鼎龙股份:湖北鼎汇微电子材料有限公司2023年度审计报告

湖北鼎汇微电子材料有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2024]第 ZE10009 号湖北鼎汇微电子材料有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-74审计报告
信会师报字[2024]第 ZE10009 号
湖北鼎汇微电子材料有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了湖北鼎汇微电子材料有限公司（以下简称鼎汇微电子）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎汇微电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎汇微电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
鼎汇微电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鼎汇微电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告第1页治理层负责监督鼎汇微电子的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对鼎汇微电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎汇微电子不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第2页（六）就鼎汇微电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：崔松（特殊普通合伙）
中国注册会计师：高靖晶
中国*上海2024年4月10日审计报告第3页湖北鼎汇微电子材料有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）105372071.83135727069.38交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）4081911.276056754.00
应收账款（三）136269734.20106812632.47应收款项融资
预付款项（四）3765614.8015893148.30
其他应收款（五）77872630.284209528.31
存货（六）72645270.3069705080.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（七）5696971.9619557684.15
流动资产合计405704204.64357961897.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产（八）26020944.446000000.00投资性房地产
固定资产（九）583080153.72328881097.08
在建工程（十）1359019.93170515276.06生产性生物资产油气资产
使用权资产（十一）3441950.685228327.56
无形资产（十二）62903945.2868123643.68开发支出商誉
长期待摊费用（十三）3089659.143658010.75
递延所得税资产（十四）14044399.1213602095.00
其他非流动资产（十五）1707959.9837208404.20
非流动资产合计695648032.29633216854.33
资产总计1101352236.93991178751.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页湖北鼎汇微电子材料有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十六）10000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十七）42126657.4415999904.70预收款项
合同负债（十八）176952.74
应付职工薪酬（十九）10900107.009133045.50
应交税费（二十）26888246.0832885467.75
其他应付款（二十一）8844927.5793145031.45持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十二）21826628.581785369.69
其他流动负债（二十三）23003.86
流动负债合计110586566.67163148775.69
非流动负债：
长期借款（二十四）197661836.80100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十五）1745393.883558740.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十六）154622637.55156565925.96
递延所得税负债（十四）374942.80其他非流动负债
非流动负债合计354404811.03260124666.24
负债合计464991377.70423273441.93
所有者权益：
实收资本（二十七）109473684.00109473684.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十八）170670947.60169946346.66
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十九）55579874.0035056314.49
未分配利润（三十）300636353.63253428964.72
归属于母公司所有者权益合计636360859.23567905309.87少数股东权益
所有者权益合计636360859.23567905309.87
负债和所有者权益总计1101352236.93991178751.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页湖北鼎汇微电子材料有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金71838603.91132563533.15交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4081911.276056754.00
应收账款136269734.20106812632.47应收款项融资
预付款项3347811.8515588313.30
其他应收款314619115.36133927467.22
存货69706087.7169467244.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计599863264.30464415944.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资110000000.00110000000.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产26020944.446000000.00投资性房地产
固定资产301515788.90201059963.08
在建工程1359019.9394809329.72生产性生物资产油气资产
使用权资产2478674.173976068.01
无形资产54889079.9559125910.28开发支出商誉
长期待摊费用1905036.732634704.17
递延所得税资产14044399.1213602095.00
其他非流动资产588197.8632301757.43
非流动资产合计512801141.10523509827.69
资产总计1112664405.40987925772.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页湖北鼎汇微电子材料有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款10000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款32344062.4917616500.45预收款项
合同负债176952.74
应付职工薪酬9565153.508662814.51
应交税费26571444.7532853101.76
其他应付款8789347.8289711458.65持有待售负债
一年内到期的非流动负债21541278.291496386.71
其他流动负债23003.86
流动负债合计98811286.85160540218.68
非流动负债：
长期借款197661836.80100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1040131.282581409.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益141407544.07147921992.56
递延所得税负债374942.80其他非流动负债
非流动负债合计340484454.95250503402.17
负债合计439295741.80411043620.85
所有者权益：
实收资本109473684.00109473684.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积170746406.95170021806.01
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积55579874.0035056314.49
未分配利润337568698.65262330347.05
所有者权益合计673368663.60576882151.55
负债和所有者权益总计1112664405.40987925772.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页湖北鼎汇微电子材料有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业收入（三十一）418774646.52495929468.14
减：营业成本（三十一）126614152.53162953842.77
税金及附加（三十二）5065445.542300350.50
销售费用（三十三）25542723.3318301076.82
管理费用（三十四）13129108.0210251924.95
研发费用（三十五）77884212.6047357045.98
财务费用（三十六）3051716.253738751.64
其中：利息费用5057932.775786896.36
利息收入1699591.451646822.54
加：其他收益（三十七）34868344.7115372466.90
投资收益（损失以“-”号填列）（三十八）108337.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（三十九)20944.44信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十）-233475.75-165859.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-915814.22
