德展健康:2023年年度财务报告

德展大健康股份有限公司
2023年年度财务报告
【2024年4月12日】
1德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
目录
一、财务报表................................................1
二、公司基本情况.............................................23
三、财务报表的编制基础..........................................24
四、重要会计政策及会计估计........................................24
五、税项.................................................42
六、合并财务报表项目注释.........................................43
七、合并范围的变更............................................79
八、在其他主体中的权益..........................................82
九、与金融工具相关的风险.........................................85
十、公允价值的披露............................................86
十一、关联方及关联交易..........................................86
十二、股份支付..............................................88
十三、承诺及或有事项...........................................89
十四、资产负债表日后事项.........................................91
十五、其他重要事项............................................91
十六、母公司财务报表主要项目注释.....................................91
十七、补充资料..............................................96
2德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
2023年年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德展大健康股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2796417277.382599135458.30结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据59762653.9735600356.67
应收账款143630799.67334260445.69应收款项融资
预付款项3945303.977738682.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款322201651.98325263711.06
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货207560244.65250890833.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5514762.47404945570.75
流动资产合计3539032694.093957835058.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资434694146.10445728820.92
其他权益工具投资100000000.00102500000.00其他非流动金融资产
1德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
投资性房地产
固定资产745657684.73620966821.82
在建工程33254166.5779580272.74生产性生物资产油气资产
使用权资产5834405.938082577.54
无形资产185275069.81214881252.02开发支出
商誉289714984.06198302159.18
长期待摊费用16748949.7214708229.46
递延所得税资产15046330.9024645471.99
其他非流动资产13354125.718916313.40
非流动资产合计1839579863.531718311919.07
资产总计5378612557.625676146977.36
流动负债：
短期借款868397.900.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款26338556.62140812968.63预收款项
合同负债586540.7128188996.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3713308.784962723.92
应交税费3434736.107971070.75
其他应付款60157016.55150260559.33
其中：应付利息
应付股利2000000.002000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2069988.502172986.45
其他流动负债33958.64439096.39
流动负债合计97202503.80334808401.78
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
2德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4634798.306899910.54
长期应付款5000000.005000000.00长期应付职工薪酬
预计负债0.0016179215.77
递延收益7648090.399338793.99
递延所得税负债22659877.5719934682.57其他非流动负债
非流动负债合计39942766.2657352602.87
负债合计137145270.06392161004.65
所有者权益：
股本869084133.00930522607.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积413075126.21539076073.66
减：库存股0.0048868067.13
其他综合收益-2125000.000.00
专项储备73800.28538752.13
盈余公积23813477.2923813477.29一般风险准备
未分配利润3933981143.163847533998.75
归属于母公司所有者权益合计5237902679.945292616841.70
少数股东权益3564607.62-8630868.99
所有者权益合计5241467287.565283985972.71
负债和所有者权益总计5378612557.625676146977.36
法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金214747687.34994088293.80交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1283531.90959433.10
其他应收款459691669.401148845786.56
其中：应收利息应收股利存货合同资产
3德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3012547.8441586.77
流动资产合计678735436.482143935100.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资9149894310.459208586884.09
其他权益工具投资100000000.00100000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产87464914.518658452.15在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产471176.79557952.87开发支出商誉
长期待摊费用0.0014433.98递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计9337830401.759317817723.09
资产总计10016565838.2311461752823.32
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款16944700.5021394813.24预收款项合同负债
应付职工薪酬771586.20376041.63
应交税费111015.75394344.43
其他应付款962726.251156658864.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计18790028.701178824064.02
4德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计18790028.701178824064.02
所有者权益：
股本2164955990.002226394464.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8090641240.808225256002.99
减：库存股0.0048868067.13其他综合收益专项储备
盈余公积99630313.9999630313.99
未分配利润-357451735.26-219483954.55
所有者权益合计9997775809.5310282928759.30
负债和所有者权益总计10016565838.2311461752823.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入498088171.28570855435.18
其中：营业收入498088171.28570855435.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本468292393.88562105193.45
其中：营业成本205535638.92254108328.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出
5德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
分保费用
税金及附加11467467.099455836.14
销售费用91603136.08154130380.17
管理费用173559265.33152397955.91
研发费用51095963.9051487077.05
财务费用-64969077.44-59474384.08
其中：利息费用365894.26711802.35
利息收入68006940.8567606716.73
加：其他收益4711536.083429914.27投资收益（损失以“－”号填
80311589.3619194877.01
列）
其中：对联营企业和合营
-47482709.93-13933641.79企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12570742.93-8327779.48
填列）资产减值损失（损失以“-”号-21990168.41-142196245.75
填列）资产处置收益（损失以“-”号-34109.82326741.27
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
80223881.68-118822250.95
列）
加：营业外收入3002081.90640515.73
减：营业外支出1385170.222900612.85四、利润总额（亏损总额以“－”号
81840793.36-121082348.07
填列）
减：所得税费用27599099.8432377559.13五、净利润（净亏损以“－”号填
54241693.52-153459907.20
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
54241693.52-153459907.20“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润83314246.81-46951132.04
2.少数股东损益-29072553.29-106508775.16
六、其他综合收益的税后净额-2125000.000.00归属母公司所有者的其他综合收益
-2125000.000.00的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-2125000.000.00综合收益
6德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2125000.000.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额52116693.52-153459907.20归属于母公司所有者的综合收益总
81189246.81-46951132.04
额
归属于少数股东的综合收益总额-29072553.29-106508775.16
八、每股收益
（一）基本每股收益0.0382-0.0212
（二）稀释每股收益0.0382-0.0212
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加314942.41168217.76销售费用
管理费用33619001.3645841213.05研发费用
财务费用1583927.633803995.46
其中：利息费用12134513.7141862949.40
利息收入10573522.3438078985.98
加：其他收益46399.00232853.85投资收益（损失以“－”号填-60114693.1718741101.39
列）
其中：对联营企业和合营企
-54833339.17-13876263.79业的投资收益以摊余成本计量的金
7德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9004443.22-5237823.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-104590608.79-36077294.29
列）
加：营业外收入0.180.00
减：营业外支出132189.2310173.19三、利润总额（亏损总额以“－”号-104722797.84-36087467.48
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-104722797.84-36087467.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-104722797.84-36087467.48“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-104722797.84-36087467.48
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金637983412.65669967258.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2213683.178869023.01
收到其他与经营活动有关的现金59609102.64187432093.99
经营活动现金流入小计699806198.46866268375.88
购买商品、接受劳务支付的现金74657532.3594430430.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金212087527.29215306487.94
支付的各项税费78857683.3191050331.98
支付其他与经营活动有关的现金206330674.73303761443.23
经营活动现金流出小计571933417.68704548694.00
经营活动产生的现金流量净额127872780.78161719681.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金400000000.001098412286.89
取得投资收益收到的现金0.0033159188.35
处置固定资产、无形资产和其他长
8900.001476356.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.0023509447.11
投资活动现金流入小计400008900.001156557278.35
购建固定资产、无形资产和其他长
159732184.8467557578.22
期资产支付的现金
投资支付的现金0.0080000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
10357126.490.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金51897182.640.00
投资活动现金流出小计221986493.97147557578.22
投资活动产生的现金流量净额178022406.031008999700.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
9德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1720000.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2365609.460.00
筹资活动现金流入小计4085609.460.00
偿还债务支付的现金860000.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
29123.700.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金163306553.5348120415.04
筹资活动现金流出小计164195677.2348120415.04
筹资活动产生的现金流量净额-160110067.77-48120415.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
114.13568.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额145785233.171122599535.77
加：期初现金及现金等价物余额2583847483.901461247948.13
六、期末现金及现金等价物余额2729632717.072583847483.90
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金48539595.1632076878.62
经营活动现金流入小计48539595.1632076878.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金13090872.9213451916.90
支付的各项税费539070.21765940.42
支付其他与经营活动有关的现金30709026.2531402457.78
经营活动现金流出小计44338969.3845620315.10
经营活动产生的现金流量净额4200625.78-13543436.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00378412286.89
取得投资收益收到的现金0.0032617365.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计0.00411029652.40
购建固定资产、无形资产和其他长
82915342.6762773.00
期资产支付的现金
投资支付的现金37800000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金59179131.5022818276.91
投资活动现金流出小计179894474.1722881049.91
投资活动产生的现金流量净额-179894474.17388148602.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
10德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金604979620.0646876787.13
筹资活动现金流出小计604979620.0646876787.13
筹资活动产生的现金流量净额-604979620.06-46876787.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-780673468.45327728378.88
加：期初现金及现金等价物余额991360654.91663632276.03
六、期末现金及现金等价物余额210687186.46991360654.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、930539488238384529-528
538
上年522076680134756264863401
752.
期末607.073.67.177.2237521086434
13
余额0066395.288.238.999.24加
---
：会
283283283
计政
76.576.576.5
策变
333
更前期差错更正其他
二、930539488238384529-528
538
本年522076680134753261863398
752.
期初607.073.67.177.2399684086597
13
余额0066398.751.708.992.71
三、本期增减
变动-----
--864121金额614126488547425
212464471954
（减384000680141186
500951.44.476.6
少以74.0947.67.161.785.1
0.008511“－045365”号填
列）
11德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（一--833811521
）综290
212142892166
合收725
50046.846.893.5
益总53.2
0.00112
额9
（二）所-----
412
有者614126488138973
680
投入384000680571033
29.9
和减74.0947.67.1354.24.4
0
少资0453322本
1．
-----所有
614126488138138
者投
384000680571571
入的
74.0947.67.1354.354.
