汉王科技:2023年年度审计报告

汉王科技股份有限公司
审计报告索引页码
审计报告1-105公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-105审计报告
XYZH/2024BJAA8B0083汉王科技股份有限公司
汉王科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技）财务报表，包括2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉王科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉王科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
2审计报告（续） XYZH/2024BJAA8B0083
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1、收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
参阅财务报表附注五、37营业收我们针对收入确认的关键审计事项执行的主入、营业成本。要审计程序包括：
汉王科技营业收入1)了解和评价管理层对收入确认相关的关
145031.17万元。由于收入是汉王科键内部控制的设计和运行是否有效；
技重要的财务指标之一，从而存在管2)对收入及相关财务指标执行分析性程理层为了达到特定目标或期望而操纵序；
收入确认的固有风险，因此我们将收3)选取样本检查销售合同，识别与商品所入确认识别为关键审计事项。有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
4)对本年记录的收入交易选取样本，核对
发票、销售合同、出库单、客户签收记录，通
过第三方交易平台实施销售的，核查平台交易
记录、发运记录、收款记录等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5)选取本年重要线上商城经营数据，运用
信息系统测试判断财务系统数据的真实性和准确性；
6)就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对出库单、客户签收记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
7)对本年记录的收入交易选取样本，执行
独立函证程序，以确认收入的真实性；
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2、存货跌价准备计提
关键审计事项审计中的应对
参阅财务报表附注五、8存货。我们针对存货跌价准备计提的关键审计事项
截止2023年12月31日，汉王科执行的主要审计程序包括：
技存货账面原值为50238.87万元，1)了解管理层存货跌价准备计提流程，评存货跌价准备金额为5512.40万元，估并测试与存货跌价准备测试相关的内部控存货账面净值为44726.47万元，占制；
合并财务报表资产总额的23.59%。2)根据存货历史收发存情况，对存货库龄公司管理层于资产负债表日将每项存的合理性进行分析性复核；
货成本与可变现净值逐一进行比较，3)执行存货监盘程序，检查存货的数量、按成本高于可变现净值的差额计提存状况等观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象货跌价准备。存货可变现净值的确的存货；
定，要求管理层对存货的售价，至完4)获取并评价管理层对于存货跌价准备的工时将要发生的成本、销售费用以及计提方法、相关假设及参数，判断假设及参数相关税费的金额进行估计计算。在此是否合理，分析存货跌价准备测算的合理性；
过程中，管理层需要作出重大判断和5)取得并复核管理层编制的存货跌价准备估计，因此，我们将存货跌价准备计计算表；
提识别为关键审计事项。6)检查存货跌价准备相关信息在财务报告中的列报和披露。
四、其他信息
汉王科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉王科技
2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉王科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉王科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉王科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉王科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉王科技不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汉王科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张克东（项目合伙人）
中国注册会计师：王昭
中国北京二○二四年三月二十八日
6合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1631775644.83503968549.68
交易性金融资产五、291318627.55412304274.91
衍生金融资产0.000.00
应收票据五、310822117.116528528.58
应收账款五、4175362898.83151023985.86
应收款项融资五、55388984.562532073.92
预付款项五、729178061.7838122974.16
其他应收款五、632453626.7339178059.35
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货五、8447264698.19431777053.50
合同资产0.000.00
持有待售的资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产五、947300600.9353099979.64
流动资产合计1470865260.511638535479.60
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资五、105483397.038962093.27
其他权益工具投资五、1112896123.2518594382.57
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产五、12176843642.38184936393.05
在建工程0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产五、133222301.048701257.56
无形资产五、14107925259.0979887987.92
开发支出96576050.7854946016.06
商誉五、152320388.552320388.55
长期待摊费用五、161855862.794287758.53
递延所得税资产五、1718342019.5918365817.30
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计425465044.50381002094.81
资产总计1896330305.012019537574.41
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款五、1976141497.5072839984.55
衍生金融负债五、200.003930301.28
应付票据0.000.00
应付账款五、21205503534.01133951608.69
预收款项0.000.00
合同负债五、2370117038.4649954863.01
应付职工薪酬五、2468082716.6468915976.50
应交税费五、2524163809.6924263222.94
其他应付款五、2256006357.8756347916.23
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债五、262149624.525184863.42
其他流动负债五、279141788.723973376.75
流动负债合计511306367.41419362113.37
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
预计负债五、290.002525197.37
长期应付职工薪酬0.000.00
租赁负债五、281057373.162098323.67
递延收益五、303554550.7514225338.92
递延所得税负债五、17381894.76335398.85
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计4993818.6719184258.81
负债合计516300186.08438546372.18
股东权益：
股本五、31244454646.00244454646.00
其他权益工具0.000.00
资本公积五、321486749531.671486749531.67
其他综合收益五、33-37800281.83-31886395.41
专项储备五、345513349.763756095.32
盈余公积五、3525016901.4525016901.45
未分配利润五、36-471487232.96-336725672.50
归属于母公司股东权益合计1252446914.091391365106.53
少数股东权益127583204.84189626095.70
股东权益合计1380030118.931580991202.23
负债和股东权益总计1896330305.012019537574.41
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金419060620.46245069977.41
交易性金融资产69007910.31377151714.85
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.00998439.76
应收账款十六、191716094.0290179892.03
应收款项融资0.000.00
预付款项151476313.05155218768.09
其他应收款十六、2248032825.33117964726.74
存货23689157.3616740372.04
合同资产0.000.00
持有待售的资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产2873733.0414069688.17
流动资产合计1005856653.571017393579.09
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资十六、3684837281.75764193518.64
其他权益工具投资12896123.2514749345.31
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产111504041.82107490277.63
在建工程0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.00358319.68
无形资产53335626.5249400847.39
开发支出53800137.6418103099.30
商誉0.000.00
长期待摊费用0.00332007.41
递延所得税资产0.000.00
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计916373210.98954627415.36
资产总计1922229864.551972020994.45
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款20213976.2060572090.15
预收款项0.000.00
合同负债19057746.0013187450.81
应付职工薪酬20297434.0819541847.43
应交税费1005607.522466286.49
其他应付款111827632.89114536239.67
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.00223056.80
其他流动负债1532318.751439904.42
流动负债合计173934715.44211966875.77
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
租赁负债0.0099388.59
递延收益1814719.491737295.71
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计1814719.491836684.30
负债合计175749434.93213803560.07
股东权益：
股本244454646.00244454646.00
其他权益工具0.000.00
资本公积1546629305.671546629305.67
其他综合收益-33243876.75-31390654.69
专项储备0.000.00
盈余公积25016901.4525016901.45
未分配利润-36376546.75-26492764.05
股东权益合计1746480429.621758217434.38
负债和股东权益总计1922229864.551972020994.45
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度
一、营业总收入五、371450311710.731400513496.01
二、营业总成本1639912138.871532597661.89
其中：营业成本五、37846232530.69835829996.76
税金及附加五、3811908249.9510356813.22
销售费用五、39426388975.99356934492.01
管理费用五、40119401570.51138494473.02
研发费用五、41245860467.87199543389.42
财务费用五、42-9879656.14-8561502.54
其中：利息费用五、422851454.293039935.98
利息收入五、4212926871.684248771.74
加：其他收益五、4334906765.1117610090.77
投资收益(损失以"-"填列)五、456103619.797088234.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2479960.95-11507337.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、44310717.24-3777741.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、46-3047216.75-17596082.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、47-13906192.18-44913870.73
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、48-44966.721327.43
三、营业利润(亏损以"-"填列)-165277701.65-173672207.77
加：营业外收入五、491336562.493316764.91
减：营业外支出五、505038282.683671612.12
四、利润总额(亏损总额以"-"填列)-168979421.84-174027054.98
减：所得税费用五、51891277.32-1178180.52
五、净利润(净亏损以"-"填列)-169870699.16-172848874.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-169870699.16-172848874.46
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-134761560.46-135644035.35
2.少数股东损益-35109138.70-37204839.11
六、其他综合收益的税后净额-6072342.01-6817665.25
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-5913886.42-6282146.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-5698259.32-5782719.84
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00-593351.49
3.其他权益工具投资公允价值变动-5698259.32-5189368.35
（二）将重分类进损益的其他综合收益-215627.10-499426.30
6.外币财务报表折算差额-215627.10-499426.30
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-158455.59-535519.11
七、综合收益总额-175943041.17-179666539.71
归属于母公司股东的综合收益总额-140675446.88-141926181.49
归属于少数股东的综合收益总额-35267594.29-37740358.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.5513-0.5549
（二）稀释每股收益（元/股）-0.5513-0.5549
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度
一、营业收入十六、4239254075.09203881522.77
减：营业成本十六、4121588109.43104047022.05
税金及附加3423264.753668222.26
销售费用51408687.4330805995.73
管理费用44196739.9055244563.21
研发费用99538065.6555203145.04
财务费用-14702677.68-15264036.09
其中：利息费用35584.48103713.70
利息收入11778009.383458628.03
加：其他收益4635507.381930464.76
投资收益(损失以"-"填列)十六、551562804.166776931.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1082518.525406827.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-71464.05-738724.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）94451.91-15464124.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）5281.280.00
二、营业利润(亏损以"-"填列)-9971533.71-37318841.82
加：营业外收入117583.3121768.00
减：营业外支出29832.3020694.70
三、利润总额(亏损总额以"-"填列)-9883782.70-37317768.52
减：所得税费用0.000.00
四、净利润(净亏损以"-"填列)-9883782.70-37317768.52
（一）持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-9883782.70-37317768.52
（二）终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
五、其他综合收益的税后净额-1853222.06-5782719.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1853222.06-5782719.84
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00-593351.49
3.其他权益工具投资公允价值变动-1853222.06-5189368.35
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
六、综合收益总额-11737004.76-43100488.36
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1404038314.021328319909.49
收到的税费返还49650497.7454915588.70
收到其他与经营活动有关的现金五、5291333791.6485051497.53
经营活动现金流入小计1545022603.401468286995.72
购买商品、接受劳务支付的现金767491797.70723396758.24
支付给职工以及为职工支付的现金461674140.09425135405.67
支付的各项税费59166896.4659813105.15
支付其他与经营活动有关的现金五、52319387624.48295890180.22
经营活动现金流出小计1607720458.731504235449.28
经营活动产生的现金流量净额-62697855.33-35948453.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金422897371.621049080400.70
取得投资收益收到的现金5930585.7422754033.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净2387084.2066158.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00356648.51
收到其他与投资活动有关的现金五、520.006087959.59
投资活动现金流入小计431215041.561078345200.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金116681156.4167131603.07
投资支付的现金252039295.021040995017.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金五、52209247.020.00
投资活动现金流出小计368929698.451108126620.07
投资活动产生的现金流量净额62285343.11-29781419.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金85999890.15122410138.76
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计85999890.15122410138.76
偿还债务支付的现金84458258.1488621892.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32125457.228108826.15
其中:子公司支付少数股东的股利、利润29400000.005400000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、525471933.8212330600.00
筹资活动现金流出小计122055649.18109061318.93
