华媒控股:年度关联方资金占用专项审计报告

关于浙江华媒控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2024]3192号
浙江华媒控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江华媒控股股份有限公司(以下简称华媒控股公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]3190号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的华媒控股公司管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监
督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对ABC公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
第1页共6页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，华媒控股公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计华媒控股公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供华媒控股公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解华媒控股公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：洪烨
中国·杭州中国注册会计师：杨光照
报告日期：2024年4月1日
第2页共6页附表：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：浙江华媒控股股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上上市公司核2023年期初2023年度占用非经营性资金占2023年度占用资2023年度偿还2023年期末占资金占用方名称市公司的关算的会计科占用资金余累计发生金额占用形成原因占用性质
用金的利息(如有)累计发生金额用资金余额
联关系目额(不含利息)
控股股东、实际控---------非经营性制人及其附属企
业---------非经营性
小计-------
前控股股东、实际---------非经营性控制人及其附属
企业---------非经营性
小计-----其他关联方及其
---------非经营性附属企业
小计-----
总计-----
往来方与上上市公司核2023年期初2023年度往来往来性质(经其它关联资金往2023年度往来资2023年度偿还2023年期末往
资金往来方名称市公司的关算的会计科往来资金余累计发生金额往来形成原因营性往来、非
来金的利息(如有)累计发生金额来资金余额
联关系目额(不含利息)经营性往来)
杭州日报报业集团广告策划、报刊发行、
实际控制人应收账款479.043413.24-2752.571139.71经营性（杭州日报社）印刷等
控股股东、实际控
制人及其附属企杭州日报报业集团印刷、报刊发行、会控股股东应收账款22.482740.28-2761.761.00经营性
业有限公司展服务、投递等
杭州地铁文化传媒受同一最终应收账款66.5589.28-133.8421.99印刷、图文设计制作经营性
第3页共6页有限公司控制方控制浙江华朗实业有限受同一最终
应收账款-1.00-1.00-产品销售经营性公司控制方控制
杭州汉书数字出版受同一最终印刷、广告策划、投
应收账款-21.18-21.18-经营性
传播有限公司控制方控制递、产品销售等
浙江都快传媒集团受同一最终印刷、广告策划、产
应收账款1.301895.55-1895.151.70经营性有限公司控制方控制品销售等杭州都快读报人传受同一最终
应收账款-29.40-28.830.57报刊发行、广告策划经营性媒有限公司控制方控制受同一最终
富阳日报社应收账款-322.93-322.93-报刊发行、广告策划经营性控制方控制杭州富阳闻达电子受同一最终
应收账款-36.07-36.07-产品销售经营性商务有限公司控制方控制浙江每日商报传媒受同一最终
应收账款-23.73-23.010.72广告策划、印刷经营性有限公司控制方控制受同一最终
萧山日报社应收账款-2.51-0.042.47房租物管费经营性控制方控制杭州城市通媒体有受同一最终
应收账款-1.24-1.24-报刊发行、广告策划经营性限公司控制方控制浙江杭报金都创意受同一最终
应收账款-5.14-5.14-报刊发行、广告策划经营性产业发展有限公司控制方控制杭州日报国际旅行受同一最终
应收账款-0.14-0.14-产品销售经营性社有限公司控制方控制杭州日报报业集团
实际控制人预付款项-27.60-22.485.12广告策划经营性（杭州日报社）受同一最终
富阳日报社预付款项-6.66--6.66广告策划经营性控制方控制
第4页共6页杭州日报报业集团
实际控制人其他应收款30.00--30.00-押金经营性（杭州日报社）杭州日报报业集团
控股股东长期应收款29.581.21--30.79押金经营性有限公司浙江华媒投资有限
控股子公司其他应收款11400.00800.00-8400.003800.00资金往来非经营性公司宁波华杭投资有限
控股子公司其他应收款13700.001300.00--15000.00资金往来非经营性公司浙江华媒教育科技
控股子公司其他应收款11113.26217.50--11330.76资金往来非经营性有限公司杭州萧文商业管理
控股子公司其他应收款9994.77671.35671.35321.2510344.87资金往来非经营性有限公司中教未来国际教育科技（北京）有限控股子公司其他应收款3621.643704.85204.854310.263016.23资金往来非经营性公司上市公司的子公司杭州日报报业集团
及其附属企业每日送电子商务有控股子公司其他应收款4600.001256.826.821056.824800.00资金往来非经营性限公司杭州日报报业集团
控股子公司其他应收款1900.00--1900.00-资金往来非经营性盛元印务有限公司杭州华媒企业管理
控股子公司其他应收款16.43--16.43-资金往来非经营性有限公司杭州都市周报传媒
控股子公司其他应收款-0.15--0.15资金往来非经营性有限公司杭州日报传媒有限
控股子公司其他应收款-4427.20-1000.003427.20资金往来非经营性公司浙江都市快报控股
控股子公司其他应收款-4822.80-1360.003462.80资金往来非经营性有限公司
第5页共6页浙江华媒智谷商业
控股子公司其他应收款-5407.85-5000.00407.85资金往来非经营性运营管理有限公司杭州文化产权交易
联营企业其他应收款-68.84-68.080.76代垫费用非经营性其他关联人及其所有限公司附属企业浙江时代国际展览
联营企业其他应收款17.16---17.16代垫费用非经营性服务有限公司
总计56992.2131294.52883.0231468.2256818.51
法定代表人：张剑秋主管会计工作负责人：何亚达会计机构负责人：王健