技产业工程服务76429883.660.4340921152.3853.5435508731.28
按组合计提减值准备17614277433.3099.5792999927.610.5317521277505.69
其中：
高科技产业工程服务15390731495.4287.0081706769.140.5315309024726.28
数字与信息服务2210194786.1212.5011293158.470.512198901627.65
数字供热与新能源服务13351151.760.0813351151.76
合计17690707316.96100133921079.99/17556786236.97（续上表）上年年末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提减值准备35116839.200.2717558419.6050.0017558419.60
高科技产业工程服务35116839.200.2717558419.6050.0017558419.60
按组合计提减值准备12755812821.9399.7364033812.630.5012691779009.30
其中：
高科技产业工程服务10913186761.4985.3256239177.600.5210856947583.89
数字与信息服务1829295398.2814.307794635.030.431821500763.25
数字供热与新能源服务13330662.160.1013330662.16
合计12790929661.13100.0081592232.23/12709337428.90
74
6-1-82深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
按单项计提减值准备：
期末余额名称计提比例账面余额减值准备计提理由
（%）预计可收回金额低于
德科码（南京）半导体有限公司25291404.0812645702.0450账面余额预计可收回金额低于
上海恒大新能源汽车有限公司15043653.347521826.6750账面余额预计可收回金额低于
浙江遨优5#车间净化工程项目11143641.655571820.8250账面余额预计可收回金额低于
恒大新能源汽车（天津）有限公司10666347.135333173.5650账面余额预计可收回金额低于
儋州长宇旅游开发有限公司8872416.354436208.1850账面余额预计可收回金额低于
湖南时变微感雷达及 5G 通讯总承包 5412421.11 5412421.11 100账面余额
合计76429883.6640921152.38
按组合计提减值准备：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
高科技产业工程服务15399269783.5481781342.030.53
数字与信息服务2201656498.0011218585.580.51
数字供热与新能源服务13351151.76
合计17614277433.3092999927.61/
3.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
本公司结合款项可收回情况，对按单项计提减值准备23362732.78其全部或部分计提信用损失准备
本公司结合款项可收回情况，对按组合计提减值准备28966114.98其全部或部分计提信用损失准备
合计52328847.76——
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税241549259.15207693557.52
预缴税金485038517.94217578639.89
其他19340311.775662501.09
75
6-1-83深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计745928088.86430934698.50
(十一)长期应收款期末余额期末折现率项目
账面余额坏账准备账面价值区间(%)
分期收款销售商品84449942.2084449942.204-6
分期收款提供劳务732749096.64732749096.645.2
合计817199038.84817199038.84——（续上表）期初余额期末折现率项目
账面余额坏账准备账面价值区间(%)
分期收款销售商品77078847.8077078847.80
分期收款提供劳务659780632.83659780632.83
合计736859480.63736859480.63——
76
6-1-84深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位投资成本上年年末余额其他综宣告发放权益法下确认其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资合收益现金股利其他余额的投资损益变动准备调整或利润
1.子公司
深圳桑达国际电源科技有
10511566.6910511566.69
限公司
小计10511566.6910511566.69
2．合营企业
T.E.COCLEAMROOMSA 18583493.09 5533900.05 129938.99 129938.99 5533900.05 13869335.49中电智开系统技术有限公
20400000.0020500705.8715300000.001293545.7437094251.61
司德州数字城市建设运营有
5635000.005578208.45979613.816557822.26
限公司数字大理建设运营有限公
24500000.004124373.44-4124373.44
司中电（济南）数字科技有
4900000.004900000.00-737689.134162310.87
限公司商丘市慧城数据服务有限
49000000.0049216210.31585562.4749801772.78
公司
湖北东楚通科技有限公司20580000.0019311294.58522783.8519834078.43西部（重庆）科学城数字
400000.00400201.33400201.33
科技有限公司中电（江苏）数字产业有
3350000.004506280.70570139.735076420.43
限公司武汉航城智慧科技有限公
14700000.0013540136.3612469976.36-1070160.00
司山东智城云享大数据信息
768075.00768075.007030.65775105.65
技术有限公司泸州市数字创新科技有限
3600000.003600000.00647385.624247385.62
公司
77
6-1-85深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动减值准备期末被投资单位投资成本上年年末余额其他综宣告发放权益法下确认其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资合收益现金股利其他余额的投资损益变动准备调整或利润中电（天津）智慧城市运
6120000.006120000.00101803.826221803.82
营服务有限公司河北中电云城科技有限公
36745317.0065514643.798276546.8373791190.62
司
小计209281885.09123486937.6591302718.7912469976.3615430875.82129938.99-4124373.44213496243.4713869335.49
3．联营企业
常州仁晟生物能源科技有
22000000.0017651482.71-316166.2417335316.47
限公司北京中泰嘉华环保科技有
998678.852333839.02-577268.451756570.57
限合伙企业潍坊创源富新能源科技有
14000000.0011529579.73-663355.9910866223.74139874.51
限公司上海晶宇环境工程股份有
13392000.0022062878.315514054.8027576933.117394741.61
限公司北京北控工业环保科技有
12500000.0021969809.33-3066510.3118903299.021817677.84
限公司中国电子系统工程第二建
391865.066279626.206715365.52-12994991.72设（泰国）有限公司北京易捷思达科技发展有
351000000.00299668943.98-25063991.05274604952.93
限公司中电（海南）数字科技产
10800000.006252502.9111250000.0017502502.91
业集团有限公司石家庄市智慧产业有限公
32000000.0020114205.21-2375334.0217738871.19
司德阳数字城市科技有限公
2940000.009135332.5563516.369198848.91
司河北工大科雅能源科技股
100000000.00112568015.146286807.0041464122.83160318944.97
份有限公司
武汉城市一卡通有限公司100151005.77380232598.70-496479.74-280081592.9399654526.03
长江云通有限公司281980909.234891084.54280081592.93284972677.47
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6-1-86深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动其他综宣告发放减值准备期末被投资单位投资成本上年年末余额权益法下确认其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资合收益现金股利其他余额的投资损益变动准备调整或利润安徽中电数城科技有限公
441000.00398746.71616290.151015036.86
司数字广东网络建设有限公
363550000.00363550000.0021142743.88384692743.88
司
蓝信移动（北京）科技有
250897195.23250897195.23-12039806.15238857389.08
限公司
小计1557042654.141273747560.50262147195.23630950.3041464122.83-12994991.721564994837.149352293.96
合计1776836105.921397234498.15353449914.0212469976.3616061826.1241464122.83129938.99-17119365.161778491080.6133733196.14
注：1、为满足合规经营需求，武汉城市一卡通有限公司实施存续分立，于2022年1月分立为武汉城市一卡通有限公司与长江云通有限公司。
2、子公司中电云数智科技有限公司向中国电子有限公司收购其所持有的蓝信移动（北京）科技有限公司（以下简称“蓝信移动”）35%股权、向北京奇
虎欣盛投资有限公司收购其持有的蓝信移动0.5069%股权，并签署相应的《股权转让协议》。2021年12月22日、2022年3月15日，公司分别召开第九届董
事会第一次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司收购蓝信移动部分股权暨关联交易议案》（详见公告：2021-121）。2022年6月
29日，上述交易已完成股权过户及相关的工商变更登记手续。
3、重要的合营企业、联营企业或不重要合营企业和联营企业相关财务信息见本附注九、在其他主体中的权益
79
6-1-87深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(十三)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
股票投资89009695.8091500795.70
其中：华环电子15583411.8016030070.10
天津港71414784.0072982425.60
粤开证券2011500.002488300.00
非上市公司股权投资26288752.8329028696.35
其中：嘉兴中电艾伽投资合伙企业（有限合伙）3683681.18951064.08
中电易水（内蒙古）环境科技有限公司18213552.3318349512.95
邯郸威喜制造有限公司3224393.013224393.01
中电智慧基金管理有限公司1167126.311167126.31
河北炼化轻化工有限公司5336600.00
合计115298448.63120529492.05
注：本公司因债务人抵债获得河北炼化轻化工有限公司45%股权，2022年寻找到股权收购单位进行出售，持有股权初始成本金额5336600.00元，本期确认公允价值变动12345330元，本期出售金额17681930元，终止确认时的累计利得12345330元，计入其他综合收益。
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公其他综合其他综合收允价值计量本期确认的收益转入项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计股利收入留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因
股票投资1858499.643307619.90
其中：华环电子99257.40446658.30
天津港1759242.241567641.60
粤开证券1293320.00计划长期持有并非用于
非上市公司股权投资161735.6715077947.10135960.6212345330.00交易目的而持有的投资
其中：中电智慧基金管理
140000.00
有限公司嘉兴中电艾伽投
21735.672732617.10
资合伙企业（有限合伙）中电易水（内蒙
135960.62
古）环境科技有限公司
80
6-1-88深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
指定为以公其他综合其他综合收允价值计量本期确认的收益转入项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计股利收入留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因河北炼化轻化工
12345330.0012345330.00股权处置
有限公司
(十四)投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额246321270.3212645152.10258966422.42
（2）本期增加金额8286987.388286987.38
—固定资产转入8286987.388286987.38
（3）本期减少金额
（4）期末余额254608257.7012645152.10267253409.80
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额124673861.351837126.84126510988.19
（2）本期增加金额10771088.65252903.0011023991.65
—计提或摊销9676851.77252903.009929754.77
—固定资产转入1094236.881094236.88
（3）本期减少金额
（4）期末余额135444950.002090029.84137534979.84
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值119163307.7010555122.26129718429.96
（2）上年年末账面价值121647408.9710808025.26132455434.23
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
81
