欧科亿:民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见

民生证券股份有限公司
关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司
2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见
民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为株洲欧科亿数控精密
刀具股份有限公司（以下简称“欧科亿”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市及2022年度向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等有关规定，对欧科亿2023年度募集资金存放与实际使用情况进行了审慎核查，发表如下意见：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
1、首次公开发行股票募集资金金额、资金到位情况根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2980号文《关于同意株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，本公司向社会公开发行 2500万股人民币普通股 A股股票，每股面值 1元，每股发行价格为人民币23.99元，募集资金总额为人民币599750000元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币533377292.71元。上述资金已于2020年12月8日全部到位，并经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中天运[2020]
验字第90070号《验资报告》。
2、2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金金额、资金到位情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1919号），公司向特定对象发行人民币普通股 A 股股票 12616306 股，每股面值 1 元，每股发行
1价格为人民币63.41元，募集资金总额为人民币799999963.46元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币786455598.88元。上述资金已于2022年11月16日全部到位，并经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中天运[2022]验字第90062号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、以前年度募集资金使用情况
（1）首次公开发行股票募集资金使用情况
截至2022年12月31日，公司募集资金使用的具体情况如下：
单位：人民币元项目金额
募集资金实际到账金额550570500.00
减：支付的其他发行费用17193207.19
置换预先投入募投项目资金17675916.44
直接投入募投项目资金463219096.55
永久补充流动资金41946762.40
加：利息收入扣除手续费净额2950817.59
募集资金理财产品收益金额8919593.44
截至2022年12月31日募集资金余额22405928.45
（2）2022年度向特定对象发行A股股票募集资金使用情况
截至2022年12月31日，公司募集资金使用的具体情况如下：
单位：人民币元项目金额
募集资金实际到账金额787999964.01
减：支付的其他发行费用1225109.72
置换预先投入募投项目资金228067222.16
2直接投入募投项目资金81693738.40
补充流动资金186455598.88
加：利息收入扣除手续费净额150007.66
截至2022年12月31日募集资金余额（含结构性存款）290708302.51
说明：截至2022年12月31日，尚有319255.41元其他发行费用未支付。
2、本年度募集资金使用情况及当前余额
（1）首次公开发行股票募集资金使用情况
截至2023年12月31日，公司募集资金使用的具体情况如下：
单位：人民币元项目金额
募集资金实际到账金额550570500.00
减：支付的其他发行费用17193207.19
置换预先投入募投项目资金17675916.44
直接投入募投项目资金478910312.14
永久补充流动资金41946762.40
加：利息收入扣除手续费净额3075962.17
募集资金理财产品收益金额8951297.55
截至2023年12月31日募集资金余额6871561.55
（2）2022年度向特定对象发行A股股票募集资金使用情况
截至2023年12月31日，公司募集资金使用的具体情况如下：
单位：人民币元项目金额
募集资金实际到账金额787999964.01
减：已支付的其他发行费用1347751.23
置换预先投入募投项目资金228067222.16
直接投入募投项目资金358459236.65
3补充流动资金186455598.88
加：利息收入扣除手续费净额234864.84
募集资金理财产品收益金额4633643.84
截至2023年12月31日募集资金余额18538663.77
说明：截至2023年12月31日，尚有196613.90元其他发行费用未支付。
（3）截至2023年12月31日，本公司无从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出的情况。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关规定及《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制定了《株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《募集资金管理制度》”），《募集资金管理制度》已经公司2020年度第一次临时股东大会审议通过。
根据《募集资金管理制度》，公司对首次公开发行股票募集资金实行专户存储，并连同保荐机构民生证券与北京银行股份有限公司株洲分行、中国工商银行股份有限公司株洲董家塅支行、株洲农村商业银行股份有限公司于2020年
12月8日签署《募集资金专户存储三方监管协议》；公司、全资子公司株洲欧
科亿切削工具有限公司与中信银行股份有限公司株洲分行及民生证券于2022年
1月4日签署《募集资金专户存储四方监管协议》。
公司对 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金实行专户存储，并与中国工商银行股份有限公司株洲董家塅支行及民生证券于2022年11月29日签署
《募集资金专户存储三方监管协议》，公司、全资子公司株洲欧科亿切削工具有限公司与中国工商银行股份有限公司株洲董家塅支行及民生证券于2022年12月2日签署《募集资金专户存储四方监管协议》。
4上述协议与《上海证券交易所募集资金专户存储三方监管协议（范本）》
不存在重大差异。公司一直严格按照《募集资金管理制度》的规定及《募集资金专户存储三方监管协议》和《募集资金专户存储四方监管协议》的相关条款
要求存放、使用、管理本次募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
1、首次公开发行股票募集资金专户存储情况
根据《募集资金管理制度》的要求，公司开设了募集资金专户，截至2023年12月31日，募集资金专户的活期存款余额如下：