普通
04533232
股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
412412
4．680680
其他29.929.9
00
（三
313313313
）利
289289289
润分
7.607.607.60
配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
313313313
对所
289289289
有者
7.607.607.60
（或
12德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
---
（五
464464464
）专
951.951.951.
项储
858585
13德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
备
1．903903903
本期636.636.636.提取000000
---
2．
136136136
本期
858858858
使用
7.857.857.85
（六）其他
四、869413-238393523524
738356
本期084075212134398790146
00.2460
期末133.126.50077.2114267728
87.62
余额00210.0093.169.947.56上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、945565569238389537978546上年609140229134447211779999期末943.664.77.077.210421406.1005
余额0048290.618.3674.53加
：会140140140
计政90.190.190.1策变888更前期差错更正其他
二、945565569238389537978547本年609140229134448212779000期初943.664.77.077.251362306.1414
余额0048290.798.5474.71
三、本期增减
------
变动-
150260538469795106186
金额805
873645752.511093508018
（减490
36.090.81332.096.8775.172.
少以9.89
02441600“－”号填
14德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
列）
（一----）综469469106153合收511511508459
益总32.032.0775.907.额441620
（二）所----
-有者150260330330
805
投入873645970970
490
和减36.090.816.916.9
9.89
少资0233本
1．
----
所有-
150260330330
者投805
873645970970
入的490
36.090.816.916.9
普通9.89
0233
股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三）利润分配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或
15德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五538538538）专752.752.752.项储131313
16德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
备
1．112112112
本期337337337
提取9.389.389.38
---
2．
584584584
本期
627.627.627.
使用
252525
（六）其他
四、930539488238384529-528
538
本期522076680134753261863398
752.
期末607.073.67.177.2399684086597
13
余额0066398.751.708.992.71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、22268225-1028
48869963
上年39425621942928
80670313
期末464.0002.98395759..13.99
余额094.5530加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、22268225-1028
48869963
本年39425621942928
80670313
期初464.0002.98395759..13.99
余额094.5530
三、本期
增减-----变动61431346488613792851金额84741476806767785294
（减.002.19.130.719.77少以“－
17德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
”号填
列）
（一--
）综
10471047
合收
22792279
益总
7.847.84
额
（二）所
----有者
6143134648861471
投入
8474147680678516
和减.002.19.139.06少资本
1．所
----有者
6143134648861471
投入
8474147680678516
的普.002.19.139.06通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三
31323132
）利
897.897.
润分
6060
配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
31323132
（或
897.897.
股
6060
东）的分配
3．其
18德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使
19德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
用
--
（六
36373637
）其
78807880
他.47.47
四、21648090-9997
9963
本期9556413574775
0313
期末990.0240.85173809.5.99
余额005.263上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、22418251-1035
56929963
上年48132018332113
29770313
期末800.0593.89648243..02.99
余额017.0771加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、22418251-1035
56929963
本年48132018332113
29770313
期初800.0593.89648243..02.99
余额017.0771
三、本期增减变动
-----金额
15082606805436086918
（减
73364590909.74674484
少以.00.8289.48.41“－”号填
列）
（一--
）综
36083608
合收
74677467
益总.48.48额
20德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（二）所
----有者
1508260680543309
投入
73364590909.7016
和减.00.8289.93少资本
1．所
----有者
1508260680543309
投入
73364590909.7016
的普.00.8289.93通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
21德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、22268225-1028
48869963
本期39425621942928
80670313
期末464.0002.98395759..13.99
余额094.5530
22德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
二、公司基本情况
德展大健康股份有限公司（以下简称公司、本公司、德展健康）是1980年6月23日经中华人民共和国外资管理委员会（外资审字[1980]第5号）批准成立的有限责任公司，于1981年1月1日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本人民币2240.00万元。
1994年公司经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组(体改[1994]024号)、外经贸部[1994](经贸资二函字第576
号)批准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本25300.00万元。
1998年3月公司经中国证券监督管理委员会批准(监发字[1998]37号)，向社会公开发行人民币普通股4700.00万股，
并于1998年5月在深交所挂牌上市（股票代码为000813），注册资本变更为18782.00万元。
2016年7月29日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司重大资产重组及向美林控股集团有限公司（以下简称美林控股）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1718号），本次交易获得中国证监会的核准通过。截至2016年8月19日，公司非公开发行人民币普通股875168898股用于购买资产，变更后注册资本为人民币1342664265.00元。2016年10月11日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由“新疆天山毛纺织股份有限公司”变更为“德展大健康股份有限公司”，并取得了变更后的企业法人营业执照（统一社会信用代码为916500006255547591）。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自2016年10月17日起由“天山纺织”变更为“德展健康”，公司证券代码“000813”不变。2016年10月19日，公司收到股东转来的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》，新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称凯迪投资）、新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称凯迪矿业）分别向美林控股转让持有的本公司股份10000000股股份（占公司总股本的0.74%）和65000000股股份（占公司总股本的4.84%），过户手续已办理完毕。
2016年12月7日，公司非公开发行151656935股，每股价格为9.93元，用于重大资产重组的募集配套资金。变更
后公司注册资本为人民币1494321200.00元。
根据公司2017年5月12日股东大会决议，以2016年12月31日公司股本1494321200股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增747160600股，转增后公司总股本增加至2241481800股。
根据公司第八届董事会第三次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于注销公司部分回购股份的议案》，公司对离职、业绩考核未满足股权激励计划第一个解除限售期业绩考核目标的15名限制性股票激励对象所持股本进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票
6693668股；注销公司回购股份形成的剩余库存股2000000股，共计减少股本8693668股，注销8693668股后公司
的总股本为2232788132股。
根据公司第八届董事会第九次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，公司对2020年和2021年累计业绩未满足股权激励计划第二个解除限售期业绩考核目标，公司回购并注销14名激励对象第二个解除限售期所对应的已授予但未解除限售的限制性股票6393668股，注销后减少公司股本6393668股，公司的总股本为2226394464股。
根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，公司本次回购股份将全部用于注销减少公司注册资本。根据公司回购股份实施结果，公司本次注销的股份数量为52913582股。本次注销完成后，公司总股本由2226394464股减少至2173480882股；
根据公司2020年《第一期股权激励计划》的有关规定，公司业绩未满足本次股权激励计划第三个解除限售期业绩考核目标。公司将对现有14名激励对象已授予但未解除限售的40%的股权激励股份即8524892股股份进行回购注销，本次注销部分股票完成后，将导致公司总股本减少8524892股，注册资本相应减少8524892元。公司总股本由2173480882股变更为2164955990股，注册资本由2173480882元变更为2164955990元。
本公司经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、化妆品的研发（不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、
23德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术
咨询、技术服务、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司统一社会信用代码：916500006255547591
本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市天山区金银路53号金融大厦1611室
本公司法定代表人：魏哲明
本公司及各子公司主要从事医药产品的研发、生产和销售。
财务报表批准报出日：本公司董事会于2024年4月11日批准报出本财务报表。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
自报告期末起12月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及
2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
24德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要预计负债金额≧50万元
投资金额占上市公司最近一期经审计净资产的10％以上，重要投资且绝对金额超过一千万元。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
25德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
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于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当
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前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据组合应收票据组合按票据性质及账龄分析法计提坏账准备
（2）应收账款组合应收账款组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收账款应收账款组合2与交易对象关系组合计提坏账准备的应收账款
（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收集团合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他款项
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
14、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、持有待售非流动资产和处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
32德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
18、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
33德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-304%-5%3.17%-4.80%
机器设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
运输设备年限平均法5-104%-5%9.50%-19.20%
器具设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
电子设备及其他年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
19、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
34德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
35德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）职工内部退休计划的会计处理职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
36德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
*商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
*提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、合同成本
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关
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减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
38德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
31、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根
39德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
40德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31
号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成
递延所得税资产、递延所得税本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得负债、盈余公积、未分配利税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税详见下表
润、少数股东权益、所得税费资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生用及净利润