6-1-89深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目期末账面价值期初账面价值
414栋一层二层290069.50该房产证在中电信息名下，因政策原因，无法办理变更
415栋五层184932.00该房产证在中电信息名下，因政策原因，无法办理变更
415栋三层东侧99578.40该房产证在中电信息名下，因政策原因，无法办理变更
415栋厂房西三层85353.60该房产证在中电信息名下，因政策原因，无法办理变更
桑达新村裙楼188650.00因历史原因，不满足办理房产证的条件，未办妥产权证合计848583.50——
(十五)固定资产项目期末账面价值期初账面价值
固定资产4385020329.424254534688.75
固定资产清理711.96
合计4385020329.424254535400.71
82
6-1-90深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
1.固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备管网资产其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1302689817.191679139637.44143090694.39284385284.5847785190.182370331146.2531434725.915858856495.94
（2）本期增加金额26705217.175540225.3622408517.68220830674.0123860373.42237275753.5884771.18536705532.40
—购置2125704.9524677014.7720513017.12220830674.0122464087.003307192.73293917690.58
—在建工程转入24702215.6414708812.07203376814.11242787841.82
—重分类-122703.42-33845601.481895500.561396286.4233898939.47-3222421.55
（3）本期减少金额8517277.251140557.964356612.2948979853.293533166.1850419.902020373.8368598260.70
—处置或报废230289.871140557.964356612.2948719732.072900347.302020373.8359367913.32
—转入投资性房地产8286987.388286987.38
—处置子公司260121.22632818.8850419.90943360.00
（4）期末余额1320877757.111683539304.84161142599.78456236105.3068112397.422607556479.9329499123.266326963767.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额285028167.55477852995.4788899069.6370344389.0527378466.25474707702.9512942551.371437153342.27
（2）本期增加金额48684799.6147085928.608399208.1969125582.3113807896.99169681000.44952619.50357737035.64
—计提45723237.1243379077.048748356.1769125582.3112730801.31174439660.693590321.00357737035.64
—重分类2961562.493706851.56-349147.981077095.68-4758660.25-2637701.50
83
6-1-91深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备管网资产其他合计
（3）本期减少金额1582468.00785545.373871212.659490604.542726731.691715480.9320172043.18
—处置或报废488231.12785545.373871212.659302801.802290501.311715480.9318453773.18
—处置子公司187802.74436230.38624033.12
—转入投资性房地产1094236.881094236.88
（4）期末余额332130499.16524153378.7093427065.17129979366.8238459631.55644388703.3912179689.941774718334.73
3．减值准备
（1）上年年末余额7001942.82142909852.61150063.3852837.3125396.3617028372.44167168464.92
（2）本期增加金额56638.5756638.57
—计提56638.5756638.57
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额7001942.82142966491.18150063.3852837.3125396.3617028372.44167225103.49
4．账面价值
（1）期末账面价值981745315.131016419434.9667565471.23326203901.1729627369.511946139404.1017319433.324385020329.42
（2）上年年末账面价值1010659706.821058376789.3654041561.38213988058.2220381327.571878595070.8618492174.544254534688.75
84
6-1-92深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
2.通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物95319565.04
机器设备549542.13
其他156519.53
合计96025626.70
3.固定资产清理
项目期末账面价值期初账面价值转入清理的原因
电子设备清理711.96报废待处理固定资产
合计711.96——
4.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
合肥智慧产业园 A15 栋 10 层 A 区 1483522.26 等园区统一办理中
合肥智慧产业园 A15 栋 10 层 B 区 1562197.05 等园区统一办理中
合肥智慧产业园 A15 栋 10 层 C 区 1802380.61 等园区统一办理中
合肥智慧产业园 A15 栋 10 层 D 区 2127397.50 等园区统一办理中
邱县分公司锅炉主厂房10002452.81正在办理中
登记在原子公司名下，该子公司已注振华路402栋第4层766921.23销暂无法办理
合计17744871.46
(十六)在建工程
1.在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程950507104.58830330204.43
工程物资68617.781119258.65
合计950575722.36831449463.08
2.在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中电洲际邯郸市主城区集中
285326315.76285326315.76263809245.21263809245.21
供热管网配改项目中电洲际东郊电厂至邯郸热
132718154.73132718154.73
电厂供热连接线工程
85
6-1-93深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中电洲际新城东大街供热工
119685577.35119685577.3593318630.7093318630.70
程中电洲际东热西输热力管线
99314053.5999314053.5929716688.8429716688.84
工程
中电万潍西部热源92591537.0692591537.0668010113.0668010113.06
中电洲际热力管网工程汇总70257726.9270257726.92160671177.46160671177.46中电二公司中电创新园区8号
23981800.4623981800.46
楼商务用房项目中电洲际太极路热力管线工
17855094.5817855094.5817855094.5817855094.58
程
小额工程项目汇总17695772.6417695772.6419034548.8819034548.88
中电万潍汽改水工程17572150.1917572150.1917457339.3017457339.30
中电万潍热力管道16169847.7116169847.7112789147.4712789147.47中电洲际新区纬五路供热工
15659738.7715659738.7729689582.0329689582.03
程中电行唐中电柏乡县环保科
11697339.3611697339.3611413325.7611413325.76
技有限公司中电洲际电厂街北环路及军
7788423.467788423.467788423.467788423.46
亓沟供热工程
中电洲际分布式供能工程7263641.147263641.147263641.147263641.14中电洲际果园路管线顶管过
5948085.165948085.165948085.165948085.16
滏阳河工程中电二公司项目管理系统集
4613021.024613021.022565226.792565226.79
成开发中电二公司财务一体化平台
4501132.084501132.082167924.532167924.53
购买及实施中电洲际东环路南延供热工
3108959.623108959.623108959.623108959.62
程
中电万潍高温水管网2826352.042826352.041791650.441791650.44中电京安生物质热电联产项
1817704.371817704.371817704.371817704.37
目中国电子2021年信息部信息
1597728.491597728.491597728.491597728.49
化专项中电洲际电厂街北环路及果
1279869.901279869.901279869.901279869.90
园北路供热工程
中电洲际学院北路供热工程674601.04674601.04674601.04674601.04
中电万潍换热站改造259816.50259816.50259816.50259816.50中电洲际厂区及办公用房汇
3070376.233070376.23
总中国电子西藏省拉萨市适配
1257799.881257799.88
中心河北煜泰供热管网敷设及供
4163152.574163152.57
热设施改造项目
86
6-1-94深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备河北煜泰供热系统施工工程
1875999.281875999.28
项目
中电环保储灰场工程2978218.362978218.36中电洲际马头热电厂至浴新
21903033.8121903033.81
大街供热复线工程中电洲际苏里纬十路供热工
7877791.457877791.45
程中电洲际联纺路东延供热工
27175308.1227175308.12
程
合计962204443.9411697339.36950507104.58830330204.43830330204.43
87
6-1-95深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
3.重要在建工程项目本期变动情况
工程累
其中：本期本期利上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减计投入工程进利息资本化项目名称预算数期末余额利息资本化息资本资金来源
额额定资产金额少金额占预算度(%)累计金额
金额化率(%)
比例(%)中电洲际邯郸市主城区集中供热管银行借款
网配改项目380000000.00263809245.2121517070.55285326315.7675.0975.0917673203.858123266.384.3-4.65中电洲际东郊电厂至邯郸热电厂供自有资金
热连接线工程451053200.00132718154.73132718154.7329.4229.42中电洲际新城东大街供热工程自有资金
176682500.0093318630.7026366946.65119685577.3567.7467.74
中电洲际东热西输热力管线工程自有资金
289937300.0029716688.8469597364.7599314053.5934.2534.25
中电万潍西部热源银行借款
241220000.0068681411.0523910126.0192591537.0638.3838.385326563.175326563.175.7
中电洲际供热管网技术改造升级工自有资金
程63625400.0035084007.281471206.5836555213.8657.4557.45中电二公司中电创新园区8号楼商务自有资金
用房项目90000000.0023981800.4623981800.4626.6526.65中电洲际太极路热力管线工程自有资金
37655700.0017790522.9264571.6617855094.5847.4247.42
中电万潍汽改水工程自有资金
103000000.0017457339.30114810.8917572150.1917.0617.06
中电万潍热力管道自有资金
36762200.0012789147.473380700.2416169847.7143.9843.98
中电洲际新区纬五路供热工程40920000.0029689582.0318455022.9132484866.1715659738.7738.2738.27自有资金中电行唐中电柏乡县环保科技有限
310250000.0011413325.76284013.6011697339.363.773.77自有资金
公司
合计2221106300.00579749900.56321861789.0332484866.17869126823.4222999767.0213449829.55
88
6-1-96深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
4.工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减工程物资减值账面余额账面价值账面余额账面价值值准备准备
专用材料68617.7868617.781137828.6518570.001119258.65
合计68617.7868617.781137828.6518570.001119258.65
(十七)使用权资产电子及办项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地合计公设备
1．账面原值
（1）年初余额356954438.575360571.44171163.0252102.391875203.20364413478.62
（2）本期增加金额16780502.0416780502.04
—新增租赁16780502.0416780502.04
（3）本期减少金额34394735.26153970.9654286.5634602992.78
—合同终止确认转出34394735.26153970.9654286.5634602992.78
（4）期末余额339340205.355206600.48116876.4652102.391875203.20346590987.88
2．累计折旧
（1）年初余额73210176.361993757.2045579.4817367.46244591.7275511472.22