存储银行名称账号截止日余额方式
2000003929430003783575
北京银行股份有限公司株洲分行/已销户
0
中国工商银行股份有限公司株洲
1903100319100024049活期6569600.37
董家塅支行
株洲农村商业银行股份有限公司82010600002428266活期301961.18
中信银行股份有限公司株洲分行8111601011200565846/已销户
合计6871561.55
2、2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金专户存储情况
根据《募集资金管理制度》的要求，公司及子公司开设了募集资金专户，截至2023年12月31日，募集资金专户的存款余额如下：
存储开户主体名称银行名称账号截止日余额方式中国工商银行股份株洲欧科亿切削190302062920025745
有限公司株洲董家活期17454858.53工具有限公司4塅支行株洲欧科亿数控中国工商银行股份
190302062920025705
精密刀具股份有有限公司株洲董家活期1083805.24
5
限公司塅支行
合计18538663.77
三、募集资金年度实际使用情况
1.首次公开发行股票募投项目的资金使用情况募集资金的实际使用情况参见附表1-1“首次公开发行股票募集资金使用情况对照表”。
52.2022 年度向特定对象发行 A股股票募投项目的资金使用情况募集资金的实际使用情况参见附表 1-2“2022年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用情况对照表”。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
（1）公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
（2）募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见
保荐机构通过资料审阅、访谈沟通等多种方式，对公司募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告等资料，并与公司相关人员沟通交流等。
经核查，保荐机构认为：
株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用
情况符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规和规范
性文件的规定，对募集资金进行专户储存和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）6（本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见》之签章
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保荐代表人：
宋彬邢文彬民生证券股份有限公司
年月日附表1-1：
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2023年度
单位：元币种：人民币
募集资金总额599750000.00本年度投入募集资金总额15691215.59变更用途的募集资金总额0
已累计投入募集资金总额496586228.58
变更用途的募集资金总额比例0.00%项目可已变更项截至期末累计投入截至期末投项目达到预本年度是否达行性是目，含部募集资金承诺投截至期末承诺投截至期末累计投金额与承诺投入金入进度（%）承诺投资项目调整后投资总额本年度投入金额定可使用状实现的到预计否发生
分变更资总额入金额(1)入金额(2)额的差额(3)＝(4)＝态日期效益效益重大变（如有）(2)-(1)(2)/(1)化年产4000万片高端数控44149
否450460000.00450460000.00450460000.0013207754.59413936265.45-36523734.5591.89%2022年6月否否
刀片智造基地建设项目515.76数控精密刀具研发平台升
否58000000.0058000000.0058000000.002483461.0057749963.13-250036.8799.57%2022年12月不适用不适用否级项目
超募资金-不适用24917292.7124917292.710.0024900000.00-17292.7199.93%不适用不适用不适用否
合计533377292.71533377292.71533377292.7115691215.59496586228.58-36791064.13-----未达到计划进度原因（分不适用具体募投项目）项目可行性发生重大变化不适用的情况说明2020年12月30日，公司召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有募集资金投资项目先期投资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币17675916.44元置换已投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币4711475.16元置换预先支付的发行费用，合入及置换情况
计使用募集资金人民币22387391.60元置换预先投入的自筹资金。该募集资金已全部置换完毕。
1）2021年5月31日，公司召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意
公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用最高额度不超过人民币10000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自公司董用闲置募集资金暂时补充事会审议通过之日起不超过12个月。2）2022年5月26日，公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集流动资金情况资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用不超过8000万元闲置募集资金暂时补充流动资金。截至本报告期末，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为0元。
121）2020年12月30日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公
司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，使用最高余额不超过人民币3.5亿元（含3.5亿）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、满足保本要求、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等）。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限对闲置募集资金进行现金不超过董事会审议通过之日起12个月。2）公司于2022年1月24日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲管理，投资相关产品情况置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，使用最高余额不超过人民币1.5亿元（含1.5亿）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、满足保本要求、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等）。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月。截至本报告期末，公司使用部分暂时闲置募集资金购买的结构性存款余额为0元。
