天源迪科:关于2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300047证券简称：天源迪科公告编号：2024-18
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2023年度各类资产进行资产减值测试，对发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额公司及下属子公司对2023年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）
进行全面清查和资产减值测试后，计提2023年度各项资产减值准备共计
107543479.64元，详情如下表：
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他变动转回核销
一、坏账准备216162977.8339943111.70-1062882.816437069.65140009.80248466127.27
应收账款坏账准备203502847.8237447214.74-1043721.185502187.2344009.80234360144.35其他应收款坏账准
9380725.192419324.96-19161.63175247.3296000.0011509641.20
备
应收票据坏账准备3279404.8276572.00759635.1002596341.72
二、存货跌价准备0000三、固定资产减值准
0000
备
四、长期股权投资减
0000
值准备
五、合同资产计提减
5337369.002342051.7007679420.70
值准备
六、商誉减值准备8535821.9765258316.24073794138.21
合计230036168.80107543479.64-1062882.816437069.65140009.80329939686.18
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2023年度公司计提应收账款坏账准备37447214.74元，计提应收票据（商业承兑汇票）坏账准备76572.00元，计提其他应收款坏账准备2419324.96元；计提合同资产减值准备2342051.70元；计提商誉减值准备65258316.24元。本期转回的应收账款坏账准备5502187.23元。本期转回的其他应收账款坏账准备175247.32元。本期转回的应收票据坏账准备759635.10元。应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将金额为人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金额重标准大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金单项金额重大并单项计提坏账准
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测备的计提方法
试表明未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）3.00%3.00%
1－2年10.00%10.00%
2－3年20.00%20.00%3－5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内关联方组合不计提坏账准备不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其单项计提坏账准备的判断依据
破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离坏账准备的计提方法出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（二）商誉减值准备的确认标准及计提方法
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值测试，维恩贝特科技有限公司商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备64458413.24元，深圳市宝贝团商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备799903.00元，其他公司商誉的公允价值均高于其账面价值，无需计提。故本次需计提商誉减值准备65258316.24元。
本次计提商誉减值准备已经北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、本次计提资产减值对公司的影响
公司本次计提资产减值准备金额总计107543479.64元，使公司2023年度合并报表利润总额减少107543479.64元。
本次计提资产减值准备已经北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
五、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明公司计提资产减值准备事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，是基于谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允的反映截止2023年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
因此，同意本次计提资产减值准备事项。
六、审计委员会意见
审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则作出，依据充分，计提资产减值准备后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益，一致同意。
七、监事会意见
监事会一致认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更加公允地反映公司资产状况，一致同意。
八、重要提示
本次计提资产减值准备已经北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
九、备查文件
1、公司第六届董事会第十二次会议决议；
2、公司第六届监事会第十二次会议决议；
3、公司第六届董事会审计委员会会议记录。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司董事会
2024年3月30日