（2）本期增加金额85943798.821863199.64103389.8028945.75244591.7288183925.73
—计提85943798.821863199.64103389.8028945.75244591.7288183925.73
（3）本期减少金额11844308.90146272.4151572.2312042153.54
—处置11844308.90146272.4151572.2312042153.54
（4）期末余额147309666.283710684.4397397.0546313.21489183.44151653244.41
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
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6-1-97深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
电子及办项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地合计公设备
（1）期末账面价值192030539.071495916.0519479.415789.181386019.76194937743.47
（2）年初账面价值283744262.213366814.24125583.5434734.931630611.48288902006.40
90
6-1-98深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(十八)无形资产项目软件土地使用权专利权非专利技术特许权客户关系其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额72584645.371020065340.9823517271.1020541833.42322440695.0125900000.0011286725.271496336511.15
（2）本期增加金额26063654.3669053762.5134653.474811582.3799963652.71
—购置23353346.2439163162.5134653.47775737.6063326899.82
—在建工程转入2710308.124035844.776746152.89
—其他转入
29890600.0029890600.00
（3）本期减少金额453947.187964.602670000.002450000.005581911.78
—处置453947.187964.602670000.002450000.005581911.78
—企业合并减少
（4）期末余额98194352.551089119103.4923543959.9720541833.42324582277.3825900000.008836725.271590718252.08
2．累计摊销
（1）上年年末余额26042675.98205963747.9123241925.8619493476.43112330119.3117116078.329087947.80413275971.61
（2）本期增加金额14892429.3727308766.998000.0052637.1626462852.938693295.85151005.0977568987.39
—计提14892429.3727308766.998000.0052637.1626462852.938693295.85151005.0977568987.39
（3）本期减少金额101384.17132.742670000.002450000.005221516.91
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6-1-99深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目软件土地使用权专利权非专利技术特许权客户关系其他合计
—处置101384.17132.742670000.002450000.005221516.91
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额40833721.18233272514.9023249793.1219546113.59136122972.2425809374.176788952.89485623442.09
3．减值准备
（1）上年年末余额9296859.008384936.2217681795.22
（2）本期增加金额13047534.4713047534.47
—计提13047534.4713047534.47
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额9296859.0021432470.6930729329.69
4．账面价值
（1）期末账面价值57360631.37846549729.59294166.85995719.83167026834.4590625.832047772.381074365480.30
（2）上年年末账面价值46541969.39804804734.07275345.241048356.99201725639.488783921.682198777.471065378744.32
注：为满足建设“中国电子云”总部基地的需求，公司于2022年8月完成对武汉数发公司的收购，武汉数发公司拥有的土地使用权持有目的由出售转为自用，因此将其账面价值由存货（开发成本）转入无形资产。
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6-1-100深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(十九)开发支出本期增加金额本期减少金额期初余额期末余额项目内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
分布式混闪存储产品 CeaStor3.1.0 4249632.92 4249632.92
高速公路云控平台1192597.221192597.22
物联网平台1074023.221074023.22
智能化燃料管控系统896226.42896226.42
智慧公路养护系统631947.80631947.80
智能化生产管理系统220694.34220694.34
厂区智能巡检系统4361.064361.06
合计8269482.988269482.98
93
6-1-101深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(二十)商誉被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值
福维工程科技有限公司5000000.005000000.00
昆山协多利洁净系统股份有限公司146830.13146830.13
中电易水环境投资有限公司12354067.0012354067.00
河北煜泰热能科技有限责任公司3668050.613668050.61
邱县新源供热有限公司26222364.1226222364.12中电惠特热力设计技术服务邯郸有
723289.56723289.56
限公司
邯郸市新兴供热设备有限公司2365619.912365619.91
中电洲际环保科技发展有限公司8074109.4426222364.1234296473.56
山东中电富伦新能源投资有限公司52246826.5952246826.59
中电通途（北京）科技有限公司16514328.3716514328.37
中电诚达医药工程设计（河北）有
6160133.536160133.53
限公司
小计133475619.2626222364.1226222364.12133475619.26减值准备
中电易水环境投资有限公司12354067.0012354067.00
河北煜泰热能科技有限责任公司3668050.613668050.61
邱县新源供热有限公司26222364.1226222364.12
中电洲际环保科技发展有限公司26222364.1226222364.12
小计42244481.7326222364.1226222364.1242244481.73
账面价值91231137.5391231137.53
注1：公司商誉的形成：
（1）子公司中国电子系统技术有限公司于2017年收购中电易水环境投资有限公司51%股权，收购价为51000000.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为12354067.00元。
（2）子公司中国电子系统技术有限公司于2017年收购河北煜泰热能科技有限公司70%股权，收购价为185300000.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为3668050.61元。
（3）下属公司中电洲际环保科技发展有限公司于2018年4月收购邱县新源供热有限公司
100%股权，收购价为54860400.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为26222364.12元；
收购中电惠特热力设计技术服务邯郸有限公司100%股权，收购价为4588800.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为723289.56元；收购邯郸市新兴供热设备有限公司100%股权，收购价为3978900.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为2365619.91元；购买邯郸市热
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6-1-102深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
力公司资产构成业务合并，合并对价与被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额确认商誉为8074109.44元。2022年度，中电洲际完成对邱县新源供热有限公司的吸收合并，其收购邱县新源供热有限公司股权所形成的商誉及减值准备金额调整至中电洲际。
（4）子公司中国电子系统技术有限公司于2018年收购山东中电富伦新能源投资有限公司
80%股权，收购价为200000000.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为52246826.59元。
（5）子公司中国电子系统技术有限公司于2020年2月收购中电通途（北京）科技有限公
司58.14%股权，收购价为50000000.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为16514328.37元。
（6）下属公司中国电子系统工程第二建设有限公司于2020年5月收购中电诚达医药工程设计（河北）有限公司100%股权，收购价为12462150.00元，按照被收购资产公允价值计算的商誉为6160133.53元。
注2：企业合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉减值测试。各资产组的可收回金额基于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。
（1）下属公司福维工程科技有限公司（原名为福斯特惠勒（河北）工程设计有限公司）
所处建设工程施工行业，在2022年度及预测期采用的税前折现率为11.55%，稳定期采用的税前折现率为11.55%。预测期内收入增长率平均4.01%，稳定期增长率为0.00%。
（2）下属公司中电易水环境投资有限公司所处环保行业，在2019年度及预测期采用的税
前折现率为12.99%。预测期内收入增长率平均5.75%，稳定期增长率为0.00%。通过收益预测分析企业持续亏损，未来不具备持续经营能力，收益法评估值为负数，后采用资产基础法评估后，可辨认净资产评估价值小于账面价值，商誉全额计提减值准备。
（3）下属公司河北煜泰热能科技有限公司所处热力生产和供应行业，在2019年度及预测
期采用的税前折现率为13.75%，稳定期采用的税前折现率为13.75%。预测期内收入增长率平均3.86%，稳定期增长率为0.00%。
（4）原下属公司邱县新源供热有限公司所处热力生产和供应行业，在2019年度及预测期
采用的税前折现率为13.43%，稳定期采用的税前折现率为13.43%。预测期内收入增长率平均
13.83%，稳定期增长率为0.00%。
（5）下属公司邯郸市新兴供热设备有限公司所处管道和设备安装行业，在2022年度及预
测期采用的税前折现率为13.19%，稳定期采用的税前折现率为13.19%。预测期内收入增长率平均2%，稳定期增长率为0.00%。
（6）下属公司中电洲际环保科技发展有限公司所处热力生产和供应行业，在2022年度及
95
6-1-103深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
预测期采用的税前折现率为9.32%，稳定期采用的税前折现率为9.32%。预测期内收入增长率平均5%，稳定期增长率为0.00%。
（7）下属公司山东中电富伦新能源投资有限公司所处热力生产和供应行业，在2022年度
及预测期采用的税前折现率为8.54%，稳定期采用的税前折现率为8.54%。预测期内收入增长率平均4.88%，稳定期增长率为0.00%。
（8）下属公司中电通途（北京）科技有限公司所处科技推广和应用服务业，在2022年度
及预测期采用的税前折现率为13.49%，稳定期采用的税前折现率为13.49%。预测期内收入增长率平均3%，稳定期增长率为0.00%。
（9）下属公司中电诚达（河北）医药设计有限公司所处医药设计行业，在2021年12月
31日及预测期采用的税前折现率为10.55%，稳定期采用的税前折现率为10.55%。预测期内收
入增长率平均4.75%，稳定期增长率为0.00%。
计算各公司的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率—所采用的折现率是反映各公司特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与公司历史经验及外部信息一致。
管理层根据上述假设分析各资产组的可收回金额，除对中电易水环境投资有限公司、邱县新源供热有限公司和河北煜泰热能科技有限公司三家公司的商誉全额计提减值外，其他公司商誉无需计提减值准备。
(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费106202671.5857280584.3235917611.60127565644.30
信息化及展厅建设支出100345.59100345.59
构筑物及临时设施3892280.1682103.762596605.891213570.51
租赁费235849.093751039.32235849.09921158.482829880.84
排污权291803.13269356.8022446.33
检修费3150.47581366.1987204.93497311.73
其他1018546.143165576.551393155.27262279.032528688.39
合计111744646.1664778566.3838085627.043780043.40134657542.10
96
6-1-104深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1394163344.74261825747.601128591624.00220439822.55
递延收益1528605.43345626.821679861.23372857.18
预提费用2770231.08692557.77
应付职工薪酬39768527.627231279.1445274051.347630948.10
内部交易未实现利润27978950.286994737.5746755041.739875586.09