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十二）-499952.7255000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）201751486.37265372268.73
加：营业外收入（四十三）45400.0074900.00
减：营业外支出（四十四）642717.98137630.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）201154168.39265309538.73
减：所得税费用（四十五）23949535.9734025349.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列）177204632.42231284188.80
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）177204632.42231284188.80
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
177204632.42231284188.80
列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额177204632.42231284188.80
归属于母公司所有者的综合收益总额177204632.42231284188.80归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页湖北鼎汇微电子材料有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入417204040.59497583401.53
减：营业成本126843702.34162953842.77
税金及附加4230897.662158755.99
销售费用25542723.3318301076.82
管理费用7928686.307765527.90
研发费用53563919.0842627453.67
财务费用3099174.023757766.13
其中：利息费用5018633.535755497.62
利息收入1603356.841591844.25
加：其他收益34418270.2915073400.30
投资收益（损失以“-”号填列）108337.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）20944.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）-230188.25-165859.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）-915814.22
资产处置收益（损失以“-”号填列）-499952.7255000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）229812349.06274065704.90
加：营业外收入10500.0054000.00
减：营业外支出637717.98137630.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）229185131.08273982074.90
减：所得税费用23949535.9734025349.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列）205235595.11239956724.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）205235595.11239956724.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额205235595.11239956724.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页湖北鼎汇微电子材料有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金521686430.10547532809.99
收到的税费返还7722.15
收到其他与经营活动有关的现金86095745.0550972425.14
经营活动现金流入小计607782175.15598512957.28
购买商品、接受劳务支付的现金185365284.39194066311.76
支付给职工以及为职工支付的现金55892057.7341516979.16
支付的各项税费69626849.2439514971.56
支付其他与经营活动有关的现金59963990.0935306613.65
经营活动现金流出小计370848181.45310404876.13
经营活动产生的现金流量净额236933993.70288108081.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金30000000.00
取得投资收益收到的现金108337.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
11725694.24
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计30108337.4411725694.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金151911584.12274369535.65
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计201911584.12274369535.65
投资活动产生的现金流量净额-171803246.68-262643841.41
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金141550000.0090000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计141550000.0090000000.00
偿还债务支付的现金34000000.0010000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金113781889.58798153.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金84326666.68134820143.48
筹资活动现金流出小计232108556.26145618297.33
筹资活动产生的现金流量净额-90558556.26-55618297.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16334.30-29088.43
五、现金及现金等价物净增加额-25411474.94-30183146.02
加：期初现金及现金等价物余额130781118.40160964264.42
六、期末现金及现金等价物余额105369643.46130781118.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页湖北鼎汇微电子材料有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金521686430.10547532809.99收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金58581031.0741876026.85
经营活动现金流入小计580267461.17589408836.84
购买商品、接受劳务支付的现金176239808.10190116318.45
支付给职工以及为职工支付的现金48918298.5539756515.83
支付的各项税费69075488.4039334063.07
支付其他与经营活动有关的现金53135070.6233966986.84
经营活动现金流出小计347368665.67303173884.19
经营活动产生的现金流量净额232898795.50286234952.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金30000000.00
取得投资收益收到的现金108337.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
11725694.24
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13500000.00
投资活动现金流入小计43608337.4411725694.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
86536317.61106943519.43
金
投资支付的现金50000000.0034500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金105210000.00128000000.00
投资活动现金流出小计241746317.61269443519.43
投资活动产生的现金流量净额-198137980.17-257717825.19
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金141550000.0090000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计141550000.0090000000.00
偿还债务支付的现金34000000.0010000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金113781889.58798153.85
支付其他与筹资活动有关的现金84326666.68134610143.48
筹资活动现金流出小计232108556.26145408297.33
筹资活动产生的现金流量净额-90558556.26-55408297.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16334.30-29088.43
五、现金及现金等价物净增加额-55781406.63-26920258.30
加：期初现金及现金等价物余额127617582.17154537840.47
六、期末现金及现金等价物余额71836175.54127617582.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页湖北鼎汇微电子材料有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年年末余额109473684.00169946346.6635056314.49253428964.72567905309.87567905309.87