筹资活动产生的现金流量净额-36055759.0313348819.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1932440.3312632560.78
五、现金及现金等价物净增加额-38400711.58-39748492.25
加：期初现金及现金等价物余额331701117.50371449609.75
六、期末现金及现金等价物余额293300405.92331701117.50
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金203617459.04170318729.72
收到的税费返还8380742.615855729.44
收到其他与经营活动有关的现金228788396.81188327358.20
经营活动现金流入小计440786598.46364501817.36
购买商品、接受劳务支付的现金181351031.30117200830.29
支付给职工以及为职工支付的现金91823010.9178182012.87
支付的各项税费10677797.996583488.55
支付其他与经营活动有关的现金244309559.56216526566.52
经营活动现金流出小计528161399.76418492898.23
经营活动产生的现金流量净额-87374801.30-53991080.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金379897371.62950780400.70
取得投资收益收到的现金7433922.0521702786.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2146.0060838.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00356648.51
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计387333439.67972900674.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64703823.2431009988.38
投资支付的现金228838965.29993532133.98
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计293542788.531024542122.36
投资活动产生的现金流量净额93790651.14-51641447.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金637189.310.00
筹资活动现金流出小计637189.310.00
筹资活动产生的现金流量净额-637189.310.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2885410.2710961754.74
五、现金及现金等价物净增加额8664070.80-94670773.73
加：期初现金及现金等价物余额77000689.64171671463.37
六、期末现金及现金等价物余额85664760.4477000689.64
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
89111112汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司”或“公司”）于
2005 年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A
股已在深圳证券交易所上市。
截止2023年12月31日，公司股本总额为24445.4646万元。公司法定代表人为刘迎建，公司注册地为：北京市海淀区东北旺西路8号5号楼三层。
公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；办公设备销售；计算器设备销售；信息技术咨询服务；软件销售；数字视频监控系统销售；商用密码产品销售；人工智能基础资源与技术平台；人工智能行业应用系统集成服务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；玩具销售；人工智能硬件销售；人工智能理论与算法软件开发；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；数字文化创意内容应用服务；集成电路设计；电子产品销售；
技术进出口；货物进出口；承接档案服务外包；智能机器人的研发；服务消费机器人销售；服务消费机器人制造；智能机器人销售；智能无人飞行器销售；智能无人飞行器制造；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；出版物互联网销售；电子出版物制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
13汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定
资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2023年12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司：根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置
重要的应收账款核销五、4（4）单项核销金额超过100万元重要的投资活动现金流
五、55（2）单项金额超过资产总额5%的。
量境外经营实体营业收入超过合并营业收入
重要的境外经营实体五、54（2）
总额的10%单个研资本化发项目累计投入金额超过资
重要的资本化研发项目六、1（1）
产总额1%非全资子公司营业收入金额超过本集团营
重要的非全资子公司八、1（2）
业收入总额的10%
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
14汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
15汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
16汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
17汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
18汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
19汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄作为信用风险特征评估其预期信用损失。本公司根据收入确认日期确定账龄。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款/合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
20汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，确定的组合的分类如下：
项目计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信账龄组合息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控组合制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄预期信用损失率
1年以内5.00%
1－2年10.00%
2－3年30.00%
3年以上50.00%
?应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不
银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
承兑人为财务公司等非银本公司按照整个存续期预期信用损失商业承兑汇票组合行类金融机构或企业单位计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
2）其他应收款的减值测试方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
1)信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
21汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
3)初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
22汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本公司根据所发行的可转换公司债券的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、项目成本、周转材料、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定其实际成本。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变
现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的
23汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公
24汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将
要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之
间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等本公司认为对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃
25汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货
币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
15.固定资产
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率（残值率为5%）、折旧率如下：
26汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物30-5051.90-3.17
2机器设备3-1059.50-31.67
3运输设备4-1059.50-23.75
4电子设备3-5519.00-31.67
5办公设备4-5519.00-23.75
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、外购软件、外
购图书版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费、技术维护费、版权使用费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
28汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
20.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
21.收入确认原则和计量方法
(1)收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
29汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有
明确的与所转让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
30汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
5)客户已接受该商品。
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
(2)具体收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、软件开发收入和使用
费收入四大类别。收入确认的具体政策和方法如下：
1)销售商品收入
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软件产品。销售商品收入属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2)提供劳务收入
提供劳务收入是指向客户提供劳务服务所取得的项目收入，包括数据加工、技术服务等。技术服务合同，按受益期确认收入；未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。此外，如合同约定按照验收方式进行结算的，在收到客户出具的验收证明时确认收入。信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
3)软件开发收入
软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合同约定金额，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。
4)使用费收入
根据有关合同或协议，按受益期确认收入。
31汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助、收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
32汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
24.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
33汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用同期贷款市场报价利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
34汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25.公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
35汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布
（1）
的《企业会计准则解释第16号》2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）
因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的规定，本公司对合并资产负债表相关项目调整如下:
2022年12月31日/2022年度
资产负债表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产18243683.25122134.0518365817.30
递延所得税负债122009.97213388.88335398.85
未分配利润-336634393.61-91278.89-336725672.50
36汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年12月31日/2022年度
资产负债表项目变更前累计影响金额变更后
少数股东权益189626071.6424.06189626095.70
所得税费用-1232373.5454193.02-1178180.52
少数股东损益-37215981.7111142.60-37204839.11对母公司资产负债表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更本公司本年度未发生重要的会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
商品销售收入13%
增值税定制软件收入、技术服务收入6%
房屋租赁收入5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
房产原值的70%1.2%房产税
租金收入12%
土地使用税土地总面积12元/㎡
8.25%、10%、12.5%、企业所得税应纳税所得额15%、
16.5%、20%、25%
注1：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）有关规定，本公司的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照11%计征增值税。对于出租2016年4月30日前取得的不动产，按照简易征收率5%计征增值税；
注2：香港公司利得税税率为8.25%和16.5%，其中200万港币以下的税率为
8.25%，超过200万港币部分的税率为16.5%。
2.税收优惠
（1）增值税税收优惠政策
37汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后
（2019年4月1日后按13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税税收优惠政策
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务
局联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按15.00%计征，享有税收优惠政策的公司列示如下：
序号公司名称证书编号证书有效期
1 汉王科技股份有限公司 GS202311000080 2023.10.26-2026.10.26
2 北京汉王智远科技有限公司 GS202211000104 2022.11.28-2025.11.28
3 北京汉王数字科技有限公司 GS202211000090 2022.11.02-2025.11.02
4 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 GR202311010036 2023.12.20- 2026.12.20
5 北京汉王国粹科技有限责任公司 GR202311004741 2023.11.30-2026.11.30
6 北京汉王影研科技有限公司 GR202211003999 2022.12.01-2025.12.01
7 北京汉王赛普科技有限公司 GR202111003898 2021.12.17-2024.12.17
8 北京汉王容笔科技有限公司 GR202111006487 2021.12.21-2024.12.21
9 深圳汉王友基科技有限公司 GR202344202463 2023.10.16- 2026.10.16
10 深圳汉王鹏泰技术有限公司 GR202344205648 2023.11.15- 2026.11.15
11 北京中科阅深科技有限公司 GR202311006689 2023.12.20-2025.12.20
12 北京汉王政通科技有限公司 GR202211002968 2022.12.01-2025.12.01根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022
年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业
年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金3000.00829.42
银行存款599539597.82482911230.64
38汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他货币资金32233047.0121056489.62
合计631775644.83503968549.68
其中：存放在境外的款项总额51948754.0970961737.40
39汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当
91318627.55412304274.91
期损益的金融资产
其中：理财产品91318627.55412304274.91
合计91318627.55412304274.91
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票4002339.954870493.58
商业承兑汇票7178712.801745300.00
减：坏账准备358935.6487265.00
合计10822117.116528528.58
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备11181052.75100.00358935.643.2110822117.11
其中：-
银行承兑汇票组合4002339.9535.800.000.004002339.95
商业承兑汇票组合7178712.8064.20358935.645.006819777.16
合计11181052.75100.00358935.64—10822117.11
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备6615793.58100.0087265.001.326528528.58
其中：
银行承兑汇票组合4870493.5873.620.000.004870493.58
40汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
商业承兑汇票组合1745300.0026.3887265.005.001658035.00
合计6615793.58100.0087265.00—6528528.58
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7178712.80358935.645.00
合计7178712.80358935.645.00
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他回核销
商业承兑汇票87265.00358935.6487265.000.000.00358935.64
合计87265.00358935.6487265.000.000.00358935.64
（4）截至期末，无用于质押的应收票据
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票0.001842753.15
商业承兑汇票0.004528425.60
合计0.006371178.75
（6）本年无实际核销的应收票据
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内173034399.03138084338.25
1-2年6512872.9017714524.88
41汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
2-3年7088257.068059595.98
3-4年3851945.913312439.06
4-5年1628531.142717599.28
5年以上7290091.7412653894.50
合计199406097.78182542391.95
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值
金额（%金额例）（%）
10502180.110502180.
按单项计提坏账准备5.27100.000.00
818
其中：
预计无法收回的应收10502180.110502180.