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产31059152.1931608902.03549749.84
递延所得税负债19333636.4519869296.11535659.66
盈余公积23813477.2923813477.29
未分配利润3894471040.613894485130.7914090.18
少数股东权益--合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额
递延所得税资产22894492.2624645471.991750979.73
递延所得税负债18155326.3119934682.571779356.26
盈余公积23813477.2923813477.29
未分配利润3847562375.283847533998.75-28376.53
少数股东权益--合并利润表
（2022年度）
41德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目调整前调整后影响金额
所得税费用32335092.4232377559.1342466.71
净利润-153417440.49-153459907.2042466.71
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
公司于2023年1月1日起执行准则解释第16号的相关规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。本次调整对公司财务状况、经营成果和现金流量影响较小，不会导致公司已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、13%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
德展德益25%
嘉林药业15%
红惠新15%
天津嘉林15%
嘉林有限25%
嘉林惠康25%
海南德澄25%
德佳康25%
德展香港8.25%-16.5%
汉肽生物25%
江苏汉肽25%
山东汉肽25%
汉萃天津15%
汉萃上海15%
德嘉健康25%
德义制药25%
2、税收优惠
（1）嘉林药业于 2023 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202311004331，有效期三年，享受高新
技术企业15%的企业所得税优惠税率。
42德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（2）红惠新于 2023 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202311003682有效期三年，享受高新技术
企业15%的企业所得税优惠税率。
（3）汉萃天津于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202312000944有效期三年，享受高新技
术企业15%的企业所得税优惠税率。
（4）天津嘉林于 2022 年 12月 19 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202212001517有效期三年，享受高新技
术企业15%的企业所得税优惠税率。
（5）汉萃上海于 2022 年 12月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202231003828有效期三年，享受高新技
术企业15%的的企业所得税优惠税率。
（6）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），红惠新符合条件的技术开发合同免征增值税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金106188.0793058.59
银行存款2796244488.652581903875.88
其他货币资金66600.6617138523.83
合计2796417277.382599135458.30
其中：存放在境外的款项总额3306812.493310788.39
其他说明：
（1）期末银行存款中，公司在包商银行股份有限公司存款7386506.56元，因包商银行股份有限公司已进入破产清
算程序使用受到限制，已全额计提减值准备。
（2）期末货币资金中应计利息金额为66784560.31元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据59762653.9714000356.67
商业承兑票据21600000.00
合计59762653.9735600356.67
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
43德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
例例其
中：
按组合计提坏
5976259762380002400035600
账准备
653.97653.97356.6700.00356.67
的应收票据其
中：
5976259762380002400035600
合计
653.97653.97356.6700.00356.67
按组合计提坏账准备：-
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票59762653.97
合计59762653.97
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
2400000.002400000.00
准备
合计2400000.002400000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
南京道群医药有限公转入应收账款计提坏商业承兑汇票按10%
2400000.00票据逾期未付
司账准备计提
合计2400000.00
44德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）97975780.02314153750.83
1至2年37182504.0025356953.14
2至3年18814426.52608050.00
3年以上2126.40234167.69
3至4年2126.40
4至5年2126.401381.68
5年以上230659.61
合计153974836.94340352921.66
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
141882141882
账准备.56.56的应收账款其
中：
按组合计提坏
1539741034414363034021159505334260
账准备
836.94037.27799.67039.1093.41445.69
的应收账款其
中：
1539741034414363034035260924334260
合计
836.94037.27799.67921.6675.97445.69
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内97975780.02979757.801.00%
1至2年37182504.003718250.4010.00%
2至3年18814426.525644327.9530.00%
4至5年2126.401701.1280.00%
合计153974836.9410344037.27
45德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
提坏账准备的141882.565410.56147293.12应收账款按组合计提坏
10344037.2
账准备的应收5950593.414818703.4595207.97-330051.62
7
账款
10344037.2
合计6092475.974824114.01242501.09-330051.62
7
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款242501.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南京道群医药有限
57536136.0057536136.0037.36%9293594.40
公司湖南达嘉维康医药
17765812.6017765812.6011.54%177658.13
有限公司贵州康福乐医药有
13220507.1913220507.198.59%132205.07
限责任公司山西旭弘贸易有限
11269440.0011269440.007.32%112694.40
公司药品分公司云南省医药有限公
7925760.007925760.005.15%79257.60
司
合计107717655.79107717655.7969.96%9795409.60
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款322201651.98325263711.06
合计322201651.98325263711.06
46德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质保金、保证金、押金4281533.984009218.35
往来款及其他81320056.7959665093.85
应退股权款及代垫款（注1）428310318.03428310318.03
减：坏账准备-191710256.82-166720919.17
合计322201651.98325263711.06
注：截至2023年12月31日，本公司应收戴彦榛应退股权款及代垫款42831.03万元未收回。中兴华咨（北京）房地产评估工程咨询有限公司对其他应收款-戴彦榛应退股权款及代垫款债权所涉及的长江脉截至2023年12月31日公司股东
全部权益价值进行评估。依据中兴华咨（北京）房地产评估工程咨询有限公司2024年3月20日出具的长江脉股东全部权益价值资产评估报告【中兴华咨评报字[2024]第0014号】，长江脉医药归属于母公司股东全部权益价值为29878.71万元。
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）10357116.206178047.19
1至2年26563134.16448829952.70
2至3年448440864.4035944932.64
3年以上28550794.041031697.70
3至4年27234501.78370869.78
4至5年204041.3730000.00
5年以上1112250.89630827.92
合计513911908.80491984630.23
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
450568170162280405435710155304280405
计提坏87.67%37.77%88.56%35.64%
124.75140.76983.99318.03334.04983.99
账准备其
中：
按组合
633432154841795562741141644857
计提坏12.33%34.02%11.44%20.29%
784.05116.06667.99312.20585.13727.07
账准备其
中：
513911191710322201491984166720325263
合计100.00%37.30%100.00%33.89%
908.80256.82651.98630.23919.17711.06
47德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按照评估的长
428310318.147904334.428310318.147904334.
戴彦榛34.53%江脉净资产的
03040304
份额
北京首惠医药22257806.722257806.7资产冻结、大
100.00%
有限公司22额诉讼北京广茂合丰
生态农业科技7400000.007400000.00股份有限公司
435710318.155304334.450568124.170162140.
合计
03047576
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内9444745.7794447.471.00%
1-2年5217697.87521769.7910.00%
2-3年20130546.376039163.9230.00%
3-4年27234501.7813617250.8950.00%
4-5年204041.37163233.1080.00%
5年以上1112250.891112250.89100.00%
合计63343784.0521548116.06
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额11416585.13155304334.04166720919.17
2023年1月1日余额
在本期
本期计提10203473.3322200962.3132404435.64
本期核销5000.005000.00
其他变动-66942.40-7343155.59-7410097.99
2023年12月31日余
21548116.06170162140.76191710256.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
48德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计
155304334.22200962.3-170162140.
提坏账准备的
0417343155.5976
其他应收款按组合计提坏
11416585.110203473.321548116.0
账准备的其他5000.00-66942.40
336
应收款
166720919.32404435.6-191710256.
合计5000.00
1747410097.9982
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款5000.00
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应退股权款及代
戴彦榛428310318.032-3年83.34%147904334.04垫款北京长江脉医药
科技有限责任公往来款及其他44895890.412-4年8.74%18447945.21司北京首惠医药有
往来款及其他22257806.721-2年4.33%22257806.72限公司南京道群医药有
往来款及其他12492215.710-2年2.43%577129.85限公司山东高青经济开
保证金2000000.003-4年0.39%1000000.00发区管理委员会
合计509956230.8799.23%190187215.82
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3112267.6978.89%5025567.9064.94%
1至2年92105.782.33%1449481.2718.73%
2至3年59077.501.50%1213632.9515.68%
3年以上681853.0017.28%50000.000.65%
合计3945303.977738682.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
49德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元占预付账款总额单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因
的比例%
北京德奥达汽车销售有限公司非关联方1012588.9125.661年以内合同正在执行中
武汉长江源医药科技有限公司非关联方619808.0015.713年以上合同正在执行中
北京住房公积金管理中心非关联方516638.0013.101年以内合同正在执行中
北京信友恒基软件有限公司非关联方468100.0011.861年以内合同正在执行中
北京中兴嘉仪科技有限公司非关联方253250.006.421年以内合同正在执行中
合计-2870384.9172.75--
其他说明：无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
56663176.956663176.9118978226.117036114.
原材料1942112.02
113634
92769879.792769879.776171775.676171775.6
在产品
4411
55131393.954251156.5139887372.85937027.953950344.7
库存商品880237.41
107183
包装物2023904.672023904.673992383.97438742.983553640.99
其他1852126.831852126.83186496.387538.35178958.03
208440482.207560244.339216255.88325421.3250890833.
合计880237.41
066503370
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1942112.02288773.652230885.67
85937027.915193247.9100250038.
库存商品880237.41
8855
包装物438742.9876779.59515522.57
其他7538.35129557.36137095.71
88325421.315688358.5103133542.
合计880237.41
3850
50德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税4985948.563144773.90
预缴税费1669.191501301.08
待摊费用527144.72299495.77
不可提前支取的大额存单400000000.00
合计5514762.47404945570.75
（1）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
8、其他权益工具投资
单位：元本期末指定为以公本期计入累计计本期末累本期计入其本期确允价值计量其他综合入其他计计入其项目名称期末余额期初余额他综合收益认的股且其变动计收益的利综合收他综合收的损失利收入入其他综合得益的利益的损失收益的原因得江苏伯克
生物医药2105850.2105850.02105850
股份有限000.00公司黑龙江丰佑麻类种100000010000000
植有限公00.000.00司江苏伯健
特医营养394150.0
394150.00394150.00
科技有限0公司北京柯林斯贝科技有限公司
1000000102500002500000.02500000
合计
00.000.000.00
其他说明：
北京柯林斯贝科技有限公司投资成本为10000000.00元已全额计提减值。
9、长期股权投资
单位：元
51德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
德义--
44293780
制药92317286
38810000
有限177.2704.92.00
公司03.89
--
44293780
92317286
小计38810000
177.2704.92.00
03.89
二、联营企业云南素麻生物
156324674852
科技.0710.83.24有限公司美瑞佤那
71517151
食品
07400740
饮料.00.00有限公司汉光药彩
-
（北99057390
2514
京）037.700.