预计负债71779277.1313230062.4962489139.3310675907.61
交易性金融负债2649167.86662291.972649167.86662291.97
合计1537867873.06290289745.591290209116.57250349971.27
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
199314347.1650742630.14226434460.7256608615.18
资产评估增值
改制评估增值80988442.0420275192.5283602063.3220900515.83其他权益工具投资公
43069551.0610767387.7743299935.4010824983.85
允价值变动
固定资产折旧9994717.322498679.3310055370.482513842.62
资产评估增值17260339.334315084.8318787861.724696965.43拟出售联营企业投资
4833131.25724969.694833131.25724969.69
收益
合计355460528.1689323944.28387012822.8996269892.6
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异373607678.84190074914.81
可抵扣亏损2289575353.151425165676.56
合计2663183031.991615240591.37
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度期末余额期初余额备注
97
6-1-105深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
年度期末余额期初余额备注
2022年度70537235.46
2023年度177780829.49193128294.84
2024年度125990288.43179840101.51
2025年度508784699.18524893501.44
2026年度249840300.10456766543.31
2027年度1227179235.95
合计2289575353.151425165676.56
(二十三)其他非流动资产项目期末余额期初余额
已完工未结算工程533302382.07573374292.40
与长期资产相关的预付款项20352556.8839606122.57
龙港化工热源站工程拆迁费用983547.11983547.11
高新公寓拆迁转出6411935.936411935.93
合计561050421.99620375898.01
(二十四)短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款206952541.90139671315.77
抵押借款74068400.0039105156.12
保证借款3016041.6755062104.17
信用借款1567285173.761251949514.69
合计1851322157.331485788090.75
注1：质押借款
（1）报告期内中电桑达电子设备（江苏）有限公司与中国电子财务有限责任公司分别签
订了 CECF 短/中长贷【2021】第 32014 号、【2022】第 31109 号、【2022】第 31165 号、【2022】
第31166号、【2022】第31053号、第31108号、第31164号短期借款合同，分别将合同收益权
质押给中国电子财务有限责任公司，截至2022年12月31日，借款期末余额为13211.55万元。
（2）2022年12月14日，中电桑达电子设备（江苏）有限公司与中电惠融商业保理（深
圳）有限公司签署了合同编号为中电惠融[2022]线下保理第(023)号的商业保理合同，截至2022年12月31日，借款余额为3983.70万元。
98
6-1-106深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
（3）2022年2月20日，潍坊中电万潍热电有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司潍
坊市分行签订了合同编号为37000090100220020003小企业流动资金借款合同，该笔合同由中电万潍持有的供热收费权提供质押保证，截止2022年12月31日借款期末金额3000.00万元。
（4）2022年1月20日，子公司中电行唐生物质能热电有限公司与交通银行股份有限公司
河北省支行签订编号为 Z2201LN15645583 的流动资金贷款合同，该笔合同由中电行唐持有的电费收费权提供质押保证，取得借款1000.00万元，截止2022年12月31日流动借款期末金额
500.00万元。
注2：抵押借款
（1）2022年10月28日，潍坊中电万潍热电有限公司与潍坊银行凤凰山支行签订了编号
为2022年1028第53号的流动资金借款合同及编号为2022年1028第53号的抵押合同，取得借款1000.00万元，抵押物为新华路等区域的管网资产，截止2022年12月31日短期借款期末金额为1000.00万元。
（2）2022年10月28日，潍坊中电万潍热电有限公司与潍坊银行凤凰山支行签订了编号
为2022年1028第54号的流动资金借款合同及编号为2022年1028第54号的抵押合同，取得借款1000.00万元，抵押物为尚城小区等区域的管网资产，截止2022年12月31日短期借款期末金额为1000.00万元。
（3）2022年10月28日，潍坊中电万潍热电有限公司与潍坊银行凤凰山支行签订了编号
为2022年1028第55号的流动资金借款合同及编号为2022年1028第55号的抵押合同，取得借款1900.00万元，抵押物为马少野等区域的高温水资产，截止2022年12月31日短期借款期末金额为1900.00万元。
（4）2022年11月16日，潍坊中电万潍热电有限公司与招商银行股份有限公司潍坊分行
签订了编号为2022年信字第21221113号的最高额抵押合同并取得1900.00万元的授信额度，抵押物为西部热源厂化验楼、1#车间、脱硫综合楼和输煤车间等四项资产，截止2022年12月
31日该笔借款余额为100.00万元。
（5）2022年2月河北煜泰热能科技有限公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订了
编号为 C220222MG1318006 的抵押合同。以不动产作为抵押物，截止 2022 年 12 月 31 日，短期借款期末余额为3406.84万元。
注3：保证借款
2022年2月23日，中电通途（北京）科技有限公司与北京银行股份有限公司中关村分行
签定保证借款合同，由北京首创融资担保有限公司提供保证担保，截至2022年12月31日，该笔借款余额为300.00万元。
99
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财务报表附注
(二十五)交易性金融负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
应付中电通途（北京）科技有限公
6000000.006000000.00
司股权转让款或有对价
对桑达设备少数股东超额奖励2649167.862649167.86
合计8649167.866000000.002649167.86
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5411553136.103818357700.71
商业承兑汇票145572716.18141399633.29
合计5557125852.283959757334.00
(二十七)应付账款账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）15003223568.1112772740138.13
1至2年（含2年）1551358088.731677001242.03
2至3年（含3年）924699382.77408840488.39
3年以上554064564.71397015180.06
合计18033345604.3215255597048.61
账龄超过1年的重要应付账款：
债权单位名称期末余额未偿还原因
栗田工业（苏州）水处理有限公司64237135.75尚未结算
江西恒普实业有限公司37779920.74尚未结算
腾讯云计算（北京）有限责任公司32377208.15尚未结算
中软国际科技服务有限公司31550355.53尚未结算
杭萧钢构股份有限公司31112671.93尚未结算
上海亮嘉环保工程设备有限公司26846542.11尚未结算
江苏地基工程有限公司22483333.75尚未结算
福建南威软件有限公司22039102.33尚未结算
濮阳国诚空气净化技术有限公司20024767.22尚未结算
江西长城计算机系统有限公司18560199.25尚未结算
成都新跃通科技有限公司18135565.85尚未结算
100
6-1-108深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还原因
中电科安科技股份有限公司16488916.65尚未结算
栗田工业株式会社15631481.60尚未结算
北京索科曼正卓智能电气有限公司13717769.11尚未结算
深圳市正源环境科技有限公司13316274.96尚未结算
双杨信息科技（上海）有限公司11652521.36尚未结算
上海腾驰建设有限公司11550867.04尚未结算
上海柘中电气有限公司10953354.07未到支付节点
中国联合网络通信有限公司莆田市分公司10718867.92尚未结算
德清新磊混凝土有限公司10712270.91尚未结算
南京泰宁建设工程有限公司10602901.91尚未结算
中航技国际经贸发展有限公司深圳分公司10233600.04尚未结算
滁州市天广源建筑材料有限公司10108245.41尚未结算
昆山德进设备安装工程有限公司9768839.29尚未结算
北京智耐博科技有限公司9570790.23尚未结算
同方股份有限公司9158659.10尚未结算
江苏苏阳混凝土有限公司9147946.43尚未结算
北京汉能薄膜太阳能电力工程有限公司9113919.22尚未结算
上海申伟电力工程有限公司8696279.24尚未结算
江西赣安建筑劳务有限公司7739738.42尚未结算
中机建设集团德阳工程有限公司苏州分公司7468548.79尚未结算
烟台腾泰环保建材有限公司7243786.01尚未结算
无锡市佳惠机电设备有限公司6990010.30尚未结算
中软云联（江西）科技有限公司5897718.19未结算
北京华信丰茂科技有限公司5311022.31尚未结算
大连顺发新兴电力建设工程有限公司5256343.32尚未结算
武汉中易兴科工程有限公司5250000.00尚未结算
安徽麟智建筑工程有限公司5209262.86尚未结算
英飞同仁风机股份有限公司5149982.53尚未结算
ENTEGRISINC 5100697.78 尚未结算
中瑞工程（天津）有限公司5022099.72尚未结算
广东惠电科技发展有限公司4553849.59未到支付节点
上海骅恒建设工程有限公司4198767.00未到支付节点
科华数据股份有限公司4093245.52尚未结算
101
6-1-109深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还原因
海纳天成科技股份有限公司4011305.52尚未结算
安徽鑫昊等离子显示器件有限公司3970995.92未到支付节点
明通装备科技集团股份有限公司3866904.14未到支付节点
江西明正变电设备有限公司3756000.00未到付款节点
苏州艾特斯环保设备有限公司3463727.59未到付款节点
贵州益佰制药股份有限公司3399069.69未到支付节点纳图（常州）电气股份有限公司3395243.68未到支付节点
晔世壁（上海）机电科技有限公司3318700.00未到付款节点
昆山协羽阀门管道有限公司3239146.81未到付款节点
苏州仕净科技股份有限公司3234933.38未到付款节点
合计646431406.17——
(二十八)预收款项账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）28912.40361744.52
合计28912.40361744.52
(二十九)合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
高科技产业工程服务3428672055.324624419696.35
数字与信息服务765231710.00194962199.58
数字供热与新能源服务953669000.26851427643.20
其他产业服务24254096.7525319028.36
合计5171826862.335696128567.49
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因收到合同预付款及在合同负债年初
高科技产业工程服务-1195747641.03账面价值中的金额所确认的收入收到合同预付款及在合同负债年初
数字与信息服务570269510.42账面价值中的金额所确认的收入收到合同预付款及在合同负债年初
数字供热与新能源服务102241357.06账面价值中的金额所确认的收入收到合同预付款及在合同负债年初
其他产业服务-1064931.61账面价值中的金额所确认的收入
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6-1-110深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目变动金额变动原因
合计-524301705.16
(三十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬820399605.315401348587.955365185571.39856562621.87
二、离职后福利-设定提存计划3506968.59424879016.99424070768.824315216.76
三、辞退福利36057273.8436057273.84
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计823906573.905862284878.785825313614.05860877838.63
2.短期职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴732187031.464602672326.474552542651.91782316706.02
二、职工福利费1771991.6992554403.1592529184.971797209.87
三、社会保险费1960578.29236539025.23235242210.743257392.78
其中：医疗及生育保险费1785050.97216917290.95215672015.143030326.78
工伤保险费175527.3219417223.9719367551.09225200.20
其他204510.31202644.511865.80
四、住房公积金6198167.43269891421.36274638948.801450639.99
五、工会经费和职工教育经费75323072.5437896491.3845791228.4867428335.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬2958763.90161794920.36164441346.49312337.77
合计820399605.315401348587.955365185571.39856562621.87
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险3017306.31405474890.52404750394.003741802.83
二、失业保险费487517.6813519757.0613440625.79566648.95