5.27100.000.00
账款818
按组合计提坏账准188903917.13541018.175362898
94.737.17
备6077.83
其中：
188903917.13541018.175362898
账龄组合94.737.17
6077.83
199406097.24043198.175362898
合计100.00—
7895.83
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提
19095891.5110.4619095891.51100.000.00
坏账准备
其中：
42汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）预计无法收
回的应收账19095891.5110.4619095891.51100.000.00款按组合计提
163446500.4489.5412422514.587.60151023985.86
坏账准备
其中：
账龄组合163446500.4489.5412422514.587.60151023985.86
合计182542391.95100.0031518406.09—151023985.86
43汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计名计提比提称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例理
（%）由单无位法
1954791.281954791.281954791.281954791.28100.00
一收回单无位法
914660.00914660.00914660.00914660.00100.00
二收回单无位法
716864.20716864.20716864.20716864.20100.00
三收回单无位法
603750.00603750.00603750.00603750.00100.00
四收回单无位法
600000.00600000.00600000.00600000.00100.00
五收回其无他法
14305826.0314305826.035712114.705712114.70100.00
单收位回合
19095891.5119095891.5110502180.1810502180.18——
计
2）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
44汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内172087779.338607430.345.00
1-2年5616704.90561670.5110.00
2-3年6138993.841841698.1430.00
3-4年3442615.911721307.9650.00
4-5年1022843.35511421.6850.00
5年以上594980.27297490.1450.00
合计188903917.6013541018.77—
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销
应收账-
31518406.08411245.24043198.
款坏账3242298.66249758.922056501.5
93095
准备8
-
31518406.08411245.24043198.
合计3242298.66249758.922056501.5
93095
8
45汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款8411245.30其中重要的应收账款核销情况款项是否由应收账履行的核销程单位名称核销金额核销原因关联交易产款性质序生管理层及内审
单位一货款1079720.50吊销否审批通过管理层及内审
单位二货款1304373.00吊销否审批通过管理层及内审
单位三货款1778664.00吊销否审批通过
合计—4162757.50———
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和应收账款和合应收账款年末和合同资产合同资产坏单位名称同资产年末余余额年末余额合账准备年末额计数的比例余额
单位一7700467.057700467.053.86%385023.35
单位二7298285.177298285.173.66%364914.26
单位三6412578.566412578.563.22%320628.93
单位四5280253.795280253.792.65%264012.69
单位五5125188.685125188.682.57%256259.43
合计31816773.2531816773.2515.96%1590838.66
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票5388984.562532073.92
合计5388984.562532073.92
46汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
（3）年末无已质押的应收款项融资
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1469912.000.00
合计1469912.000.00
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款32453626.7339178059.35
合计32453626.7339178059.35
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金18807108.2620725105.27
备用金10109259.9614770439.86
股权回购款6784000.006784000.00
往来款2384497.935352456.40
待摊费用2683234.333514275.96
赔偿款2164469.062164469.06
预缴社保款2700513.471168624.34
其他1072544.72998403.39
合计46705627.7355477774.28
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内25804822.8732360684.30
47汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
1-2年14673937.1614864215.95
2-3年1448350.251474236.09
3-4年254481.391568546.22
4-5年5313.00216009.50
5年以上4518723.064994082.22
合计46705627.7355477774.28
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账9845266.19845266.1
21.08100.000.00
准备88
其中：
预计无法收回的9845266.19845266.1
21.08100.000.00
应收账款88
按组合计提坏账36860361.4406734.832453626.
78.9211.96
准备55273
其中：
36860361.4406734.832453626.
账龄组合78.9211.96
55273
46705627.14252001.32453626.
合计100.00—
730073
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏
11365036.4320.4911365036.43100.000.00
账准备
其中：
48汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）预计无法收回
11365036.4320.4911365036.43100.000.00
的应收账款按组合计提坏
44112737.8579.514934678.5011.1939178059.35
账准备
其中：
账龄组合44112737.8579.514934678.5011.1939178059.35
合计55477774.28100.0016299714.93—39178059.35
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由
（%）
6784000.06784000.06784000.6784000.无法收
单位一100.00
000000回
2164469.02164469.02164469.2164469.无法收
单位二100.00
660606回
228456.5228456.5无法收
单位三228456.57228456.57100.00
77回
无法收
单位四90899.4690899.4690899.4690899.46100.00回无法收
单位五73916.6773916.6773916.6773916.67100.00回
其他单2023294.62023294.6503524.4503524.4无法收
位100.007722回
11365036.11365036.9845266.9845266.
合计——
43431818
2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
49汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未来12个月整个存续期预整个存续期预
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日
4934678.500.0011365036.4316299714.93
余额
2023年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提0.000.00423567.99423567.99
本年转回512562.000.00127999.62640561.62
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.001815338.621815338.62
其他变动-15381.680.000.00-15381.68
2023年12月31
4406734.820.009845266.1814252001.00日余额
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计收回或转转销或核年末余额其他提回销其他应收
16299714.9216993.61815338.-14252001.0
款坏账准0.00
336215381.680
备
16299714.9216993.61815338.-14252001.0
合计0.00
336215381.680
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收账款1815338.62
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
50汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
6784000.0
单位一股权回购款6784000.001-2年14.53
0
2164469.0
单位二赔偿款2164469.065年以上4.63
6
保证金及押
单位三2124810.001-2年4.55212481.00金保证金及押
单位四1516553.62注13.25149230.96金保证金及押
单位五1500000.005年以上3.21750000.00金
10060181.
合计—14089832.68—30.17
02
注1：1年以内48488.00元，1-2年1468065.62元。
7.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内21080697.4472.2536106192.2194.71
1－2年7312245.5625.06839004.792.20
2－3年101805.180.35136918.020.36
3年以上683313.602.341040859.142.73
合计29178061.78100.0038122974.16100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
单位一2834798.531-2年9.72
单位二2497859.66注18.56
单位三2179495.921年以内7.47
单位四1912828.691年以内6.56
51汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
单位五1590000.001年以内5.45
合计11014982.80——37.76
注1：1年以内41455.16元，1-2年2456404.50元。
8.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面余额履约成本减值准备
产成品279562346.2840627272.98238935073.30
原材料109657683.1113839509.7995818173.32
在产品78331352.29657212.1377674140.16
项目成本28084117.360.0028084117.36
发出商品6692039.660.006692039.66
周转材料61154.390.0061154.39
合计502388693.0955123994.90447264698.19
52汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
产成品258063413.8540065775.23217997638.62
原材料126147667.9615422977.18110724690.78
在产品71336006.312261350.8069074655.51
项目成本28653942.01271743.2128382198.80
发出商品5541008.820.005541008.82
周转材料56860.970.0056860.97
合计489798899.9258021846.42431777053.50
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
产成品40065775.2311758805.180.0011197307.430.0040627272.98
原材料15422977.182454470.590.004037937.980.0013839509.79
在产品2261350.80285443.340.001889582.010.00657212.13
项目成本271743.210.000.00271743.210.000.00
合计58021846.4214498719.110.0017396570.630.0055123994.90
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣的增值税41635965.3136864325.79
应收出口退税款5240261.232749922.21
预缴的税费424374.39486731.64
国债逆回购0.0012999000.00
合计47300600.9353099979.64
53汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动年初其他减值准被投资单位余额（账面价其他宣告发放计提年末余额（账追加减少权益法下确认的综合其备年末权益现金股利减值面价值）值）投资投资投资损益收益他余额变动或利润准备调整
一、联营企业上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业2567260.050.00998735.29-29180.380.000.000.000.000.001539344.380.00（有限合伙）
汉王智联（武汉）
1631782.260.000.00-1557709.100.000.000.000.000.0074073.160.00
科技有限公司河南汉王智远科技
1330716.570.000.0039890.030.000.000.000.000.001370606.600.00
有限公司北京汉王智扬生态
157997.070.000.00-157997.070.000.000.000.000.000.000.00
环境科技有限公司北京汉王圣博科技
895341.070.000.00-895341.070.000.000.000.000.000.000.00
有限公司深圳市正通仁禾科
2378996.250.000.00120376.640.000.000.000.000.002499372.890.00
技有限公司北京汉王智扬生态
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
环境科技有限公司北京汉王清风科技
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
有限公司
54汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初其他减值准年末余额（账被投资单位余额（账面价其他宣告发放计提追加减少权益法下确认的综合其备年末权益现金股利减值面价值）值）投资投资投资损益收益他余额变动或利润准备调整
合计8962093.270.00998735.29-2479960.950.000.000.000.000.005483397.030.00
55汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
本年增减变动指定为本年以公允末累本年价值计本年计计计本年末累计确认量且其入其他本年计入其入其计入其他综项目年初余额追加投减少投年末余额的股变动计综合收他综合收益他综合收益的损资资利收入其他益的利的损失合收失入综合收得益的益的原利得因成都二十三魔方生以长期
2609345.310.000.000.001853222.06756123.250.000.0033243876.75
物科技有限公司持有为
北京汉王启创投资目的，管理合伙企业（有5700000.000.000.000.000.005700000.000.000.000.00不打算限合伙）在短期北京汉王智联科技内进行
5000000.000.000.000.000.005000000.000.000.000.00
有限公司出售;持
Aromyx 股比例
3845037.260.000.000.003845037.260.000.000.003845037.26
Corporation 较低，北京汉王教育科技还未达
1200000.000.000.000.000.001200000.000.000.000.00
有限公司到重大
56汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动指定为本年以公允末累本年价值计本年计计计本年末累计确认量且其入其他本年计入其入其计入其他综项目年初余额追加投减少投年末余额的股变动计综合收他综合收益他综合收益的损资资利收入其他益的利的损失合收失入综合收得益的益的原利得因影响的
汉王首学（北京）
240000.000.000.000.000.00240000.000.000.000.00持股比
智能科技有限公司例
合计18594382.570.000.000.005698259.3212896123.250.000.0037088914.01—
57汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1.年初余额223114586.67116513532.9841969133.537922892.5922374845.62411894991.39
2.本年增加金额659715.952711266.8210612022.590.001445115.5015428120.86
（1）购置659715.952711266.8210612022.590.001445115.5015428120.86
3.本年减少金额44340.006998275.24837892.0970782.29844996.378796285.99
（1）处置或报废44340.006998275.24467637.4833982.29833986.628378221.63
（2）合并范围变化0.000.00370254.6136800.0011009.75418064.36
4.年末余额223729962.62112226524.5651743264.037852110.3022974964.75418526826.26
二、累计折旧
1.年初余额80509730.6972226467.7229036480.264230680.4316264777.89202268136.99
2.本年增加金额5726111.785651249.035661963.29658296.161654664.6819352284.94
（1）计提5726111.785651249.035661963.29658296.161654664.6819352284.94
3.本年减少金额42123.003077255.09526091.4264040.91634933.744344444.16
（1）处置或报废42123.003077255.09325264.2029080.91624474.474098197.67
（2）合并范围变化0.000.00200827.2234960.0010459.27246246.49
4.年末余额86193719.4774800461.6634172352.134824935.6817284508.83217275977.77
58汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
三、减值准备
1.年初余额0.0024469770.13139599.501266.0979825.6324690461.35
2.本年增加金额0.000.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.00252506.350.000.0030748.89283255.24
（1）处置或报废0.00252506.350.000.0030748.89283255.24
4.年末余额0.0024217263.78139599.501266.0949076.7424407206.11
四、账面价值
1.年末账面价值137536243.1513208799.1217431312.403025908.535641379.18176843642.38
2.年初账面价值142604855.9819817295.1312793053.773690946.076030242.10184936393.05
（1）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物54103019.54
合计54103019.54
59汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额20911093.6420911093.64
2.本年增加金额1556941.401556941.40
（1）租入1556941.401556941.40
3.本年减少金额9883370.009883370.00
（1）退租8796137.728796137.72
（2）合并范围变化1087232.281087232.28
4.年末余额12584665.0412584665.04
二、累计折旧
1.年初余额12209836.0812209836.08
2.本年增加金额6506620.656506620.65
（1）计提6506620.656506620.65
3.本年减少金额9354092.739354092.73
（1）退租8960375.838960375.83
（2）合并范围变化393716.90393716.90
4.年末余额9362364.009362364.00
三、减值准备
1.年初余额0.000.00
2.本年增加金额0.000.00
3.本年减少金额0.000.00
4.年末余额0.000.00
四、账面价值
1.年末账面价值3222301.043222301.04
2.年初账面价值8701257.568701257.56
60汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.无形资产
项目土地使用权商标权专利权非专利技术外购软件外购图书版权合计
一、账面原值
1.年初余额41058700.002792505.2727304795.23277259818.0331518542.8255451168.65435385530.00
2.本年增加金额0.000.000.0060112621.41655849.42780254.0561548724.88
（1）购置0.000.000.000.00655849.42780254.051436103.47
（2）开发支出转
0.000.000.0060112621.410.000.0060112621.41
入
3.本年减少金额0.000.000.000.00519641.520.00519641.52
（1）处置或报废0.000.000.000.00242718.440.00242718.44
（2）合并范围变
0.000.000.000.00276923.080.00276923.08
化
4.年末余额41058700.002792505.2727304795.23337372439.4431654750.7256231422.70496414613.36
二、累计摊销
1.年初余额15264075.561745315.8518991805.87195841798.8524590644.4154464541.43310898181.97
2.本年增加金额819673.191047189.423811180.8226079181.43869788.89763080.7633390094.51
（1）计提819673.191047189.423811180.8226079181.43869788.89763080.7633390094.51
3.本年减少金额0.000.000.000.00398282.320.00398282.32
（1）处置或报废0.000.000.000.00121359.240.00121359.24
61汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权商标权专利权非专利技术外购软件外购图书版权合计
（2）合并范围变
0.000.000.000.00276923.080.00276923.08
化
4.年末余额16083748.752792505.2722802986.69221920980.2825062150.9855227622.19343889994.16
三、减值准备
1.年初余额0.000.000.0039471692.635127667.480.0044599360.11
2.本年增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
4.年末余额0.000.000.0039471692.635127667.480.0044599360.11
四、账面价值
1.年末账面价值24974951.250.004501808.5475979766.531464932.261003800.51107925259.09
2.年初账面价值25794624.441047189.428312989.3641946326.551800230.93986627.2279887987.92
62汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.商誉
被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
北京汉王影研科技有限公司2320388.550.000.002320388.55
合计2320388.550.000.002320388.552017年2月，公司以8050260.00元的对价收购北京汉王影研科技有限公司（曾用名“北京影研创新科技发展有限公司”）60%的股权，合并日被投资单位可辨认净资产公允价值份额为5729871.45元，形成商誉2320388.55元。截至2023年12月31日，商誉未形成减值。
16.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
房屋装修费等3670680.520.001961553.690.001709126.83
展厅工程建设等332007.410.00332007.410.000.00
技术维护费285070.600.00222245.760.0062824.84
工程改良支出0.0094400.0010488.880.0083911.12
合计4287758.5394400.002526295.740.001855862.79
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
内部未实现利润58911357.058836703.5649585002.607437750.39
资产减值准备12097161.101759788.1916840604.682491131.07
无形资产摊销7538292.571130743.887269646.431084352.40
可抵扣亏损118571112.806328913.5570290322.347183529.97
递延收益0.000.00300000.0045000.00
固定资产折旧0.000.0012796.131919.42
租赁负债2495689.01285870.411714453.54122134.05
合计199613612.5318342019.59146012825.7218365817.30
63汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合
214492.7032173.91729275.33109391.30
并资产评估增值交易性金融资产公
310717.2446607.5984124.4512618.67
允价值变动
使用权资产2535000.09303113.262294194.28213388.88
合计3060210.03381894.763107594.06335398.85
18.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金147268.89147268.89冻结诉讼冻结资金
货币资金12346275.1312346275.13质押押金及保证金
货币资金205979838.56205979838.56定期存款定期存款及计提利息
货币资金120001856.33120001856.33大额存单大额存单及计提利息
合计338475238.91338475238.91——
（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金11700433.2911700433.29冻结诉讼冻结资金
货币资金3378746.063378746.06质押押金及保证金
货币资金157188252.83157188252.83定期存款定期存款
合计172267432.18172267432.18——
64汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款0.0015000000.00
信用借款76050000.0057669993.06
短期借款利息91497.50169991.49
合计76141497.5072839984.55
（2）本期不存在已逾期未偿还的短期借款
20.衍生金融负债
项目年末余额年初余额
货币掉期0.003930301.28
合计0.003930301.28
21.应付账款
项目年末余额年初余额
材料采购186120148.81124082646.55
委托加工服务费19383385.209868962.14
合计205503534.01133951608.69
22.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款56006357.8756347916.23
合计56006357.8756347916.23
22.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
预提费用26964583.5633349458.02
往来款9293715.239321802.59
押金5877919.606318585.48
65汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
保证金及备用金4921856.914598262.73
房租物业费421622.41428530.72
赔偿金6132961.670.00
其他2393698.492331276.69
合计56006357.8756347916.23
23.合同负债
项目年末余额年初余额
预收货款22611193.4120648524.43
预收服务款47505845.0529306338.58
合计70117038.4649954863.01
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
474947844.5476226733.6
短期薪酬65864254.1964585365.05
04
离职后福利-设定
3051722.3141297869.4141169359.133180232.59
提存计划
辞退福利0.005894533.485577414.48317119.00
522140247.3522973507.2
合计68915976.5068082716.64
95
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和46169279.5415534206.416347886.45355599.2补贴827605
职工福利费420667.62541811.51
7788597.117667453.22
社会保险费1937332.9024824190.024353766.5
2407756.41
65
其中：医疗保险费1886228.56
23531713.023130237.52287704.02
66汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
59
工伤保险费19707.32878953.34871866.9526793.71
生育保险费14938.52363034.45328442.0149530.96
补充医疗保险16458.5050489.2223220.0043727.72
住房公积金1401349.4623742061.023829875.7
1313534.75
89
工会经费和职工教育15935624.614966663.1
经费33058789.984027751.483
65864254.1474947844.476226733.64585365.0
合计
950645
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
40065569.2
基本养老保险39939990.92938825.18
2813246.809
1
失业保险费236347.911232300.12239279.81
1229368.22
企业年金缴费2127.600.000.002127.60
3051722.3141297869.441169359.13180232.59
合计
13
25.应交税费
项目年末余额年初余额
企业所得税13090860.6413896673.80
增值税8057327.687081453.75
个人所得税2085686.511802416.66
印花税368858.98262073.11
城市维护建设税273459.65652754.54
教育费附加219862.25476678.12
房产税34611.6941790.85
水资源税32466.6045000.00
土地使用税560.37560.33
67汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他115.323821.78
合计24163809.6924263222.94
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债2149624.525184863.42
合计2149624.525184863.42
27.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税额2770609.971740636.31
已背书未终止确认的应收票据6371178.752232740.44
合计9141788.723973376.75
68汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额3331587.177523538.81
未确认融资费用-124589.50-258356.10
减：一年内到期的非流动负债2149624.515166859.04
合计1057373.162098323.67
29.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
未决诉讼0.002525197.37未决诉讼可能产生的负债
合计0.002525197.37—
69汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助14225338.928050000.0018720788.173554550.75与收益相关的政府补助
合计14225338.928050000.0018720788.173554550.75—
（2）政府补助项目本年计本年冲减
负债年初本年新增补入营业本年计入其其他年末与资产相关/成本费用项目余额助金额外收入他收益金额变动余额与收益相关金额金额河北省省级文化产业
500000.000.000.000.000.000.00500000.00与收益相关
发展引导资金燕郊高新区2019年
200000.000.000.000.000.000.00200000.00与收益相关
三河科技创新奖励燕郊高新区管委会项
800000.000.000.000.000.000.00800000.00与收益相关
目扶持资金
中原电气谷装修补贴388043.210.000.00388043.210.000.000.00与收益相关面向机器翻译的多语
-
种文字识别关键技术305927.390.000.000.000.00587707.13与收益相关
281779.74
研究
70汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计本年冲减
负债年初本年新增补入营业本年计入其其他年末与资产相关/成本费用项目余额助金额外收入他收益金额变动余额与收益相关金额金额复杂文档图像自适应
