拓尔思:2023年度会计师事务所履职情况评估报告

拓尔思信息技术股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况评估报告
拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务报告审计机构。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于1927年在上海创建，1986年复办，
2010年改制为特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
二、执业记录
1、基本信息
开始从事上开始为本公司注册会计师开始在本所项目姓名市公司审计提供审计服务执业时间执业时间时间时间项目合伙人安行2010年2009年2012年2016年签字注册会计师杜佳彬2022年2016年2019年2020年质量控制复核人张家辉2013年2010年2012年2021年
（1）项目合伙人近三年从业情况
姓名：安行时间上市公司名称职务
2023年拓尔思信息技术股份有限公司项目合伙人
1时间上市公司名称职务
2021年-2023年长春一东离合器股份有限公司项目合伙人
2022年成都德芯数字科技股份有限公司项目合伙人
2021年-2022年内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司项目合伙人
（2）签字注册会计师近三年从业情况
姓名：杜佳彬时间上市公司名称职务
2023年拓尔思信息技术股份有限公司签字注册会计师
2023年内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司签字注册会计师
2022年拓尔思信息技术股份有限公司签字注册会计师
2021年拓尔思信息技术股份有限公司现场负责人
（3）项目质量控制复核人
姓名：张家辉时间上市公司名称职务
2021年-2023年拓尔思信息技术股份有限公司质量控制复核人
2021年-2023年成都德芯数字科技股份有限公司质量控制复核人
2021年-2022年北京睿泽恒镒科技股份公司质量控制复核人
2021年-2022年中国化学工程股份有限公司签字注册会计师
2021年-2022年东华工程科技股份有限公司签字注册会计师
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
立信会计师事务所（特殊普通合伙）、项目合伙人安行、签字注册会计师杜佳彬以及项目质量控制复核人张家辉不存在可能影响其独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
22023年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与内部审核部门及
技术标准部及时沟通咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计人员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。
综上，近一年审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性问
题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项与审计委员会、公司独
立董事及公司经营管理层进行了沟通，针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
3的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理与审计委员会及公司独立董事
进行初审后沟通，对2023年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司相关报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2023年末，立信累计已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
拓尔思信息技术股份有限公司
2024年4月8日
4