三、企业年金缴费2144.605884369.415879749.036764.98
合计3506968.59424879016.99424070768.824315216.76
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6-1-111深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(三十一)应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税95317244.07100980497.68
企业所得税218917596.56229983018.94
城市维护建设税652548.634381058.88
房产税781391.09931490.08
土地使用税168962.35170893.15
个人所得税27378146.8638442561.44
教育费附加（含地方教育费附加）574291.563684681.26
其他税费959305.041026063.55
合计344749486.16379600264.98
(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利140535600.0030313400.00
其他应付款项495747283.10473917100.14
合计636282883.10504230500.14
1.应付股利情况
项目期末余额期初余额
普通股股利140535600.0030313400.00
合计140535600.0030313400.00
2.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项项目期末余额期初余额
其他单位往来213945992.47203146863.94
押金保证金211525437.34151411733.53
代垫社保及公积金28270879.7043072632.45
其他42004973.5976285870.22
合计495747283.10473917100.14
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项
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6-1-112深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
债权单位名称期末金额未偿还原因
云阳县人和投资开发（集团）有限公司14450000.00保证金未到扣款期
四川省人民渠建设有限责任公司8000000.00未到偿还期
邯郸市沁祥贸易有限公司5000000.00未到偿还期
中国中电国际信息服务有限公司4887591.87未到偿还期
郑州盟森建筑安装工程有限公司2704060.00未到偿还期
郑州天阳机电工程有限公司2700000.00未到偿还期
安徽高瞻空间钢结构工程有限公司2550000.00未到偿还期
深圳市图道智能科技有限公司2514077.16租房保证金
霸州市海悦酒店管理有限公司1800000.00未到偿还期
邯郸市玺鑫园房地产开发有限公司1750000.00未到偿还期
四川宏达杭萧钢构建设有限公司1664491.28未到偿还期
邯郸市社会保险事业管理局1373617.98未到偿还期
盛品精密气体（上海）有限公司1312410.97未到偿还期
沈阳金兴建筑工程劳务分包有限公司1306600.00未到偿还期
深圳市明通商业管理有限公司1225711.68租房保证金
深圳市曼哈商业有限公司1083498.00租房保证金
江苏中科智能系统股份有限公司1030105.42未到偿还期
王琦6948129.16未到偿还期
合计62300293.52——
(三十三)一年内到期的非流动负债类别期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1581482035.681649499625.20
一年内到期的长期应付款25293574.382850000.00
一年内到期的其他长期负债488142.03493367.02
一年内到期的租赁负债44485334.9144824544.67
合计1651749087.001697667536.89
注：一年内到期的其他长期负债为中电二公司拆迁补偿款488142.03元。
(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税666836682.19644773170.65已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
3992901.8116522981.58
期的商业承兑汇票
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财务报表附注
项目期末余额期初余额已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
355626787.31258931967.76
期的银行承兑汇票
长期借款应计利息101589.581306504.12
未到期已转让供应链账单3566537.138341638.64
合计1030124498.02929876262.75
(三十五)长期借款项目期末余额期初余额
质押借款524201900.00376665021.34
抵押借款99790364.00108560000.00
保证借款829250000.001723250000.00
信用借款4262445280.511369473076.36
合计5715687544.513577948097.70
注1：质押借款
（1）2022年，中国电子系统技术有限公司与中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行
签订合同编号0020000086-2022年(翠微)字04076号的质押合同，该笔合同由中国系统持有的中电三公司股权提供质押保证，取得84个月长期借款23000.00万元，截至2022年12月31日，该笔长期借款本金期末余额为23000.00万元，其中2000.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）2017年，子公司河北中电智通科技有限公司与中国银行股份有限公司沧州分行签订固定资产借款合同，合同编号为：冀-09-2017-122（借），以《任丘市智能交通系统工程 PPP项目合同》项下的应收账款提供质押担保并签订冀-09-2017-122（质）号的《最高额质押合同》，向中国银行股份有限公司取得10.5年期长期借款12000.00万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为6156.00万元，其中一年内到期的非流动负债为1334.00万元。
（3）2022年，子公司河北中电京安节能环保科技有限公司与中国建设银行股份有限公司
安平支行签订了编号为HTZ130717700GDZC2022N002的长期借款合同，借款额度为 23785万元，实际借款额为23783.19万元。2022年11月17日中电京安与中国建设银行股份有限公司安平支行签订1500万元流贷合同，期限为2022年11月17日至2024年11月16日。上述借款合同由中电京安持有的可再生能源电价附加补贴部分以及2022年1月1日至2030年8月18日期间
新签署的购售电应收账款收款权质押保证。截至2022年12月31日，长期借款余额为28529.75万元，其中1931.56万元重分类至一年内到期的非流动负债。
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6-1-114深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
注2：抵押借款
（1）2020年度，子公司中电行唐生物质能热电有限公司与交通银行股份有限公司河北省
支行签订了石贷字202001001号的长期借款合同及石质字202001001号的质押合同，该笔合同由子公司中电行唐生物质能热电有限公司冀（2020）行唐县不动产权证第0000969号抵押担保
以及公司应收账款的收款权为质押担保，用于置换光大银行固定资产贷款和支付项目建设未支付合同款21346.74万元，截至2022年12月31日，该笔长期借款期末余额为14964.18万元，其中4985.14万元重分类至一年内到期的非流动负债。
注3：保证借款
（1）2019年10月28日，招远中电智慧产业发展有限公司与中国建设银行股份有限公司
招远支行签订固定资产贷款合同，编号为：HTZ370666200GDZC201900003，取得 14 年期长期借款 20000.00 万元，利率为 LPR+5 基点。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔长期借款余额为 17550.00万元，其中1060.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
2021年6月30日，招远中电智慧产业发展有限公司与中国建设银行股份有限公司招远支
行签订固定资产贷款合同，合同编号为：HTZ370666200GDZC202100003，取得 12.25 年期长期借款 12000.00 万元，利率为 LPR+98.5 基点。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔长期借款余额为 11150.00万元，其中440.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）2021年，子公司中电武强热力有限公司与中国农业发展银行武强县支行签订借款以
及质押合同，以固定资产质押取得借款8000万元，中国电子系统技术有限公司与中国农业发展银行武强县支行签订担保合同，截至2022年12月31日，该笔借款期末余额为6875.00万元，其中1150.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）2018年，中国电子系统技术有限公司与百瑞信托有限责任公司签订合同编号
BR2018113-ZGDZ-01 的信托贷款合同，取得长期借款 250000.00 万元，该笔合同的保证人为中国电子信息产业集团有限公司及其权利、义务的合法继受人，截至2022年12月31日，该笔长期借款期末余额为122500.00万元，全部重分类至一年内到期的非流动负债。
（4）2022年6月20日，子公司中电云数智科技有限公司与中原信托有限公司签订《信托贷款合同》（编号 B22-218-1 号），取得借款 50000.00 万元，借款期限为 2022 年 6 月 20 日至
2027年6月18日。借款用于解决中电云数智科技有限公司在中国电子云全球总部项目中提前
采购设备等支出而产生的资金需求。截至2022年12月31日，期末余额为50000.00万元。
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财务报表附注
(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额287320959.71370463978.78
减：未确认的融资费用54871548.8266988317.36
重分类至一年内到期的非流动负债44485334.9144824544.67
租赁负债净额187964075.98258651116.75
(三十七)长期应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额
长期应付款项253571309.13176825831.07115274424.25315122715.95
专项应付款114235303.45251253.8017404719.2097081838.05
合计367806612.58177077084.87132679143.45412204554.00
1.长期应付款项期末余额
项目期末余额期初余额
应付融资租赁款240034699.98136437587.67
其中：未实现融资费用-28600601.19
BOT 项目长期应付款 18029237.86 22141117.90
其他长期应付款85659379.3094992603.56
合计315122715.95253571309.13
2.专项应付款期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
三供一业补助资金2504527.28234873.912739401.19
职工安置费71730776.1716379.8917404719.2054342436.86
中国电子云 CCOS 科研项目 20000000.00 20000000.00
数据治理工程项目20000000.0020000000.00
合计114235303.45251253.8017404719.2097081838.05
注1：职工安置费，是子公司中国电子系统工程第四建设有限公司及中电洲际环保科技发展有限公司在企业改制过程中形成，其中：
（1）中国电子系统工程第四建设有限公司（改制前为中国电子系统工程第四建设公司），于2003年经中国电子批准改制为有限责任公司（中电资[2003]89号），根据相关政策于2003年将中国电子系统工程第四建设公司的净资产提留1124.27万元用于安置职工。截至2022年
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财务报表附注
12月31日，剩余541.86万元尚未支付完毕。
（2）中电洲际环保科技发展有限公司，是公司与邯郸市热力公司于2017年9月共同设立的公司。2018年，根据邯郸市政府批准的事业单位改制方案，邯郸市热力公司由事业单位转企改制，将其机器设备、管网等资产以131856.85万元出售给中电洲际环保科技发展有限公司，并根据《市热力公司转企改制职工安置方案》将上述资产转让款中的18894.60万元转给中电
洲际环保科技发展有限公司用于职工安置。截至2022年12月31日，剩余4892.38万元尚未支付完毕。
(三十八)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债75060000.0077800000.00
二、辞退福利17200000.0021820000.00
合计92260000.0099620000.00
2.设定受益计划变动情况
项目本期金额上期金额
1．上年年末余额77800000.0080460000.00
2．计入当期损益的设定受益成本2860000.00-1930000.00
（1）当期服务成本610000.00610000.00
（2）过去服务成本-5260000.00
（3）利息净额2250000.002720000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本-1170000.002790000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示）-1170000.002790000.00
4．其他变动-4430000.00-3520000.00
（1）已支付的福利-4460000.00-3720000.00
（2）新增人员的影响30000.00200000.00
5．期末余额75060000.0077800000.00
(三十九)预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼3846317.523840363.34
产品质量保证4936952.914001405.87
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财务报表附注
项目期末余额期初余额
待执行的亏损合同64272583.1555911437.85
其他3690000.005383741.03
合计76745853.5869136948.09
注1、未决诉讼见附注十三、承诺及或有事项的披露。
2、其他项，主要为子公司中电洲际环保科技发展有限公司2016年度因责任事故导致人身