531368.321350000.000.000.00879355.96-675000.00327012.36与收益相关
版面分析基于人工智能的中医
消化道恶性肿瘤临床900000.000.000.000.000.000.00900000.00与收益相关诊疗平台北京市朝阳区科学技
术和信息化局企业研300000.000.000.00300000.000.000.000.00与收益相关发投入资助计划
1500000.0
北京资金三零项目1200000.000.002558278.190.000.00141721.81与收益相关
0
5300000.010701890.5
18项目5500000.000.000.000.0098109.45与收益相关
05
3500000.0
12项目0.000.003500000.000.000.000.00与收益相关
0
14225338.17448211.9
合计8050000.000.00597576.22-675000.003554550.75——
925
7131.股本
本年变动增减（+、-）公积项目年初余额发行送年末余额金转其他小计新股股股
无限售条件股206898296.206898296.0
0.000.000.000.000.00
份000
有限售条件股37556350.0
0.000.000.000.000.0037556350.00
份0
244454646.244454646.0
合计0.000.000.000.000.00
000
32.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1438057022.070.000.001438057022.07
其他资本公积48692509.600.000.0048692509.60
合计1486749531.670.000.001486749531.67
72汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.其他综合收益
本年发生额
年初本年所得税前发减：前期计入其减：前期计入其年末项目税后归属于税后归属于少数
余额生额他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用余额母公司股东转入损益转入留存收益不能重分类进损益的其他
-31390654.69-5698259.320.000.000.00-5698259.320.00-37088914.01综合收益其他权益工具投资公允价
-31390654.69-5698259.320.000.000.00-5698259.320.00-37088914.01值变动将重分类进损益的其他综
-495740.72-374082.690.000.000.00-215627.10-158455.59-711367.82合收益
其中：外币财务报表折
-495740.72-374082.690.000.000.00-215627.10-158455.59-711367.82算差额
其他综合收益合计-31886395.41-6072342.010.000.000.00-5913886.42-158455.59-37800281.83
73汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费3756095.322536070.04778815.605513349.76
合计3756095.322536070.04778815.605513349.76
35.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积25016901.450.000.0025016901.45
合计25016901.450.000.0025016901.45
36.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润-336725672.50-200462342.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-25943.27调整后年初未分配利润-336725672.50-200488285.66
加：本年归属于母公司所有者的净利润-134761560.46-135644035.35
加：处置其他权益工具投资转至留存收益0.00-593351.49
减：提取法定盈余公积0.000.00
本年年末余额-471487232.96-336725672.50
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1414339729.08829291840.831364496843.76821466160.16
其他业务35971981.6516940689.8636016652.2514363836.60
合计1450311710.73846232530.691400513496.01835829996.76
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本分产品
AI终端 322932341.09 190129509.13
笔智能交互864110731.78491706905.61
文本大数据与服务223869613.47145720465.17
74汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类营业收入营业成本
其他3427042.741734960.92
其他业务35971981.6516940689.86分地区
东北13993099.028774020.47
华北361990115.92228056589.04
华东108688691.5263229345.37
华南121211772.5876744042.70
华中57428872.5941814570.47
西北21939887.8215006664.27
西南20900605.9410342480.25
海外708186683.69385324128.26
其他业务35971981.6516940689.86
38.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税4973207.753204945.16
教育费附加3110895.072391429.49
房产税2542361.333099845.06
印花税962450.96714790.68
土地使用税202401.16704919.14
其他税金116933.68240883.69
合计11908249.9510356813.22
39.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬及劳务费122059682.40111624534.46
广告费121965569.5095055201.28
服务费96469346.6292105873.18
展览及物料消耗费33055354.5013756913.91
邮费及运费24582092.1722077140.46
租赁及物业费11246810.9711507047.58
差旅费7133528.292909301.09
75汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
业务招待费3565435.292287343.49
办公费2702299.742797230.22
折旧及摊销费821489.60845819.30
其他2787366.911968087.04
合计426388975.99356934492.01
40.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬及劳务费83223004.6887660952.49
折旧及摊销费9392195.0110247849.24
中介机构及服务费6709248.7619006347.46
业务招待费及办公费6327576.197118169.33
租赁及物业费6162168.446008785.42
差旅费及运输3110799.551917840.35
材料消耗及修理1332412.993548075.44
其他3144164.892986453.29
合计119401570.51138494473.02
41.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬及劳务费153615605.47137648586.55
折旧摊销费34593908.9318642332.25
物料消耗费18272261.6414496962.34
中介机构及服务费9946096.587000745.27
房租物业费7042982.624487511.94
研发试制费8053155.057483208.26
工具、设计费4061102.653267820.85
差旅费3125103.681566320.14
办公费1227107.191212893.02
交通运输费730694.59505974.07
业务招待费687887.76201262.92
其他4504561.713029771.81
76汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计245860467.87199543389.42
77汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用2851454.293039935.98
减：利息收入12926871.684248771.74
加：汇兑损失-846800.55-8277702.62
加：手续费支出1042561.80925035.84
合计-9879656.14-8561502.54
43.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
与企业日常活动相关的政府补助22462275.2710239825.00
增值税软件退税11744111.766514018.20
增值税进项加计抵减493570.65576249.98
其他206807.43279997.59
合计34906765.1117610090.77
44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产310717.24152560.06
衍生金融负债0.00-3930301.28
合计310717.24-3777741.22
45.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2479960.95-11507337.61
处置长期股权投资产生的投资收益-1064052.69400000.00
理财产品收益9647633.4318195571.91
合计6103619.797088234.30
78汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-2992539.74-7933387.71
其他应收款坏账损失216993.63-9575429.73
应收票据坏账损失-271670.64-87265.00
合计-3047216.75-17596082.44
47.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-13906192.18-34223135.63
开发支出减值损失0.00-10690735.10
合计-13906192.18-44913870.73
48.资产处置收益
本年上年项目发生额发生额
非流动资产处置收益-44966.721327.43
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益-44966.721327.43
其中：固定资产处置收益-50248.001327.43
使用权资产处置收益5281.280.00
合计-44966.721327.43
49.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得60509.3413679.6560509.34与企业日常活动无关的政
839524.891320364.00839524.89
府补助
违约、涉诉等索赔利得36764.4236300.0036764.42
收购子公司利得0.001116223.070.00
无法支付的应付款项95728.00113130.5995728.00
其他304035.84717067.60304035.84
79汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得60509.3413679.6560509.34与企业日常活动无关的政
839524.891320364.00839524.89
府补助
违约、涉诉等索赔利得36764.4236300.0036764.42
收购子公司利得0.001116223.070.00
合计1336562.493316764.911336562.49
80汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）计入当年损益的政府补助
发放发放本年发生金上年发生金与资产相关/补助项目主体原因额额与收益相关深经贸信息规[2017]8号；《深圳市重点经贸科高交会龙华区补贴款深圳市科创局50000.0050000.00与收益相关技类展会审核规则》收中关村科技园区管《中关村国家自主创新示范区优化创新创业生北京市知识产权理委员会知识产权拨态环境支持资金管理办法（试行）》（京科发100000.000.00与收益相关局款〔2022〕8号）
《深圳市市场监督管理局专项资金管理办法》(深市监规[2020]3号)、《深圳市市场监督管理深圳市商标注册资助深圳市社保局30000.0015000.00与收益相关局知识产权领域专项资金操作规程》(深市监规
[2019]10号)三河市科学技术和工《河市科学技术和工业信息化局关于2021年度三河市科学技术
业信息化局研发费补科技型企业研发费用后补助资金发放有关工作33136.000.00与收益相关和工业信息化局助的通知》三河市科学技术《关于公布获得数据管理能力成熟度等级证书数据链管理补贴200000.000.00与收益相关和工业信息化局单位的通知》电子联贯〔2022〕17号《河北省工业和信息化厅关于公布2022年河北三河市科学技术创新型中小企业奖励省创新型中小企业名单的通知》冀工信企业函20000.000.00与收益相关和工业信息化局
〔2022〕784号三河市人力资源和社三河市人力资源《关于开展第三届三河市市长特别奖推荐评选200000.000.00与收益相关
81汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发放发放本年发生金上年发生金与资产相关/补助项目主体原因额额与收益相关会保障局市长特别奖和社会保障局工作的通知》金天津市科学技术《京津冀协同创新项目-支持重点平台承接创新京津冀协同专项补助局资源配置与管150000.000.00与收益相关资源》理处
海淀区人民政府《财金协同助企专项行动补贴实施细则》海财
财金协同助企专项56388.890.00与收益相关
上地街道办事处行规发〔2022〕218号
(深府[2012]137号)；深经贸信息规字[2018]11深圳市工业和信
工业设计发展扶持款号；深工信规[2019]5号；深经贸信息综合字0.00630000.00与收益相关息化局
[2016]149号
老旧汽车淘汰更新补北京市生态环境水务局奖金、环保局老旧汽车淘汰更新补贴、
0.008000.00与收益相关
贴局信用报告补贴等《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤人社规一次性留工培训补助深圳市社保局〔2022〕9号）、《广东省人力资源和社会保障0.00331125.00与收益相关厅广东省发展和改革委员会广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于实施扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等政策的通知》
82汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发放发放本年发生金上年发生金与资产相关/补助项目主体原因额额与收益相关（粤人社规〔2022〕15号）等文件规定根据深圳市龙华区人民政府办公室关于印发龙华区人力资源局纾深圳市龙华区人（深龙华府办〔2022〕4号）第七条“用工支0.00200000.00与收益相关困解难“十条”补助力资源局持”深圳市龙华区工根据深圳市龙华区人民政府办公室关于印发
工业企业消杀补助0.0050000.00与收益相关信局（深龙华府办〔2022〕4号）深圳市中小企业服务深经贸信息规〔2017〕8号；《深圳市重点经贸深圳市科创局0.0036239.00与收益相关局高交会资助科技类展会审核规则》
1320364.0
合计————839524.89——
0
83汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
预计未决诉讼损失3607764.302525197.373607764.30
非流动资产毁损报废损失390876.43987111.71390876.43
其他支出861369.94156525.53861369.94
罚款支出26608.012777.5126608.01
对外捐赠151664.000.00151664.00
合计5038282.683671612.125038282.68
51.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用820983.701685617.17
递延所得税费用70293.62-2863797.69
合计891277.32-1178180.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-168979421.84
按法定/适用税率计算的所得税费用-25346913.28
子公司适用不同税率的影响20800155.78
调整以前期间所得税的影响-95312.20
非应税收入的影响-4636607.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响607214.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-556239.43本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
35276140.70
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-3522.12
所得税减免优惠的影响0.00
研发费加计扣除的影响-25153638.91
所得税费用891277.32
84汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助12211130.8423677792.22
往来款26604945.6822755337.00
备用金、保证金17378771.7917656119.92
代收代付款项6454534.0710802919.34
利息收入10607867.654248771.74
押金及质保金5210207.764238159.38
诉讼资金解冻10858433.290.00
其他2007900.561672397.93
合计91333791.6485051497.53
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
