川金诺:2023年度财务决算报告

昆明川金诺化工股份有限公司
2023年度财务决算报告
昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）已完成2023年相关财
务及年度审计工作。现将2023年财务决算的有关情况报告如下：
报告期内，公司共实现营业总收入271134.01万元、营业利润-13639.25万元、利润总额-13327.39万元、归属于上市公司股东的净利润-9145.95万元，分别比去年同期增加7.60%、-133.33%、-132.27%、-126.35%。
一、2023年度公司财务报表的审计情况
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年的财务状况及经
营成果进行审计主要包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表、以及相关财务报表附注，出具了“标准无保留”的审计报告。审计结论认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、2023年报表合并范围
2023年公司会计报表合并范围共6户，包括本公司及5家下属子公司。较
2022年相比，合并范围发生变化：子公司广西川金诺新能源有限公司新增收购
营口川信诺高新技术有限公司100%股权；处置子公司云南庆磷磷肥有限公司100%股权。
三、2023年度基本财务状况
（一）主要财务指标
单位：人民币万元本年比上年项目2023年2022年增减
资产总额355389.26305665.7316.26%
负债总额111047.15116818.72-4.95%
1本年比上年
项目2023年2022年增减
归属于母公司股东权益合计239880.39181831.7131.92%
营业收入271134.01251984.417.60%
归属于母公司所有者的净利润-9145.9534704.22-126.35%扣除非经常性损益后归属于母公司股
-10443.7533771.63-130.92%东的净利润
经营活动产生的现金流量净额7342.6812175.88-39.69%
基本每股收益（元/股）-0.37241.5445-124.11%
稀释每股收益（元/股）-0.37241.5445-124.11%扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.42521.5030-128.29%（元/股）
加权平均净资产收益率（%）-4.45%20.97%-25.42%扣除非经常性损益后加权平均净资产
-5.08%20.40%-25.48%
收益率（%）
资产负债率（%）31.25%38.22%-6.97%
（二）财务状况
1.资产结构
单位：人民币万元
2023年12月312022年12月31
项目总资产占比期末增减率日日
货币资金77189.6828520.3321.72%170.65%
交易性金融资产3009.750.85%100.00%
衍生金融资产16.580.00%100.00%
应收票据11963.394089.303.37%192.55%
应收账款18506.845812.405.21%218.40%
应收款项融资7010.422370.251.97%195.77%
预付款项6056.856040.441.70%0.27%
其他应收款3518.071274.560.99%176.02%
存货46836.4185182.0613.18%-45.02%
其他流动资产2109.971330.280.59%58.61%
流动资产合计176217.95134619.6249.58%30.90%
22023年12月312022年12月31
项目总资产占比期末增减率日日
固定资产147849.46129990.9941.60%13.74%
在建工程7291.6719453.022.05%-62.52%
使用权资产56.7199.100.02%-42.77%
无形资产16910.7315307.434.76%10.47%
递延所得税资产2322.5565.580.65%3441.55%
其他非流动资产4740.196139.001.33%-22.79%
非流动资产合计179171.30171046.1150.42%4.75%
总资产355389.26305665.73100.00%16.27%
注：截止2023年12月31日，公司货币资金期末余额为77189.68万元，其中使用权受到限制的货币资金共计4720.57万元均为公司锁汇冻结保证金及广西川金诺化工有限公司建行借款业务冻结。使用权受到限制的货币资金较上年年末减少4087.45万元。
主要变动原因如下：
（1）货币资金期末余额较上年年末余额增加48669.35万元，增长170.65%，主要原因是：公司取得募集资金所致；
（2）交易性金融资产期末余额较上年年末余额增加3009.75万元，增长
100.00%，主要原因是：公司使用募集资金理财购买收益凭证所致；
（3）衍生金融资产期末余额较上年年末余额增加16.58万元，增长100.00%，主要原因是：公司远期外汇合约增加所致；
（4）应收票据期末余额较上年年末余额增加7874.09万元，增长192.55%，主要原因是：公司已背书使用但尚未到期的非6+9银行承兑汇票增加所致；
（5）应收账款期末余额较上年年末余额增加12694.44万元，增长218.40%，主要原因是：公司磷酸及磷酸铁锂产品销售增加，且信用账期较长所致；
（6）应收款项融资余额较上年年末余额增加4640.17万元，增长195.77%，主要原因是：公司取得的且尚未使用的6+9银行承兑汇票增加所致；
（7）其他应收款期末余额较上年年末余额增加2243.51万元，增长176.02%，主要原因：公司将未履约供应商预付款转入其他应收款所致；
（8）存货期末余额较上年年末余额减少38345.65万元，下降45.02%，主