337.
有限8705
82
责任公司北京东方略生
-物医28882533
3549
药科49755466
5086
技股3.096.46.63份有限公司苏州弓正生物27982803
4602
医药584.187..38科技9735有限公司
-
401471514346
3825
小计349307409414
1532
9.00.006.10.90
52德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
--
445737804346
47481351
合计288200009414
2709964.
0.92.006.10.9389可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
其他说明：无
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产745657684.73620966821.82固定资产清理
合计745657684.73620966821.82
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备器具工具合计
一、账面原
值：
1.期初余561503702.307979181.17234629.016474976.319406841.1922599330.
额842670865
2.本期增167146081.21420113.0193266742.
1726400.521387126.691587020.78
加金额86489
（180248731.891691305.3
6753275.521726400.521375876.691587020.78
）购置67
（2
86897350.093548638.4
）在建工程转6651288.42
02
入
（3）企业合并增8015549.1011250.008026799.10加
3.本期减
491795.166995502.25770389.371574709.3683167.919915564.05
少金额
（1
491795.166690281.91770389.37737136.5383167.918772770.88
）处置或报废
（2）合并范
305220.34837572.831142793.17
围减少
4.期末余728157989.322403792.18190640.216287393.620910694.0110595050
额54052359.49
二、累计折旧
1.期初余108317757.149278463.13959831.213426526.816373902.1301356481.
额127416306
53德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
2.本期增24555174.432131704.260750938.6
1398406.321463393.111202260.59
加金额349
（124555174.430447765.759067000.1
1398406.321463393.111202260.59
）计提327
（2）企业合
1683938.521683938.52
并增加
3.本期减
162866.705791525.09747426.701387741.3475235.418164795.24
少金额
（1
162866.705654900.80747426.70674560.9375235.417314990.54
）处置或报废
（2）合并范
136624.29713180.41849804.70
围减少
4.期末余132710064.175618642.14610810.813502178.617500927.3353942624.
额858933151
三、减值准备
1.期初余
246212.6829815.09276027.77
额
2.本期增
6301809.8346962.446348772.27
加金额
（1
6301809.836301809.83
）计提
（2）企业合
46962.4446962.44
并增加
3.本期减
244784.7029815.09274599.79
少金额
（1
244784.7011152.57255937.27
）处置或报废
（2）合并范
18662.5218662.52
围减少
4.期末余
6301809.8348390.426350200.25
额
四、账面价值
1.期末账589146114.146736758.745657684.
3579829.392785215.003409766.74
面价值867473
2.期初账453185945.158454504.620966821.
3274797.863018634.353032939.05
面价值728482
注：根据中兴华咨（北京）房地产评估工程咨询有限公司于2023年12月18日出具中兴华咨评报字[2023]第0114号
评估报告，公司对海南德澄房屋建筑物计提减值准备6301809.83元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
嘉林药业-钢结构库房（三个）3063000.78正在办理中
汉萃上海-竖新镇惠民村竖新295号
2274603.23正在办理中
房屋建筑物
嘉林药业-食堂/职工之家1087560.00正在办理中
嘉林药业-中转库房1022524.63正在办理中
汉萃上海-芳香产业研发示范园780337.79正在办理中
54德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
天津嘉林-门房264801.22正在办理中
其他零星工程203681.62正在办理中
合计8696509.27
其他说明：无
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程33254166.5779580272.74
合计33254166.5779580272.74
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海南德澄国际综合康养医院
12582991.812582991.8
暨德澄国际心
66
脑血管专科医院项目嘉林有限制剂
10021448.910021448.967206123.967206123.9
生产基地建设
6666
项目淄博生物医药
10649725.710649725.710682306.410682306.4
中试及产业化
5533
项目
其他1691842.351691842.35
33254166.533254166.579580272.779580272.7
合计
7744
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额厂区外自328633203536
2164107.6
来水050.187.640.100%其他
53.363%
管道831349工程沸腾
61205415541588.50
干燥100%其他
00.0092.9292.92%
机
55德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
海南德澄国际综合康养医院
489312581258
暨德10.27
6000299129912.57%其他
澄国%
0.00.86.86
际心脑血管专科医院项目嘉林有限制剂341067203704882859441002
30.56
生产3660612356895656708.1448100%其他
%
基地0.00.96.45.3213.96建设项目淄博生物医药282810681064
979756704452
中试6000230697254.12%10%其他
08.3549.5739.46
及产0.00.43.75业化项目科普
450031601233439497.65
园装100%其他
00.0096.9536.0032.95%
修款高效
69806176617688.50
包衣100%其他
00.0099.1299.12%
机
1118
79585405935468293325
302
合计027219128638380.4166
650.8.74.79.4254.57
3
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额18274779.4118274779.41
2.本期增加金额3444478.063444478.06
（1）新增租赁1007702.561007702.56
（2）企业合并增加2436775.502436775.50
56德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
3.本期减少金额8904048.058904048.05
（1）处置8904048.058904048.05
4.期末余额12815209.4212815209.42
二、累计折旧
1.期初余额10192201.8710192201.87
2.本期增加金额3929137.973929137.97
（1）计提2288044.342288044.34
（2）企业合并增加1641093.631641093.63
3.本期减少金额7140536.357140536.35
（1）处置7140536.357140536.35
4.期末余额6980803.496980803.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5834405.935834405.93
2.期初账面价值8082577.548082577.54
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技计算机软项目专利权特许权销售网络商标权合计权术件
一、账面原值
1.期初余790868232586181543980642518450000004949514266411.03855387
额2.264.3902.184.620.00.43978.97
2.本期增6732911622642.86795176
加金额7.6470.51
（1）购置13500.0013500.00
（2）内部研发
（3）企业6732911609142.86793826
合并增加7.6470.51
57德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
3.本期减319595148039296425184366581.2221465.51448387
少金额7.729.744.620508.83
319595148039296425184366581.2221465.51448387
（1）处置
7.729.744.620508.83
（2）其他减少
4.期末余790868267955781063587500000052055763086518
44945.54
额2.264.3102.440.00.1030.65
二、累计摊销
1.期初余1091805358246039108112447689500000027494321308803
45357.78
额2.15.271.033.210.00.5406.98
2.本期增18299081493713153101515199263362378
26649.96
加金额.329.326.47.560.63
18299084062139153101510893702231822
（1）计提26649.96.32.326.47.975.04
（2）企业1087500430555.51130555
合并增加0.0095.59
3.本期减517263811209162447689211441.94112732
57183.12
少金额.809.723.2126.77
517263811209162447689211441.94112732
（1）处置57183.12.809.723.2126.77
（2）其他减少
4.期末余127479613346964320909500000040579171233767
14824.62
额0.470.797.780.00.1860.84
三、减值准备
1.期初余39774953977721
2268.56
额1.419.97
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减39774953977721
2268.56
少金额1.419.97
39774953977721
（1）处置2268.56
1.419.97
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账66338865460882631496011476581852750
30120.92
面价值1.793.524.66.9269.81
2.期初账6816877290037211528982197813221053.32148812
面价值0.114.1291.15.33152.02
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
58德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的
嘉林惠康5364940.765364940.76
23114617.823114617.8
红惠新
77
189392221.189392221.
汉肽生物
5252
91412824.891412824.8
德义制药
88
217871780.91412824.8309284605.