期间费用250705159.37208524079.58
备用金、保证金及押金64447957.1759838804.12
往来款及代收代付款3193170.0214080783.98
诉讼冻结资金147268.8911700433.29
其他894069.031746079.25
合计319387624.48295890180.22
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回投资理财421898636.331049080400.70
合计421898636.331049080400.70
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买投资理财251239295.021040995017.00
85汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
购建长期资产116681156.4167131603.07
合计367920451.431108126620.07
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
取得子公司支付的现金净额0.00871063.76
名动教育借款归还0.005216895.83
合计0.006087959.59
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
处置子公司期末货币资金209247.020.00
合计209247.020.00
（3）与筹资活动有关的现金
1）本年无收到的其他与筹资活动有关的现金
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
租赁负债付款额5471933.820.00
购买子公司少数股权0.0012330600.00
合计5471933.8212330600.00
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动
短期借款72839984.5585999890.151436617.0181880375.222254618.9976141497.50
衍生金融负债3930301.280.000.002577882.921352418.360.00
租赁负债7283187.090.001510150.655471933.82114406.243206997.68
合计84053472.9285999890.152946767.6689930191.963721443.5979348495.18
注：租赁负债包含一年内到期的非流动负债。
53.现金流量表补充资料
86汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
--净利润
169870699.16172848874.46
加：资产减值准备13906192.1844913870.73
信用减值损失3047216.7517596082.44
固定资产折旧19352284.9419470527.91
使用权资产折旧6506620.656418892.97
无形资产摊销33390094.5120766742.57
长期待摊费用摊销2526295.745435615.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-44966.72-1327.43
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）330367.09973432.06
公允价值变动损失（收益以“-”填列）310717.243777741.22
财务费用（收益以“-”填列）2851454.29-9592624.80
投资损失（收益以“-”填列）-6103619.79-7088234.30递延所得税资产的减少（增加以“-”填-98336.34-3005595.50
列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填
259884.7985190.16
列）
存货的减少（增加以“-”填列）-12589793.1789968835.69经营性应收项目的减少（增加以“-”填-769438.00-20895041.30
列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填
44297869.67-31923686.63
列）
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额-62697855.33-35948453.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
87汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
现金的年末余额293300405.92331701117.50
减：现金的年初余额331701117.50371449609.75
加：现金等价物的年末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-38400711.58-39748492.25
88汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金293300405.92331701117.50
其中：库存现金3000.00829.42
可随时用于支付的银行存款273410634.04325722977.81
可随时用于支付的其他货币资金19886771.885977310.27
现金等价物0.000.00年末现金和现金等价物余额293300405.92331701117.50
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目本年金额上年金额理由
银行存款325981694.89157188252.83大额存单、定期存款及利息
银行存款147268.8911700433.29诉讼冻结资金
其他货币资金12346275.133378746.06保函保证金
合计338475238.91172267432.18—
54.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——
其中：美元33098984.007.0827234430173.98
欧元675748.347.85925310841.35日元41274756.000.05022071992.75
英镑371243.359.04113356448.25
韩元172492831.000.0055948710.57
澳大利亚元97870.284.8484474514.27
加拿大元86257.095.3673462967.68
墨西哥比索616188.750.4181257628.52
马来西亚林吉特1916.741.54152954.65
菲律宾比索76572.820.12799793.66
波兰兹罗提41295.301.810774773.40
新加坡元769.205.37724136.14
89汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
港元63553.740.906257592.40
瑞士法郎288.168.41842425.85
新西兰元108.534.4991488.29应收账款
其中：美元9885137.687.082770013464.65
欧元1707450.257.859213419193.00日元131110358.760.05026581740.01
英镑270472.769.04112445371.27
巴西雷亚尔105715.631.4596154302.53
韩元436220282.860.00552399211.56
阿联酋迪拉姆71898.611.9326138951.25
澳大利亚元37117.584.8484179960.87
加拿大元133945.125.3673718923.64
智利比索11510446.750.008092083.57
哥伦比亚比索1636780.390.00182946.20
捷克克朗1469.270.3178466.93
加纳塞地11400.720.59206749.23
印度尼西亚卢比300212381.000.0005150106.19
肯尼亚先令137405.200.04516196.97
墨西哥比索1759611.300.4181735693.48
马来西亚林吉特610385.781.5415940909.68
尼日利亚奈拉2759956.060.007921803.65
秘鲁索尔18361.431.918035217.22
菲律宾比索11969882.270.12791530947.94
波兰兹罗提131019.511.8107237237.03
罗马尼亚列伊3908.611.58266185.77
沙特里亚尔36693.611.892669446.33
瑞典克朗136428.930.711097000.97
新加坡元43880.605.3772235954.76
泰铢163018.990.207433810.14
土耳其里拉433809.370.2405104331.15
90汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
台湾元225214.000.230651934.35
越南盾1718842430.730.0003515652.73
港元288052.690.9062261033.35
瑞士法郎35.928.4184302.39
新西兰元255.104.49911147.72
匈牙利福林1.000.02050.02其他应收款
其中：美元964528.667.08276831467.14
欧元10700.007.859284093.44日元7803855.000.0502391753.52
韩元5000000.000.005527500.00
越南盾1213387.840.0003364.02
港元500.000.9062453.10其他应付款
其中：美元324246.607.08272296541.39
欧元40.567.8592318.77日元320812.000.050216104.76
港元3674.480.90623329.81
（2）境外经营实体境外经营实体主要经营地记账本位币
Hanvon Ugee Technology Co. Limited香港人民币（香港汉王友基科技有限公司）
Hongkong Ugee Technology Co. Limited香港人民币（香港友基科技有限公司）
Bioniwings (HK) Technology Co. Ltd香港人民币（香港仿翼科技有限公司）
Hanvon Ugee USA Incorporated美国美元（汉王友基美国股份有限公司）
Xppen Technology Co. Limited美国美元（美国 XP-PEN科技有限公司）
Ugee Korea Co.Ltd韩国人民币（?????????，韩国友基有限公司）Hanvon International Investment Limited英属维京群岛美元（汉王国际投资有限公司）
Hanvon Ugee France 法国 欧元
91汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外经营实体主要经营地记账本位币（法国汉王友基有限公司）
Hanvon Pentech (HK) Technology Co. Limited香港人民币
(香港汉王鹏泰科技有限公司)
55.租赁
（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用114406.24255286.51
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用14359947.0110259790.38
与租赁相关的总现金流出20931051.9414517568.28
（2）本公司作为出租方
1）本公司作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物租赁23721167.110.00
合计23721167.110.00
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
职工薪酬及劳务费232757569.58189952704.94
折旧摊销费34593908.9318642551.08
中介机构及服务费19940982.8411567912.89
物料消耗费18413119.1514491252.23
工具、设计费16445221.544105244.25
研发试制费8133984.417561130.93
房租物业费7042982.624487511.94
差旅费3125103.681566320.14
办公费1227107.191212893.02
交通运输费730694.59510845.81
业务招待费687887.76202597.13
其他4504561.713033781.24
合计347603124.00257334745.60
92汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其中：费用化研发支出245860467.87199543389.42
资本化研发支出101742656.1357791356.18
93汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.符合资本化条件的研发项目
本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出确认为无形资产新一代自然语言认知技术与文本大数
22269629.9445684802.8417681781.4750272651.31
据开放平台及应用系统升级笔触控技术的核心芯片及笔交互
26685229.8741394577.8242430839.9425648967.75
智能数字产品解决方案新一代神经网络图像视频与人形行为
5991156.2514663275.470.0020654431.72
分析平台及企业端应用
合计54946016.06101742656.1360112621.4196576050.78
（1）重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利开始资本化开始资本化项目研发进度间益产生方式的时点的具体依据通过方案论新一代自然证评审，技语言认知技术开发可术与文本大部分开发完2025年12产品和服务2021年1行，资金保数据开放平成月销售月障充足，具台及应用系备较好的市统场前景通过方案论新一代神经证评审，技网络图像视术开发可频与人形行部分开发完2024年12产品和服务2020年6行，资金保为分析平台成月销售月障充足，具及企业端应备较好的市用项目场前景升级笔触控通过方案论
技术的核心部分开发完2024年12产品和服务2020年7证评审，技芯片及笔交成月销售月术开发可
互智能数字行，资金保
94汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计完成时预计经济利开始资本化开始资本化项目研发进度间益产生方式的时点的具体依据
产品解决方障充足，具案备较好的市场前景
95汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更
1.处置子公司
a) 本年丧失子公司控制权的交易或事项丧失控与原子制权之公司股丧失控丧失控按照公处置价款与日合并权投资制权之制权之允价值处置投资对丧失控财务报相关的丧失控丧失控丧失控丧失控日合并日合并重新计丧失控应的合并财制权之表层面其他综子公司制权时制权时制权时制权时财务报财务报量剩余制权的务报表层面日剩余剩余股合收益名称点的处点的处点的处点的判表层面表层面股权产时点享有该子公股权的权公允转入投置价款置比例置方式断依据剩余股剩余股生的利司净资产份比例价值的资损益权的账权的公得或损额的差额确定方或留存面价值允价值失法及主收益的要假设金额北京汉
2023年
王政通工商变-
0.0051%出售10月190.00%0.000.000.00不涉及0.00
科技有更1064052.69日限公司
96汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册主要持股比例（%）注册取得子公司名称资本（万经营业务性质地直接间接方式
元）地北京汉王影研科文档信息非同一控制
3000.00北京北京100.000.00
技有限公司服务业下企业合并北京汉王智远科信息服务
2222.00北京北京90.010.00设立
技有限公司业广州汉王智远科信息服务
500.00广州广州0.0051.00设立
技有限公司业汉王制造有限公同一控制下
33900.00三河三河制造业100.000.00
司企业合并三河汉王电子技
500.00三河三河制造业0.0051.00设立
术有限公司河北汉王精品电
子产品制造有限1000.00三河三河制造业100.000.00设立公司北京汉王鹏泰科信息服务
3806.42北京北京97.080.00设立
技股份有限公司业深圳汉王鹏泰技信息服务
1000.00深圳深圳0.0097.08设立
术有限公司业深圳汉王友基科信息服务
2129.84深圳深圳0.0051.00设立
技有限公司业深圳意流坊科技信息服务
100.00深圳深圳0.0051.00设立
有限公司业北京清风智媒文商业服务
1108.62北京北京0.0051.00协议控制
化传播有限公司业
HanvonUgee(HK)T信息服务
echnologyCo.Li HKD20.00 香港 香港 0.00 51.00 设立业
mited
HongkongUgeeTec信息服务
hnologyCo.Limi HKD10.00 香港 香港 0.00 51.00 协议控制业
ted
HanvonUgeeUSAIn 信息服务
USD5.00 美国 美国 0.00 51.00 设立
corporated 业
97汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例（%）注册取得子公司名称资本（万经营业务性质地直接间接方式
元）地
XppenTechnology
—美国美国商务0.0051.00协议控制
Co.Limited
UgeeKoreaCo.Lt KRW2000. 信息服务
韩国韩国0.0051.00设立
d 00 业北京汉王国粹科信息服务
1000.00北京北京100.000.00协议控制
技有限责任公司业北京汉王智学科信息服务
5000.00北京北京100.000.00设立
技有限公司业北京汉王容笔科信息服务
3000.00北京北京100.000.00设立
技有限公司业北京汉王鹏芯科集成电路
1000.00北京北京0.00100.00设立
技有限公司设计北京汉王保家医信息服务
疗科技有限责任2222.00北京北京100.000.00协议控制业公司北京汉王数字科信息服务
3111.00北京北京100.000.00设立
技有限公司业武汉汉王数据技信息服务
706.00武汉武汉0.0070.25设立
术有限公司业科技推广北京中科阅深科非同一控制
2222.00北京北京和应用服0.0054.10
技有限公司下企业合并务业科技推广天津北方汉王科
1000.00天津天津和应用服0.0051.00设立
技有限公司务业软件和信河北汉王信息科
3000.00河北河北息技术服0.0090.00设立
技有限公司务业南京汉王文化发信息服务
500.00南京南京100.000.00设立
展有限公司业北京汉王赛普科信息服务