3要原因：公司对重过磷酸钙产品进行去库存处理所致；
（9）其他流动资产期末余额较上年年末余额增加779.69万元，增长58.61%，主要原因：公司待抵扣增值税进项税增加所致；
（10）在建工程期末余额较上年年末余额减少12161.35万元，下降62.52%，主要原因：公司30万吨硫磺制酸项目建设完毕并转固所致；
（11）使用权资产期末余额较上年年末余额减少42.39万元，下降42.77%，主要原因：公司租赁业务摊销所致；
（12）递延所得税资产期末余额较上年年末余额增加2256.97万元，增长
3441.55%，主要原因：公司可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异增加所致；。
2.负债结构
单位：人民币万元
2023年12月312022年12月31
项目总负债占比增减率日日
短期借款44326.5532797.8639.92%35.15%
应付票据2031.580.00%-100.00%
应付账款19180.2229377.1617.27%-34.71%
预收款项11.1515.990.01%-30.27%
合同负债2284.165621.812.06%-59.37%
应付职工薪酬2484.532772.452.24%-10.39%
应交税费903.851571.020.81%-42.47%
其他应付款2311.67313.812.08%636.65%一年内到期的非流动
7411.4512168.466.67%-39.09%
负债
其他流动负债10250.293690.999.23%177.71%
流动负债合计89163.8790361.1380.29%-1.32%
长期借款21075.2826383.9218.98%-20.12%
租赁负债52.6070.160.05%-25.03%
递延所得税负债755.4012.520.68%5933.55%
非流动负债合计21883.2826457.5919.71%-17.29%
总负债111047.15116818.72100.00%-4.94%
主要变动原因如下：
4（1）短期借款期末余额较上年年末余额增加11528.69万元，增长35.15%，
主要原因是：公司取得银行短期借款增加所致；
（2）应付票据期末余额较上年年末余额减少2031.58万元，下降100.00%，主要原因是：公司商业承兑汇票到期兑付所致；
（3）应付账款期末余额较上年年末余额减少10196.94万元，下降34.71%，主要原因是：公司支付工程款及货款所致；
（4）预收款项期末余额较上年年末余额减少4.84万元，下降30.27%，主要
原因是：公司预收款项结算所致；
（5）合同负债期末余额较上年年末余额减少3337.65万元，下降59.37%，主要原因是：公司交付货物结算增加所致；
（6）应交税费期末余额较上年年末余额减少667.17万元，下降42.47%，主
要原因是：公司缴纳增值税及企业所得税所致；
（7）其他应付款期末余额较上年年末余额增加1997.86万元，增长636.65%，主要原因是：公司子公司广西川金诺新能源有限公司收购股权尾款尚未支付所致；
（8）一年内到期的非流动负债期末余额较上年年末余额减少4757.01万元，下降39.09%%，主要原因是：公司偿还一年内到期的长期借款所致；
（9）其他流动负债期末余额比上年年末余额增加6559.30万元，增加
177.71%，主要原因是：公司已背书转让尚未到期的银行承兑汇票增加所致；
（10）递延所得税负债期末余额较上年年末余额增加742.88万元，增长
5933.55%，主要原因是：固定资产投入加计扣除产生的应纳税暂时性差异增加所致。
3.股东权益情况
单位：人民币万元
2023年12月312022年12月31股东权益权
项目增减率日日益占比
股本27486.7522469.1111.25%22.33%
资本公积128206.7166348.7052.47%93.23%
其他综合收益16.580.01%100.00%
专项储备312.279.880.13%3060.63%
盈余公积8789.508789.503.60%
未分配利润75068.5884214.5230.72%-10.86%
52023年12月312022年12月31股东权益权
项目增减率日日益占比归属于母公司所有权
239880.39181831.7198.17%31.92%
益合计
少数股东权益4461.717015.301.83%-36.40%
股东权益合计244342.11188847.01100.00%29.39%
主要变动原因如下：
（1）资本公积期末余额较上年年末余额增加61858.01万元，增长93.23%，主要原因是：公司通过定向增发股票取得的溢价所致；
（2）其他综合收益期末余额较上年年末余额增加16.58万元，增长100.00%，主要原因是：公司远期外汇合约增加所致；
（3）专项储备期末余额比上年年末余额增加302.39万元，增长3060.63%%，主要原因是：公司本期计提的安全生产费增加所致；
（4）少数股东权益期末余额比上年年末余额减少2553.59万元，下降
36.40%%，主要原因是：公司控股子公司广西川金诺化工有限公司本年亏损所致。
（三）经营成果情况
单位：人民币万元
项目2023年1-12月2022年1-12月增减额增减率
营业收入271134.01251984.4119149.607.60%
营业成本265834.50199465.0566369.4533.27%
税金及附加760.86647.88112.9817.44%
销售费用2098.653202.05-1103.40-34.46%
管理费用8008.626068.891939.7331.96%
研发费用4261.67973.843287.83337.62%
财务费用3247.871377.241870.63135.82%
其他收益1450.51737.83712.6896.59%