伤害预计的赔偿款，2018年度中电洲际环保科技发展有限公司纳入合并范围，购买日尚未支付的预计赔偿款余额为1612.47万元，截至2022年12月31日，预计赔偿款余额369.00万元。
(四十)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助160590710.321685000.0012366773.07149908937.25
合计160590710.321685000.0012366773.07149908937.25
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财务报表附注
政府补助项目情况
负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
南通适配中心装修项目收入24043451.475342989.2018700462.27与资产相关
工信部恶意代码分析项目的国拨资金2996000.002996000.00与资产相关
无锡市城市非住宅房屋拆迁补偿7891629.25488142.027403487.23与资产相关
无锡市高新区产业升级培育资金35623300.581384251.1834239049.40与资产相关
国家重点研发计划关键技术研究补助800000.00800000.00与资产相关
研发设备购置补助471081.23105835.80365245.43与资产相关
设备投入地方政府奖励408780.0045420.00363360.00与资产相关
燃煤锅炉改造补贴2214900.00248400.001966500.00与资产相关
衡水市安平县支持优势产业发展专项“热电联产项目”资金3937500.17249999.963687500.21与资产相关
衡水市安平县集中供热设备补贴资金5687499.85350000.045337499.81与资产相关
河北省农作物秸秆还田利用试点项目“自卸车、皮带机”补贴
261853.0443638.24218214.80与资产相关
资金
河北省农作物秸秆还田利用试点项目“装载机”补贴资金453002.2475500.04377502.20与资产相关衡水市安平县2018年农作物秸秆综合利用试点项目“秸秆能
597038.5986336.04510702.55与资产相关源化”补贴资金
河北省传统基础设施领域 PPP 项目“供热前期工作”补贴资金 1213333.44 69999.96 1143333.48 与资产相关
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财务报表附注
负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
秸秆倒料机补贴摊销、秸秆收储补贴款512333.3857999.96454333.42与资产相关
潍坊市燃煤锅炉关停补贴18050000.0018050000.00与资产相关
保障性安居工程6270833.29800000.00473333.346597499.95与资产相关
中电浙江宁波网安创新基地项目7666666.672000000.005666666.67与资产相关
西咸新区适配中心项目补贴1725000.00450000.001275000.00与资产相关
石家庄市行唐县农作物秸秆综合利用专项资金39291507.12894927.2938396579.83与资产相关
中国科学院深圳先进技术研究院课题费885000.00885000.00与收益相关
信息化重点项目资金475000.00475000.00与资产相关
合计160590710.321685000.0012366773.07149908937.25
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财务报表附注
(四十一)其他非流动负债项目期末余额期初余额
管网建设费776873132.55761755785.94
待转销项税62123789.5565923031.06
联营企业内部未实现的交易损益7431601.6511555975.09
递延收益3799999.844749999.88
合计850228523.59843984791.97
(四十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1138744840.00-785606.00-785606.001137959234.00
注：2022年7月14日，公司通过深圳市南山区人民法院强制执行，以0.08元回购了神彩物流原股东文超先生所持有的公司785606股股份，经公司申请并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该等股份已于2022年8月11日予以注销，冲减资本公积785605.02元。
(四十三)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、资本（或股本）溢价1995937251.50785605.92430297000.001566425857.42
二、其他资本公积1321513744.5640103519.101361617263.66
合计3317450996.0640889125.02430297000.002928043121.08
注：1.同附注七、(四十二)股本。
2.2022年8月，公司收购中电（武汉）数字经济产业园发展有限公司100%股权，属于同
一控制企业合并，冲减资本公积3504.00万元。
3.2022年10月，公司收购中国电子系统工程第三建设有限公司71%股权，属于同一控制
企业合并，冲减资本公积39525.70万元。
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财务报表附注
(四十四)其他综合收益本期金额
项目上年年末余额减：前期计入减：前期计入其他本期所得减：所得税税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益综合收益当期转税前发生额费用母公司少数股东当期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-17454577.3013620886.586089517.47101354.317186211.876333320.40-16357882.90
其中：重新计量设定受益计划变动额-1718861.081170000.001092630.0277369.98-626231.06权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-15735716.2212450886.586089517.47101354.316093581.856255950.42-15731651.84企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益740854.41-258106.33-135639.34-122466.99605215.07
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额740854.41-258106.33-135639.34-122466.99605215.07
其他综合收益合计-16713722.8913362780.256089517.47101354.317050572.536210853.41-15752667.83
注：公司之子公司中国电子系统工程第四建设有限公司本年度处置其他权益工具投资-河北炼化轻化工有限公司股权投资，持有期间公允价值变动计入其他综合收益部分转入留存收益。
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6-1-122深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(四十五)专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注
安全生产费30502929.2548043272.9917223138.9261323063.32其他
合计30502929.2548043272.9917223138.9261323063.32
(四十六)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积124995251.7720403968.89145399220.66
任意盈余公积147629306.02147629306.02
合计272624557.7920403968.89293028526.68
(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1455596294.32830974195.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）244676427.27调整后年初未分配利润1455596294.321075650622.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润-162254738.90387001298.35
减：提取法定盈余公积20403968.897055626.51提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利113795923.40
其他综合收益结转留存收益6089517.47
期末未分配利润1165231180.601455596294.32注1：根据公司2020年第三次临时股东大会决议，公司与标的资产“中国电子系统技术有限公司”的15名股东签订的《发行股份购买资产协议》及补充协议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1018号文《关于核准深圳市桑达实业股份有限公司向中国电子信息产业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意公司以发行股份方式购买中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子”）等持有中国电子系统技术有限
公司共计96.7186%的股权。
本次发行向中国电子及其控制企业合计发行296432367股，购买持有中国系统43.5714%股权，由于本公司和中国系统同受最终控制方中国电子控制且该控制非暂时的，因此公司收
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6-1-123深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
购中国系统构成同一控制下的企业合并，本公司按同一控制下企业合并相关规定对比较财务报表进行了追溯重述。
注2：根据本公司2022年8月5日第九届董事会第六次会议审议通过的《关于收购武汉数发公司100%股权用于建设“中国电子云”总部基地暨关联交易的议案》，本公司向中国瑞达投资发展集团有限公司旗下全资子公司中电数科（北京）科技产业发展有限公司，收购其持有的武汉数发100%股权。上述交易于2022年8月23日完成，由于本公司、武汉数发同受最终控制方中国电子信息产业集团有限公司控制且该控制是非暂时的，因此公司收购武汉数发100%股权构成同一控制下的企业合并，本公司按同一控制下企业合并相关规定对比较财务报表进行了追溯重述。
注3：根据本公司于2022年9月9日、2022年10月10日召开的九届董事会第八次会议、
2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于收购中电三公司71%股权暨关联交易的议案》，
同意中国电子系统技术有限公司以38560.10万元购买目前由公司控股股东中国中电国际信息
服务有限公司持有的中国电子系统工程第三建设有限公司71%股权。本次收购完成后，中国电子系统工程第三建设有限公司将成为中国电子系统技术有限公司合并范围内子公司。由于本公司、中电三公司同受最终控制方中国电子信息产业集团有限公司控制且该控制是非暂时的，因此公司收购中电三公司71%股权构成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，应视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，公司需对以前年度的各项财务报表数据进行追溯调整。即，公司在编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表及现金流量表时应当将武汉数发当期期初至报告期期末的项目纳入合并利润表及现金流量表；同时应当对上述报表比较期间报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
合计追溯调整增加年初未分配利润244676427.27元。
注3：子公司累计提取的盈余公积归属于母公司的金额234642170.98元。
(四十八)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务50710103470.2545032838385.1643872216840.9938733899616.26
116
6-1-124深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
其他业务341817672.37194989715.29262100442.89121792196.65
合计51051921142.6245227828100.4544134317283.8838855691812.91
2.营业收入明细
项目本期金额上期金额
高科技产业工程服务45762282495.0836898369732.50
数字与信息服务2644366078.724357623177.85
数字供热与新能源服务1992003525.631886150656.75
其他产业服务653269043.19992173716.78
合计51051921142.6244134317283.88
(四十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税27218302.9927341743.08
教育费附加（含地方教育费附加）20610600.8122491049.06
印花税24823514.8422486618.31
房产税14069795.9515481161.52
土地使用税2996536.393258324.14
环境保护税1917123.852331771.69
车船税239133.42185826.82
其他2603172.481190975.58
合计94478180.7394767470.20
(五十)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬694304335.53620843492.94
差旅费49288169.9259299960.08
业务招待费42897814.8952402847.39
广告费21404785.5524390104.91
招投标费用18254699.6121170375.86
租赁及物业费19735158.6718751879.62
117
6-1-125深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
服务费30512869.4618397676.02
折旧费12691248.9811412353.25
摊销费9952367.5110592543.07
办公费3833602.104349223.44
修理费3421535.883372851.81
代理费994572.041043754.83
其他8403011.7713468126.98
合计915694171.91859495190.20
(五十一)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1319252010.59923431066.68
折旧费61488061.1849698229.13
差旅费46170207.7339432660.23