600.00北京北京100.000.00设立
技有限公司业北京汉王卓文科信息服务
100.00北京北京51.000.00设立
技有限公司业
汉王国际投资有1000.00英属英属股权投资100.000.00设立
98汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例（%）注册取得子公司名称资本（万经营业务性质地直接间接方式
元）地限公司维京维京群岛群岛仿翼（北京）科信息服务
1000.00北京北京100.000.00设立
技有限公司业仿翼（深圳）科信息服务
1000.00深圳深圳100.000.00设立
技有限公司业香港仿翼科技有信息服务
—香港香港0.00100.00设立限公司业深圳汉王科技有信息服务
1000.00深圳深圳100.000.00设立
限公司业河南汉王实业有信息服务
2000.00许昌许昌100.000.00设立
限责任公司业河南汉王智能系信息服务
1000.00河南河南0.0065.00设立
统技术有限公司业深圳汉王优笔科信息服务
1300.00深圳深圳100.000.00设立
技有限公司业汉王智能制造河信息服务
1000.00河北河北0.00100.00设立
北省有限公司业武汉融冠科技发信息服务
1000.00武汉武汉51.000.00协议控制
展有限公司业
HanvonUgee 信息服务
EUR3.00 法国 法国 0.00 51.00 设立
France 业深圳市友基技术信息服务
10.00深圳深圳0.0051.00协议控制
有限公司业广州市友基计算信息服务
10.00广州广州0.0051.00协议控制
机科技有限公司业深圳市荣基环球信息服务
创新科技有限公10.00深圳深圳0.0051.00协议控制业司
Hanvon Pentech信息服务
(HK) Technology — 香港 香港 0.00 97.08 设立业
Co. Limited
（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持本年归属于少数股本年向少数年末少数股东权
99汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股比例东的损益股东宣告分益余额派的股利北京汉王鹏泰
科技股份有限2.9161%-27357502.260.00114421236.80公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称非流动资流动资产非流资产合计流动负债负债合计产动负债北京汉王鹏
泰科技股份527175683.40330301.567505985.281091656.146607.59281138263.72
3593283
有限公司（续1）年初余额子公司名称非流动资流动资产非流资产合计流动负债负债合计产动负债北京汉王鹏
泰科技股份552209862.42318192.594528054.211585594.312618.67211598213.03
0245476
有限公司（续2）本年发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量北京汉王鹏泰科技股
809786667.39-69219221.01-69533073.90-15187142.95
份有限公司（续3）上年发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量北京汉王鹏泰科技股
798759292.72-72945358.00-74006060.5139766966.26
份有限公司
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业发生的超额亏损
100汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）累积未确认的本年未确认的损失本年末累积未确合营企业或联营企业名称前期累计的损（或本年分享的净利认的损失
失润）北京汉王清风科技有限公
2959477.94-101.980.922.857497.02
司北京汉王机器视觉科技有
3213688.04816.583214504.62
限公司北京汉王圣博科技有限公
0.00-56388.97-56388.97
司
九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
会计科目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
递延收益14225338.928050000.000.00
（续）本年转入其
会计科目本年其他变动年末余额与资产/收益相关他收益金额
递延收益17448211.951272576.223554550.75与收益相关的政府补助
2.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益22462275.2710239825.00
营业外收入839524.891320364.00
十、与金融工具相关风险
公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
101汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部分购销业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币计价结算。除本财务报告附注五、54披露的外币货币性项目外，本公司的资产负债余额均为人民币。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截至2023年12月31日，本公司应收账款前五大客户金额合计31816773.25元，占应收账款余额的15.96%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1590838.66元。
（3）流动风险
102汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2.金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金转移方已转移金融终止确融资产性终止确认情况的判断依据式资产金额认情况质票据背未终止保留了其几乎所有的风险和报
应收票据1842753.15
书确认酬，包括与其相关的违约风险票据背终止确已经转移了其几乎所有的风险
应收票据1469912.00书认和报酬
合计—3312665.15——
（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失
应收票据票据背书1469912.000.00
合计—1469912.000.00
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次第二层次
项目第三层次公公允价值公允价值合计允价值计量计量计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：
91318627.591318627.
交易性金融资产0.000.00
555
5388984.5
应收款项融资0.000.005388984.56
6
103汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
第一层次第二层次
项目第三层次公公允价值公允价值合计允价值计量计量计量
12896123.212896123.
其他权益工具投资0.000.00
525
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
1）公司持有的其他权益工具投资属于非上市公司股权投资，采用交易案例比较法，
可比交易案例涉及企业与目标企业均为非上市公司，本次无需考虑流动性对估值对象价值的影响。可比交易案例与本次估值对象均为控制权不发生变更的交易案例，故估值结论无需考虑控制权对估值对象价值的影响。
2）公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现。由于公司银行承兑汇票根据票面金额接近公允价值，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
3）公司采用持续第三层次交易性金融资产为公司持有的银行及证券公司理财产品，
公司参照同类产品预期市场收益率折现确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
截至2023年12月31日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司27.23%的股份，为公司的实际控制人。
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合联营企业
伙）
104汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系
实际控制人之子、公司董事刘秋童控北京汉王清风科技有限公司制的企业；公司联营企业河南汉王智远科技有限公司联营企业
汉王智联（武汉）科技有限公司联营企业北京汉王智扬生态环境科技有限公司联营企业北京汉王圣博科技有限公司联营企业深圳市正通仁禾科技有限公司联营企业
（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系北京汉王教育科技有限公司其他权益投资
汉王首学（北京）智能科技有限公司其他权益投资北京汉王智联科技有限公司其他权益投资广州名动教育咨询有限公司其他投资
汉王博通（北京）科技有限公司公司关键管理人员在该公司任董事、监事
因凡科技（北京）有限公司关联自然人王超英担任该公司监事陈政公司董事之近亲属李松柏公司董事之近亲属
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额合营及联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司采购商品66723136.0972670890.57
汉王智联（武汉）科技有限公
采购商品/接受劳务320754.72481132.08司
广州名动教育咨询有限公司采购商品/接受劳务0.0010805.53
合计——67043890.8173162828.18
2）销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额合营及联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司销售商品4488046.293159294.58
105汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
河南汉王智远科技有限公司销售商品2654.8722300.88
汉王首学（北京）智能科技有
销售商品8955.75207446.88限公司
北京汉王教育科技有限公司销售商品192492.0481873.67
北京汉王圣博科技有限公司销售商品1123026.55412460.20
因凡科技(北京)有限公司销售商品0.001548.67其他关联方
广州名动教育咨询有限公司销售商品/提供劳务241224.06180328.02
合计——6056399.564065252.90
106汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）关联租赁情况
1）出租情况
本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
北京汉王清风科技有限公司房屋建筑物28864.6858468.63
北京汉王教育科技有限公司房屋建筑物249537.25213338.97
汉王博通（北京）科技有限公
房屋建筑物48156.00205528.31司
北京汉王圣博科技有限公司房屋建筑物123954.66108123.87
合计——450512.59585459.78
（3）关联担保情况担保是否担保方名称被担保方名称担保金额起始到期已经履行完毕
HanvonUgee(HK)Tec 深圳汉王友基科
1377.65万元2022/8/232023/2/17是
hnologyCoLimited 技有限公司
HanvonUgee(HK)Tec 深圳汉王友基科
909.50万元2022/8/262023/2/22是
hnologyCoLimited 技有限公司
HanvonUgee(HK)Tec 深圳汉王友基科
490.21万元2022/11/212023/5/19是
hnologyCoLimited 技有限公司汉王科技股份有限北京汉王赛普科
500.56万元2022/11/302023/11/23是
公司技有限公司汉王科技股份有限北京汉王智远科
1001.01万元2022/11/302023/7/4是
公司技有限公司汉王科技股份有限北京汉王鹏泰科
12.99万元2022/12/12023/5/28是
公司技股份有限公司汉王科技股份有限北京汉王影研科
2.58万元2023/2/212024/4/18否
公司技有限公司
（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计10265130.7510844757.32
107汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联方往来余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市正通仁禾科技有限公司225101.0011255.05155582.017779.10
预付账款深圳市正通仁禾科技有限公司2179495.920.003803860.770.00
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款汉王智联（武汉）科技有限公司194377.33624188.66
应付账款深圳市正通仁禾科技有限公司1407703.08280531.76
合同负债北京汉王教育科技有限公司152760.000.00
汉王首学（北京）智能科技有限
合同负债1310.001510.00公司
合同负债北京汉王圣博科技有限公司32739.3738512.99
其他应付款陈政459000.00459000.00
其他应付款李松柏29000.0029000.00
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2.或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层
108汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）公司无报告分部的原因说明本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告
为基础进行辨别。管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内28583244.2724685305.46
1-2年1485475.954250463.70
2-3年2373999.781253225.81
3-4年335245.052810263.12
4-5年1998686.70218165.24
5年以上65060097.9368018663.59
合计99836749.68101236086.92
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值
金额（%金额例）（%）
按单项计提坏账5687067.7
5687067.755.70100.000.00
准备5
其中：
预计无法收回的5687067.7
5687067.755.70100.000.00
应收账款5
按组合计提坏账94149681.92433587.991716094.0
94.302.58
准备312
109汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值
金额（%金额例）（%）
其中：
30038778.52433587.927605190.6
账龄组合30.098.10
211
64110903.464110903.4
关联方组合64.21
11
99836749.6100.08120655.691716094.0
合计—
8062
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏
8607162.628.508607162.62100.000.00
账准备
其中：
预计无法收回
8607162.628.508607162.62100.000.00
的应收账款按组合计提坏
92628924.3091.502449032.272.6490179892.03
账准备
其中：
账龄组合28518875.4228.172449032.278.5926069843.15
关联方组合64110048.8863.330.000.00
64110048.88
合计101236086.92100.0011056194.89—90179892.03
1）应收账款按单项计提坏账准备
名称年初余额年末余额
110汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由
（%）无法收
单位一914660.00914660.00100.00
914660.00914660.00回
无法收
单位二716864.20716864.20100.00
716864.20716864.20回
无法收
单位三600000.00600000.00100.00
600000.00600000.00回
无法收
单位四0.000.00—
555831.00555831.00回
无法收
单位五0.000.00—
509009.00509009.00回
其他公5310798.5310798.3455543.3455543.5无法收
100.00
司4242555回
8607162.8607162.5687067.5687067.7
合计——
6262755
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内26464454.781323222.745.00
1-2年658797.6865879.7710.00
2-3年2066388.21619916.4630.00
3-4年297045.11148522.5650.00
4-5年418174.25209087.1350.00
5年以上133918.4966959.2550.00
合计30038778.522433587.91—
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核其年末余额计提收回或转回销他
应收账11056194.890.00222201.522713337.0.008120655.6
111汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销或核其年末余额计提收回或转回销他款坏账716准备
2713337.8120655.6
合计11056194.890.00222201.520.00
716
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款2713337.71
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合同资应收账款和应收账款和合同资产合同资产坏单位名称产年末合同资产年年末余额年末余额合账准备年末余额末余额计数的比例余额
59536521.59536521.