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额109473684.00169946346.6635056314.49253428964.72567905309.87567905309.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）724600.9420523559.5147207388.9168455549.3668455549.36
（一）综合收益总额177204632.42177204632.42177204632.42
（二）所有者投入和减少资本724600.94724600.94724600.94
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额724600.94724600.94724600.94
4．其他
（三）利润分配20523559.51-129997243.51-109473684.00-109473684.00
1．提取盈余公积20523559.51-20523559.51
2．对所有者（或股东）的分配-109473684.00-109473684.00-109473684.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额109473684.00170670947.6055579874.00300636353.63636360859.23636360859.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页湖北鼎汇微电子材料有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收所有者权益合计实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益
一、上年年末余额109473684.00165247464.0811060641.9946140448.42331922238.49331922238.49
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额109473684.00165247464.0811060641.9946140448.42331922238.49331922238.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4698882.5823995672.50207288516.30235983071.38235983071.38
（一）综合收益总额231284188.80231284188.80231284188.80
（二）所有者投入和减少资本4698882.584698882.584698882.58
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额728200.00728200.00728200.00
4．其他3970682.583970682.583970682.58
（三）利润分配23995672.50-23995672.50
1．提取盈余公积23995672.50-23995672.50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额109473684.00169946346.6635056314.49253428964.72567905309.87567905309.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页湖北鼎汇微电子材料有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额109473684.00170021806.0135056314.49262330347.05576882151.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额109473684.00170021806.0135056314.49262330347.05576882151.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）724600.9420523559.5175238351.6096486512.05
（一）综合收益总额205235595.11205235595.11
（二）所有者投入和减少资本724600.94724600.94
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额724600.94724600.94
4．其他
（三）利润分配20523559.51-129997243.51-109473684.00
1．提取盈余公积20523559.51-20523559.51
2．对所有者（或股东）的分配-109473684.00-109473684.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额109473684.00170746406.9555579874.00337568698.65673368663.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页湖北鼎汇微电子材料有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具实收资本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额109473684.00165322923.4311060641.9946369294.58332226544.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额109473684.00165322923.4311060641.9946369294.58332226544.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4698882.5823995672.50215961052.47244655607.55
（一）综合收益总额239956724.97239956724.97
（二）所有者投入和减少资本4698882.584698882.58
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额728200.00728200.00
4．其他3970682.583970682.58
（三）利润分配23995672.50-23995672.50
1．提取盈余公积23995672.50-23995672.50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额109473684.00170021806.0135056314.49262330347.05576882151.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
企业名称：湖北鼎汇微电子材料有限公司
注册地址：武汉经济技术开发区东荆河路1号411号房
注册资本：人民币109473684.00元
法定代表人：王磊
营业执照号码：91420100MA4KL6TP2G
营业范围：微电子、半导体、光电显示材料、光电子元器件研发、生产、批发兼零
售、技术服务；软件开发；IT 业硬件材料研发、生产、批发兼零售；货物及技术的
进出口业务（不含国家禁止和限制进出口的产品和技术）。
主要业务及产品：CMP 抛光垫。
本公司的母公司为湖北鼎龙控股股份有限公司，本公司的最终实际控制人为朱双全、朱顺全先生。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第1页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行财务报表附注第2页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常财务报表附注第3页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
财务报表附注第4页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第5页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第6页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收账款账龄组合账龄其他应收款账龄组合账龄
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
财务报表附注第10页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利财务报表附注第11页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
财务报表附注第12页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第13页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者财务报表附注第14页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第15页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法25-4052.38-3.8
机器设备平均年限法5-150-56.67-19
运输设备平均年限法50-519-20
其他设备平均年限法50-519-20
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第16页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
财务报表附注第17页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目预计使用寿命摊销方法土地使用权土地证上规定的时间直线摊销法专利技术法律保护的时间直线摊销法
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的财务报表附注第18页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第19页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收财务报表附注第28页湖北鼎汇微电子材料有限公司
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融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
财务报表附注第29页湖北鼎汇微电子材料有限公司
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
合并母公司会计政策变更受影响的
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
的内容和原因报表项目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度执行《企业会计递延所得