合计
15803
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他
嘉林惠康5364940.765364940.76
红惠新2535941.262535941.26
11668738.911668738.9
汉肽生物
55
19569620.919569620.9
合计
77
（3）商誉减值情况项目汉肽生物资产组红惠新资产组德义制药
商誉账面余额*189392221.5223114617.8791412824.88
商誉减值准备余额*11668738.952535941.26
商誉的账面价值*＝*-*177723482.5720578676.6191412824.88
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*95697259.8512085889.4433810222.90
调整后整体商誉的账面价值*=*+*273420742.4232664566.05125223047.78
资产组的账面价值*99458375.195195634.0561359892.27
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*372879117.6137860200.10186582940.05资产组预计未来现金流量的现值（可回收金
387251900.0039900000.00189075800.00
额）*
59德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目汉肽生物资产组红惠新资产组德义制药
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
（4）商誉减值测试的过程与方法
*采用预计未来现金流量的现值确定资产组可收回金额的情况关键参数单位预测期增长稳定期增长折现率（加权平均资本收益期预测期销售利润率率 率 成本 WACC）
13.79%-32.00%-
红惠新5年+永续5年+永续0.00%15.18%
33.63%39.54%
注1：依据北京亚太联华资产评估有限公司出具的红惠新含商誉资产组可收回金额资产评估报告【亚评报字（2024）
第106号】，资产组的可收回金额为3990.00万元。
*采用公允价值减处置费用确定资产组的可收回金额情况关键参数单位价值比率（企业价值/流动性折扣控制权溢价处置费用研发费用）参考北京产权交易所产权交易服务费
汉肽生物41.6238.10%15.85%标准参考北京产权交易所产权交易服务费
德义制药22.6838.10%15.85%标准
注2：依据北京亚太联华资产评估有限公司出具的汉肽生物含商誉的资产组可收回金额资产评估报告【亚评报字
（2024）第98号】，资产组的可收回金额为38725.19万元。
注3：依据北京亚太联华资产评估有限公司出具的德义制药含商誉的资产组可收回金额资产评估报告【亚评报字
（2024）第91号】，资产组的可收回金额为18907.58万元。
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修款14693795.487523922.645177299.31291469.0916748949.72
信息技术服务费14433.9814433.98
合计14708229.467523922.645191733.29291469.0916748949.72
其他说明：无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15801248.032370187.2023155064.884169471.89
60德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
内部交易未实现利润3058091.00458713.655503240.52825486.08
可抵扣亏损5695091.27854263.698226551.612056637.90
递延收益5272232.901304724.93
预提费用38883664.439720916.1158067780.1614516945.04
租赁负债5340818.071247338.407893400.671750979.73其他权益工具投资公
2500000.00375000.00
允价值变动
合同负债132745.6519911.85141509.4421226.42
合计71411658.4515046330.90108259780.1824645471.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
69468868.0316673332.0853842187.0712881248.35
并公允价值调整
使用权资产5834405.881333131.658082577.541779356.26
未实现损益28237122.404235568.3631940697.164791104.57企业固定资产一次性
2785636.56417845.483219822.60482973.39
全额扣除
合计106326032.8722659877.5797085284.3719934682.57
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损575967368.03517424223.90
资产减值准备197020658.20317151194.13
信用减值损失33371990.61241932.73
预计负债16179215.77
预提费用19824282.82
递延收益7648090.394066561.09
专项储备-安全生产费73800.28538752.13
合计814081907.51875426162.57
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年28900198.08
2024年39189208.3239059867.93
2025年111660130.24115325215.56
2026年155783520.84185408042.82
2027年129059025.01148730899.51
2028年140275483.62
合计575967368.03517424223.90
其他说明：无
61德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款13354125.7113354125.718916313.408916313.40
合计13354125.7113354125.718916313.408916313.40
其他说明：无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款868397.90
合计868397.900.00
短期借款分类的说明：无
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内23337200.32135107518.32
1至2年498490.142933360.03
2至3年1031647.85376656.77
3年以上1471218.312395433.51
合计26338556.62140812968.63
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
东海县晟德建筑安装有限公司452428.53合同尚在执行中
天津市环境保护技术中心设计所406613.40合同尚在执行中
北京中安恒益科技有限公司462386.71合同尚在执行中
上海可菲国际贸易有限公司273000.00合同尚在执行中
合计1594428.64
其他说明：无
20、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2000000.002000000.00
62德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其他应付款58157016.55148260559.33
合计60157016.55150260559.33
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
红惠新应付少数股东股利2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款11660359.3732109554.58
保证金2737324.007175300.00
押金69530.0062560.00
预提费用43002587.1489126564.59
其他687216.044015529.96
限制性股票回购义务15771050.20
合计58157016.55148260559.33
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同预收款586540.7128188996.31
合计586540.7128188996.31
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4624865.94195317957.92196348042.833594781.03
二、离职后福利-设定
337857.9815359631.1915578961.42118527.75
提存计划
三、辞退福利1122927.061122927.06
四、一年内到期的其他福利
合计4962723.92211800516.17213049931.313713308.78
（2）短期薪酬列示
单位：元
63德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3707678.81164278329.96165188622.432797386.34
补贴
2、职工福利费7369122.627369122.62
3、社会保险费204552.2510321101.1110448624.5677028.80
其中：医疗保险费151170.798764810.208885915.1830065.81
工伤保险费7939.39511851.52517045.452745.46
生育保险费45442.0728688.1629912.7044217.53补充医疗保
1015751.231015751.23
险(大额医疗保险)
4、住房公积金19635.008631263.958650717.95181.00
5、工会经费和职工教育
692855.883594619.203567290.19720184.89
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬144.001123521.081123665.08
合计4624865.94195317957.92196348042.833594781.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险327469.1014865465.7515077999.01114935.84
2、失业保险费10388.88494165.44500962.413591.91
合计337857.9815359631.1915578961.42118527.75
其他说明：无
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税699198.874685904.89
企业所得税1244532.971760448.60
个人所得税1190021.24750409.27
城市维护建设税13945.82330621.47
教育费附加5976.80153797.33
地方教育费附加3984.52102531.56
印花税180542.99126452.20
其他税费96532.8960905.43
合计3434736.107971070.75
其他说明：无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
64德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2069988.502172986.45
合计2069988.502172986.45
其他说明：无
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转增值税销项税额33958.6480812.66
预提进口增值税358283.73
合计33958.64439096.39
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额7869266.7710515641.46
减：未确认融资费用-1164479.97-1442744.47
减：一年内到期的租赁负债-2069988.50-2172986.45
合计4634798.306899910.54
其他说明：无
27、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
其他说明：无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因生物医药产业基
地公共试验中心5000000.005000000.00财政拨款项目
合计5000000.005000000.00
其他说明：无
65德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
28、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计退货0.0016179215.77
合计0.0016179215.77
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9338793.991690703.607648090.39拨款
合计9338793.991690703.607648090.39--
其他说明：
本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其其他期末
项目期初余额营业外收成本费用关/与收补助金额他收益金额变动余额入金额金额益相关固体制剂包装工艺与资产相
133333.04133333.04
技术改造项目补贴关天津新技术产业园
区武清开发区投资3234000.26460与资产相588000.00
设立生物医药项目0000.00关的扶持奖励
VOCs 废弃处理设备
1611999.
中央、市级、区级13639与资产相248000.04
8699.82关
专项资金北京市经济和信息化委员会工业厂房2791666.22916与资产相及配套设施（一500000.52
0965.57关
期）建设项目发展基金
燃气锅炉低氮改造258100与资产相292900.0034800.00
项目专项资金.00关
VOC 项目工程发展资 1274895. 10883 与资产相 186570.00
金0025.00关
9338793.1690703.76480
合计
996090.39
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
9305226086908413
股份总数6143847461438474
7.003.00.00.00
其他说明：
根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，公司本次回购股份将全部用于注销减少公司注册资本。根据公司回购股份实施结果，公司本次注销的股份数量为52913582股。本次注销完成后，公司总股本由2226394464股减少至2173480882股。
66德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
根据公司2020年《第一期股权激励计划》的有关规定，公司业绩未满足本次股权激励计划第三个解除限售期业绩考核目标。公司将对现有14名激励对象已授予但未解除限售的40%的股权激励股份即8524892股股份进行回购注销，本次注销部分股票完成后，将导致公司总股本减少8524892股，注册资本相应减少8524892元。公司总股本由2173480882股变更为2164955990股，股本金额为869084133.00元。
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
514256946.978613814.74134614762.19388255999.52
价）
其他资本公积18622400.0018622400.00
原制度资本公积转入6196726.696196726.69
合计539076073.668613814.74134614762.19413075126.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）因注销已授予且未解锁的限制性股票8524892股，注销回购股份形成的剩余库存股52913582股，共计减少
本公司股本61438474股，减少资本公积134614762.19元。
（2）因同一控制企业合并形成的资本溢价8613814.74元。
32、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购形成库存股48868067.13147185169.06196053236.19
合计48868067.13147185169.06196053236.190.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因注销已授予且未解锁的限制性股票8524892股，注销回购股份形成的剩余库存股52913582股，共计减少本公司股本61438474股，减少库存股金额196053236.19元。
根据本公司第八届董事会第六次会议审议并通过《关于调整回购公司股份方案的议案》，截至2023年12月31日，本年共回购公司股份42580622股，支付的回购股份总金额147185169.06元。
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---损益的其212500021250002125000
他综合收.00.00.00益
67德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其他
---权益工具
212500021250002125000
投资公允.00.00.00价值变动
---其他综合
0.00212500021250002125000
收益合计.00.00.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
34、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费538752.13903636.001368587.8573800.28
合计538752.13903636.001368587.8573800.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：计提与支出