单位一0.0059.63%0.00
5757
4398602.04398602.0
单位二0.004.41%219930.10
33
3531423.63531423.6
单位三0.003.54%176571.18
00
2590366.72590366.7
单位四0.002.59%129518.34
99
2585885.02585885.0
单位五0.002.59%129294.25
22
72642799.72642799.
合计0.0072.76%655313.87
0101
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款248032825.33117964726.74
合计248032825.33117964726.74
2.1其他应收款
112汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款242045026.46110783184.63
备用金3009540.824006803.97
保证金2768183.803259705.44
赔偿款2164469.062164469.06
预缴社保公积金1718074.251454087.39
合计251705294.39121668250.49
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内176830563.2461305619.99
1-2年41059600.2631448919.74
2-3年19307184.292756493.16
3-4年1185908.337828737.19
4-5年3078068.866791019.09
5年以上10243969.4111537461.32
合计251705294.39121668250.49
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准2164469.02164469.
0.86100.000.00
备606
其中：
预计无法收回的其2164469.02164469.
0.86100.000.00
他应收款606
按组合计提坏账准2495408251508000.248032825
99.140.60
备.3300.33
其中：
242045026242045026
关联方组合96.160.000.00.46.46
113汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
预期信用损失率组7495798.81508000.5987798.8
2.9820.12
合7007
2517052943672469.248032825
合计100.00—.3906.33
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏
2489189.322.052489189.32100.000.00
账准备
其中：
预计无法收回
2489189.322.052489189.32100.000.00
的其他应收款按组合计提坏
119179061.1797.951214334.431.02117964726.74
账准备
其中：
关联方组合110760443.5891.030.000.00110760443.58预期信用损失
8418617.596.921214334.4314.427204283.16
率组合
合计121668250.49100.003703523.75—117964726.74
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）
2164469.02164469.0
单位一2164469.062164469.06100.00无法收回
66
单位二240395.6240395.60.000.00100.00无法收回
114汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）
44
单位三60000.0060000.000.000.00100.00无法收回
单位四24324.6224324.620.000.00100.00无法收回
2489189.32164469.02164469.0
合计2489189.32——
266
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日
1214334.430.002489189.323703523.75
余额
2023年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提293665.570.000.00293665.57
本年转回0.000.000.000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.00324720.26324720.26
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31
1508000.000.002164469.063672469.06日余额
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动金额年末余额
115汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收回转销或核计提或转其他销回其他应收款
3703523.75293665.570.00324720.260.003672469.06
坏账准备
合计3703523.75293665.570.00324720.260.003672469.06
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收款324720.26
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
单位一往来款91004297.761年以内36.160.00
单位二往来款88608426.43注135.200.00
单位三往来款19025258.70注27.560.00
单位四往来款16233765.92注36.450.00
单位五往来款8290930.69注43.290.00
合计——223162679.50——88.660.00
注1：1年以内69365511.63元，1-2年5983002.15元，2-3年6145969.66元，
3-4年1129341.26元，4-5年3078068.86元，5年以上2906532.87元；
注2：1年以内1849571.26元，1-2年8355749.42元，2-3年8819938.02元；
注3：1年以内580323.89元，1-2年15653442.03元；
注4：1年以内1889781.00元，1-2年6401149.69元。
116汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资683297937.370.00683297937.37760572920.440.00760572920.44
对联营、合营企业投资1539344.380.001539344.383620598.200.003620598.20
合计684837281.750.00684837281.75764193518.640.00764193518.64
（1）对子公司投资年初减值准本年增减变动被投资年末余额（账减值准备余额（账面价备年初单位追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）年末余额
值）余额
汉王制造有限公司324759826.330.002540000.000.000.000.00327299826.330.00
南京汉王文化发展有限公司5000000.000.000.0050000.000.000.004950000.000.00
北京汉王国粹科技有限责任公司11971715.260.000.000.000.000.0011971715.260.00
北京汉王智学科技有限公司52091341.250.00682157.100.000.000.0052773498.350.00
北京汉王智远科技有限公司39105837.050.000.000.000.000.0039105837.050.00
北京汉王鹏泰科技股份有限公司111344181.600.000.000.000.000.00111344181.600.00
北京汉王数字科技有限公司37817995.120.000.0037817995.120.000.000.000.00北京汉王保家医疗科技有限责任
公司（原北京汉王智能数码科技21272335.830.000.000.000.000.0021272335.830.00有限责任公司、北京汉王蓝天科
117汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初减值准本年增减变动被投资年末余额（账减值准备余额（账面价备年初单位追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）年末余额
值）余额技有限公司）河北汉王精品电子产品制造有限
10000000.000.000.000.000.000.0010000000.000.00
公司
北京汉王容笔科技有限公司25489498.920.005005595.06304950.940.000.0030190143.040.00
北京汉王影研科技有限公司51906881.010.000.0051906881.010.000.000.000.00
北京汉王赛普科技有限公司6564141.660.000.000.000.000.006564141.660.00
汉王国际投资有限公司348350.000.000.000.000.000.00348350.000.00
北京汉王卓文科技有限公司510000.000.000.000.000.000.00510000.000.00仿翼（北京）科技有限公司10000000.000.000.00100000.000.000.009900000.000.00仿翼（深圳）科技有限公司10000000.000.000.00100000.000.000.009900000.000.00
深圳汉王优笔科技有限公司12290816.410.000.00122908.160.000.0012167908.250.00
河南汉王实业有限责任公司20000000.000.000.000.000.000.0020000000.000.00
深圳汉王科技有限公司5000000.000.005000000.00100000.000.000.009900000.000.00
武汉融冠科技发展有限公司5100000.000.000.000.000.000.005100000.000.00
合计760572920.440.0013227752.1690502735.230.000.00683297937.370.00
118汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值准被投资单位余额（账面价其他综宣告发放年末余额（账追加减少权益法下确认的其他权计提减其备年末合收益现金股利面价值）值）投资投资投资损益益变动值准备他余额调整或利润
一、联营企业上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业2567260.060.00998735.30-29180.380.000.000.000.000.001539344.380.00（有限合伙）北京汉王智扬生态
157997.070.000.00-157997.070.000.000.000.000.000.000.00
环境科技有限公司北京汉王圣博科技
895341.070.000.00-895341.070.000.000.000.000.000.000.00
有限公司北京汉王智扬生态
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
环境科技有限公司北京汉王清风科技
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
有限公司
合计3620598.200.00998735.30-1082518.520.000.000.000.000.001539344.380.00
119汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务221201538.78118805283.48179672747.02100806689.55
其他业务18052536.312782825.9524208775.753240332.50
合计239254075.09121588109.43203881522.77104047022.05
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1082518.52-10767393.53
理财产品收益7987198.8117144325.49
处置长期股权投资产生的投资收益44658123.87400000.00
合计51562804.166776931.96
120汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动性资产处置损益-1439386.50
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准23301800.16定额或定量持续享受的政府补助除外；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资9958350.67产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4004070.56
小计27816693.77
减：所得税影响额3865560.04
少数股东权益影响额（税后）1715681.62
合计22235452.11—本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东
-10.18-0.5513-0.5513的净利润扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净-11.86-0.6422-0.6422利润汉王科技股份有限公司
二○二四年三月二十八日
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