387211.44387211.44
准则解释第16税资产号》“关于单项递延所得
371801.13371801.13
交易产生的资税负债
产和负债相关所得税费-15561.38-15561.38财务报表附注第30页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注合并母公司会计政策变更受影响的
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
的内容和原因报表项目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度的递延所得税用不适用初始确未分配利
认豁免的会计15561.3815561.38润处理”的规定
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北鼎龙汇盛新材料有限公司25%
(二)税收优惠公司名称高新证书号享受优惠期间
湖北鼎汇微电子材料有限公司 GR202042004186 2020 年 12 月 01 日至 2023 年 12 月 01 日
湖北鼎汇微电子材料有限公司 GR202342001516 2023 年 10 月 16 日至 2026 年 10 月 16 日
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金财务报表附注第31页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
库存现金7000.007000.00
银行存款105362643.46130774118.40
其他货币资金2428.374945950.98
合计105372071.83135727069.38
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票4081911.276056754.00
合计4081911.276056754.00
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
一年以内136954506.73107349379.37
小计136954506.73107349379.37
减：坏账准备684772.53536746.90
合计136269734.20106812632.47财务报表附注第32页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合
136954506.73100.00684772.530.50136269734.20107349379.37100.00536746.900.50106812632.47
计提坏账准备
其中：
账龄组合136954506.73100.00684772.530.50136269734.20107349379.37100.00536746.900.50106812632.47
合计136954506.73100.00684772.53136269734.20107349379.37100.00536746.90106812632.47财务报表附注第33页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
一年以内136954506.73684772.530.50
合计136954506.73684772.53
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合536746.90148025.63684772.53
合计536746.90148025.63684772.53
(四)预付款项期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3616216.1796.0315737845.3699.02
1至2年70306.471.87155302.940.98
2至3年79092.162.10
合计3765614.80100.0015893148.30100.00
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项77872630.284209528.31
合计77872630.284209528.31
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内74607724.593803623.86
1至2年3424515.72502619.36
财务报表附注第34页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
2至3年22555.00
3年以上100000.00100000.00
小计78154795.314406243.22
减：坏账准备282165.03196714.91
合计77872630.284209528.31财务报表附注第35页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备74457434.1695.2774457434.162565415.7258.222565415.72
其中：
合并范围内关联方74457434.1695.2774457434.162565415.7258.222565415.72按信用风险特征组合计
3697361.154.73282165.037.633415196.121840827.5041.78196714.9110.691644112.59
提坏账准备
其中：
账龄组合3697361.154.73282165.037.633415196.121840827.5041.78196714.9110.691644112.59
合计78154795.31100.00282165.0377872630.284406243.22100.00196714.914209528.31财务报表附注第36页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）合并范围内合并范围内关
74457434.162565415.72
关联方联方不计提
合计74457434.162565415.72
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2715706.1513578.530.50
1至2年859100.00171820.0020.00
2至3年22555.006766.5030.00
3年以上100000.0090000.0090.00
合计3697361.15282165.03
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额196714.91196714.91上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提85450.1285450.12本期转回本期转销本期核销财务报表附注第37页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)其他变动
期末余额282165.03282165.03
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额4406243.224406243.22上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增73748552.0973748552.09本期终止确认其他变动
期末余额78154795.3178154795.31
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销
账龄组合196714.9185450.12282165.03
合计196714.9185450.12282165.03
（5）其他应收款项按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款75056984.162565415.72财务报表附注第38页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金2192550.00923516.00
押金及保证金598424.98410255.00
财政贴息109958.33
社保247577.23157993.29
其他59258.94239104.88
合计78154795.314406243.22
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
类别备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料44752753.1444752753.1436856753.4236856753.42
半成品20484797.9720484797.9727214940.90207569.3827007371.52
库存商品5329471.63287034.685042436.954153151.10319368.213833782.89
周转材料2365282.242365282.242007173.032007173.03
合计72932304.98287034.6872645270.3070232018.45526937.5969705080.86财务报表附注第39页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
半成品207569.38207569.38
库存商品319368.2132333.53287034.68
合计526937.59239902.91287034.68财务报表附注第40页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税5696971.9619557684.15
合计5696971.9619557684.15
(八)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
26020944.446000000.00
金融资产
其中：权益工具投资6000000.006000000.00
其他20020944.44
合计26020944.446000000.00
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产583080153.72328881097.08固定资产清理
合计583080153.72328881097.08财务报表附注第41页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额116687437.45234351232.4311665816.8730289931.65392994418.40
（2）本期增加金额93922435.66192084238.58273283.192780286.71289060244.14
—购置22560477.63273283.192321113.8225154874.64
—在建工程转入93922435.66169523760.95459172.89263905369.50
（3）本期减少金额2256743.4815427.352272170.83
—处置或报废2256743.4815427.352272170.83
（4）期末余额210609873.11424178727.5311939100.0633054791.01679782491.71