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23813477.2923813477.29
合计23813477.2923813477.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3847562375.283894471040.61调整期初未分配利润合计数（调增+，-28376.5314090.18调减-）
调整后期初未分配利润3847533998.753894485130.79
加：本期归属于母公司所有者的净利
83314246.81-46951132.04
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利-3132897.60转作股本的普通股股利
期末未分配利润3933981143.163847533998.75
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-28376.53元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
68德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务496370516.70195079683.92570744111.04253978549.62
其他业务1717654.5810455955.00111324.14129778.64
合计498088171.28205535638.92570855435.18254108328.26经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
销售材料、租赁收入租赁收入与主营业务
营业收入金额498088171.28570855435.18与主营业务无关无关
营业收入扣除项目合销售材料、租赁收入租赁收入与主营业务
1717654.58111324.14
计金额与主营业务无关无关营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.34%0.02%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货销售材料、租赁收入租赁收入与主营业务
币性资产交换，经营1717654.58111324.14与主营业务无关无关受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业销售材料、租赁收入租赁收入与主营业务
1717654.58111324.14
务收入小计与主营业务无关无关
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
销售材料、租赁收入租赁收入与主营业务
营业收入扣除后金额496370516.70570744111.04与主营业务无关无关
其他说明：无
（1）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
单位：元本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本
69德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
药品462238753.97182299875.31493536426.88216308253.41
其他34131762.7312779808.6177207684.1637670296.21
合计496370516.70195079683.92570744111.04253978549.62
（2）营业收入按报告分部列示如下：
单位：元收入类别药品业务板块其他产品板块分部间抵消合计
主营业务收入462238753.9740582933.53-6451170.80496370516.70
其他业务收入1706200.3711454.211717654.58
合计463944954.3440594387.74-6451170.80498088171.28
（3）营业收入按收入确认时间列示如下：
单位：元项目药品其他产品其他业务收入
在某一时段内确认收入480461.91
在某一时点确认收入462238753.9734131762.731237192.67
合计462238753.9734131762.731717654.58
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2536257.392590154.45
教育费附加1152243.521181147.86
资源税122055.50163997.70
房产税5642026.673526614.44
土地使用税337547.76335199.64
车船使用税54100.0058770.00
印花税782213.23783263.58
地方教育费附加764270.62787431.91
其他76752.4029256.56
合计11467467.099455836.14
其他说明：无
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬71192736.1566918471.59
无形资产摊销21618346.0029508847.84
存货盘盈盘亏及其他损失9552682.661155915.54
聘请中介机构费8048255.5410745244.94
70德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
折旧费18702596.189508114.45
业务费9963118.157046719.23
使用权资产折旧1033498.694211647.11
修理及维护费1906034.882911171.25
办公室租赁及使用费4568025.852398845.03
车辆费用2212606.581986516.15
能源及物耗费1086372.361508300.61
董事会费1144685.011297664.66
办公费1239949.051149925.83
差旅费1605780.53786598.31
其他19684577.7011263973.37
合计173559265.33152397955.91
其他说明：无
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29972743.9634189558.25
差旅费2901639.822429511.05
仓储费1480402.492408243.70
业务费193629.82653223.01
产品推广费52544014.34108968352.37
办公费50744.5787137.82
其他4459961.085394353.97
合计91603136.08154130380.17
其他说明：无
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术服务费1942758.261505517.76
人工费用32496001.1734187197.07
材料费用5777589.715419775.26
临床试验费2601401.89392965.19
折旧摊销及租赁费4809721.204775033.64
其他3468491.675206588.13
合计51095963.9051487077.05
其他说明：无
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用365894.26711802.35
利息收入-68006940.85-67606716.73承兑汇票贴息
汇兑损失2096099.203456436.89
汇兑收益-230614.11-361.92
手续费806484.063964455.33
71德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
合计-64969077.44-59474384.08
其他说明：无
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
进项税额加计抵扣863469.57天津新技术产业园区武清开发区投资设立生物医
588000.00588000.00
药项目的扶持奖励北京市经济和信息化委员会工业厂房及配套设施
500000.52500000.52
（一期）建设项目发展基金
2021年山东省企业研究开发财政补助资金430000.00
国家高企市级奖励资金250000.00300000.00
VOCs 废弃处理设备中央、市级、区级专项资金 248000.04 248000.04
固体制剂包装工艺技术改造项目补贴133333.04200000.04
工业厂房及配套设施 VOC 建设项目工业发展专项
186570.00186570.00
资金
稳岗补贴34355.15108603.85
博士后工作站资金100000.00100000.00
通州区投资促进服务中心政府扶持资金278900.00北京市通州区经济和信息化局绿色化改造提升项
500000.00
目
*1+N 政策补贴 230000.00
山东省科学技术厅财政补助款200000.00
淄博市科技局市外校城融合补助资金80000.00
其他小额合计518907.76768739.82
合计4711536.083429914.27
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-47482709.93-13933641.79
处置长期股权投资产生的投资收益48714926.75
处置交易性金融资产取得的投资收益33128518.80
债务重组收益500464.52
其他78578908.02
合计80311589.3619194877.01
其他说明：
2023年9月25日公司第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于收购德义制药有限公司18%股权的议案》，以人民
币3780万元收购汉义生物科技（北京）有限公司持有的公司合营企业德义制药18%股权。收购完成后，公司共计持有德义制药73%股权，德义制药将纳入公司合并报表范围，因本次收购产生投资收益78578908.02元。
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失2400000.00-2400000.00
72德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
应收账款信用减值损失-4824114.0145518.63
其他应收款信用减值损失-10146628.92-5973298.11
合计-12570742.93-8327779.48
其他说明：无
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-15688358.58-102421294.34值损失
四、固定资产减值损失-6301809.83
九、无形资产减值损失-39774951.41
合计-21990168.41-142196245.75
其他说明：无
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
-34109.82326741.27产生的利得或损失
其中：固定资产-34109.82326741.27
合计-34109.82326741.27
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的款项141715.01608707.91141715.01
非流动资产报废利得1200.008354.201200.00
其他2859166.8923453.622859166.89
合计3002081.90640515.733002081.90
其他说明：其他主要是首惠医药收国药控股云南有限公司委托存储配送赔偿款2723985.00元。
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠360080.66669382.35360080.66
非流动资产毁损报废损失925071.782214378.68925071.78
其他100017.7816851.82100017.78
合计1385170.222900612.851385170.22
其他说明：无
73德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用20722366.1525348742.63
递延所得税费用6876733.697028816.50
合计27599099.8432377559.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额81840793.36
按法定/适用税率计算的所得税费用20460198.34
子公司适用不同税率的影响-56947379.09
调整以前期间所得税的影响222521.51
非应税收入的影响3187.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15031999.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7169611.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
60448635.15
亏损的影响
税法允许扣除的项目的影响-4450451.45
所得税费用27599099.84
其他说明：无
51、其他综合收益
详见附注七、33。
52、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入15144610.4264791591.64
收到的政府补助2149096.391672543.67
往来款及其他42315395.83120967958.68
合计59609102.64187432093.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
74德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
销售费用付现费用57705555.58110833333.87
管理及研发付现费用59709306.0254111994.16
财务费用付现费用105656.42118372.87
往来款及其他88810156.71138697742.33
合计206330674.73303761443.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
增值税留抵退税23509447.11
合计0.0023509447.11
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司支付的现金净额51897182.64
合计51897182.640.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人借款2365609.46
合计2365609.460.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付未达到解锁条件的限制性股票回
12661521.4611828285.80
购义务
偿还租赁负债所支付的现金2391263.593195112.31
股票回购款147185169.0633097016.93
归还其他股东借款1068599.42
合计163306553.5348120415.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
75德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润54241693.52-153459907.20
加：资产减值准备34560911.34150524025.23
固定资产折旧、油气资产折
59067000.1758768798.56
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2288044.345369830.11
无形资产摊销22318225.0430523214.19
长期待摊费用摊销5191733.296497605.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号34109.82-326741.27填列）固定资产报废损失（收益以
923871.782206024.48“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
365894.26711802.35
列）投资损失（收益以“－”号填-80311589.36-19194877.01
列）递延所得税资产减少（增加以
9599141.098193036.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
2725195.00-1178310.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
130775772.97-22258959.66
填列）经营性应收项目的减少（增加
168739693.729275351.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-282646916.2086068788.33以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额127872780.78161719681.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2729632717.072583847483.90
减：现金的期初余额2583847483.901461247948.13
加：现金等价物的期末余额
76德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额145785233.171122599535.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物37800000.00
其中：
德义制药有限公司37800000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物27442873.51
取得子公司支付的现金净额10357126.49
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物83.00
其中：
北京首惠医药有限公司83.00美瑞佤那食品饮料有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物51897265.64
其中：
北京首惠医药有限公司17918542.16
美瑞佤那食品饮料有限公司33978723.48
处置子公司收到的现金净额-51897182.64