租赁及物业费93896027.3233481047.64
无形资产摊销31253688.8734868011.78
咨询费24503594.0426209146.41
业务招待费31593472.6026316904.97
中介机构费30729561.3530187831.76
办公费32716849.6926339200.33
长期待摊费用摊销18064965.6920820724.16
修理费6138525.157454366.10
会议费7177611.977296643.42
能源费7013540.676814942.51
车辆使用费5949893.276181150.55
劳动保护费5559606.583653891.30
通讯费5620158.621104599.11
诉讼费803272.34151250.61
其他91880069.5468031773.41
合计1819811117.201311473440.10
(五十二)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬827616806.92517699752.45
118
6-1-126深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
材料费638562642.00473552571.61
委托外部研究开发费用10289337.2219277975.82
折旧与摊销16009551.459488496.82
其他34820766.5836307117.25
合计1527299104.171056325913.95
(五十三)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用406472925.69333778347.01
减：利息收入125156503.4797977458.00
汇兑损失1171540.39-1088614.44
减：汇兑收益8355454.68
其他支出41278393.1054103145.28
合计315410901.03288815419.85
(五十四)其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补助224629565.87168087903.50
进项税加计抵减9477129.093867938.94
代扣个人所得税手续费3775581.533145789.97
合计237882276.49175101632.41计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
采暖运营补贴款124309671.9783570784.99与收益相关
增值税即征即退31400716.1137137483.44与收益相关
企业所得税返还10232800.009743900.00与收益相关
采暖季煤炭差价补贴8880000.002375441.00与收益相关
稳岗补贴、就业补贴及社保补贴返还5610087.463805788.86与收益相关
南通适配中心装修项目收入5342989.201956548.53与资产相关
税收奖励5578819.00与收益相关
武汉市江汉区科学技术和经济信息化局补助款5000000.00与收益相关
省碳达峰碳中和科技创新专项资金3000000.00与收益相关
收武汉经济技术开发区现金制造产业区管理办公3000000.00与收益相关
119
6-1-127深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
室-电子云-数聚未来峰会活动举办补贴
新增供热面积补贴2935000.00与收益相关
留工补贴2735000.0055500.00与收益相关
政策扶持资金3025042.85311745.43与收益相关
市政公用事业服务中心转供热保障金2000000.00与收益相关
产业培育基金1384251.18与资产相关
南通崇川经济开发去财政审计局房租补贴1031745.60与收益相关
企业发展奖金900000.00与收益相关
河北省农作物秸秆综合利用专项资金1158401.572631819.30与资产相关
扩岗补助857200.00与收益相关
无锡市城市非住宅房屋拆迁补偿488142.02488142.02与资产相关
保障性安居工程补助473333.34350000.04与资产相关
中电陕西西咸新区适配中心项目补贴450000.00与资产相关
南山区工业和信息化出口信用保险资助408800.00与收益相关
衡水市安平县集中供热设备补贴资金350000.04350000.04与资产相关
待报解预算收入329756.61与收益相关
无锡市科技发展资金科技发展计划项目专项资金300000.00与收益相关
本部代进出口部收外贸优质企业扶持款项254489.00与收益相关衡水市安平县支持优势产业发展专项“热电联产项
249999.96249999.96与资产相关目”资金深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育
200000.00与收益相关
资助第一批款
高新区智能制造产业园项目200000.00与收益相关
中关村科技园区管理委员会小升规培育200000.00与收益相关
2021年度无锡高新区飞凤人才基金172800.00与收益相关
省双创计划专项资金150000.00与收益相关中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员
117956.52与收益相关
会租房补贴洁净室系统装备工程技术研究中心项目研发购置
105835.80与资产相关
补助
高新技术企业补助650000.003050000.00与收益相关
南昌市新建区“四上”入统服务业企业奖励100000.00与收益相关
新吴区区长质量奖100000.00与收益相关
政府补助2021年经济工作奖100000.00与收益相关
培训补贴203036.811695158.64与收益相关
北京市丰台区城市管理委员会采暖季供热补贴82510.15与收益相关
120
6-1-128深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
2021年度质量强区工作奖励70000.00与收益相关
河北省传统基础设施领域 PPP 项目“供热前期工作”
69999.9669999.96与资产相关
补贴资金
物流补贴66400.00与收益相关
政府补贴4-5月10%电费64549.26与收益相关邯郸市丛台区科技和工业信息化局21年技改奖励
50000.00与收益相关
资金奎文区人民政府2022年第一季度稳增长六条措施
50000.00与收益相关
奖励资金
2019溧阳市先进制造专项资金项目补贴45420.00与资产相关
昆山市工业和信息化局昆山市智能制造诊断补贴
30000.00与收益相关
款
昆山市工业和信息化局货运补贴20353.98与收益相关
南昌市新建区发展和改革委员会奖励20000.00与收益相关
首批安装工况监控以奖代补20000.00与收益相关
深圳市南山区人力资源局以工代训补贴11625.0042500.00与收益相关深圳市福田区投资推广和企业服务中心防护品支
10000.00与收益相关
持
2022年区级技术合同认定登记奖励5098.00与收益相关
工信局奖励基金9500.00与收益相关中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员
会配套费专户付小微科技型企业2022年上半年形4150.94与收益相关成经济贡献区级部分
防疫补助8332.54与收益相关昆山市陆家镇综合行政执法局陆家镇智慧技防设
2716.00与收益相关
施奖励
招应届生补贴1500.0018000.00与收益相关2021年无锡高新区新一代信息技术专项（软件著作
1200.00与收益相关
权）奖补
待报解预算收退库专项退税250.00与收益相关
其他85.00与收益相关
中电浙江宁波网安创新基地项目6333333.33与资产相关
科技发展计划补贴2790000.00与收益相关
2019年中央大气、水、土壤污染防治资金2490000.00与资产相关
纾困资金2000000.00与收益相关
无锡市高新区产业升级培育资金1384251.24与资产相关
供热设备补贴933474.24与资产相关
研究课题拨款800000.00与收益相关
121
6-1-129深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
柴油报废补贴700000.00与收益相关
产业升级基金575669.61与收益相关
邯郸市生态环境局邱县分局锅炉补贴款551600.04与收益相关
西咸新区适配中心项目补贴450000.00与资产相关
收深圳市科技创新委员会企业研究开发费资助353000.00与收益相关
飞凤人才计划奖、科技进步奖、人才奖389000.00与收益相关
深圳市商务局外贸补助费317417.00与收益相关
省工程中心政策兑现奖励250000.00与收益相关
燃煤锅炉改造补贴248399.96与资产相关深圳市工业和信息化局2019年度企业参加展会活
213600.00与收益相关
动资助款
标准化补助200000.00与收益相关
培育资金补贴116340.00与收益相关
研发设备购置补助105835.80与资产相关
北京市房山区科学技术委员会专项资金100000.00与收益相关
小升规政府奖励金100000.00与收益相关
无锡市滨湖区商务局省级商务发展资金80000.00与收益相关
昆山市市场监督管理局知识产权贯标奖励费80000.00与收益相关昆山市工业和信息化局11市级企业信息化项目补
54500.00与收益相关
贴收深圳市科技创新委员会2020年度企业研究开发
51000.00与收益相关
资助补贴
丛台区科技和工业信息化局工业升级（技改）专项
50000.00与收益相关
资金
研发经费投入增长奖励50000.00与收益相关
设备投入地方政府奖励45420.00与资产相关
福田区人力资源局职业技能提升行动专项资金38000.00与收益相关
以工代训补贴24000.00与收益相关
昆山市商务发展专项资金（第二批）贸促计划内展
20000.00与收益相关
会补贴
中国电子信息产业集团有限公司科技创新奖20000.00与收益相关
深圳国家知识产权局专利代办处2020年资助7500.00与收益相关
专利补贴5900.00与收益相关
房租减免补贴5850.00与收益相关
2021年度中小微企业吸纳的以工代训补贴1000.00与收益相关
河北省资源循环利用重点工程“热源增容改造”资金-1749999.93与资产相关
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6-1-130深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
总计224629565.87168087903.50
(五十五)投资收益
1.投资收益明细情况
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益16061826.12-17883721.10
处置长期股权投资产生的投资收益10460171.8881789548.47
交易性金融资产持有期间的投资收益4105728.47
其他权益工具投资持有期间的投资收益2020235.311347564.60
债务重组产生的投资收益-14454.62
其他-12910420.56-8941763.71
合计15631812.7560402902.11
(五十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产65143624.49-542858.45
合计65143624.49-542858.45
(五十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-209425374.31-230719758.37
其他应收款坏账损失13773409.92-11050596.04
合计-195651964.39-241770354.41
(五十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-7340968.38-4799749.32
合同资产减值损失-52328847.76-38825554.56
长期股权投资减值损失-129938.99-13739396.50
固定资产减值损失-56638.57
在建工程减值损失-11697339.36
无形资产减值损失-13047534.47
合计-84601267.53-57364700.38
(五十九)资产处置收益
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6-1-131深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
计入当年非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产处置利得或损失-6126883.8311796475.60-6126883.83
合计-6126883.8311796475.60-6126883.83
(六十)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得73996.70130141.9073996.70
与企业日常活动无关的政府补助15264.9021000.0015264.90
违约金及理赔款收入7521086.123515773.067521086.12
罚款收入550798.36652388.43550798.36
无法支付的应付款项8746286.474180673.098746286.47
其他3202443.05659766.273202443.05
合计20109875.609159742.7520109875.60与企业日常活动无关的政府补助明细项目本期发生额上期发生额
工信局中小企业专项发展资金15000.00
徐州市人力资源和社会保障局以工代训补贴款5000.00
高新区财政局吸纳应届毕业生就业补贴12764.901000.00
信用报告补贴2500.00
合计15264.9021000.00
(六十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失6506970.38748432.596506970.38
对外捐赠支出2197825.831318849.562197825.83
罚款763394.422726436.89763394.42
滞纳金247669.95330498.43247669.95
预计诉讼损失576000.00
碳排放交易3817251.98
违约赔偿支出1483753.69805240.521483753.69
盘亏损失8779.0226371.798779.02
其他7523815.3363129.007523815.33
合计18732208.6210412210.7618732208.62
124
6-1-132深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
(六十二)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用518798365.24503650409.91
递延所得税调整-47302116.31-35210819.65其他
合计471496248.93468439590.26
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额1185054832.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用296263708.02
子公司适用不同税率的影响-113613740.55
调整以前期间所得税的影响15434074.70非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响47888173.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5700270.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响267685880.41