2．累计折旧
（1）上年年末余额61566820.59237079.812309420.9264113321.32
（2）本期增加金额3162855.9227301913.4692596.332504425.2633061790.97
—计提3162855.9227301913.4692596.332504425.2633061790.97
（3）本期减少金额472774.30472774.30
—处置或报废472774.30472774.30
（4）期末余额3162855.9288395959.75329676.144813846.1896702337.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第42页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值207447017.19335782767.7811609423.9228240944.83583080153.72
（2）上年年末账面价值116687437.45172784411.8411428737.0627980510.73328881097.08财务报表附注第43页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
汇盛厂区（潜江市江汉盐化工业园长飞大道1号）207447017.19正在办理中
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
在建工程1359019.931359019.93170515276.06170515276.06工程物资
合计1359019.931359019.93170515276.06170515276.06
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
武汉 CMP 产
1359019.931359019.9394809329.7294809329.72
业化扩产项目光电半导体关
键材料建设0.000.0075705946.3475705946.34
（一期项目）
合计1359019.931359019.93170515276.06170515276.06
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资本期其他减少金项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额产金额额
武汉 CMP 产业
94809329.72101357360.77128935859.0965871811.471359019.93
化扩产项目光电半导体关键材料建设（一期75705946.3460506041.97134969510.411242477.900.00项目）
合计170515276.06161863402.74263905369.5067114289.371359019.93财务报表附注第44页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7899657.057899657.05
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额7899657.057899657.05
2．累计折旧
（1）上年年末余额2671329.492671329.49
（2）本期增加金额1786376.881786376.88
—计提1786376.881786376.88
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额4457706.374457706.37
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值3441950.683441950.68
（2）上年年末账面价值5228327.565228327.56
(十二)无形资产财务报表附注第45页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、无形资产情况
项目软件专利权土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4787708.5373071716.499308000.0087167425.02
（2）本期增加金额3269661.503269661.50
—购置3269661.503269661.50
—内部研发
（3）本期减少金额3130000.003130000.00
—处置3130000.003130000.00
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额8057370.0373071716.496178000.0087307086.52
2．累计摊销
（1）上年年末余额508602.4818224912.26310266.6019043781.34
（2）本期增加金额339856.474871447.76148055.675359359.90
—计提339856.474871447.76148055.675359359.90
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额848458.9523096360.02458322.2724403141.24
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值7208911.0849975356.475719677.7362903945.28
（2）上年年末账面价值4279106.0554846804.238997733.4068123643.68财务报表附注第46页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
鼎汇1-2楼车
间净化机电安637323.78305915.52331408.26装改造工程二楼成品区改
864695.40185291.88679403.52
造工程上海办事处租
1132684.99238460.04894224.95
房装修支出汇盛宿舍装修
743620.74545135.00338304.63950451.11
改造
汇盛宿舍家具279685.84133274.0030026.19382933.65
排污权255459.6021288.30234171.30
合计3658010.75933868.601119286.56382933.653089659.14
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益89797233.0913469584.9773619594.0711042939.10
资产减值损失1250684.74187602.711260399.40189059.90
股权激励费用15800640.002370096.00租赁负债账面价值大于
2581409.57387211.44
计税基础
合计93629327.4014044399.1290680633.4713602095.00
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产
20944.443141.67
公允价值变动财务报表附注第47页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产账面价值
2478674.17371801.13
大于计税基础
合计2499618.61374942.80
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损33369830.695338868.00
合计33369830.695338868.00
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202575459.3575459.35
2026200327.06200327.06
20275063081.595063081.59
202828030962.69
合计33369830.695338868.00
(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备工程款1707959.981707959.9837208404.2037208404.20
合计1707959.981707959.9837208404.2037208404.20
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款10000000.00
合计10000000.00
(十七)应付账款项目期末余额上年年末余额财务报表附注第48页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
1年以内36779000.2815346088.33
1年以上5347657.16653816.37
合计42126657.4415999904.70
(十八)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
一年以内176952.74
合计176952.74
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬9133045.5052531631.2850764569.7810900107.00
离职后福利-设定提存计划2918060.142918060.14
合计9133045.5055449691.4253682629.9210900107.00
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
9128195.5045940083.0744168171.5710900107.00
补贴
（2）职工福利费4005357.694005357.69
（3）社会保险费1404908.521404908.52
其中：医疗保险费1235517.321235517.32
工伤保险费66062.3066062.30
生育保险费103328.90103328.90
（4）住房公积金1156187.001156187.00
（5）工会经费和职工教育
4850.0025095.0029945.00
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划财务报表附注第49页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计9133045.5052531631.2850764569.7810900107.00
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2804388.912804388.91
失业保险费113671.23113671.23
合计2918060.142918060.14
(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税11334778.588651685.22
企业所得税9147994.3820937515.92
个人所得税4652814.622640366.97
城市维护建设税793434.50333508.15
教育费附加340043.36142932.06
地方教育费附加226695.5795288.04