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2729632717.072583847483.90
其中：库存现金106188.0793058.59
可随时用于支付的银行存款2729459928.342566615901.48
可随时用于支付的其他货币资金66600.6617138523.83
三、期末现金及现金等价物余额2729632717.072583847483.90
54、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金66784560.31计提的大额存单利息
合计66784560.31
77德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金6841.82
其中：美元965.997.08276841.82欧元港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是否实补助项目金额冲减资产冲减成本际收到递延收益递延收益其他收益营业外收入账面价值费用北京市通州区经济和信息
500000.00500000.00是
化局绿色化改造提升项目通州区投资促进服务中心
278900.00278900.00是
政府扶持资金
国家高企市级奖励资金250000.00250000.00是
*1+N 政策补贴 230000.00 230000.00 是山东省科学技术厅财政补
200000.00200000.00是
助款北京朝阳区残疾人联合会
104115.53104115.53是
岗位补贴及社保补贴
博士后工作站资金100000.00100000.00是淄博市科技局市外校城融
80000.0080000.00是
合补助资金
其他与收益相关补助230921.70230921.70是
合计1973937.231973937.23
78德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用北京市通州区经济和信息化局绿色化
与收益相关500000.00改造提升项目通州区投资促进服务中心政府扶持资
与收益相关278900.00金
国家高企市级奖励资金与收益相关250000.00
*1+N 政策补贴 与收益相关 230000.00
山东省科学技术厅财政补助款与收益相关200000.00北京朝阳区残疾人联合会岗位补贴及
与收益相关104115.53社保补贴
博士后工作站资金与收益相关100000.00
淄博市科技局市外校城融合补助资金与收益相关80000.00
其他与收益相关补助与收益相关230921.70
固体制剂包装工艺技术改造项目补贴与资产相关133333.04天津新技术产业园区武清开发区投资
与资产相关588000.00设立生物医药项目的扶持奖励
VOCs 废弃处理设备中央、市级、区级
与资产相关248000.04专项资金
燃气锅炉低氮改造项目专项资金与资产相关34800.00北京市经济和信息化委员会工业厂房
及配套设施（一期）建设项目发展基与资产相关500000.52金
工业厂房及配套设施 VOC 建设项目工
与资产相关186570.00业发展专项资金
合计3664640.83
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
支付对--
2023年9378000股权转让2023年912356.4
德义制药18.00%价，管理271185559276.月30日00.00取得月30日6
层变更1.8563
79德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：
公司于2019年5月7日与汉义生物科技（北京）有限公司、自然人缪焕辉共同出资设立德义制药有限公司，公司以货币出资占注册资本49%，汉义生物占注册资本45%，缪焕辉占注册资本6%。2021年3月31日，公司出资600万元人民币收购了自然人缪焕辉所持的德义制药6%股权，收购完成后公司持有德义制药55%股权，由于《公司章程》的相关规定，公司未能形成控制。
2023年9月30日，公司出资3780万元人民币收购了汉义生物所持的德义制药18%股份，收购完成后公司共计持有德
义制药73%股权，德义制药成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本德义制药
--现金37800000.00
--非现金资产的公允价值116006000.00
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计153806000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额62393175.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
91412824.88
额
合并成本公允价值的确定方法：合并成本的公允价值经北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）采用收益法评估确定。
或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：主要是德义制药有大量专利技术和研究成果。
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元德义制药购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金27442873.5127442873.51
应收款项79280.6879280.68存货
固定资产6295898.145490711.48
无形资产56632704.9234194444.41
使用权资产795681.87795681.87
其他流动资产60887.3060887.30
长期待摊费用739577.97739577.97
负债：
80德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
借款应付款项
递延所得税负债5822602.40
合同负债5000.005000.00
应交税费1640.001640.00
其他应付款52997.1652997.16
一年内到期的非流动负债605551.84605551.84
租赁负债89010.0889010.08
净资产85470102.9168049258.14
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：采用北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）资产基础法评估的结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额
收益法、
2021年设立及股
550000374270116006785789企业持续
德义制药03月3155.00%权转让取
00.0091.98000.0008.02经营假设
日得等
其他说明：无
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
2、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
3、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否
81德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设控制收益美瑞
权发法、佤那2023生转459570997151企业
食品10.58股权年1249.425160移，208.47380740持续饮料%稀释月31%01.33
工商63.67.00经营有限日完成假设公司登记等控制收益
北京权发法、
2023
首惠生转6389企业
51.00年11
医药83.00出售移，4661持续%月30有限工商.17经营日公司完成假设登记等
其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
83689610
德展德益北京北京其他100.00%出资设立.00
30500000非同一控制
嘉林药业北京北京制造业99.00%1.00%.00下企业合并
82德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
10000000非同一控制
天津嘉林天津天津其他100.00%
0.00下企业合并
3000000.非同一控制
嘉林惠康北京北京商业100.00%
00下企业合并
50000000非同一控制
嘉林有限北京北京制造业100.00%.00下企业合并
40000000非同一控制
红惠新北京北京技术服务100.00%.00下企业合并
50000000
海南德澄海南海南商业60.00%出资设立.00
10000000科技推广和
德佳康北京北京67.00%出资设立.00应用服务业
10000000非同一控制
德义制药北京云南医药制造业73.00%
0.00下企业合并
72000000研究和试验非同一控制
汉肽生物淄博淄博65.00%.00发展下企业合并
20000000科技推广和非同一控制
汉肽医美淄博淄博100.00%.00应用服务业下企业合并
50000000研究和试验非同一控制
江苏汉肽连云港连云港88.00%.00发展下企业合并
10000000德展香港.00（港香港香港服务业100.00%出资设立币）
17832500科技推广和非同一控制
汉萃天津天津天津67.01%.00应用服务业下企业合并
3333400.科技推广和非同一控制
汉萃上海上海上海90.00%
00应用服务业下企业合并
50000000研究和试验
德嘉科技北京北京10.00%90.00%出资设立.00发展
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
汉肽生物35.00%-10323631.13-24718643.81
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
83德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
817310431125121916041380131411731304107717981257
汉肽
319.74894821869353643229323248469169685744945306
生物
335.204.532.65.987.63.152.865.013.20.417.61
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-----
123070624057043708469
汉肽生物30222713022271392051939205191995811
6.33.12.84
0.500.507.737.738.24
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法科技推广和应
云南素麻昆明市昆明市20.00%权益法用服务业科技推广和应
汉光药彩北京市北京市30.00%权益法用服务业
美瑞瓦那饮料北京市北京市批发业49.42%权益法科技推广和应
东方略北京市北京市23.22%权益法用服务业科技推广和应
苏州弓正苏州市苏州市20.00%权益法用服务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计44293881.92下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-5543251.07
--综合收益总额-5543251.07
联营企业：
投资账面价值合计434694146.10401434939.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-38251532.90-8345411.72
--综合收益总额-38251532.90-8345411.72
其他说明：无
84德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1.市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年12月31日及2022年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额期初余额外币项目美元项目欧元项目合计美元项目欧元项目合计外币金融资产
货币资金965.99965.99965.91965.91
应收账款22664.009995.5032659.50外币金融负债
应付账款15277691.0015277691.00
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括大额存单。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2023年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款23337200.32498490.142502866.1626338556.62
其他应付款57172506.26458748.15525762.1458157016.55
合计80509706.58957238.293028628.3084495573.17
（续）
2022年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款135107518.322933360.032772090.28140812968.63
其他应付款121048288.075331279.6821880991.58148260559.33
85德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
合计256155806.398264639.7124653081.86289073527.96
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
100000000.00100000000.00
投资持续以公允价值计量
100000000.00100000000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司持有的其他权益工具投资主要为黑龙江丰佑麻类种植有限公司，不具有重大影响的股权投资，本公司管理层在充分考虑了公司经营及净资产情况后认为期末成本接近公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆凯迪投资有
新疆乌鲁木齐商务服务业42000.00万元24.79%24.79%限责任公司
本企业的母公司情况的说明：
新疆凯迪投资有限责任公司及其一致行动人持有公司共计536589758股股份，占公司总股本的24.79%，系公司控股股东，新疆国资委为公司实际控制人。本企业最终控制方是新疆国资委。
其他说明：报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目2023年01月01日本期增加本期减少2023年12月31日
金额42000.00万元42000.00万元
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在合营安排或联营企业中的权益”。
86德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
美林控股集团有限公司持股5%以上的股东
新疆金融投资（集团）有限责任公司受同一最终控制方控制
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
德义制药检测服务143376.24
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
德义制药研发服务2574336.28
凯迪投资销售饮料3097.35
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额美林控4475328035车辆
股6.324.00美林控3617办公楼
股263.19新疆金1058580790房租
投3.81.14
关联租赁情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元
87德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬11116574.8912115813.92
（4）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款美林控股44400.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款美瑞佤那化妆品27656.00
应付账款美瑞佤那饮料1272.00
其他应付款美瑞佤那饮料319528.80
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管理人员及核
1577105
心技术8524892
0.20（业务）人员
1577105
合计8524892
0.20
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明：
2020年9月1日、2020年9月18日，本公司第七届董事会第二十五次会议、第二十六次会议分别审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》及其调整议案，以2020年9月1日为授予日，向15名激励对象授予21612228股限制性股票，授予价格1.85元/股。激励计划有效期为限制性股票授予登记完成之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予登记完成之日起12个月、24个月、
88德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
36个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，公司为
满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排为：自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授
予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登
记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止解除30%、自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完