环保节能项目减免及研发费用加计扣除的影响-36461576.96其他
所得税费用471496248.93
(六十三)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入125818199.0597977458.00
收到的政府补助176368057.70196662789.65
收回保证金押金等521732581.77697468910.38
其他1108998489.90966752337.78
合计1932917328.421958861495.81
2.支付的其他与经营活动有关的现金
125
6-1-133深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
付现费用633608714.56663445202.14
支付的押金、保证金450945147.93317716842.18
往来款678658923.98775071863.59
合计1763212786.471756233907.91
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的定期存款及利息30361834.05586450319.02
处置子公司收到的现金重分类316013900.00
合计30361834.05902464219.02
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
准备持有到期的定期存款53062335.71190752600.60
处置子公司收到的现金净额重分类12008307.28
支付业绩承诺款项6000000.00
合计71070642.99190752600.60
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据贴现40935016.34
子公司收到的少数股东借款45799132.35
融资租赁款项98279394.4547195000.00
项目融资款40000000.00
合计98279394.45173929148.69
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
融资租赁还款及手续费33219184.53106272650.08
支付处置及股权收购业绩对赌款59791900.00
支付银行承兑汇票保证金13655403.2519826375.71
增发登记费515801.18
担保费支出7791000.00
126
6-1-134深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
合计54665587.78186406726.97
(六十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润713558583.161145679075.28
加：资产减值损失84601267.5357364700.38
信用减值损失195651964.39241770354.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧308108598.99309103080.63
使用权资产折旧88183925.7375511472.22
无形资产摊销77568987.3979068370.16
长期待摊费用摊销38085627.0429430253.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6126883.83-11796475.60以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6432973.68618290.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-65143624.49542858.45
财务费用（收益以“－”号填列）403861120.90337313838.02
投资损失（收益以“－”号填列）-15631812.75-60402902.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-39939774.31-20130784.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7362342.00-7592797.88
存货的减少（增加以“－”号填列）-70035822.17-201233189.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4142875478.19-6920811667.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2171949798.255231415888.75其他
经营活动产生的现金流量净额-246859123.02285850365.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7542558584.617155577347.38
减：现金的期初余额7155577347.385441474178.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
现金及现金等价物净增加额386981237.231714103169.34
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物420641000.00
其中：中国电子系统工程第三建设有限公司385601000.00中电（武汉）数字经济产业园发展有限公司35040000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：中国电子系统工程第三建设有限公司中电（武汉）数字经济产业园发展有限公司
取得子公司支付的现金净额420641000.00
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2701.90
北京易水环境技术服务有限公司2701.90
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物726.45
北京易水环境技术服务有限公司726.45
处置子公司收到的现金净额1975.45
4.现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金7542558584.617155577347.38
其中：库存现金57112.40103006.16
可随时用于支付的银行存款7374482202.377102776457.88
可随时用于支付的其他货币资金168019269.8452697883.34可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额7542558584.617155577347.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十五)外币货币性项目
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财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金——————
其中：美元11182761.796.964677883462.76
欧元0.037.28440.22
港币118798.650.8933106122.83
泰铢436611505.490.201487933557.21
越南盾1884431267.800.0003565329.38日元5051.000.0524264.67
台币16103.000.22733660.21
应收账款——————
其中：美元2112286.246.964614711228.75
港币811002.000.8933724468.09
(六十六)所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、准备持有至到
货币资金1598303160.11期的定期存款等
应收账款682907463.55融资租赁抵押、质押借款
应收票据359619689.12已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期
固定资产125714286.79抵押借款
合计2766544599.57——
(六十七)租赁
1.作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用7266880.96
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用71225084.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入1780841.70
与租赁相关的总现金流出117004698.86
售后租回交易产生的相关损益4932076.09售后租回交易现金流入
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6-1-137深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
项目本期金额
售后租回交易现金流出11926388.90
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内91183439.86
1至2年3017434.14
2至3年22413526.43
3年以上168007842.61
合计311779243.04
2.作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入59329492.80
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内41598564.32
1至2年37152088.30
2至3年30066159.91
合计108816812.53
(六十八)PPP 项目合同
2017年12月15日，由于本公司子公司招远中电智慧产业发展有限公司（简称招远公司）
还未成立，招远市财政局暂与本公司子公司中国电子系统技术有限公司签订项目编号为“XYCG-ZY2017-003”的《山东省招远市“智慧金都”PPP 项目合同》。
合同规定合作期限为20年，包括总建设期3年和运营期17年。项目计划建设内容包括6个领域32个子项目，估计总投资11.98亿元，项目资本金暂定为总投资的20%约23960.00万元。根据《招远市“智慧金都”顶层规划》把项目初步划分为：数据资源体系、融合窗口和共性平台、惠民服务、城市管理、产业服务和基础设施。
年度折现率为5.88%，运营合理利润率为5.9%。
非经营性项目：
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6-1-138深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
1、采用“政府付费”的回报方式，运营期第 n 年政府付费额计算公式为：
An=P1*(1+i)^n/财政运营补贴周期（17）+年度运营成本*(1+r)-运维绩效罚款
说明：
(1)P1 为非经营性项目的全部建设成本=项目建设费用(包含工程费、软硬件设:备费、系统
集成费)+项目建设其他费+建设期利息-建设期绩效考核罚款；
(2)项目政府补贴周期为运营期 17 年，n=1、.....16..117；
(3)i 为年度折现率，以乙方中标折现率计取，并根据调价机制调整；
(4)r 为运营合理利润率，以乙方中标利润率计取；
(5)年度运营成本以政府方审计结果为准(其中硬件设备更新和软件系统升级的外购费用单
独据实核算，不计算合理利润率)；
(6)后期项目运营过程中，若非经营性项目产生其他使用者付费收入，则该收入全部用于冲抵政府付费数额。
2、回报机制：准经营性项目采用“可行性缺口补助”的回报方式。运营期内第 n 年政府可行
性缺口补助额计算公式为：
Bn=P2*(1+i)^n/财政运营补贴周期（17）+年度运营成本*（1+r)-当年使用者付费数额-运维绩效罚款
说明:
（1）P2 为准经营性项目的全部建设成本=项目建设费用(包含工程费、软硬件设，备费、系统集成费)+项目建设其他费+建设期利息一建设期绩效考核罚款。
（2）项目政府补贴周期为运营期 17 年，n=1、.....16..17.
（3）i 为年度折现率，以方中标折现率计取，根据调价机制调整。
（4）r 为运营合理利润率，以乙方中标利润率计取。
（5）年度运营成本以政府方审计结果为准(其中硬件设备更新和软件系统升级的外购费用
单独据实核算，不计算合理利润率)。
（6）当年使用者付费数额最终以政府方审计结果为准。
（7）若运营期内某一年度核算 Bn 为负值时，政府方当年不再向项目公司支付可行性缺口补助，该金额的绝对值可用于冲抵非经营性项目的政府付费金额。
3.激励与超额收益分配机制
对于准经营性项目，根据运营期内核算出的运营净收益情况，采用不同的激励与超额收益分配机制，各子项目单独核算。
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6-1-139深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
运营期第 n 年运营净收益=当年运营成本-当年使用者付费数额
运营期第 n 年运营净收益累计净现值
??
=∑ （运营期第??年运营净收益/（?? + ??）^n
??=??
（1）运营期第 n 年运营净收益累计净现值+经审计的项目建设投资额≤1 时，按用上述“可行性缺口补助”的计算方式向项目公司支付运营补贴。
（2）运营期第 n 年运营净收益累计净现值+经审计的项目建设投资额>1 时，从电期第 n+1年起，政府方将不再向项目公司支付可行性缺口补助费用，并在剩余运百年对项目公司每年子以一定奖励，具体奖励机制如下:*剩余运营年政府按照上述回报机制中核算出的当年应付建设投资补贴额(不含运营成本)
的30%支付给本公司作为奖励。
*剩余运营年运营净收益政府方和本公司按照60%:40%的比例进行分成。
*若由于设备更新重置或软件升级等原因导致某一年度项目运营净收益小于0则政府方向本公司支付相应运营补贴。
经营性项目：
1.经营性项目采用“使用者付费”的回报方式，由本公司承担项目的建设投资并对项目进行
市场化运营，通过使用者付费获取项目投资收益。
如运营期内某年度实际的使用者付费额小于“项目年均建设成本(折算成各年度现值)+项目运营成本*(1+运营合理利润率 r)”之和时，该部分金额计入亏损资金池，亏损资金池未弥补的部分，按照年度折现率 i 复利计息，通过以后年度使用者付费额进行弥补，直至亏损资金池全部得到弥补。
如运营期结束时，亏损资金池累计余额依然大于0则政府方不再为亏损资金池额外向本公司支付任何补贴。
说明:
（1）年度折现率 i 以乙方中标折现率计取。
（2）运营合理利润率 r 以乙方中标利润率计取。
（3）项目年均建设成本(折算成各年度现值)=审定的项目建设投资/运营期年限(17)*（1+i）
^n
（4）年度运营成本以政府方审计结果为准(其中硬件设备更新和软件系统升级的外购费用
单独据实核算，不计算合理利润率)。
（5）当年使用者付费数额最终以政府方审计结果为准。
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6-1-140深圳市桑达实业股份有限公司
财务报表附注
2.超额收益分配机制
运营期内各年度使用者付费额优先用于弥补项目年均建设成本(按年度折现率 i 折算成各
年度现值)、项目运营成本(考虑合理利润率 r)以及以前年度经营性项目的亏损资金池，若弥补完成后仍有剩余(Q)，则剩余的使用者付费额(Q)按照如下原则进行分配:
（1）若运营期第 n 年剩余的使用者付费额(Q)满足条件:
Q/(年均建设成本*(1+i)^n+项目运营成本*(1+r))≤10%时，则运营期第 n 年剩余的使用者付费额付惯额(Q)全部归本公司所有；
（2）若运营期第 n 年剩余的使用者付费额(Q)满足条件：
10%