房产税244171.25
土地使用税40684.1831311.84
其他税费107629.6452859.55
合计26888246.0832885467.75
(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息56527.78应付股利
其他应付款项8844927.5793088503.67
合计8844927.5793145031.45
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
长期借款应付利息56527.78
合计56527.78财务报表附注第50页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项项目期末余额上年年末余额
合并范围内关联方借款7341884.9592763826.83
保证金100000.00100000.00
其他1403042.62224676.84
合计8844927.5793088503.67
(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款20000000.00
一年内到期的租赁负债1826628.581785369.69
合计21826628.581785369.69
(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额23003.86
合计23003.86
(二十四)长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款197661836.80100000000.00
合计197661836.80100000000.00
(二十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额
武汉经济技术开发区东荆河路1号411号房1040131.282049967.50
上海市浦东新区秀沿路1弄127号531442.11
湖北省潜江市广北丰收路2号广北基地705262.60977330.67
合计1745393.883558740.28
(二十六)递延收益财务报表附注第51页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助156565925.9628195010.0030138298.41154622637.55政府补助
合计156565925.9628195010.0030138298.41154622637.55
(二十七)实收资本投资者名称上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额
湖北鼎龙控股股份有限公司79200000.0079200000.00
湖北省高新产业投资集团有限公司4000000.004000000.00
武汉众悦享企业管理合伙企业（有限合伙）5400000.005400000.00
武汉思之创企业管理合伙企业（有限合伙）5400000.005400000.00
宁波兴宙企业管理合伙企业（有限合伙）5000000.005000000.00
武汉晨友企业管理合伙企业（有限合伙）2920000.002920000.00
宁波通慧企业管理合伙企业（有限合伙）2080000.002080000.00
建信信托有限责任公司5473684.005473684.00
合计109473684.00109473684.00
(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价164834438.223650866.94168485305.16
其他资本公积5111908.4462800.002989066.002185642.44
合计169946346.663713666.942989066.00170670947.60
本期增减变动情况说明：
说明1：说明1：2019年湖北鼎龙控股股份有限公司授予341名员工2800万股股
票期权计划于2023年4月11日第三次行权，将第三次行权的费用从其他资本公积转入资本溢价，合计金额728200.00元；该部分股权激励实际行权时的股票公允价值与行权金额之间的差额在本期税前抵扣的金额与成本费用的差额形成的所得税费
用影响所有者权益的金额2922666.94元，其中2022年末已确认该部分股权激励费用预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用形成的递延所得税资产
金额为2260866.00元，该部分从其他资本公积转入资本溢价，差额部分直接计入资本溢价。
说明2：本期其他资本公积增加62800.00元，其中本期确认股权激励费用62800.00元。
财务报表附注第52页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积35056314.4920523559.5155579874.00
合计35056314.4920523559.5155579874.00
说明：根据本期湖北鼎汇微电子材料有限公司净利润的10%确认法定盈余公积。
(三十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润253428964.7246140448.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润253428964.7246140448.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润177204632.42231284188.80
减：提取法定盈余公积20523559.5123995672.50提取任意盈余公积
应付普通股股利109473684.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润300636353.63253428964.72
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务418369774.36126377717.84474862400.97140510693.77
其他业务404872.16236434.6921067067.1722443149.00
合计418774646.52126614152.53495929468.14162953842.77
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入418369774.36474862400.97
其中：CMP 抛光垫 418369774.36 474862400.97
其他业务收入404872.1621067067.17
其中：材料销售193496.0019179188.00
租赁收入211376.16财务报表附注第53页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
加工费及其他1887879.17
合计418774646.52495929468.14
(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额
土地使用税779570.54125247.36
印花税320427.37313163.67
城市维护建设费2310377.791083471.35
教育费附加660107.92464344.87
地方教育费附加990161.92309563.25
车船使用税4800.004560.00
合计5065445.542300350.50
(三十三)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3196163.592816558.16
业务费3335956.463133290.17
办公费用1834150.661380041.31
营销费1667158.661106976.73
样品费13982918.658285082.17
咨询费497872.13801909.26
折旧摊销费238460.0459615.01
其他790043.14717604.01
合计25542723.3318301076.82
(三十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬6598306.725445088.24
股权激励成本62800.00728200.00
办公费、租赁费、会务费等2445094.301982323.44
咨询费363463.55653402.73财务报表附注第54页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
折旧与摊销2273602.84748465.11
业务招待费587059.70336813.02
其他798780.91357632.41
合计13129108.0210251924.95
(三十五)研发费用项目本期金额上期金额
材料费31564007.0018033898.67
人工费用25457643.6216509899.04
折旧与摊销15550021.117260994.60
差旅费、办公费用、专利费及其他5312540.875552253.67
合计77884212.6047357045.98
(三十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用5057932.775786896.36
其中：租赁负债利息费用137209.99175476.78
减：利息收入1699591.451646822.54
汇兑损益-408968.45-518783.35
手续费102343.38117461.17
合计3051716.253738751.64
(三十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助30891677.3515372466.90
进项税加计抵减3976667.36
合计34868344.7115372466.90
(三十八)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益108337.44
合计108337.44财务报表附注第55页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十九)公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产20944.44
合计20944.44
(四十)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失148025.6342947.94
其他应收款坏账损失85450.12122911.49
合计233475.75165859.43
(四十一)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失915814.22
合计915814.22
(四十二)资产处置收益项目本期金额上期金额
固定资产处置收益-499952.7255000.00
合计-499952.7255000.00
(四十三)营业外收入项目本期金额上期金额
保险赔偿所得45000.00
罚没所得45400.0029900.00
合计45400.0074900.00
(四十四)营业外支出项目本期金额上期金额
对外捐赠15000.0010000.00
其他627717.98127630.00