成之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%。限制性股票的授予条件中，公司业绩考核要求为:在解除限售期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并解除限售，以达到绩效考核目标作为激励对象的解除限售条件。第一个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率不低
20%；第二个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年和2021年累计实现的净利润较2019年
归属于上市公司股东的净利润增长率不低164%；第三个解除限售期，以2019年归属于上市公司股东的净利润为基数，2020年、2021年和2022年累计实现的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率不低337%。2020年度本公司归属于上市公司股东的净利润较2019年度增长率为-15.55%；2020年和2021年累计实现的归属于上市公司股东的净利润较2019年归属于上市公司股东的净利润增长率为-32.64%；2020年、2021年和2022年累计实现的归属于上市公司股东的净利润较
2019年归属于上市公司股东的净利润增长率为-46.56%。
根据本公司第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第十一次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，本公司业绩未满足本次股权激励计划第三个解除限售期业绩考核目标。公司将对现有14名激励对象已授予但未解除限售的40%的股权激励股份即8524892股股份进行回购注销，公司本期失效权益工具总额为15771050.20元。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
以市价为基础，对限制性股票的公允价值进行计量。在测授予日权益工具公允价值的确定方法算日，每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股票收盘价-授予价格。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行可行权权益工具数量的确定依据权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
其他说明：无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.承诺事项
（1）汉肽生物业绩承诺依据2020年4月各方签订的《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议》，安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度（2020年-2022年）的净利润不低于35000.00万元，如未达到承诺业绩，本公司有权要求殷世清在目标公司2022年专项审计报告出具之日起10日内予以
89德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
补足或对本公司予以补偿，并由安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）对上述义务承担连带赔偿责任（包括但不限于依该协议约定质押给甲方的丁方35%的股权及本协议约定的方式）。
2020年7月，各方签订了《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议之补充协议》，各方确认，在汉肽生物三个会计年度（2020年-2022年）中，如出现以下四种情况均视作业绩对赌完成：
*若有第三方公司按照超过6亿估值增资不低于10%（6000.00万元），且实际出资。
*若有第三方公司同意按照超过6亿估值增资，但本公司不认可或不同意。
*若本公司认可汉肽生物研发成果，指定或推荐的有证券资质的评估机构进行专项评估并出具评估报告，对汉肽生物公司评估值高于6亿元。
*按照《投资协议》约定安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）的净利润不低于35000.00万元。
安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清及汉肽生物完成《投资协议》约定的业绩承诺的，本公司与安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）将就收购安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）持有的汉肽生物35%的股权事宜进行磋商。
截至目前，上述业绩对赌完成情况仍在磋商确认中。
（2）汉肽生物增资
2023年2月14日，汉肽生物董事会决议通过了关于汉肽生物拟进行增资扩股的议案，启动引入战略投资者事宜，拟增
资方增资后的股权比例预计不低于10%。
2023年2月27日，汉肽生物增资扩股引入战略投资者事项在新疆产权交易所有限责任公司进行预披露。
2023年8月16日至2024年3月15日汉肽生物增资扩股引入战略投资者事项在新疆产权交易所有限责任公司公开挂牌
征集意向投资方。
2024年3月18日，公司收到新疆产权交易所有限责任公司发来《挂牌项目反馈函》，通知已征集到意向投资方汉麻投
资集团有限公司，经公司确认意向方符合摘牌资格。
截止目前，公司正就汉肽生物增资事项与汉麻投资沟通具体增资事宜。
（3）美林控股业绩承诺
2021年5月13日，本公司原实际控制人张湧先生、原控股股东美林控股集团有限公司（以下简称“美林控股”）及其
一致行动人北京凯世富乐资产管理股份有限公司-凯世富乐稳健9号私募证券投资基金（以下简称“凯世富乐9号”）与新
疆凯迪投资有限责任公司（以下简称“凯迪投资”）签署了《股份转让协议》，协议约定：美林控股对凯迪投资就有关德展健康业绩做出如下业绩承诺：
*业绩承诺期间及承诺利润数
本次股份转让的业绩承诺期间为2021年度、2022年度和2023年度。
德展健康在业绩承诺期间的累计实现净利润不低于12.4亿元。上述“净利润”指德展健康聘请的会计师事务所对德展健康进行的年度审计所出具的审计报告中的归母净利润。
*未完成业绩承诺补偿方式
若德展健康2021-2023年度累计实现净利润数低于12.4亿元的，则美林控股同意以现金或现金等价物向德展健康支付累计实现净利润数与累计承诺净利润数12.4亿元之间的差额部分。
约定的现金补偿款或现金等价物应在德展健康2023年度审计报告出具之日起30个工作日内付清，迟延支付的应以逾期未支付补偿金额为基数，按照每日万分之三向德展健康支付违约金，直至补偿款项支付完成之日。
根据德展健康年审机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的德展健康2021年度审计报告（大信审字[2022]第1-05094号）、2022年度审计报告（大信审字[2023]第1-00264号）以及中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
德展健康2023年审计报告（中兴财光华审会字（2024）第226009号），德展健康2021-2023年度实现的归母净利润分别为人民币-57581886.98元、-46908665.33元以及83314246.81元。由于2023年度根据财政部于2022年发布《关于印发(企业会计准则解释第16号)的通知》，德展健康对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。调整后德展健康2022年度经审计后归属于母公司股东的净利润
90德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
为-46951132.04元。因此，德展健康三年累计实现归母净利润为-21218772.21元。根据美林控股所做业绩承诺及公司
2021-2023年度业绩实现情况，业绩承诺差额为1261218772.21元。因此，美林控股在《股份转让协议》中所做业绩承诺未达标。
2、或有事项
截至2023年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司全资子海南德澄于2024年2月1日与深圳维力康医疗管理有限公司签署了《出资协议书》及《出资协议书之补充协议》，双方共同出资5000万元设立武汉维力康医疗管理有限公司，并通过武汉维力康投资建设武汉心理康复医院项目，打造一家三级标准的精神类康复专科医院。
本次投资由海南德澄出资人民币3500万元，占注册资本的70%；深圳维力康出资人民币1500万元，占注册资本的
30%。本次投资完成后，武汉维力康成为公司的控股孙公司，纳入公司合并报表范围。
十五、其他重要事项
1、分部信息
本公司主营产品为药品，药品营业收入占当期营业收入90%以上，其他板块收入合计不具有重要性，不单独确定报告分部。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款459691669.401148845786.56
合计459691669.401148845786.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质保金、保证金、押金1167838.58181912.64
子公司往来款151743466.63832868726.32
往来款44895890.4144895890.41
应退股权款及代垫款（注1）428310318.03428310318.03
其他2752.0013092.19
坏账准备-166428596.25-157424153.03
合计459691669.401148845786.56
91德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）51438345.6748463984.46
1至2年23059798.98577948069.95
2至3年497658418.87125055479.67
3年以上53963702.13554802405.51
3至4年45958379.88142625827.99
4至5年7961955.9397230134.28
5年以上43366.32314946443.24
合计626120265.651306269939.59
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
428310147904280405428310147904280405
计提坏68.41%34.53%32.79%34.53%
318.03334.04983.99318.03334.04983.99
账准备其
中：
按组合
1978091852417928587795995198868439
计提坏31.59%9.36%67.21%1.08%
947.62262.21685.41621.5618.99802.57
账准备其
中：
1306211488
626120166428459691157424
合计100.00%26.58%69939.100.00%12.05%45786.
265.65596.25669.40153.03
5956
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
428310318.147904334.428310318.147904334.
戴彦榛34.53%
03040304
428310318.147904334.428310318.147904334.
合计
03040304
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合：46066480.9918524262.2140.21%
1年以内1038677.9410386.781.00%
1-2年20000.002000.0010.00%
92德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
2-3年20068546.326020563.9030.00%
3-4年24895890.4112447945.2150.00%
4-5年
5年以上43366.3243366.32100.00%
关联方组合：151743466.63
合计197809947.6218524262.21
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额9519818.99147904334.04157424153.03
2023年1月1日余额
在本期
本期计提9004443.229004443.22
2023年12月31日余
18524262.21147904334.04166428596.25
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计
147904334.147904334.
提坏账的其他
0404
应收款按组合计提坏
18524262.2
账的其他应收9519818.999004443.22
1
款
157424153.166428596.
合计9004443.22
0325
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
戴彦榛应收股权款428310318.032-3年68.41%147904334.04汉肽生物医药集
往来款116940880.860-4年18.68%团有限公司北京长江脉医药
科技有限责任公往来款44895890.412-3年7.17%18447945.21司
93德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
德佳康（北京）
生物科技有限公往来款6443452.940-4年1.03%司海南德澄健康医
往来款24000000.000-2年3.83%疗有限责任公司
合计620590542.2499.12%166352279.25
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
87301880911668738.987185193587749610011668738.9876329226
对子公司投资
1.9853.030.0051.05
对联营、合营431374957.431374957.445294623.445294623.企业投资42420404
91615630411668738.991498943192202556211668738.9920858688
合计
9.4050.453.0454.09
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京嘉林
82852718285271
药业股份
390.00390.00
有限公司北京德展德益健康83689618368961
管理有限0.000.00公司
汉萃（天津）生物19500001950000
技术股份0.000.00有限公司汉肽生物
2548312116687325483121166873
医药集团
61.058.9561.058.95
有限公司
美瑞佤那-
1200000
食品饮料1200000
00.00
有限公司00.00德义制药75227097522709
有限公司1.981.98德佳康（北京）生物科技有限公司德展大健康产业有限公司
-
87632921166873752270987185191166873
合计1200000
261.058.951.98353.038.95
00.00
94德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额被投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
--德义制46653780
92317522
药有限82690000
177.7091
公司.01.00
03.98
--
46653780
92317522
小计82690000
177.7091.01.00
03.98
二、联营企业云南素麻生物
156324674852
科技有.0710.83.24限公司汉光药
-
彩（北99057390
2514
京）有037.700.
337.
限责任8705
82
公司北京东
方略生-
28882533
物医药3549
49755466
科技股5086
3.096.46
份有限.63公司
美瑞佤-
78347099
那食品7346
07654738
饮料有026..53.67限公司86
-
398678344313
4560
小计363507657495
2162
4.03.537.42.14
-
4452378031134313
5483
合计94620000673.7495
3339
3.04.00557.42.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
95德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
（3）其他说明长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
汉肽生物医药集团有限公司11668738.9511668738.95
合计11668738.9511668738.95
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-54833339.17-13876263.79
处置长期股权投资产生的投资收益-5281354.00
处置交易性金融资产取得的投资收益32617365.18
合计-60114693.1718741101.39
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益67650364.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4711536.08
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
债务重组损益500464.52除上述各项之外的其他营业外收入和
2540783.46
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
78578908.02
目
减：所得税影响额127311.40
少数股东权益影响额（税后）3774478.71
合计150080266.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
96德展大健康股份有限公司2023年年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.59%0.03820.0382
利润扣除非经常性损益后归属于
-1.27%-0.0306-0.0306公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
董事长：魏哲明德展大健康股份有限公司董事会
2024年4月11日
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