投资收益362.24362.24100.00%
信用减值损失-418.19-62.16-356.03572.76%
资产减值损失-1960.22-1960.22-100.00%
资产处置收益4.57-6.9811.55-165.47%
营业利润-13639.2540918.16-54557.41-133.33%
营业外收入388.74462.69-73.95-15.98%
6项目2023年1-12月2022年1-12月增减额增减率
营业外支出76.8981.62-4.73-5.80%
利润总额-13327.3941499.23-54826.62-132.11%
所得税费用-3480.575088.54-8569.11-168.40%
净利润-9846.8236210.69-46057.51-127.19%归属于母公司所有者
-9145.9534704.22-43850.17-126.35%的净利润
少数股东损益-700.881506.47-2207.35-146.52%
主要变动原因如下：
（1）报告期内，营业成本较上年同期增加66369.45万元，增长33.27%，主要原因是：公司库存产品成本较高所致；
（2）报告期内，销售费用较上年同期减少1103.40万元，下降34.46%，主
要原因是：公司存货减少，租赁了第三方的场地存放产品的运费、租赁费、装卸费等费用减少所致；
（3）报告期内，管理费用较上年同期增加1939.73万元，增长31.96%，主
要原因是：公司对磷石膏综合利用产生的环保费用增加所致；
（4）报告期内，研发费用较上年同期增加3287.83万元，增长337.62%，主要原因是：公司加大对磷化工行业资源利用及工艺技术、新能源行业产品及技术的研发投入所致；
（5）报告期内，财务费用较上年同期增加1870.63万元，增长135.82%，主要原因是：公司固定资产贷款停止资本化计入财务费用所致；
（6）报告期内，其他收益较上年同期增加712.68万元，增长96.59%，主要
原因是：公司享受先进制造业增值税税收优惠政策取得进项税减免所致；
（7）报告期内，投资收益较上年同期增加362.24万元，增长100.00%，主
要原因是：公司处置子公司云南庆磷磷肥有限公司股权及进行现金管理理财取得的收益增加所致；
（8）报告期内，信用减值损失较上年同期增加356.03万元，增长572.76%，主要原因是：公司按相关会计政策对应收账款及其他应收账款计提坏账增加所致；
（9）报告期内，资产减值损失较上年同期增加1960.22万元，增长100.00%，主要原因是：公司根据市场行情变动对库存原材料、半成品及产品计提存货跌价准备所致；
7（10）报告期内，资产处置损失较上年同期增加11.55万元，增长165.47%，
主要原因是：公司处置废旧资产取得收益增加所致；
（11）报告期内，所得税费用较上年同期减少8569.11万元，下降168.40%，主要原因是：公司及子公司根据可抵扣亏损形成的暂时性差异计提递延所得税所致；
（12）报告期内，少数股东损益较上年同期减少2207.35万元，下降146.52%，主要原因是：公司控股子公司广西川金诺化工有限公司亏损所致。
（四）现金流量情况
单位：人民币万元
项目2023年1-12月2022年1-12月增减率
一、经营活动产生的现金流
经营活动现金流入小计256156.33253206.591.16%
经营活动现金流出小计253408.19241030.715.14%
经营活动产生的现金流量净额2748.1412175.88-77.43%
二、投资活动产生的现金流
投资活动现金流入小计12855.88509.612422.69%
投资活动现金流出小计34099.2727390.2824.49%
投资活动产生的现金流量净额-21243.39-26880.67-20.97%
三、筹资活动产生的现金流
筹资活动现金流入小计154157.3741786.52268.92%
筹资活动现金流出小计90918.5123840.33281.36%
筹资活动产生的现金流量净额63238.8617946.19252.38%汇率变动对现金及现金等价物的影
-161.73131.87-222.64%响
现金及现金等价物净增加额44581.883373.271221.62%
主要变动原因如下：
（1）本报告期内，经营活动现金流入较上年同期增长1.16%，经营活动现金
流出较上年同期增长5.14%，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少流入
77.43%，主要原因是：公司原材料采购量增加，且当期支付的职工薪酬、信用证
保证金增加所致；
（2）本报告期内，投资活动现金流入较上年同期增长2422.69%，投资活动
8现金流出较上年同期增长24.49%，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减
少流出20.97%，主要原因是：一是公司在建工程投入不及上年同期，二是公司子公司广西川金诺新能源有限公司支付收购营口川信诺高新技术有限公司100%股
权款项、三是公司支付控股子公司广西川金诺化工有限公司少数股东股权回购款、四是公司进行现金管理使用募集资金理财所致；
（3）本报告期内，筹资活动现金流入较上年同期增长268.92%，筹资活动现
金流出较上年同期增长281.36%，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加流入252.38%，主要原因是：公司取得募集资金所致；
（4）本报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期下降
222.64%，主要原因是：当期汇率变动影响所致。
昆明川金诺化工股份有限公司
2024年04月11日
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