合计642717.98137630.00财务报表附注第56页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用23355096.3533301186.04
递延所得税费用-67361.32-985652.69
其他661800.941709816.58
合计23949535.9734025349.93
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额201154168.39
按法定[或适用]税率计算的所得税费用30173125.26
子公司适用不同税率的影响-2803096.27
调整以前期间所得税的影响-189926.56非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响232903.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7007740.67
其他-10471210.75
所得税费用23949535.97
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润177204632.42231284188.80
加：信用减值损失233475.75165859.43
资产减值准备915814.22
固定资产折旧33061790.9720987270.05油气资产折耗
使用权资产折旧1786376.881690049.17
无形资产摊销5359359.905355995.58财务报表附注第57页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销1119286.56559586.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
499952.72-55000.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-20944.44
财务费用（收益以“－”号填列）5057932.775786896.36
投资损失（收益以“－”号填列）-108337.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-442304.12-3246518.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）374942.80
存货的减少（增加以“－”号填列）-2940189.44-24191391.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36305119.95-13452792.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）52053138.3262308122.46其他
经营活动产生的现金流量净额236933993.70288108081.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额105369643.46130781118.40
减：现金的期初余额130781118.40160964264.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25411474.94-30183146.02
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金105369643.46130781118.40
其中：库存现金7000.007000.00可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款105362643.46130774118.40可随时用于支付的其他货币资金财务报表附注第58页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额105369643.46130781118.40
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(四十七)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用139793.20175476.78
与租赁相关的总现金流出1911880.681806880.68
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入211376.16
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内845504.59
1至2年845504.59
2至3年845504.59
3至4年845504.59
合计3382018.36
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金2428.37保证金财务报表附注第59页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
合计2428.37
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
注册资主要经业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册地本营地质直接间接式湖北鼎龙汇盛新材料有限2000万潜江潜江抛光垫100设立公司人民币
七、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲资产负债表列报项政府补助金额减相关成本费用损目本期金额上期金额失的项目
中央预算内投资97200000.0010764000.00其他收益
专项补助23000000.0015905075.11其他收益集成电路芯片产业
5798000.00828285.71828291.03其他收益
化项目
工业投资技改专项3920000.00392000.00392000.04其他收益省关键核心技术攻
3000000.00300000.00300000.00其他收益
关项目省级高质量发展项
6200000.00620000.00620000.04其他收益
目省级高质量发展项
1500000.00150000.00150000.00其他收益
目专项资金
技改补贴1761700.00176170.00176169.96其他收益投资技改和智能化
1540000.00154000.0089833.31其他收益
奖励资金
国拨资金9770000.00财务报表附注第60页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲资产负债表列报项政府补助金额减相关成本费用损目本期金额上期金额失的项目
科技成果转化资金1200000.00120000.0020000.00其他收益国库集中收付王场
8942000.00178839.96298066.60其他收益
点投资奖励款工业智能化改造示
2000000.00166666.67其他收益
范奖励资金湖北省科创“新物种”企业奖励一台182610.0018261.00其他收益轿车省级高质量专项后
2300000.00115000.00其他收益
续资金省高质量发展专项
5000000.00249999.96其他收益
补助
国拨资金18000000.00中央产业基础再造
和制造业高质量发9000000.00展资金湖北省科技厅“尖
1282400.00刀”技术攻关项目
合计201596710.0030138298.412874360.98与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
国家级、省级专精特新
800000.00800000.00200000.00
“小巨人”企业奖励资金
进口贴息补助资金764352.00764352.00226560.00
企业社保补贴142886.70142886.7012932.92
稳岗补贴88412.7888412.7881827.00
就业补贴15000.0015000.002000.00
知识产权奖励68800.0068800.00财务报表附注第61页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
供电补需求响应补贴款4442.664442.66
存储芯片CMP用多晶硅
抛光液及其高纯纳米研200000.00磨粒子制备技术研发
其他收益税额部分-1130515.20
2021年企业研发费用投
1500000.00
入奖励武汉市2021年集成电路
产业发展若干政策专项9826786.00资金
2022年专精特新小巨人
500000.00
区级奖励
一次吸纳就业补贴3000.00
科学技术奖金40000.00关于组织开展2021年度
支持工业企业扩大规模100000.00奖励
失业保险基金5000.00
合计2083894.14753378.9412498105.92
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值财务报表附注第62页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他非流动金融资产20020944.446000000.0026020944.44
1.以公允价值计量且其变动计入
20020944.446000000.0026020944.44
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资6000000.006000000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他20020944.4420020944.44
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额20020944.446000000.0026020944.44
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
湖北鼎龙控股股份有化工产品的生产94516.84
武汉市72.3572.35限公司和销售万元
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系武汉柔显科技股份有限公司受同一母公司控制武汉鼎泽新材料技术有限公司受同一母公司控制杭州旗捷科技有限公司受同一母公司控制上海鼎宸半导体材料有限公司受同一母公司控制财务报表附注第63页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系鼎龙（潜江）新材料有限公司受同一母公司控制杭州旗捷科技有限公司受同一母公司控制武汉鼎龙汇达材料科技有限公司实际控制人控制的公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖北鼎龙控股股份有限公司专利使用费181132.08189283.02
武汉鼎泽新材料技术有限公司材料采购56272442.0022665144.00
武汉鼎龙汇达材料科技有限公司材料采购611272.00
武汉柔显科技股份有限公司材料采购262352.11767079.65
上海鼎宸半导体材料有限公司接受劳务1424029.85
湖北鼎龙控股股份有限公司接受劳务1290879.70
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
