高伟达:关于高伟达软件股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

关于高伟达软件股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况的专项审核说明目录页次
一、关于高伟达软件股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
二、2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表1-2
三、事务所执业资质证明关于高伟达软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2024]3386号
高伟达软件股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了高伟达软件股份有限公司(以下简称高伟达公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]3385号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的高伟达公司管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员
会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中
国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对高伟达公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供
第1页共3页了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，高伟达公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计高伟达公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供高伟达公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解高伟达公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
第2页共3页(此页无正文，为《关于高伟达软件股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明》之签字盖章页)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：刘成龙
中国·杭州中国注册会计师：高丹丹
报告日期：2024年04月08日
第3页共3页附表：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：高伟达软件股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上2023年期2023年度占用2023年度占2023年度2023年上市公司核算占用形成原非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关初占用资累计发生金额用资金的利偿还累计期末占用占用性质的会计科目因
联关系金余额(不含利息)息(如有)发生金额资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计
往来方与上2023年期2023年度往来2023年度往2023年度2023年往来性质(经上市公司核算往来形成原
其它关联资金往来资金往来方名称市公司的关初往来资累计发生金额来资金的利偿还累计期末往来营性往来、非的会计科目因
联关系金余额(不含利息)息(如有)发生金额资金余额经营性往来)
控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳瑞云互联科技有限公司子公司其他应收款485.00485.00资金拆借非经营性
北京高伟达钽云科技有限公司子公司其他应收款400.001669.481153.65915.83资金拆借非经营性
上市公司的子公司及成都高伟达信息技术有限公司子公司其他应收款3.941961.771365.71600.00资金拆借非经营性
其附属企业上海瑞车信息科技有限公司子公司其他应收款195.50195.50资金拆借非经营性
上海高伟达计算机系统工程有限公司子公司其他应收款155.3123.93131.38资金拆借非经营性
上海魔力果信息技术有限公司子公司其他应收款2571.002571.00资金拆借等非经营性
第1页共2页占用方与上2023年期2023年度占用2023年度占2023年度2023年上市公司核算占用形成原非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关初占用资累计发生金额用资金的利偿还累计期末占用占用性质的会计科目因
联关系金余额(不含利息)息(如有)发生金额资金余额其他关联人及其附属企业
总计888.946553.063223.794218.21
法定代表人：于伟主管会计工作负责人：高源会计机构负责人：贾银肖