用超募资金永久补充流动
报告期内，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
资金或归还银行贷款情况2022年8月8日，公司召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“年产4000万片高端数控刀片智造基地建设项目”和“数控精密刀具研发平台升级项目”结项并将节余募集资金用于永久补充公司流动资金。“年产4000万片高端数控刀片智造基地建设项目”募集资金节余的主要原因如下：1）由于压制设备效率提升，国产烧结设募集资金结余的金额及形
备、磨削设备、涂层设备性能逐步完善，本项目在压制设备、烧结设备、磨削设备、涂层设备等方面节约部分募集资金。随着公司工艺条件总体优化，各工序设备配置成原因更加合理、协同性更强，能一定幅度降低设备的整体投资额度。2）公司从项目的实际情况出发，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目建设质量的前提下，审慎地使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，降低项目建设成本和费用。3）节余募集资金包含闲置募集资金现金管理收益，是公司为了提高闲置募集资金使用效率，在确保不影响募投项目和募集资金安全的前提下，对暂时闲置募集资金进行现金管理，取得了一定收益。
1）2021年2月25日，公司召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换。独立董事、监事会发表了明确同意的意见，保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。截至本报告期末，公司使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募投项目所需资金募集资金其他使用情况并已以募集资金等额置换共计230494711.34元。2）2021年11月23日，公司召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于使用超募资金增加全资子公司实收资本用于新建研发办公楼的议案》，同意公司使用超募资金2490万元增加全资子公司株洲欧科亿切削工具有限公司的实收资本用于数控刀具产业园项目（研发办公楼）的建设。独立董事、监事会发表了明确同意的意见，保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。截至本报告期末，该款项已全部用于数控刀具产业园项目（研发办公楼）的建设。
注：1、数控精密刀具研发平台升级项目属于非生产性项目，主要是对公司企业技术中心现有研发设施设备的提质升级，不涉及具体的工业化产品，不产生直接财务效益，不直接创造利润，未预计财务性收益，因此不适用“本年度实现的效益”“是否达到预计效益”。
13附表1-2：
2022年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用情况对照表
2023年度
单位：元币种：人民币
募集资金总额799999963.46本年度投入募集资金总额276765498.25变更用途的募集资金总额0
已累计投入募集资金总额772982057.69
变更用途的募集资金总额比例0.00%项目可已变更项截至期末累计投入截至期末投项目达到预本年度是否达行性是目，含部募集资金承诺投截至期末承诺投截至期末累计投金额与承诺投入金入进度（%）承诺投资项目调整后投资总额本年度投入金额定可使用状实现的到预计否发生
分变更资总额入金额(1)入金额(2)额的差额(3)＝(4)＝态日期效益效益重大变（如有）(2)-(1)(2)/(1)化株洲欧科亿切削工具有限
否600000000.00600000000.00600000000.00276765498.25586526458.81-13473541.1997.75%2024年5月不适用不适用否公司数控刀具产业园项目
补充流动资金否200000000.00186455598.88186455598.880.00186455598.880.00100.00%不适用不适用不适用否
合计800000000.00786455598.88786455598.88276765498.25772982057.69-13473541.19-----未达到计划进度原因（分不适用具体募投项目）项目可行性发生重大变化不适用的情况说明2022年12月2日，公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用募集资金投资项目先期投的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币228067222.16元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币791147.45元置换已支付发行费用的入及置换情况自筹资金。截至本报告期末，该募集资金已全部置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充无流动资金情况2022年12月2日，公司召开第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的对闲置募集资金进行现金议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常生产经营以及确保募集资金安全的前提下，使用最高余额不超过人民币3亿元（含3亿）的部分暂时管理，投资相关产品情况闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、保本型的投资产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等）。
截至本报告期末，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为0万元。
14用超募资金永久补充流动
无资金或归还银行贷款情况募集资金结余的金额及形无成原因1）2022年12月2日，公司召开第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》，同意公司使用募集资金人民币60000万元向欧科亿切削进行增资。截至本报告期末，公司已向欧科亿切削支付该增资款项用于募投项目建设。2）2022年12月2日，公司召开第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资募集资金其他使用情况项目并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）实施期间，根据实际情况使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募投项目中的应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专户划转等额资金至自有资金账户。截至本报告期末，公司使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募投项目所需资金并已以募集资金等额置换共计126999307.73元。
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