武汉鼎泽新材料技术有限公司技术服务费1887879.17
武汉鼎泽新材料技术有限公司销售产品822540.00
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入鼎龙（潜江）新材料有限公司房屋及建筑物211376.16财务报表附注第64页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价增加的使用赁和低价增加的使种类量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金赁负债利值资产租权资产值资产租用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用湖北鼎龙控房屋及建
股股份有限1056880.6876457.181056880.68105013.20筑物公司财务报表附注第65页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
湖北鼎龙控股股份有限公司70000000.002017/8/292023/8/28年利率3.5%
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖北鼎龙芯盛科技有限公司转让资产41440738.78
杭州旗捷科技有限公司转让资产10328047.99
武汉鼎泽新材料技术有限公司转让资产12486904.44528570.19鼎龙（潜江）新材料有限公司转让土地3130000.00
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款武汉鼎泽新材料技术
21866175.242565415.72
有限公司鼎龙（潜江）新材料
3950352.52
有限公司湖北鼎龙先进材料创
1812871.49
新研究院有限公司湖北鼎龙芯盛科技有
46828034.91
限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
武汉鼎泽新材料技术有限公司2666194.32
湖北鼎龙控股股份有限公司10337384.00其他应付款
湖北鼎龙控股股份有限公司1997552.2187743244.09财务报表附注第66页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
成都时代立夫科技有限公司5020582.745020582.74
上海鼎宸半导体材料有限公司323750.00租赁负债
湖北鼎龙控股股份有限公司1040131.292049967.50一年内到期得非流动负债
湖北鼎龙控股股份有限公司1009836.21980423.50
(六)资金集中管理
1、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称期末余额上年年末余额
其他应付款70000000.00
合计70000000.00
十、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具数量金额数量金额数量金额
0.000.001281250.0010485345.000.000.00
(二)股份支付费用本期金额授予对象以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计
职工62800.0062800.00
合计62800.0062800.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止2023年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注第67页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
截止2024年3月15日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
一年以内136954506.73107349379.37
小计136954506.73107349379.37
减：坏账准备684772.53536746.90
合计136269734.20106812632.47财务报表附注第68页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组
136954506.73100.00684772.530.50136269734.20107349379.37100.00536746.900.50106812632.47
合计提坏账准备
其中：
账龄组合136954506.73100.00684772.530.50136269734.20107349379.37100.00536746.900.50106812632.47
合计136954506.73100.00684772.53136269734.20107349379.37100.00536746.90106812632.47财务报表附注第69页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
一年以内136954506.73684772.530.50
合计136954506.73684772.53
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合536746.90148025.63684772.53
合计536746.90148025.63684772.53
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项314619115.36133927467.22
合计314619115.36133927467.22
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内181632983.26133521562.77
1至2年133142454.63502619.36
2至3年22555.00
3年以上100000.00100000.00
小计314897992.89134124182.13
减：坏账准备278877.53196714.91
合计314619115.36133927467.22财务报表附注第70页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备311858131.9299.03311858131.92132283354.6398.63132283354.63
其中：
合并范围内关联方311858131.9299.03311858131.92132283354.6398.63132283354.63按信用风险特征组合
3039860.970.97278877.539.172760983.441840827.501.37196714.9110.691644112.59
计提坏账准备
其中：
账龄组合3039860.970.97278877.539.172760983.441840827.501.37196714.9110.691644112.59
合计314897992.89100.00278877.53314619115.36134124182.13100.00196714.91133927467.22财务报表附注第71页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2058205.9710291.030.50
1至2年859100.00171820.0020.00
2至3年22555.006766.5030.00
3年以上100000.0090000.0090.00
合计3039860.97278877.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额196714.91196714.91上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提82162.6282162.62本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额278877.53278877.53
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额134124182.13134124182.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第72页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增180773810.76180773810.76本期终止确认其他变动
期末余额314897992.89314897992.89
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合196714.9182162.62278877.53
合计196714.9182162.62278877.53
（5）其他应收款项按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款311858131.92132283354.63
备用金2192550.00923516.00
押金及保证金598424.98410255.00
财政贴息109958.33
社保195432.89157993.29
其他53453.10239104.88
合计314897992.89134124182.13
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00
合计110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00财务报表附注第73页湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年本期本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额年末余额增加减少减值准备期末余额湖北鼎龙汇盛新
110000000.00110000000.00
材料有限公司
合计110000000.00110000000.00
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务415457333.36125114979.49474862400.97140510693.77
其他业务1746707.231728722.8522721000.5622443149.00
合计417204040.59126843702.34497583401.53162953842.77
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入415457333.36474862400.97
其中：CMP 抛光垫 415457333.36 474862400.97
其他业务收入1746707.2322721000.56
其中：材料销售193496.0019179188.00
加工费及其他1553211.233541812.56
合计417204040.59497583401.53
(五)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益108337.44
合计108337.44湖北鼎汇微电子材料有限公司
二〇二四年四月十日财务报表附注第74页