新华都:年度关联方资金占用专项审计报告

目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页
三、附件………………………………………………………………第5—8页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第5页
（二）本所执业证书复印件…………………………………………第6页
（三）签字注册会计师证书复印件………………………………第7-8页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2024〕13-12号
新华都科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了新华都科技股份有限公司（以下简称新华都公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的新华都公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供新华都公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为新华都公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解新华都公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任新华都公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务
办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共8页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对新华都公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，新华都公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办
理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了新华都公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十一日
第2页共8页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元
2023年度占用累计发2023年度占用资
占用方与上市公司上市公司核算的会2023年期初2023年度偿还累计发2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称生金额金的利息占用形成原因占用性质的关联关系计科目占用资金余额生金额占用资金余额（不含利息）（如有）非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计----非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计----
总计----
2023年度往来累计发2023年度往来资往来方与上市公司上市公司核算的会2023年期初2023年度偿还累计发2023年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称生金额金的利息往来形成原因的关联关系计科目往来资金余额生金额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）（如有）
云南白药集团股份有限公司其他关联应收票据6000000.006000000.000.00退货款经营性往来
泉州新华都购物广场有限公司其他关联应收账款336916.675549845.085731404.08155357.67销货款经营性往来
云南白药集团股份有限公司其他关联其他应收款50000.0050000.00押金经营性往来
云南白药集团健康产品有限公司其他关联其他应收款5434061.5023464182.667236673.3521661570.81返利款经营性往来
控股股东、实际控制人及其
云南白药集团健康产品有限公司其他关联预付账款3601794.18288486031.10286807795.815280029.47购货款经营性往来附属企业
云南清逸堂电子商务有限公司其他关联预付账款31.1731.170.00购货款经营性往来云南白药集团医疗科技合肥有限公
其他关联预付账款239760.00239760.000.00购货款经营性往来司
昆明德和罐头食品有限责任公司其他关联预付账款94010.0094010.000.00购货款经营性往来
云南白药集团股份有限公司其他关联预付账款4427898.361444960.275475672.04397186.59购货款经营性往来
西藏聚量电子商务有限公司全资子公司其他应收款150000000.001240000000.002481368.061072481368.06320000000.00资金往来非经营性往来
北京玖施酷科技有限公司全资子公司其他应收款100000000.00180000000.003810104.18193810104.1890000000.00资金往来非经营性往来
西藏久实致和营销有限公司全资子公司其他应收款170000000.001712763.8991712763.8980000000.00资金往来非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
第3页共8页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元
2023年度占用累计发2023年度占用资
占用方与上市公司上市公司核算的会2023年期初2023年度偿还累计发2023年期末非经营性资金占用资金占用方名称生金额金的利息占用形成原因占用性质的关联关系计科目占用资金余额生金额占用资金余额（不含利息）（如有）上市公司的子公司及其附属企业久爱（天津）科技发展有限公司全资子公司其他应收款125000000.0068576.3968576.39125000000.00资金往来非经营性往来
西藏久佳电子商务有限公司全资子公司其他应收款105000000.0057604.1757604.17105000000.00资金往来非经营性往来
西藏聚量电子商务有限公司全资子公司其他应收款49038480.00735601.0049774081.00募集资金使用经营性往来
阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司应收账款195810650.081248590364.571341713334.44102687680.21销货款经营性往来
其他关联方及其附属企业阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司其他应收款400000.0030000.00100000.00330000.00保证金经营性往来
阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司预付款项0.00219296.96189243.9730052.99采购款经营性往来
总计---515099831.963388854051.648130416.693011718341.55900365958.74-
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第4页共8页仅为新华都科技股份有限公司2023年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第5页共8页仅为新华都科技股份有限公司2023年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计
师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第6页共8页仅为新华都科技股份有限公司2023年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于
说明陈祖珍是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不
得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第7页共8页仅为新华都科技股份有限公司2023年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅
用于说明骆建新是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误